Výroční zpráva o hospodaření příspěvkové organizace za rok 2010

Základní umělecká škola Ostrava – Zábřeh, Sologubova 9/A příspěvková organizace

Výroční zpráva o hospodaření příspěvkové organizace za rok 2010


Stránka 1 z 31

Seznam použitých zkratek:

MŠMT MSK KÚ SMO ZUŠ EKN PHV HN TO VO HO ŘŠ ZŘŠ uč. OPPP FKSP ONIV OON ÚSC BOZP PO Kč tis. ÚZ DPN DNP HV/VH PP NP RD PU DVPP DDNM DDHM

Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy České republiky Moravskoslezský kraj – Krajský úřad Statutární město Ostrava základní umělecká škola elektronické klávesové nástroje přípravná hudební nauka hudební nauka taneční obor výtvarný obor hudebné obor ředitelka školy zástupkyně ředitelky školy učitel – učitelé ostatní platby za provedenou práci fond kulturních a sociálních potřeb ostatní neinvestiční výdaje ostatní osobní náklady územní správní celek bezpečnost a ochrana zdraví při práci požární ochrana korun českých tisíc účelový znak dočasná pracovní neschopnost dávky nemocenského pojištění hospodářský výsledek/výsledek hospodaření pedagogický pracovník nepedagogický pracovník rodičovská dovolená pojistná událost další vzdělávání pedagogických pracovníků drobný dlouhodobý nehmotný majetek drobný dlouhodobý hmotný majetek


Stránka 2 z 31


Organizace: Základní umělecká škola, Ostrava – Zábřeh, Sologubova 9/A, příspěvková organizace

Předkládá:

Faiglová Jeanetta, ředitelka školy

Zpracoval:

Část A/ Základní údaje o organizaci:

Faiglová Jeanetta Halászová Adriana

Část B - I/ Rozbory hospodaření tabulky a komentáře přílohy

Halászová Adriana

Datum vyhotovení: únor 2011


Stránka 3 z 31

Obsah: A. Základní údaje o organizaci 1. Základní charakteristika školy 2. Zaměření školy 3. Organizační struktura 4. Složení učebních oborů 5. Údaje o žácích 6. Údaje o pracovnících školy B. Rozbory hospodaření 1. Výnosy 2. Vyhodnocení čerpání účelových prostředků ze státního rozpočtu 3. Mzdové náklady zaměstnanců 4. Vyhodnocení čerpání účelových prostředků z rozpočtu zřizovatele 5. Rozbor výnosů 6. Rozbor nákladů 7. Doplňková činnost 8. Výsledek hospodaření C. Peněžní fondy D. Závodní stravování zaměstnanců organizace E. Péče o spravovaný majetek F. Pohledávky organizace G. Výsledky kontrol H. Seznámení zaměstnanců se zprávou


Stránka 4 z 31

I. Tabulková část Tabulka č. 1:

Přehled výnosů z hlavní a doplňkové činnosti

Tabulka č. 2:

Přehled nákladů z hlavní a doplňkové činnosti

Tabulka č. 3:

Výsledek hospodaření z hlavní a doplňkové činnosti

Tabulka č. 4:

Příspěvek na provoz

Tabulka č. 5:

Krytí účtů peněžních fondů a závazků z vyúčtování mezd

Tabulka č. 6:

Stav pohledávek po lhůtě splatnosti

Tabulka č. 6a: Stav pohledávek po lhůtě splatnosti - ošetřovné Tabulka č. 7:

Hospodaření s peněžními fondy

Tabulka č. 8:

Spotřeba energií

Tabulka č. 9:

Údaje o použití finančních prostředků poskytnutých v roce 20xx

Tabulka č. 10: Počet výkonů v roce 20xx Tabulka č. 11: Ukazatele nákladovosti v roce 20xx

Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Příloha Výkaz Rozbor plnění HV Tabulky o stavu majetku předaného k hospodaření organizaci ke dni 31.12.2010 Tabulky – nájemní smlouvy, výpůjčky, věcná břemena Výkaz P1-04 o zaměstnancích a mzdových prostředcích za rok 2010 Závěrečná inventarizační zpráva za rok 2010 Inspekční zpráva České školní inspekce čj.: ČŠIT-1814/10-T Rozsudek jménem republiky čj.: 71 T 79/2009-300


Stránka 5 z 31

A. Základní údaje o organizaci 1. Základní charakteristika školy Název organizace:

Základní umělecká škola Ostrava – Zábřeh Sologubova 9/A, příspěvková organizace

Sídlo: Právní forma: IČ: IZO: Identifikátor PO:

Sologubova 9/A, č.p. 3039 700 30 Ostrava- Zábřeh příspěvková organizace 637 319 83 108 025 187 600 004 384

Bankovní účet:

1646236359/0800 u České spořitelny

Zřizovatel školy:

Moravskoslezský kraj právní forma: kraj, IČ 70 890 692 adresa: ul. 28. října 117, 702 18 Ostrava

Kontakty:

tel., fax, záznamník: 596 749 239 email: [email protected] webové stránky: www.zus-sologubova.cz

Odloučená pracoviště: (dle rejstříku škol a školských zařízení)

Chrjukinova 12, 700 30 Ostrava – Zábřeh Fr. Formana 45, 700 30 Ostrava - Dubina Horymírova 100, 700 30 Ostrava – Zábřeh Gurťjevova 8, 700 30 Ostrava – Zábřeh V Zálomu 1, 700 30 Ostrava – Zábřeh B. Dvorského 1, 700 30 Ostrava – Bělský Les

Výuka probíhá na:

Horymírova 100, 700 30 Ostrava – Zábřeh B. Dvorského 1, 700 30 Ostrava – Bělský Les

Kapacita:

670 žáků, cílová kapacita: 543 žáků

Rada rodičů:

byla založena v říjnu 2008

Ředitelkou školy je paní Jeanetta Faiglová, která byla do funkce jmenována dne 15. května 2000 Školským úřadem Ostrava. Rada Moravskoslezského kraje svým usnesením č. 124/ 6 ze dne 10. května 2001 potvrdila paní Jeanettu Faiglovou ve funkci ředitelky školy. Statutární zástupkyní školy je paní Renata Orlitová, jmenovaná do funkce zástupkyně ředitelky s účinnosti od 1. září 2000.


Stránka 6 z 31

2. Zaměření školy V souladu s ustanovením § 109 zákona č. 561/2004 Sb., o předškolním, základním, středním, vyšším odborném a jiném zdělávání (školský zákon) a ve znění následujících předpisů, poskytuje základní umělecká škola základy pro vzdělání v jednotlivých uměleckých oborech a připravuje pro studium učebních a studijních oborů ve středních školách uměleckého zaměření, konzervatořích a odborně připravuje také pro studium na vysokých školách s uměleckým zaměřením. Činnost základní umělecké školy je upravena vyhláškou MŠMT č. 71/2005 Sb. ze dne 17.2.2005 o základní umělecké škole. V základní umělecké škole se vyučuje podle učebních plánů schválených Ministerstvem školství, mládeže a tělovýchovy České republiky dne 26. června 1995 pod č.j. 18.418/95-25 s účinností od 1. září 1995, pro výtvarný obor dne 3. 5. 2002 pod č.j. 18 455/2002-22 s platností od 1. 9. 2002, pro taneční obor dne 7. 5. 2003 pod č.j. 17 620/2003-22 a č.j. 17 621/2003 s platností od 1. 9. 2003, pro literárně-dramatický obor pod č.j. 22 225/2004-22 s platností od 1. 9. 2004 a pod č.j. 22 035/2005-22 s platností od 1.9.2005.

Při zařazování žáků do studia se škola řídí vyhláškou č. 71/2005 Sb., §2 o zařazování uchazečů do studia.


Stránka 7 z 31

Stanovení výše úplaty za vzdělávání v daném školním roce vymezuje vyhláška č. 71/2005 Sb., § 8 písm. b) o základních uměleckých školách. Vyhláška upravuje způsob stanovení úplaty na náhradu nákladů spojených s poskytováním základů vzdělání v základní umělecké škole. Škola stanoví výši úplaty za vzdělávání na každý školní rok vnitřním předpisem. Dle Rozhodnutí MŠMT ČR čj.: ORG 230/ 96 – OV byla škola k 1.9.1996 zařazena do sítě škol s identifikačním číslem zařízení IZO 108 025 187. V souladu s ustanovením § 2 zákona č. 157/ 2000 Sb., o přechodu některých věcí, práv a závazků z majetku České republiky do majetku kraje, ve znění zákona č. 10/ 2001 Sb., přešla funkce zřizovatele na kraj ke dni 1.4.2001, tj. ke dni účinnosti rozhodnutí MŠMT ČR čj.: 14 690/ 2001 – 14 ze dne 30.3.2001. Podle § 18 zákona č. 106/ 1999 Sb., o svobodném přístupu k informacím jsou na naší ZUŠ poskytovány tyto informace ve stanovených úředních hodinách podle vnitřního předpisu o poskytování informací.


Stránka 8 z 31

3. Organizační struktura V čele školy stojí ředitel školy, který řídí zástupce ředitele a ekonoma/účetní. Zástupkyně ředitelky školy řídí vedoucí hudebního oboru, taneční a výtvarný obor a p. uklízečku. Vedoucí oboru řídí pedagogické pracovníky daného oboru. a) ředitelka školy -

řídí školu, plní povinnosti vedoucího organizace a jmenuje a odvolává svého zástupce

-

odpovídá za plnění učebních plánů a učebních osnov, za odbornou pedagogickou úroveň výchovně - vzdělávací práce školy

-

řídí se vyhláškou č. 71/2005 Sb.

-

efektivně využívá svěřených hospodářských prostředků, odpovídá za vytvoření podmínek pro výkon školní inspekce, kontroluje práci pedagogických a ostatních pracovníků a studijní výsledky žáků

b) zástupkyně ředitelky školy – statutární zástupce -

zastupuje ředitelku školy v době její nepřítomnosti v plném rozsahu

-

plní samostatné úkoly stanovené v pracovní náplni

c) vedoucí oboru a pedagogičtí pracovníci -

zajišťují umělecko-pedagogické práce, spočívající ve výchově a vzdělávání žáků ZUŠ se zaměřením na jejich přípravu k odbornému studiu na střední, případně vysoké škole a dále viz katalog prací 2.16.1

-

plní úkoly dle vnitřních předpisů a pracovní náplně

d) ekonom/účetní -

komplexní vedení účetnictví, koordinace účtování o stavu, pohybu a rozdílu majetku a závazků, o nákladech a výnosech, o výdajích a příjmech a o výsledku hospodaření včetně sestavování účetní závěrky a vedení účetních knih

-

zajišťování základní funkčnosti a bezpečnosti počítačových aplikací, správa databáze školní matriky – program klasifikace, majetek, správce pošty, personalistika, pokladna


Stránka 9 z 31

-

administrativní činnosti, evidence majetku (inventarizace, soupisy), revize

-

komplexní spisová služba, archivace

-

evidence pokladní knihy, knihy faktur a objednávek, likvidace faktur

-

personální evidence

-

plní úkoly dle pracovní náplně

e) uklízečka -

udržuje čistotu a pořádek školy dle pracovní náplně

f) všeobecné povinnosti pracovníků -

plnit příkazy ředitele a zástupce ředitele školy

-

dodržovat pracovní kázeň a plně využívat pracovní dobu

-

dodržovat předpisy BOZP a PO

-

chránit majetek školy a řádně zacházet s učebními pomůckami a inventářem školy

-

seznámit se s organizačním a pracovním řádem školy, s pracovním řádem pro zaměstnance škol a školských zařízení, školním řádem apod.

g) organizační struktura – grafické znázornění k 1.1.2010

ŘEDITELKA ŠKOLY 12. platová třída – 3. stupeň řízení příkazce operace

ZÁSTUPCE ŘEDITELE 12. platová třída – 2. stupeň řízení

EKONOM/ÚČETNÍ 10. platová třída

příkazce operace (v zastoupení)

správce rozpočtu, hlavní účetní

VO – učitelé 12. platová třída 11. platová třída

UKLÍZEČKA 2. platová třída

TO - učitelé 12. platová třída 11. platová třída ída vedoucí HO 12. platová třída 1. stupeň řízení

HO – učitelé 12. platová třída 11. platová třída


Stránka 10 z 31

4. Složení učebních oborů: škola je tříoborová a poskytuje vzdělávání: a) hudební obor: dechové nástroje – zobcové flétny, flétny, klarinet, saxofon orchestrální hra klavír, hra na elektrické klávesy kytara, kytarový soubor smyčcové nástroje - housle bicí nástroje pěvecké oddělení b) výtvarný obor: plošná tvorba, prostorová tvorba, objektová a akční tvorba, výtvarná kultura c) taneční obor: pohybová výchova, současný a klasický tanec, základy lidového tance, taneční praxe d) soubory a orchestry pracující při škole: Taneční soubor: Studio pohybu Elko Flétnový soubor Miroslavy Valderové Dechový orchestr vedený Jaroslavem Hejlkem a Tomášem Hanákem Taneční orchestr Přemysla Mixy Kytarový soubor Zdeňka Hona


Stránka 11 z 31

5. Údaje o žácích Počty žáků v uměleckých oborech za školní rok 2010/2011 ve srovnání se školním rokem 2008/2009 a 2009/2010: Počet žáků základního studia podle statistického výkazu k 30.9: školní rok:

2008/2009

2009/2010

2010/2011

hudební obor výtvarný obor taneční obor

276 žáků 79 žáků 45 žáků



Celkem

400 žáků

397 žáků

406 žáků

Vývoj počtu žáků v jednotlivých uměleckých oborech: 300 250 200 150 100 50 0 2008/2009

2009/2010

2010/2011

hudební obor

výtvarný obor

taneční obor

Údaje o výši úplaty za vzdělání: školní rok: hudební obor - přípravné studium - základní studium výtvarný obor - přípravné studium - základní studium taneční obor - přípravné studium - základní studium

2008/2009

2009/2010

2010/2011

2 800,- Kč 3 200,- Kč

2 800,- Kč 3 200,- Kč

2 800,- Kč 3 200,- Kč

2 800,- Kč 3 000,- Kč

2 800,- Kč 3 000,- Kč

2 800,- Kč 3 000,- Kč

2 800,- Kč 3 200,- Kč

2 800,- Kč 3 200,- Kč

2 800,- Kč 3 200,- Kč


Stránka 12 z 31

6. Údaje o pracovnících školy a) pedagogičtí pracovníci ve školním roce 2010/2011: celkem 24, z toho: 20 hudební, 2 taneční a 2 výtvarný obor 1. Bárta Michal, MgA.

klavír

2. Bortlová Barbora, Mgr.

dechové nástroje, hlasová výchova

3. Faiglová Jeanetta

klavír, ředitelka školy

4. Fifernová Monika

hlasová výchova, komorní zpěv

5. Hejlek Jaroslav

dechové nástroje, dechový orchestr do 30.6

6. Hanák Tomáš

dechové nástroje, dechový orchestr od 1.9.

7. Hon Zdeněk

kytara, kytarový soubor

8. Husová Markéta

EKN, klavír

9. Chalupová Eva

housle

10. Chrenová Alžběta

taneční oddělení

11. Jahodová Dagmar, Mgr.

výtvarný obor

12. Klegová Jana

klavír, komorní hra (muzikoterapie)

13. Konvičková Lucie, Mgr.

výtvarný obor

14. Kumová Olga

EKN, housle

15. Mixa Přemysl

EKN, taneční orchestr

16. Mutina Tomáš

kytara

17. Nováčková Ivana

hlasová výchova

18. Orlitová Renata

klavír, zástupkyně ŘŠ, statutární zástupce

19. Šputová Eva

dechové nástroje, komorní kra

20. Tulejová Markéta

dechové nástroje, komorní hra

21. Vajsová Eva, Bc.

taneční oddělení

22. Valderová Miroslava

dechové nástroje, soubor

23. Vašková Eva

PHV, HN

24. Závacký Dalimil

bicí nástroje


Stránka 13 z 31

Grafické znázornění skladby pedagogických zaměstnanců - počet učitelů:

klavír - 5 EKN - 3

kytara - 2 PHV, HN - 1

zpěv - 3 TO - 2

housle - 2 VO - 2

dechy - 6 bicí - 1

b) nepedagogičtí pracovníci v roce 2010: Halászová Adriana – ekonom, účetní Trnková Monika – uklízečka, zástup za RD Lenka Glosová – uklízečka, RD Grafické znázornění skladby všech zaměstnanců – přepočtené úvazky:

učitelé - 15,95

ekonom - 1

uklízečka - 0,65


Stránka 14 z 31

B. Rozbory hospodaření Škola se řídí závaznými ukazateli, které uplatňuje při finančním řízení její zřizovatel Moravskoslezský kraj:  objem prostředků na platy  výše odpisů dle odpisového plánu  odvod do rozpočtu zřizovatele  hospodářský výsledek za vykazované období  účelové dotace – granty Výnosy: tvoří dotace zřizovatele na přímé náklady, úplata za vzdělávání od žáků školy a ostatní příjmy jako úroky, pronájem hudebních nástrojů apod. Náklady: tvoří neinvestiční náklady na platy, zákonné odvody sociálního a zdravotního zabezpečení, provozní náklady a FKSP. Fond sociálních a kulturních potřeb: hospodaříme podle zásad pro čerpání FKSP. 1. Výnosy Prostředky ze státního rozpočtu jsou v roce 2010 shodné s dotacemi z rozpočtu zřizovatele. a) Rozpis a vyhodnocení závazných ukazatelů pro rok 2010 v Kč (tabulka č. 9): Příspěvky a dotace – MŠMT, ÚZ 33353 přímé náklady na vzdělávání – kraje: závazné ukazatele: prostředky na platy

stanoveno

čerpáno

4 653 000,-

4 653 000,-

100 000,-

100 000,-

1 616 000,-

1 582 687,-

FKSP

93 000,-

93 157,-

přímý ONIV – náhrady

23 000,-

56 156,-

6 485 000,- Kč

6 485 000,- Kč

OPPP orientační ukazatele: zákonné odvody

Celkem

Odvod do rozpočtu kraje – odvod z investičního fondu: 5 000,- Kč Limit počtu zaměstnanců: 17,6 Výsledek hospodaření za rok 2010: 0,- Kč


Stránka 15 z 31

b) Další dotace, které byly organizaci poskytnuty: 35 000,- Kč Statutární město Ostrava – neinvestiční účelová dotace pro rok 2010: čerpáno

stanoveno Dětský muzikál Lidojedi

35 000,- Kč

35 000,- Kč

2. Vyhodnocení čerpání účelových prostředků ze státního rozpočtu Prostředky ze státního rozpočtu byly organizaci poskytnuty v celkové výši 6 485 000,- Kč na přímé náklady na vzdělávání - účelový znak 33353. Tyto prostředky byly řádně a v plné výši vyčerpány, v průběhu roku nedošlo k žádným odchylkám, které by měly vliv na výši jejich čerpání. a) závazné neinvestiční finanční prostředky na přímé výdaje byly poskytnuty na: -

prostředky na platy ve výši 4 653 000,- Kč, byly čerpány v plné výši

- ostatní osobní náklady ve výši 100 000,- Kč, byly čerpány v plné výši. b) orientační neinvestiční finanční prostředky na přímé výdaje byly poskytnuty na: - odvody na pojistném ve výši 1 616 000,- Kč, byly čerpány ve výši 1 582 687,- Kč - odvody na tvorbu FKSP ve výši 93 000,- Kč, byly čerpány ve výši 93 157,- Kč - ONIV – náhrady za dočasnou pracovní neschopnost ve výši 23 000,- Kč, tyto byly čerpány ve výši 4 847,- Kč. Prostředky ve výši 51 309,- Kč byly použity na nákup učebních pomůcek – hudebních nástrojů, přímý ONIV – náhrady je tedy uveden v celkové výši 56 156,- Kč. 3. Mzdové náklady zaměstnanců a) mzdové prostředky celkem: v tom:

pedagogové ostatní

b) ostatní osobní náklady celkem: v tom:

4 653 000,- Kč 4 324 035,- Kč 328 965,- Kč 100 000,- Kč

pedagogové

36 900,- Kč

ostatní

63 100,- Kč


Stránka 16 z 31

c) průměrný počet zaměstnanců: v tom:

pedagogové ostatní

d) členění mzdy bez OON v Kč: mzdové prostředky celkem: v tom:

24,23

přepočtený: 17,579

22,23

15,954

2

1,625 pedagogičtí

nepedagogičtí zaměstnanci

4 324 035,-

328 965,-

platové tarify

2 951 117,-

249 332,-

náhrady platu

823 274,-

39 513,-

osobní příplatky

214 021,-

29 620,-

odměny

106 968,-

10 500,-

příplatky za vedení

106 392,-

za přespočetné hodiny

122 263,-

e) průměrný měsíční plat v Kč:

22 586,-

16 870,-

4. Vyhodnocení čerpání účelových prostředků z rozpočtu zřizovatele Účelové prostředky z rozpočtu zřizovatele jsou v roce 2010 shodné s účelovými prostředky ze státního rozpočtu – viz bod. 2.


Stránka 17 z 31

5. Rozbor výnosů Výnosy z hlavní činnosti v roce 2010 byly dosaženy v celkové výši 8 402 601,45 Kč a) výnosy za úhradu neinvestičních nákladů v ZUŠ – školné: 1 258 020,- Kč oproti roku 2009 byly výnosy o 28 860,- Kč vyšší, tento nárůst odpovídá výši nákladů na vzdělávání za 9 žáků, o které vykazujeme nárůst v počtu žáků. b) výnosy z pronájmu hudebních nástrojů: 4 840,- Kč, v roce 2009 bylo pronajato více hudebních nástrojů, proto je vykazován meziroční pokles o 1 480,- Kč c) výnosy z nároků na prostředky rozpočtů ÚSC: 6 485 000,- Kč, zde je vykazován pokles o 301 tis. Kč oproti roku 2009, tyto provozní dotace jsou přidělovány zřizovatelem a promítla se zde celková ekonomická situace v ČR. Z rozpočtu Statutárního města Ostravy jsme obdrželi grant ve výši 35 000,- Kč na dětský muzikál Lidojedi. d) úroky vykazujeme ve výši 4 943,14 Kč a jsou o 2 540,- Kč nižší, než v roce 2009, kdy jsme proúčtovali vyšší obraty na provozním účtu z důvodu investiční dotace na rekonstrukci elektroinstalace a pojistné události po požáru v kanceláři školy. e) ostatní výnosy zahrnují především soudně stanovenou náhradu škody vč. úroků z prodlení ve výši 484 191,31 Kč. Tato částka je výsledkem soudního sporu s bývalou ekonomkou školy ve věci způsobení škody základní umělecké škole ve výši 468 667,50 Kč s připočítanými úroky z prodlení 15 523,81 Kč, ode dne nabytí právní moci do konce roku 2010 – viz přiložený rozsudek. Tato částka je neplánovaným výnosem roku 2010, v plné výši je zároveň evidována jako krátkodobá pohledávka po lhůtě splatnosti, protože není splácena a je předmětem exekučního řízení. f) do ostatních výnosů patří také náhrady od pojišťovny, které v roce 2010 dosáhly částku 121 903,- Kč – došlo k vytopení toalet ve 2 podlaží se zatopením až do přízemí budovy, bylo nutné vysušovat zdi a pořídit majetek, který byl znehodnocen (pračka, bojler).


Stránka 18 z 31

Druhá pojistná událost je ze 17. listopadu, kdy se vloupal do budovy školy neznámý pachatel a poškodil balkonové dveře a zabezpečovací mříže, které si vyžádaly opravu. Další výnosy jsou ze soukromého kopírování, proúčtování nákupů pracovních sešitů a daru na mikulášskou nadílku pro žáky školy. V této položce je meziroční pokles o 202 tis. Kč. Škodní události z roku 2009 byly po požáru účtovány ve výši 323 810,- Kč. Celkový meziroční pokles výnosů představuje částku 1 530,65 tis. Kč a je to především výše proúčtované škodní události z roku 2009 v částce 1 561 tis. Kč. Výnosem roku 2010 je sice soudně stanovená náhrada škody 484 191,31 Kč dle bodu e), ale je zde také proúčtování pojistných událostí – viz bod f) s meziročním poklesem 202 tis. Kč, výše přímých nákladů – v našem případě prostředků na mzdy s meziročním poklesem o 301 tis. Kč. Výnosy z vlastní činnosti jsou v letech 2009 a 2010 hodnoceny jako stabilní, meziročně vykazujeme nárůst o 28,86 tis. Kč.


Stránka 19 z 31

6. Rozbor nákladů Náklady z hlavní činnosti byly v roce 2010 dosaženy v celkové výši 7 921 189,65 Kč a) spotřeba materiálu: 482 017,43 Kč - hlavní poddíl této položky představuje drobný majetek a učební pomůcky, v roce 2010 jsme se zaměřili především na vybavení učeben novým nábytkem, který byl pořízen v hodnotě 200 660,- Kč. V roce 2009 byl pořízen majetek za 218 tis. Kč převážně z vyplacených pojistných událostí po požáru. - učební pomůcky – hudební nástroje, hudebniny a noty byly pořízeny za 155 952,- Kč, do této položky byla přeúčtovaná úspora ve výši 51 309,- Kč z UZ 33 353 – viz bod 2. V roce 2009 byla proúčtovaná částka 294 tis. Kč a úspora z UZ 33 353 byla ve výši 153 026,- Kč. Z grantu SMO bylo proúčtováno 13 620,- Kč za elektrickou kytaru a combo. - materiál pro výuku v jednotlivých oborech byl pořízen za 54 018,- Kč, v roce 2009 bylo čerpání o 16 tis. nižší. - kancelářské potřeby 18 974,- Kč, čistící a dezinfekční materiál 9 366,- Kč, všeobecný materiál pro provoz 33 270,- Kč, ostatní materiál – knihy, tiskoviny a fotomateriál v celkové výši 9 779,- Kč jsou pořizovány dle skutečné spotřeby v daném roce. V celkové spotřebě materiálu vykazujeme meziroční pokles o 137,6 tis. Kč, důvodem jsou vyšší náklady z roku 2009 po likvidaci následků požáru. b) spotřeba energie: 358 058,98 Kč voda (vodné i stočné) 17 413,- Kč, teplo 280 695,- Kč a elektrická energie 59 951,- Kč jsou oproti roku 2009 celkově o 10 tis. Kč nižší u spotřeby elektrické energie, v roce 2009 byla spotřeba vyšší z důvodu vysušování zdí a následných prací při likvidaci následků požáru, včetně rekonstrukce elektroinstalace v celé budově školy. Je to nejvyšší a v průběhu roku nejméně upravovaný podíl vlastních nákladů z celkového rozpočtu školy. S ohledem na vývoj cen je zde vždy plánovaná dostatečná rezerva, která je rozpouštěna až v závěru roku, po zjištění celkových nákladů především za teplo, které nám čtvrtletně přeúčtovává ZŠ Chrjukinova.


Stránka 20 z 31

c) opravy a udržování: 147 658,25 Kč - v této částce jsou zahrnuty likvidace pojistných událostí po zatopení a vloupání ve výši 92 323,- Kč jako opravy na majetku - údržba softwarů – účetnictví, matrika, antivirové programy, cestovní příkazy, pokladna, personalistika – 27 714,- Kč - výdaje za ladění a opravy hudebních nástrojů ve výši 4 230,- Kč jsou pokryty z výnosů za pronájem hudebních nástrojů - ostatní opravy a údržba: 23 391,- Kč jsou každoroční náklady za drobné opravy d) cestovné: 14 334,- Kč je oproti roku 2009 vyšší o 8,4 tis. Kč. Důvodem je pravidelná účast pedagogů na přípravě vzdělávacích programů a zvýšený počet služebních cest. e) náklady na reprezentaci: 512,20 Kč byly v roce 2010 o 638,- Kč nižší než v roce 2009. Tyto náklady vznikají při jednáních s jinými organizacemi a jsou čerpány jen minimálně. f) ostatní služby: 255 054,87 Kč - služby pošt: 1 140,- Kč, tyto náklady klesají vzhledem k používání internetu a datových schránek - služby telekomunikací: 39 713,- Kč zahrnují potřebu internetového spojení a služby mobilních operátorů, tyto náklady jsou o 3,31 tis. Kč vyšší oproti roku 2009. - školení a vzdělávání: 24 000,- Kč zahrnuje úhradu ve výši 17 060,- Kč za školení koordinátora vzdělávacích programů - DVPP, ostatní školení ve výši 5 620,- Kč (především semináře ekonomky školy) a školení BOZP a PO ve výši 1 320,- Kč. V roce 2010 jsme na školení vynaložili o 5,97 tis. Kč více než v roce předešlém. - nájemné ve výši 66 543,50 Kč je účtováno za pronájem učeben na odloučených pracovištích a je ve stejné výši jako v roce 2009 - služby zpracování dat: 51 200,- Kč jsou náklady za zpracování mezd a jsou účtovány ve stejné výši jako v roce 2009 - programové vybavení: 3 017,- Kč byl pořízen program na zpracování a výpočet cestovních náhrad - likvidace odpadů: 10 400,- Kč v roce 2010 zahrnuje navíc odvoz vyřazeného majetku – skříní, běžně je hrazeno 5 300,- Kč za rok


Stránka 21 z 31

- revize a odborné prohlídky: 10 506,- jsou to pravidelně vynaložené prostředky na revize tělocvičného nářadí v tanečních sálech, revize elektrospotřebičů a hasicích přístrojů - z grantu SMO bylo vynaloženo 21 380,- Kč na služby spojené s pronájmy nahrávacího studia, výrobou kulis, moderováním a reklamou

- ostatní služby: zahrnují běžné náklady jako výrobu razítek a klíčů, manipulační poplatky, stěhování klavíru, konzultační a právní služby a celkově představují částku 17 tis. Kč. Meziročně vykazujeme sice pokles o 43 tis. Kč, ale částka 43 721 Kč byla v roce 2009 vynaložena na pořízení softwarů po požáru v kanceláři školy a byla účtována v položce DDNM první pořízení programového vybavení. V meziročním srovnání byly tedy náklady na služby v roce 2010 čerpány ve stejné výši jako v roce 2009. g) mzdové náklady: 4 753 000,- Kč jsou čerpány pouze z UZ 33 353 ze státního rozpočtu a podobně jsou analyzovány v bodě 2 a 3. h) zákonné sociální pojištění: 1 582 687,- Kč jsou rovněž náklady pouze z UZ 33 353 zahrnují zákonné pojištění a jsou podrobně analyzovány v bodě 2. i) zákonné sociální náklady: 114 878,- Kč - příděl do FKSP: 93 157,- Kč byl účtován v plné výši z UZ 33 353, je to základní složka tvorby FKSP v objemu 2% skutečně vyplacených mzdových prostředků, podrobněji je FKSP komentováno v samostatném bodu C. Peněžní fondy. - příspěvek na stravování zaměstnanců: 21 021,- Kč – podrobněji viz bod D. Závodní stravování zaměstnanců - preventivní lékařské prohlídky: 700,- Kč Meziročně vykazujeme pokles o 10 215,- Kč - u přídělu do FKSP o 3 tis. Kč, příspěvku na stravování o 7,8 tis. Kč, preventivní prohlídky jsou naopak o 600,- Kč vyšší.


Stránka 22 z 31

j) jiné sociální náklady: 4 847,- Kč zahrnují pouze dávky za DPN a jsou nepředvídatelné – viz ONIV bod 2. k) daně a poplatky: 90,- Kč za správní poplatky l) ostatní náklady z činnosti: 45 538,01 Kč - pojištění majetku a žáků: 21 962,- Kč k této položce mohu doplnit jen to, že v současné době zřizovatel realizuje centrální pojištění všech PO - zákonné pojištění odpovědnosti: 19 576,- Kč tato položka je nákladem rozpočtovaným s ohledem na výši přidělených a následně vyplácených mzdových prostředků, jde o výpočet 4,2 promile z hrubé mzdy za každý měsíc a odvádí se čtvrtletně m) odpisy dlouhodobého majetku: 89 204,- Kč - odpisy jsou oproti roku 2009 o 37,74 tis. vyšší z důvodu pořízení investičního majetku – klavíru v hodnotě 279 600,- Kč a také o odpisy po technickém zhodnocení budovy – rekonstrukci elektroinstalace v roce 2009, které se promítly do výše odpisů v roce 2010 n) ostatní finanční náklady: 14 512,- Kč - zde jsou účtovány pouze poplatky bance za vedení provozního účtu a účtu FKSP o) daň z příjmu právnických osob: 58 798,- Kč - tato položka se v našich rozborech hospodaření objevuje poprvé, daňová povinnost vznikla škole v souvislosti s proúčtováním neplánovaného výnosu uvedeného v rozborech výnosů bod e), z tohoto důvodu rovněž nebyla plánovaná Meziroční pokles celkových nákladů o 1 881,80 tis. Kč představuje především proúčtování škodní události z roku 2009 ve výši 1 561 tis. Kč a pokles v oblasti dalších pojistných událostí a mezd tak, jak je komentováno u výnosů. Naše škola vede vyrovnaný rozpočet v oblasti vlastních zdrojů, které v průběhu roku analyzuje a upravuje dle skutečných požadavků a potřeb tak, aby byl výsledek hospodaření nulový.


Stránka 23 z 31

7. Doplňková činnost Organizace neprovádí doplňkovou činnost. 8. Výsledek hospodaření Výsledek hospodaření za rok 2010: 540 209,80 Kč po zdanění: finančně krytý: finančně nekryto:

481 411,80 Kč 0,00 Kč 481 411,80 Kč

Finančně nekrytý výsledek hospodaření za rok 2010 je v plné výši vymáhán v exekučním řízení. V závěru účetního období vstoupila do nákladů položka daň z příjmu právnických osob, ačkoli jsme pečlivě sledovali výši hospodářského výsledku, dostali jsme se pod hranici částky 484 191,31 Kč, která pro nás byla přijatelná jako kladný výsledek hospodaření, odpovídající výši soudně stanovené náhrady škody vč. úroků. Škola měla vyčleněné finanční prostředky na právní služby za zastupování při soudním řízení a poplatek pro exekutora ve výši 60 tis. Kč, závěru roku nám bylo sděleno, že tyto prostředky nebudou naší organizaci v roce 2010 účtovány. Tyto pak byly použity na úhradu daňové povinnosti. Další komentář k výsledku hospodaření je u přílohy - Výkaz Rozbor plnění HV


Stránka 24 z 31

C. Peněžní fondy 1. fond odměn: 50 636,- Kč - v plné výši finančně krytý - v průběhu roku 2010 nebyl fond odměn tvořen ani čerpán 2. fond FKSP: 30 350,40 Kč - finančně krytý v plné výši a) tvorba fondu: základní příděl dle vyhlášky MF ČR č. 114/2002 Sb. byl v roce 2010 ve výši 93 157,- Kč, počáteční stav fondu 77 088,40 Kč. b) čerpání fondu: 15 270,- Kč bylo použito na stravné – blíže viz závodní stravování, 81 565,- Kč bylo použito na rekreace, z toho 41 260,- Kč na individuální a 40 305,- Kč na kolektivní rekreaci zaměstnanců školy. Na kulturu, tělovýchovu a sport bylo vyčerpáno 33 267,- Kč, peněžní a nepeněžní dary u příležitosti výročí životních nebo pracovních ve výši 5 990,- Kč a v ostatním použití fondu je účtováno pouze předplatné časopisů Sondy, Talent a Učitelské noviny. 3. fond rezervní: a) ze zlepšeného výsledku hospodaření: 462 925,11 Kč v plné výši finančně krytý byl tvořen ze zlepšeného VH v roce 2009 ve výši 130 251,82 Kč a čerpán nebyl b) z ostatních titulů: 2 833,- Kč je v plné výši finančně krytý byl tvořen z daru České spořitelny a.s. ve výši 1 500,- Kč na zajištění mikulášské nadílky na koncert s názvem Možná přijde i Mikuláš dne 7.12.2010, nadílka byla pořízena za 1 489,- Kč.


Stránka 25 z 31

4. fond investiční: 148 193,55 Kč je v plné výši finančně krytý a) tvorba fondu: z odpisů dlouhodobého majetku ve výši 89 204,- Kč b) čerpání fondu: v roce 2010 škola pořídila koncertní křídlo v hodnotě 279 600,- Kč Z důvodu plánovaného nákupu učebních pomůcek – např. souboru barokních zobcových fléten a plánované investiční akce, která je závislá na možnostech ZŠ Chrjukinova 12 (jednotné centrální vytápění – termoregulační ventily) žádáme o převod 150 000,- Kč z rezervního do investičního fondu.

D. Závodní stravování zaměstnanců organizace Závodní stravování zaměstnanců organizace je zajištěno náhradním způsobem ve dvou smluvených školních jídelnách při: 1. Základní škole Ostrava – Zábřeh, Kpt. Vajdy 1a, příspěvková organizace, Smlouva o závodním stravování č. Z-02/2005 kalkuluje cenu oběda ve výši 48,- Kč v následujícím rozpisu úhrad za: potraviny:

zaměstnanec

12,- Kč

organizace z FKSP 10,- Kč režijní náklady:

zaměstnanec

5,- Kč

osobní náklady:

organizace

13,- Kč

zaměstnanec

8,- Kč

2. Základní škola a mateřská škola Ostrava – Zábřeh, Horymírova 100, příspěvková organizace, Smlouva o poskytování stravování v rámci doplňkové činnosti č. 1/2010 uvádí cenu oběda ve výši 54,- Kč v následujícím rozpisu úhrad: zaměstnanec:

31,- Kč

organizace:

13,- Kč

organizace FKSP:

10,- Kč

3. stravování v době hlavních prázdnin nebylo zajištěno po dohodě se zaměstnanci, kteří jsou v době prázdnin na pracovišti (ŘŠ, ZŘŠ, ekonomka a uklízečka). Meziročně vykazujeme pokles o 7 833,- Kč z provozních prostředků - účet 527 - v roce 2010 jsme vydali 21 021,- Kč, v roce 2009 to bylo 28 854,- Kč. Z prostředků FKSP to byla v roce 2010 částka 17 130,- Kč, v roce 2009 pak 15 270,- Kč - tedy pokles o 1 860,- Kč.


Stránka 26 z 31

E. Péče o spravovaný majetek 1. Nemovitý majetek předaný organizaci k hospodaření a) budovy a stavby: počet – 1 budova v pořizovací hodnotě 3 122 831,47 Kč budova Základní umělecké školy Ostrava – Zábřeh, Sologubova 9/A, příspěvková organizace je třípodlažní objekt, stojící na parcele č. st. 2855/2 – zastavěná plocha o výměře 494 metrů čtverečních, v katastrálním území Zábřeh nad Odrou. Zůstatková hodnota budovy je po odečtení oprávek 2 365 309,48 Kč.

2. Investiční činnost, opravy a údržba a) investiční činnost: v roce 2010 škola pořídila koncertní křídlo PETROF IV Opus 616563, černý lesk, za velmi přijatelnou cenu 279 600,- Kč. b) opravy a údržba: nemovitého majetku proběhly v hodnoceném roce pouze ve výši nezbytně nutné k udržení bezpečného chodu organizace po vytopení – blíže viz bod 3. V roce 2009 prošla budova školy celkovou rekonstrukcí elektroinstalace, v současné době pracujeme na projektu zateplení a výměny oken a výhledově budeme financovat termoregulační ventily na topení. Vzhledem ke stáří budovy každoročně vyčleňujeme větší objem finančních prostředků pro udržení provozuschopného stavu. O pravidelnou údržbu se pak stará údržbář školy.


Stránka 27 z 31

3. Pojištění majetku, pojistné události a) pojištění majetku: majetek organizace byl pojištěn u České pojišťovny a.s. do 31.12.2010, pojistná smlouva č. 48912142-13 s názvem Pojištění majetku podnikatelů. Pojistná smlouva byla vypovězena dle Rozhodnutí rady kraje č. 50/2574 dne 3.3.2010 o realizaci centrální pojistné ochrany Moravskoslezského kraje s účinností od 1.1.2011. b) pojistné události: v roce 2010 jsme uplatňovali 2 pojistné události - prasklý přívod vody na toaletách ve 2 poschodí ze dne 21.9.2010, kdy během noci došlo k zatopení toalet ve všech třech podlažích, promočení stěn a zničení majetku v prádelně, která slouží i jako sklad věcí pro úklid – bojler, pračka a vysavač. Tato škoda byla rozdělena na dvě pojistné události a to ve výši 77 179,- Kč na nemovitém majetku, PU č. 3509070 za vysoušecí práce vč. vyčíslení spotřeby energie, PU č. 3508179 za movitý majetek ve výši 43 585,- Kč za bojler, vysavač, pračku a obrazové rámy na chodbách. Celková škoda dosáhla částky 120 764,- Kč, z toho spoluúčast činila 2 000,- Kč. - druhá pojistná událost je ze 17. listopadu, kdy se vloupal do budovy školy neznámý pachatel, poškodil balkonové dveře a zabezpečovací mříže, které si vyžádaly opravu ve výši 4 139,- Kč, PU č. 3612096, spoluúčast z toho činila 1 000,- Kč.

4. Inventarizace majetku Naše škola eviduje majetek v celkové hodnotě: 6 600 384,99 Kč v následujícím členění: a) nemovitý majetek v pořizovací hodnotě: 3 901 705,27 Kč - dlouhodobý nehmotný majetek – software – účet 018: 58 592,80 Kč - budovy a stavby – účet 021: 3 122 831,47 Kč - samostatné movité věci – účet 022: 720 281,- Kč


Stránka 28 z 31

b) movitý majetek – účet 028: 2 635 998,22 Kč - drobný dlouhodobý hmotný majetek do 3 000,- Kč: 318 502,70 Kč - drobný dlouhodobý hmotný majetek od 3 000,- do 40 000,- Kč: 495 705,90 Kč - učební pomůcky – kabinety: 1 567 487,12 Kč výtvarné oddělení: 98 222,14 Kč taneční oddělení: 24 069,- Kč dechové nástroje: 568 440,40 Kč klavíry, klávesy: 359 096,- Kč bicí nástroje: 135 514,- Kč strunové nástroje: 130 377,44 Kč elektro: 126 432,78 ostatní učební pomůcky: 80 118,36 Kč naučné publikace: 2 083,- Kč notový archív: 43 134,- Kč - výpočetní technika: 186 560,50 Kč - majetek FKSP: 67 742,- Kč c) podrozvahová evidence: 62 681,50 Kč - drobný dlouhodobý nehmotný majetek - software do 7 000,- Kč – účet 901: 3 017,- Kč - drobný dlouhodobý hmotný majetek do 3 000,- Kč – účet 902: 59 664,50 Kč Zvýrazněné částky odpovídají údajům z Rekapitulace zůstatků inventarizovaných účtů a inventarizačních rozdílů k 31.12.2010, který je přílohou Závěrečné inventarizační zprávy z provedené inventarizace majetku a závazků účetní jednotky za rok 2010. Ostatní inventarizované účty jsou popsány v jednotlivých kapitolách této zprávy. 5. Pronájmy svěřeného majetku: Naše organizace svěřený majetek nepronajímá. Dle výše uvedených informací jsme v pronájmu na odloučených pracovištích, důvodem je zpřístupnění výuky žákům, především těm mladším, kteří nemusí dojíždět na hlavní budovu.


Stránka 29 z 31

F. Pohledávky a závazky organizace 1. Pohledávky evidujeme na účtu 377 v celkové výši: 491 009,30 Kč a) neuhrazení platby za vzdělávání: 0,- Kč b) přeplatek na pojištění majetku: 4 870,99,- Kč ukončení pojistné smlouvy dle pokynů zřizovatele - viz bod 3. Péče o majetek c) škoda + úroky z prodlení: 484 191,31 Kč pohledávka je vymáhaná v exekuční řízení - viz bod 5. Rozbor výnosů d) přeplatek mzdy: 1 947,- Kč tato jediná pohledávka je více než 1 rok po lhůtě splatnosti, vznikla v roce 2009 přeplatkem mzdy – čerpáním dovolené - bývalé ekonomky školy, která ukončila pracovní poměr 1.4.2009. Organizace a dlužník sepsali dohodu o uznání dluhu, kdy se dlužník zavázal uhradit dluh do 31.5.2009. V současné době evidujeme již 5 výzvu k úhradě dlužné částky, kdy jsme navrhli splátkový kalendář – tato výzva se vrátila zpět jako nevyzvednutá. Vzhledem k tomu, že dlužník přeplatku na mzdě je zároveň dlužníkem, se kterým vedeme exekuční řízení, není zde jmenovitě uveden. 2. Závazky a) dodavatelé hlavní činnosti – účet 321: 38 525,02 Kč závazky z hlavní činnosti: faktury za spotřebu vody, vyúčtování spotřeby tepla a odvozu odpadů za čtvrté čtvrtletí roku 2010, služby za internet, telefonní poplatky a zpracování mezd za období 12/2010 a faktura za nákup majetku byly uhrazeny v průběhu měsíce ledna 2011. b) závazky z pracovně právních vztahů – účet 331, 336, 342 a 378: 551 119,- Kč závazky byly vyrovnány proúčtováním mzdy za období 12/2010, v inventarizaci účtů je celková částka shodná se stavem běžného účtu 241 0002 – BÚ mzdové prostředky.


Stránka 30 z 31

G. Výsledky kontrol 1. Česká školní inspekce provedla inspekci v termínu od 13. do 14. a 16. září 2010, cílem inspekční činnosti bylo zjistit a zhodnotit podmínky, průběh a výsledky vzdělávání podle příslušných vzdělávacích programů v základní umělecké škole. Inspekční zpráva čj.: ČŠIT-1814/10-T je přílohou této zprávy. 2. V roce 2010 byly provedeny pravidelné revize elektrických spotřebičů a ručního nářadí, tělocvičného nářadí a hasicích přístrojů za celkovou cenu 10 506,- Kč. H. Seznámení zaměstnanců se zprávou Zaměstnanci byli s výroční zprávou seznámeni na pedagogické radě a pracovní poradě dne 17.2.2011 - k přednesené zprávě nebyly vzneseny žádné připomínky. Všechny osobní údaje, uvedené v této výroční zprávě, jsou použity s písemným souhlasem zaměstnanců školy. Školská rada není v našem typu škol zřizována. Originál výroční zprávy bude předán zřizovateli – Moravskoslezský kraj, Krajský úřad, druhý originál bude uložen v kanceláři školy.

V Ostravě dne 23.2.2011

Jeanetta Faiglová, ředitelka školy


Stránka 31 z 31

Výroční zpráva o hospodaření příspěvkové organizace za rok 2010

Recommend Documents