DOMOV DŮCHODCŮ VELKÉ HAMRY, PŘÍSPĚVKOVÁ ORGANIZACE 468 45 VELKÉ HAMRY 600 IČ: 712 200 03 STATUTÁRNÍ ZÁSTUPCE - JITKA SEMENCOVÁ
ZPRÁVA O ČINNOSTI ORGANIZACE ZA ROK 2010 A/ ZHODNOCENÍ ČINNOSTI ORGANIZACE Domov důchodců Velké Hamry, příspěvková organizace je registrován na základě rozhodnutí Krajského úřadu Libereckého kraje č.j. KULK 39333/2007 ze dne 31.7.2007 k poskytování dvou sociálních služeb - Domovy pro seniory – počet klientů a lůžek 36 - Domovy se zvláštním režimem – počet klientů a lůžek 97. Domov pro seniory poskytuje pobytové služby osobám, které mají sníženou soběstačnost zejména z důvodu věku a jejichž situace vyžaduje pravidelnou pomoc jiné fyzické osoby. Domov se zvláštním režimem celoroční pobytovou sociální službu seniorům, kteří mají sníženou soběstačnost z důvodu chronického duševního onemocnění a osobám se stařeckou, Alzheimerovou demencí a ostatními typy demencí, které mají sníženou soběstačnost z důvodu těchto onemocnění a jejichž situace vyžaduje pravidelnou pomoc jiné fyzické osoby. Služby jsou poskytovány v souladu se zákonem č.108/2006 Sb., o sociálních službách, ve znění pozdějších předpisů a vyhláškou č. 505/2006 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o sociálních službách, ve znění pozdějších předpisů. Služby jsou poskytovány v souladu s údaji uvedenými v registru poskytovatelů sociálních služeb, který podle zákona č. 108/2006 Sb., vede Krajský úřad Libereckého kraje a který služby dále specifikuje. Celková kapacita zařízení je 133 uživatelů, průměrný počet klientů v roce 2010 byl 131,42. Celkem v roce 2010 ukončilo pobyt 46 uživatelů (úmrtí 41 osob, odchod zpět do přirozeného prostředí – domova 5 osob), počet nových nástupů do zařízení byl 45. Průměrný věk uživatelů je 78,2 let. V průběhu roku 2010 došlo v organizaci ke změně vedení. Ke dni 10.8.2010 podal rezignaci na svoji funkci ředitel Josef Růta a ke dni 13.8.2010 ukončil pracovní poměr v organizaci z důvodu odchodu do starobního důchodu. Vedením organizace byla od 10.8.2010 pověřena ekonomka organizace Jitka Semencová. Usnesením č. 1211/10/RK ze dne 20.9.2010 byla s účinností od 1.října 2010 jmenována do funkce ředitelky jmenována Jitka Semencová. Nová ekonomka začala v organizaci pracovat ode dne 1.11.2010.
1
B/ VYHODNOCENÍ FINANČNÍHO HOSPODAŘENÍ ORGANIZACE 1. Analýza tvorby výnosů; zhodnocení vývoje ve srovnání s předchozím rokem TABULKA VÝNOSŮ: účet dle vyhl. č. 505
Ukazatel
č. 410
VÝNOSY CELKEM - účtová třída 6 60 Výnosy z vlastních výkonů a zboží 601 601 výnosy z prodeje vlastních výrobků 602 602 výnosy z prodeje služeb x 603 výnosy z pronájmu 604 604 výnosy z prodaného zboží 604 609 jiné výnosy z vlastních výkonů 64 Ostatní výnosy 641 641 smluvní pokuty a úroky z prodlení 642 642 jiné pokuty a penále 643 643 výnosy z odepsaných pohledávek 654 644 výnosy z prodeje materiálu 651 645 výnosy z prodeje dlouhodobého nehmotného majetku 651 646 výnosy z prodeje dlouhodobého hmotného majetku 651 647 výnosy z prodeje pozemků 648 648 čerpání fondů 649 649 ostatní výnosy z činnosti 66 Finanční výnosy 644 662 úroky 645 663 kurzové zisky x 664 výnosy z přecenění reálnou hodnotou 655 669 ostatní finanční výnosy 67 Výnosy z nároků na prostředky SR, rozpočtu ÚSC a státních fondů 691 671 výnosy z nároků na prostředky SR 691 672 výnosy z nároků na prostředky rozpočtů ÚSC 691 673 Výnosy z nároků na prostředky státních fondů 691 674 Výnosy z ostatních nároků Hospodářský výsledek po zdanění
Skutečnost 2009 v tis.Kč
Skutečnost 2010 v tis. Kč
Porovnání 2010/2009 v %
36455 22268 0 22268 0 0 0 450 0 0 0 0 0 0 0 257 193 1 1 0 0 0 13736 9525 4211 0 0
37719 24267 0 24267 0 0 0 200 0 0 0 0 0 0 0 108 92 2 2 0 0 0 13250 7023 6227 0 0
0
0
103,46 108,97
44,44
96,46 73,73 147,87
Komentář k výnosům: Neinvestiční dotace na provoz od MPSV v celkové výši Kč 7.023.000,-- byla použita na částečné pokrytí mzdových nákladů. Neinvestiční dotace na provoz od MPSV byla vyčerpána v plné výši. Zřizovatel se na financování zařízení podílel příspěvkem na provoz v celkové výši Kč 4.290.673,-- , čímž byly pokryty částečně mzdové náklady – Kč 1.090.000,-- a náklady provozní – Kč 3.200.673,--. V roce 2010 došlo oproti roku 2009 k navýšení výnosů z úhrad od uživatelů a to zejména zvýšením úhrad za pobyt a příspěvků na péči a zvýšením úhrad od VZP.
2
2. Rozbor čerpání rozhodujících položek nákladů se zaměřením na příčiny, které způsobily nežádoucí vývoj oproti předpokládaným parametrům TABULKA NÁKLADŮ: účet dle vyhl. ukazatel č. 505
č. 410
NÁKLADY CELKEM - účtová třída 5 50 Spotřebované nákupy 501 501 spotřeba materiálu 502 502 spotřeba energie (teplo, voda, plyn, el.energie) 503 503 spotřeba jiných neskladovatelných dodávek 504 504 prodané zboží 51 Služby 52 Osobní náklady 521 521 mzdové náklady 524 524 zákonné sociální pojištění (zdravotní,sociální) 525 525 ostatní sociální pojištění 527 527 zákonné sociální náklady 528 528 jiné sociální náklady 53 Daně a poplatky 54 Ostatní náklady 55 Odpisy, rezervy a opravné položky 56 Finanční náklady 544 562 úroky 545 563 kurzové ztráty x 564 náklady z přecenění reálnou hodnotou x 569 ostatní finanční náklady 59 Daň z příjmů
Skutečnost 2009 v tis. Kč
Skutečnost 2010 v tis. Kč
Porovnání 2010/2009 v %
36452
37719
103,47
12020 6091 5929 0 0 1100 21218 15739 5079 66 315 20 0 212 1902
10786 6632 4154 0 0 1222 23236 16975 5813 72 341 35 1 277 2197
89,73 108,88 70,01
0
0
111,09 109,51 107,85 114,45 109,09 108,25 175,00 130,66 115,51
Komentář k nákladům: Náklady v roce 2010 jsou v porovnání s rokem 2009 vyšší z důvodů nárůstu mzdových nákladů, tím i souvisejících ostatních nákladů (sociální, zdravotní pojištění, zákonné a ostatní sociální náklady). Mzdové náklady vzrostly z důvodu přeřazení zaměstnanců – pracovníků v sociální péči do vyšší platové třídy s ohledem na platnost nového katalogu prací.
3. Plnění soustavy ukazatelů k rozpočtu organizace Závazné ukazatele
Schválený rozpočet 2010
Skutečnost k 31.12.2010
Porovnání Skut/SR v%
1
neinvestiční příspěvek na odpisy dlouhodobého majetku kraje
1 936 421
1 936 421
100
2
neinvestiční příspěvek na provoz organizace
4 290 673
4 290 673
100
3
investiční dotace z rozpočtu kraje
0
0
0
4
limit prostředků na platy / podíl mimotarifních složek platu
17 577
16 975
5
použití prostředků rezervního fondu
110
103
6
použití prostředků invest.fondu na opravy a údržbu nemovitého majetku kraje
0
0
0
7
použití prostředků fondu odměn
0
0
0
8
limit výdajů na pohoštění
4
4
100
3
9
počet zaměstnanců organizace
81
82
0
0
10 výsledek hospodaření organizace
Komentář k závazným ukazatelům: Závazné ukazatele nebyly překročeny. Počet zaměstnanců k 31.12.2010 byl vyšší oproti plánu z důvodu organizačních změn, kdy dva pracovníci organizace dostali výpověď, praktické ukončení pracovního poměru bylo až k 28.2.2011.
4. Zhodnocení čerpání účelových příspěvků a dotací, návratných finančních výpomocí a jejich vypořádání Ukazatel A 1. Neinvestiční příspěvek od zřizovatele celkem v tom: - příspěvek na provoz - ostatní účelové příspěvky 2. Příspěvky na investice od zřizovatele celkem v tom: (jednotlivé tituly) A) c e l k e m 1.+ 2. 3. Příspěvky/dotace od jiných poskytovatelů - MPSV neinvestiční dotace na provoz - dle jednotlivých titulů 4. Příspěvky/dotace od jiných poskytovatelů na investice celkem - dle jednotlivých poskytovatelů - dle jednotlivých titulů
Schválený rozpočet 2010 1
Rozpočet po změnách 2
Poskytnuto Použito k k 31.12.2010 31.12.2010 3 4
Vratka 5
3026
3026
6227
6227
0
1090 1936
1090 1936
4291 1936
4291 1936
0 0
0
0
0
0
0
3026
3026
6227
6227
0
7023 6023
6023
7023
7023
0
6023
6023
7023
7023
0
5. Dotace ISPROFIN investiční celkem
0
0
0
0
0
- dle jednotlivých titulů 6. Dotace ISPROFIN neinvestiční celkem
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
9049
9049
13250
13250
0
B) c e l k e m 3. + 4.
- dle jednotlivých titulů C)
c e l k e m 5. + 6.
D) CELKEM A)+B)+C)
4
5. Vyhodnocení doplňkové činnosti a ostatních mimorozpočtových zdrojů Doplňková činnost – typy činností:
Náklady 2010
Výnosy 2010
Hospodářský výsledek
Hostinská činnost – poskytování obědů pro domy s pečovatelskou službou Město Velké Hamry
280150
285753
5603
Celkem doplňková činnost 2010
280150
285753
5603
Přepočtený počet zaměstnanců podílejících se na doplňkové činnosti: 10 Ostatní mimorozpočtové zdroje: nejsou 6. Vyhodnocení dodržování majetkových práv a povinností Při nakládání se svěřeným majetkem bylo postupováno v souladu s platnou legislativou a pokyny zřizovatele. 7. Výsledky inventarizace a vypořádání případných inventarizačních rozdílů Termín provedení inventarizace: 31.12.2010 Č. řádku 1 2 3 4 5 6
8.
Název majetku
SÚ
Drobný dl. nehmotný majetek Stavby Sam.mov.věci a soubory věcí DDHM Pozemky Umělecká díla a předměty
018
Stav svěřeného Inventura majetku dle Skutečný stav v Účetní stav v F/D zřizovací listiny Kč Kč v Kč F/D
021 022 028 031 032
Rozdíl v Kč
134.708,40
79.124,24
79.124,24
0
F/D
158.685.282,--
158.685.282,--
158.685.282,--
0
F/D
13.837.463,40
13.860.655,40
13.860.655,40
0
F/D F/D
12.186.948,46
12.690.170,--
12.690.170,--
0
53.467,--
53.467,--
53.467,--
0
F/D
330.507,--
330.507,--
330.507,--
0
Přehled o stavech peněžních fondů organizace a finančních prostředků na běžných účtech
Stav k 31.12.2010 FOND REPRODUKCE MAJETKU (investiční fond) – účet 416 Stav investičního fondu k 1.1.2010 Příděl z rezervního fondu organizace Příděl z odpisů dlouhodobého majetku Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele Investiční dotace Ostatní investiční zdroje ZDROJE FONDU CELKEM
Rozpočet 2010 v tis. Kč
Skutečnost 2010 tis. Kč
1.175 0 1.936 0 0 265
1.175 0 1.936 0 0 265
3.376
3.376
% plnění
Finanční krytí fondu v tis. Kč 1.175
100
100
3.376
5
Opravy a údržba neinvestiční povahy Rekonstrukce a modernizace Pořízení dlouhodobého majetku Ostatní použití Odvod do rozpočtu kraje POUŽITÍ FONDU CELKEM ZŮSTATEK INVESTIČNÍHO FONDU
REZERVNÍ FOND – účet 413, 414 Stav rezervního fondu k 1.1.2010 Příděl z hospodářského výsledku Ostatní zdroje fondu ZDROJE FONDU CELKEM Použití fondu do investičního fondu Použití fondu na provozní náklady Ostatní použití fondu POUŽITÍ FONDU CELKEM
83 0 1.058
83 0 1.058
1.141
1.141
1.141
2.235
2.235
2.235
Rozpočet 2010 v tis. Kč
Stav fondu odměn k 1.1.2010 Příděl z hospodářského výsledku ZDROJE FONDU CELKEM Použití fondu na mzdové náklady POUŽITÍ FONDU CELKEM
% plnění
Finanční krytí fondu v tis. Kč
76 10 30 116
76 0 55 131
110
103
110
103
103
6
28
28
ZŮSTATEK REZERVNÍHO FONDU
FOND ODMĚN – účet 411
Skutečnost 2010 v tis. Kč
Rozpočet 2010 v tis. Kč
Skutečnost 2010 v tis. Kč
76
% plnění
Finanční krytí fondu v tis. Kč
23 2
23 2
23 2
25
25
25
0
0
25
25
25
ZŮSTATEK FONDU ODMĚN 6.125
CELKEM ÚČET 241
FOND KULTURNÍCH A SOCIÁLNÍCH POTŘEB – účet 412 Stav FKSP k 1.1.2010 Příděl do FKSP ZDROJE FONDU CELKEM POUŽITÍ FONDU CELKEM ZŮSTATEK FKSP
Rozpočet Skutečnost 2010 2010 v tis. Kč v tis. Kč 101 101 351 429 452 530 400
458
52
72
% plnění
Finanční krytí fondu v tis. Kč 101
72
Komentář k tabulce: fond FKSP se v roce 2010 použil: • Pro zaměstnance na úhradu příspěvků na obědy – tis. Kč 137 • Pro zaměstnance na penzijní připojištění – tis. Kč 79
6
• Vyplacení jubilejních odměn – tis. Kč 48 • Na zájezd pro zaměstnance – tis. Kč 106
9. Stav pohledávek a závazků po lhůtě splatnosti POHLEDÁVKY Po lhůtě splatnosti do 30 dní Po lhůtě splatnosti od 31 do 90 dní Po lhůtě splatnosti od 91 do 180 dní Po lhůtě splatnosti od 181 do 365 dní Po lhůtě splatnosti 366 dní a více CELKEM POHLEDÁVKY PO LHŮTĚ SPLATNOSTI
v tis.Kč
ZÁVAZKY Po lhůtě splatnosti do 30 dní Po lhůtě splatnosti od 31 do 90 dní Po lhůtě splatnosti od 91 do 180 dní Po lhůtě splatnosti od 181 do 365 dní Po lhůtě splatnosti 366 dní a více CELKEM ZÁVAZKY PO LHŮTĚ SPLATNOSTI
v tis. Kč
Komentář k tabulce: organizace neměla pohledávky po lhůtě splatnosti.
10. Výsledky vnitřní a vnější kontrolní činnosti s důrazem na finanční postihy organizace
KONTROLA č.1 – následná kontrola hospodaření příspěvkové organizace kraje
25.1.2010 Kontrola byla vykonána dne 25.1.2010, při kontrole bylo prověřeno odstraňování zjištěných chyb a nedostatků v návaznosti na plnění nápravných opatření z kontroly hospodaření, která proběhla v srpnu 2009. Výsledkem bylo zjištění, že 9 nápravných opatření bylo splněno a 1 nápravné opatření je průběžně plněno ve vazbě na možnosti účetní závěrky roku 2009 – inventarizace. KONTROLA č. 2 – mimořádná kontrola hospodaření příspěvkové organizace kraje 17. –
23.8.2010 Mimořádná kontrola byla zaměřena na hospodaření organizace v období závěru roku 2009 – do 30.6.2010. Zejména byla zaměřena na hospodaření ve stravovacím provozu a skladovém hospodářství potravin. Byly kontrolovány vnitřní předpisy vztahující se ke stravování, inventarizace vybraných druhů zásob, uzavřené smlouvy týkající se stravování, stanovené normy v souvislosti se skutečnými náklady, kalkulace V roce 2010 byly provedeny u organizace tři veřejnoprávní kontroly na místě ve smyslu § 13 ods. 1 zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole (s odkazem na § 15 zákona č. 552/1991 Sb., o státní kontrole). Kontroly byly provedeny odborem kontroly Krajského úřadu Libereckého kraje. stravování, ocenění potravin – nákup a výdej, skladová evidence (příjemky, výdejky, inventurní soupisy), fakturace obědů v doplňkové činnosti, evidence strávníků, odpovědnost – dohody o hmotné odpovědnosti. Dále byla kontrola zaměřena na fungování vnitřního
7
kontrolního systému. Při mimořádné kontrole byla zjištěna nesystémovanost vnitřních předpisů, předpisy si odporovaly. Byly zjištěny chybné postupy při účtování výdejek ve skladové evidenci, rovněž byly zjištěny rozdíly v zaúčtování skladových položek oproti dodacím listům. Byla zjištěna nepřehledná evidence strávníků, neprůkazná evidenci rozpisů pro kuchyň. Bylo zjištěno nedodržování stanovených platných norem, kterým došlo k finanční újmě klientů. Vzhledem k neprůkaznosti účetních dokladů konkrétní škoda nebyla možná přesně vyčíslit. V průběhu prováděné mimořádné kontroly došlo k rozvázání pracovního poměru s vedoucí stravovacího provozu a rovněž i se skladovou účetní. Do pracovního poměru byla na post vedoucí stravování přijata nová pracovnice, funkce skladová účetní byla zrušena. Bylo provedeno odborné školení k používání programu IS CYGNUS a byl zaveden nový systém objednávání stravy, byly vypracovány nové vnitřní předpisy a celý nový systém a organizace ve stravovacím provoze. KONTROLA č.3 – následná kontrola hospodaření příspěvkové organizace kraje
29.11.2010 Následná kontrola byla vykonána dne 29.11.2010. Při kontrole bylo prověřeno odstraňování zjištěných chyb a nedostatků z mimořádné kontroly konané 17. – 23.8.2010. Jeden nedostatek se plnil a ostatní byly splněny, KONTROLA AUDITORA – auditorská zpráva byla zaměřena na kontrolu hospodaření organizace v roce 2009 a zároveň na kontrolu využití dotace od MPSV. Hospodaření organizace bylo shledáno v pořádku a bez závad.
11. Návrh na rozdělení zlepšeného hospodářského výsledku v Kč
Ukazatel
Stav k 1.1. 2010
Rezervní fond Fond reprodukce majetku Fond odměn Fond kulturních a sociálních potřeb
1 76.190,50 1.174.520,99 23.558,00 100.890,38
Celkem
1.375159,87
Stav k 31. 12. 2010
2 28.353,-2.234.633,99 25.646,-72.271,78 2.360.904,77
Příděl ze zlepšeného hospodář. výsledku roku 2010 3
Stav po přídělu (sl. 2 + sl. 3)
0 5.603,51 0 0
4 28.353,-2.229.030,48 25.646,-72.271,78
5.603,51
2.355.301,26
Rada Libereckého kraje na svém 5. zasedání dne 22. 3. 2010 vzala na vědomí výsledky hospodaření příspěvkových organizací resortu sociálních věcí v roce 2010, schválila rozdělení zlepšeného výsledku hospodaření roku 2010 a způsob krytí zhoršeného výsledku hospodaření roku 2010.
8
12. Návrh na vypořádání ztráty (Hospodaření v roce 2010 bez ztráty). 13. Mzdový vývoj a stav zaměstnanosti
Limit prostředků na platy Limit prostředků na OON Přepočtený počet zaměstnanců Fyzický počet zaměstnanců Průměrný plat
Skutečnost 2009 15738 0 76,4 76 17256
Plán 2010 17577 0 79,042 81
Skutečnost 2010 16975 0 79,042 82 18047
Komentář k tabulce: Počet zaměstnanců k 31.12.2010 byl vyšší oproti plánu z důvodu organizačních změn, kdy dva pracovníci organizace dostali výpověď, praktické ukončení pracovního poměru bylo až k 28.2.2011.
Mzdové náklady vzrostly oproti roku 2009 z důvodu přeřazení zaměstnanců – pracovníků v sociální péči do vyšší platové třídy s ohledem na platnost nového katalogu prací. Skutečnost roku 2010 oproti plánu 2010 byla nižší z důvodu: -
Z důvodu roční pracovní neschopnosti zdravotní sestry, její hrubá mzda byla plánovaná ve výši Kč 280.000,--. V organizaci došlo k organizačním změnám ve vedení organizace, po 2,5 měsíce nebyl vyplácen z důvodu rezignace plat řediteli organizace. Další organizační změny nastaly ve stravovacím provoze, kde došlo k odchodu vedoucí stravování a skladové účetní. Nová vedoucí stravování má po dobu zkušební doby nižší plat.
14. Plnění nápravných opatření z roku 2010 Nápravná opatření byly uděleny Odborem kontroly Krajského úřadu Libereckého kraje – protokol o kontrole čj. OK 13/10 – M. Jednalo se o mimořádnou kontrolu hospodaření příspěvkové organizace, která byla provedena v srpnu 2010. Zjištěné nedostatky byly odstraňovány již v průběhu kontroly. Termín na odstranění všech nedostatků byl do 30.11.2010 a byl v termínu splněn. Na základě této kontroly byly zaktualizovány a doplněny vnitřní normy organizace.
Ve Velkých Hamrech dne 18.4.2011
Zpracoval: Ilona Čechová Jitka Semencová
Schválil: Jitka Semencová
9
