Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města Jablunkov, IČ za rok 2015

Elektronický podpis - 20.5.2016

KUMSX01N6YNA Certifikát autora podpisu :

KRAJSKÝ ÚŘAD

Jméno : Ing. Eliška Švaňová Vydal : PostSignum Qualified C... Platnost do : 30.8.2016

MORAVSKOSLEZSKÝ KRAJ Odbor podpory korporátního řízení a kontroly 28. října 117, 702 18 Ostrava

Čj.: Sp. zn.: Vyřizuje: Telefon: Fax: E-mail:

MSK 66239/2016 KON/15622/2015/Sam 113.1 V10 Ing. Eliška Švaňová 595 622 561 595 622 282 [email protected]

Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města Jablunkov, IČ 00296759 za rok 2015 Na základě písemné žádosti ze dne 17. 6. 2015 provedla kontrolní skupina ve složení: Kontrolní skupina Ing. Eliška Švaňová Ing. Alexandra Klajmonová

Funkce

Pověření č.

Identifikační karta č.

kontrolor pověřený řízením kontrolor

311/03/2015 308/03/2015

2736 2934

ve dnech 9. 5. - 11. 5. 2016 přezkoumání hospodaření města k datu 31. 12. 2015, místem provedení přezkoumání hospodaření byl Městský úřad Jablunkov. Kontrolní úkon, jímž bylo přezkoumání zahájeno: - doručení oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření za rok 2015 dne 17. 8. 2015. Poslední kontrolní úkon předcházející vyhotovení zprávy: - rekapitulace provedeného přezkoumání se zástupci města dne 11. 5. 2016. Zástupci města: - Ing. Jiří Hamrozi, starosta - Stanislav Jakus, místostarosta - Ing. Jan Nieslanik, tajemník - Ing. Jiřina Czudková, vedoucí finančního odboru Přezkoumání hospodaření města za rok 2015 bylo provedeno v rozsahu stanoveném zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 420/2004 Sb.) a v návaznosti na dílčí přezkoumání hospodaření vykonané ve dnech 31. 8. – 1. 9. 2015.

Zavedli jsme systém environmentálního řízení a auditu tel.: 595 622 222

IČ: 70890692

fax: 595 622 126 ID DS: 8x6bxsd

DIČ: CZ70890692 č. účtu: 1650676349/0800 Úřední hodiny: Po, St 9.00-17.00; Út, Čt 9.00-14.30; Pá 9.00-13.00

Bankovní spojení: Česká spořitelna, a. s. – centrála Praha

www.msk.cz

Čj.:

MSK 66239/2016

Sp. zn.:

KON/15622/2015/Sam

Přezkoumání hospodaření územního samosprávného celku (dále jen „územní celek“) bylo prováděno zejména dle následujících právních a jiných předpisů, souvisejících s činností orgánů územního celku: 1. zákon č. 128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení), ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 128/2000 Sb.), 2. zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 250/2000 Sb.), 3. zákon č. 218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a o změně některých souvisejících předpisů (rozpočtová pravidla), ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 218/2000 Sb.), 4. zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 563/1991 Sb.), 5. vyhláška č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky (dále jen vyhláška č. 410/2009 Sb.), 6. vyhláška č. 5/2014 Sb., o způsobu, termínech a rozsahu údajů předkládaných pro hodnocení plnění státního rozpočtu, rozpočtů státních fondů, rozpočtů územních samosprávných celků, rozpočtů dobrovolných svazků obcí a rozpočtů Regionálních rad regionů soudržnosti (dále jen vyhláška č. 5/2014 Sb.), 7. České účetní standardy pro některé vybrané účetní jednotky, které vedou účetnictví podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů (dále jen České účetní standardy), 8. vyhláška č. 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě, ve znění pozdějších předpisů (dále jen vyhláška č. 323/2002 Sb.), 9. zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole), ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 320/2001 Sb.), 10. vyhláška č. 416/2004 Sb., kterou se provádí zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole), ve znění pozdějších předpisů (dále jen vyhláška č. 416/2004 Sb.), 11. zákon č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 137/2006 Sb.), 12. zákon č. 89/2012 Sb., občanský zákoník (dále jen zákon č. 89/2012 Sb.), 13. zákon č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích) (dále jen zákon č. 90/2012 Sb.), 14. zákon č. 262/2006 Sb., zákoník práce, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 262/2006 Sb.), 15. vyhláška č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků (dále jen vyhláška č. 270/2010 Sb.), 16. vyhláška č. 220/2013 Sb., o požadavcích na schvalování účetních závěrek některých vybraných účetních jednotek (dále jen vyhláška č. 220/2013 Sb.), 17. nařízení vlády č. 37/2003 Sb., o odměnách za výkon funkce členům zastupitelstev, ve znění pozdějších předpisů (dále jen nařízení vlády č. 37/2003 Sb.), 18. zákon č. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolní řád) (dále jen zákon č. 255/2012 Sb.), 19. vnitřní předpisy územního celku.

2/11 tel.: 595 622 222

IČ: 70890692


fax: 595 622 126 ID DS: 8x6bxsd


www.msk.cz

Čj.:

MSK 66239/2016

Sp. zn.:

KON/15622/2015/Sam

Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s § 2 zákona č. 420/2004 Sb.: - plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, - finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, - náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, - peněžní operace, týkající se sdružených prostředků a cizích zdrojů, - hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, - vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, - nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku a s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, - zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, - stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, - ručení za závazky fyzických a právnických osob, - zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, - zřizování věcných břemen k majetku územního celku, - účetnictví vedené územním celkem. Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska: - dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictví a o odměňování, - souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, - dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, - věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích.

A. Výsledek přezkoumání hospodaření Při přezkoumání hospodaření za rok 2015 byly zjištěny: A.1 méně závažné chyby a nedostatky dle § 10 odst. 3 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb. - účetnictví vedené územním celkem A.1.1 Ověřením výkazu příloha sestaveného k 31. 12. 2015 bylo zjištěno, že město v části D.2 a D.3 neuvedlo celkovou výměru lesních pozemků s lesním porostem (dle ústního sdělení město eviduje lesní pozemky v celkové výměře 537.400 m2).

Zjištěný stav není v souladu s § 4 zákona č. 563/1991 Sb. a § 45 odst. 1 vyhlášky č. 410/2009 Sb. A.1.2 Ověřením obratové předvahy za období 12/2015 (účet 031 - Pozemky) a dle ústního sdělení účetní města bylo zjištěno, že město nevytvořilo analytické účty, případně nezajistilo jinými nástroji pro členění syntetických účtů majetek zatížený věcným břemenem.

Zjištěný stav není v souladu s § 36 zákona č. 563/1991 Sb. a Českým účetním standardem č. 701. 3/11 tel.: 595 622 222

IČ: 70890692


fax: 595 622 126 ID DS: 8x6bxsd


www.msk.cz

Čj.:

MSK 66239/2016

Sp. zn.:

KON/15622/2015/Sam

A.2 nedostatky dle § 10 odst. 3 písm. c) zákon č. 420/2004 Sb. - účetnictví vedené územním celkem A.2.1 Inventarizace majetku a závazků k 31. 12. 2015 nebyla provedena v souladu s § 29 a § 30 zákona č. 563/1991 Sb., např.: - územní celek inventarizací neověřil, zda zjištěný skutečný stav odpovídá stavu majetku v účetnictví (účty 021 - Stavby, 031 - Pozemky a 036 - Dlouhodobý hmotný majetek určený k prodeji), - inventarizační zpráva za rok 2015 byla dle plánu inventur vyhotovena dne 29. 1. 2016, ale dokladová inventura byla zahájena dne 29. 2. a ukončena dne 1. 3. 2016 - inventurní soupisy ze dne 1. 3. 2016.

Zjištěný stav není v souladu s § 29 a § 30 zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví.

B. Přijetí a plnění opatření k nápravě zjištěných chyb a nedostatků B.1. Při přezkoumání hospodaření za rok 2014 byly zjištěny: B.1.1

méně závažné chyby a nedostatky dle § 10 odst. 3 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb.

B.1.1.1 Územní celek nedodržel postup účtování na účtu 401 - Jmění účetní jednotky. K tomuto nedostatku přijalo město opatření k nápravě. Přijaté opatření bylo splněno (ověřen byl opravný účetní doklad č. 410030 ze dne 20. 4. 2015 - přeúčtování na účet 401 - Jmění účetní jednotky). B.1.1.2 Územní celek nedodržel obsahové vymezení položky výkazu zisku a ztráty "Náklady z činnosti" a s tím související účtování záloh na energie na konci účetního období. Přijaté opatření bylo splněno (ověřeno bylo zúčtování nevyúčtovaných záloh - účetní doklad č. 610077 ze dne 30. 12. 2015).

K odstranění těchto nedostatků územní celek přijal opatření k nápravě chyb a nedostatků a podal o tom písemnou zprávu přezkoumávajícímu orgánu dle § 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb. dne 17. 6. 2015.

B.2 Vzhledem k tomu, že při dílčím přezkoumání hospodaření provedeném k 30. 6. 2015 nebyly zjištěny chyby a nedostatky, nebyl územní celek povinen přijmout opatření k nápravě.

4/11 tel.: 595 622 222

IČ: 70890692


fax: 595 622 126 ID DS: 8x6bxsd


www.msk.cz

Čj.:

MSK 66239/2016

Sp. zn.:

KON/15622/2015/Sam

C. Závěr C.1 Při přezkoumání hospodaření dle § 2 a § 3 zákona č. 420/2004 Sb. za rok 2015 

byly dle § 10 odst. 3 písm. b) zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmenem c)

-

Územní celek v příloze neuvedl celkovou výměru lesních pozemků s lesním porostem a výši ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem. Územní celek nevytvořil analytické účty, případně nezajistil jinými nástroji pro členění syntetických účtů majetek zatížený věcným břemenem.

-



byly dle § 10 odst. 3 písm. c) zjištěny nedostatky:

C2 - spočívající v neúplnosti, nesprávnosti nebo neprůkaznosti vedení účetnictví Územní celek inventarizací neověřil, zda skutečný stav odpovídá stavu v účetnictví.

C.2 Identifikace rizik vyplývajících ze zjištění uvedených ve zprávě 

nepřesně provedenou inventarizací se město vystavuje riziku nehospodárného nakládání se svým majetkem, jehož ochrana a využívání je dána § 38 zákona č. 128/2000 Sb.

C.3 Podíly pohledávek, závazků a zastaveného majetku   

podíl pohledávek na rozpočtu územního celku (celková hodnota dlouhodobých pohledávek činila Kč 173.155,00) podíl závazků na rozpočtu územního celku (celková hodnota dlouhodobých závazků činila Kč 11.905.367,77) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku

5,58 % 11,01 % 6,14 %

D. Upozornění Inventarizace: - upozorňujeme, že inventarizací se neověřují rozdíly stavů majetku a závazků oproti předchozímu období, ale porovnávají se jejich účetní stavy se skutečnými zjištěnými stavy vykazovanými v pomocné nebo jiné evidenci; v souvislosti s tím doporučujeme doložit k jednotlivým inventarizovaným položkám soupis, kterým by byl jednoznačně prokázán zůstatek dané položky, popř. odkázat na místo nebo osobu, u níž je soupis uložen, a tím odstranit pochybnosti o formálním provedení inventarizace

5/11 tel.: 595 622 222

IČ: 70890692


fax: 595 622 126 ID DS: 8x6bxsd


www.msk.cz

Čj.:

-

MSK 66239/2016

Sp. zn.:

KON/15622/2015/Sam

doporučujeme věnovat zvýšenou pozornost při vyhotovování inventurních soupisů tak, aby byla vždy dodržena ustanovení vyhlášky č. 270/2010 Sb. a směrnice města Jablunkov č. 4/2011 pro provedení inventarizace a předešlo se formálním pochybením

Účetnictví, výkazy - doporučujeme věnovat zvýšenou pozornost při vyplňování údajů uvedených ve výkazu příloha tak, aby odpovídaly skutečnosti (např. doplňující informace uvedená v položce A.8 týkající se převodu vlastnictví k nemovitým věcem) -

doporučujeme věnovat zvýšenou pozornost určení okamžiku uskutečnění účetního případu dle Českého účetního standardu č. 701 - Účty a zásady účtování na účtech, a to zejména v souvislosti s převodem vlastnictví k nemovitým věcem, které podléhají zápisu do katastru nemovitostí

-

upozorňujeme na důsledné dodržování § 11 zákona č. 563/1991 Sb. zejména v souvislosti s připojování podpisových záznamů i k vnitřním a rozpočtovým účetním dokladům a dále v souvislosti s uvedením obsahu účetního případu tak, aby byl vždy jednoznačný a zřejmý

Mzdové podklady a účtování - upozorňujeme na skutečnost, že např. podklady předávané mzdovou účtárnou k zaúčtování neodpovídají současným právním předpisům, zejména obsahovému vymezení jednotlivých účtů dle vyhlášky č. 410/2009 Sb. a Českých účetních standardů a doporučujeme jejich aktualizaci -

v souvislosti s účtováním mezd upozorňujeme na dodržování položky rozvahy D.III.10 - Zaměstnanci (tzn. mzdy za měsíc prosinec, splatné v měsíci lednu, by měly k 31. 12. tvořit zůstatek na účtu 331 Zaměstnanci)

Vnitřní kontrolní systém - v rámci zkvalitnění vnitřního kontrolního systému doporučujeme nastavit termíny pro předávání informací a podkladů mezi jednotlivými odbory (a následně prověřovat jejich dodržování) -

doporučujeme dokládat záznamy z veřejnosprávních kontrol poskytnutých dotací z rozpočtu města tak, aby nebylo pochyb o tom, že byly řádně a včas provedeny; tento záznam je nutné zároveň neprodleně předat na finanční odbor jako podklad k navazujícímu zaúčtování

Ostatní - upozorňujeme na nepřesnou formulaci článku V. smlouvy o dílo uzavřené dne 24. 9. 2015 na realizaci akce "Oprava kamenného oplocení hřbitova - s výměnou plotové výplně", kde je uvedena "celková cena díla ve výši Kč 42.870,--"; ve skutečnosti se jedná o cenu za výměnu jednoho plotového pole (celkem vyměněno 11 polí) - cena uvedená ve smlouvě se tímto jeví jako zavádějící

V této zprávě jsou zapracovány výsledky uvedené v zápisu o výsledku dílčího přezkoumání hospodaření i výsledky konečného dílčího přezkoumání hospodaření územního celku.

Zpráva nevylučuje další kontrolní zjištění jiných kontrolních orgánů.

6/11 tel.: 595 622 222

IČ: 70890692


fax: 595 622 126 ID DS: 8x6bxsd


www.msk.cz

Čj.:

MSK 66239/2016

Sp. zn.:

KON/15622/2015/Sam

Všechny zapůjčené dokumenty byly územnímu celku vráceny, pořízené fotokopie, popř. převzaté stejnopisy, jsou uvedeny v Seznamu předložených dokumentů. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je zároveň návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a konečným zněním zprávy se stává v případě, že územní celek nevyužije možnosti podat písemné stanovisko dle § 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb. Stanovisko se doručuje kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání.

Územní celek je povinen podle § 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb. přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku.

Územní celek je dále povinen podle § 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. v požadované písemné informaci uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat.

Nesplnění těchto povinností je podle § 14 zákona č. 420/2004 Sb. správním deliktem, za který uloží přezkoumávající orgán pokutu až do výše 50 000 Kč.

V Ostravě dne 17. 5. 2016

Zprávu zpracovaly a sepsaly: Ing. Eliška Švaňová, kontrolor pověřený řízením Ing. Alexandra Klajmonová, kontrolor

podepsáno elektronicky podepsáno elektronicky

7/11 tel.: 595 622 222

IČ: 70890692


fax: 595 622 126 ID DS: 8x6bxsd


www.msk.cz

Čj.:

MSK 66239/2016

Sp. zn.:

KON/15622/2015/Sam

Seznam předložených dokumentů: - návrh rozpočtu města na rok 2015 byl zveřejněn na úřední desce a způsobem umožňujícím dálkový přístup v období od 12. 1. do 28. 1. 2015, - rozpočtové provizorium schválené zastupitelstvem města dne 15. 12. 2014 (usnesení č. 2/13), - rozpočtová opatření č. 15 a 20 schválená zastupitelstvem města dne 15. 9. a 15. 12. 2015, - rozpočtová opatření č. 14, 16 - 19 a 21 schválená radou města dne 25. 8., 5. 10., 27. 10., 23. 11., 30. 11. a 21. 12. 2015, - rozpočtová opatření č. 2, 5 a 9 schválená zastupitelstvem města dne 31. 3., 28. 4. a 9. 6. 2015, - rozpočtové opatření č. 13 schválené zastupitelstvem města dne 28. 7. 2015 (změna závazných ukazatelů - paragraf 4121 - Neinvestiční přijaté transfery od obcí a 4116 - Ostatní neinvestiční přijaté transfery ze státního rozpočtu), - rozpočtová opatření č. 1, 3, 4, 6, 7, 8, 10, 11 a 12 schválená radou města dne 9. 3., 31. 3., 14. 4., 4. 5., 26. 5., 2. 6., 9. 6., 16. 6. a 30. 6. 2015, - usnesení zastupitelstva města č. 3/31 ze dne 27. 1. 2015 - svěření pravomoci radě města provádět rozpočtová opatření, - usnesení zastupitelstva města č. 7/85 ze dne 28. 7. 2015 - navýšení svěřené pravomoci radě města provádět rozpočtová opatření, - rozpočtový výhled města do roku 2017 s uvedením informace o dlouhodobých závazcích vyplývajících z úvěrových smluv, schváleno zastupitelstvem města dne 27. 1. 2015 (usnesení č. 3/30), - rozpočet města na rok 2015 schválený zastupitelstvem města dne 27. 1. 2015 (usnesení č. 3/29), - oznámení o stanovení závazných ukazatelů všem zřízeným příspěvkovým organizacím zaslané dne 23. 2. 2015, - návrh závěrečného účtu města za 2014 byl zveřejněn na úřední desce obce a způsobem umožňujícím dálkový přístup v období od 22. 5. do 10. 6. 2015, - závěrečný účet města za rok 2014 byl schválen zastupitelstvem města dne 9. 6. 2015 (usnesení č. 6/75) a uzavřen vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením bez výhrad, - výpis obratů účtu 022 - Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí k 31. 12. 2015 (hydraulické vyprošťovací zařízení - inv. č. 562, frankovací stroj - inv. č. 5785, vozidlo T 815 CAS- inv. č. 5784), - výpis obratů účtu 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek k 31. 12. 2015 (sekačka - inv. č. 5652, lavice Oder 2 ks - inv. č. 5650 - 5651, počítač - inv. č. 5158, skříň - inv. č. 5232, mobilní telefon - inv. č. 5146, kancelářské křeslo - inv. č. 5147, skříň na zbraně - inv. č. 5148, stacionární kontejner elektrowin 7 ks - inv. č. 5038 - 5044), - výpisy obratů účtů 013 - Software, 021 - Stavby, 031 - Pozemky, 032 - Kulturní předměty a 036 Dlouhodobý hmotný majetek určený k prodeji k 31. 12. 2015, - evidence majetku, např.: inv. č. 5011 osobní automobil Škoda Fabia combi - účetní doklad č. 320541 ze dne 20. 4. 2015, žulové sochy 2 ks - účetní doklady č. 320852 a 320853 ze dne 10. 6. 2015, počítače 3 ks a monitor - účetní doklad č. 320541 ze dne 20. 4. 2015, sekačka - účetní doklad č. 320678 ze dne 5. 5. 2015, laserový měřič - účetní doklad č. 210337 ze dne 12. 5. 2015, křeslo účetní doklad č. 210391 ze dne 25. 5. 2015, nábytek - účetní doklad č. 210392 ze dne 26. 5. 2015 a skříň na zbraně, účetní doklad č. 210473 ze dne 15. 6. 2015, - evidence pohledávek, předpisy pohledávek ze psů (účetní doklady č. 120117 ze dne 28. 1. 2015, č. 120174 ze dne 2. 2. 2015, č. 120177 ze dne 4. 2. 2015 a č. 120178 ze dne 5. 2. 2015), předpisy pohledávek za odvoz odpadu (účetní doklady č. 140089 ze dne 9. 2. 2015 a č. 140090 ze dne 10. 2. 2015, - předpisy pohledávek za nájem nebytových prostor - účetní doklady č. 120045 - 120059 ze dne 1. 1. 2015 a č. 120060 - 120073 ze dne 2. 1. 2015, - předpisy pohledávek za pronájem pozemků - účetní doklady č. 120077 - 120097 ze dne 12. 3. 2015, 8/11 tel.: 595 622 222

IČ: 70890692


fax: 595 622 126 ID DS: 8x6bxsd


www.msk.cz

Čj.:

-

-

-

-

-

-

-

MSK 66239/2016

Sp. zn.:

KON/15622/2015/Sam

obratová předvaha za období 12/2015, písemnosti k inventarizaci majetku a závazků provedené k 31. 12. 2015 (plán inventur ze dne 20. 11. 2015 - fotokopie, prezenční listina účastníků školení k proškolení členů inventarizačních komisí ze dne 4. 12. 2015, zápis z jednání likvidační komise konané dne 26. 1. 2016, inventurní soupisy majetku - účty 021, 031 a 036 - fotokopie, dokladová inventura ze dne 1. 3. 2016 – rekapitulace fotokopie, inventarizační zpráva za rok 2015 ze dne 29. 1. 2016 včetně přílohy č. 1 - fotokopie), kniha přijatých faktur k 30. 6. 2015, kniha vydaných faktur k 30. 6. 2015, mzdové listy členů zastupitelstva města os. č. 11128, 11129, 211, 11130, 11131, 11112, 11138, 11139, 11141 a 11143 za období od července do prosince 2015, mzdové listy členů zastupitelstva města os. č. 912, 1333, 11128, 11129 a 11142 za období od ledna do června 2015, usnesení zastupitelstva města ze dne 15. 12. 2014 (usnesení č. 2/21) - stanovení odměn neuvolněným členům zastupitelstva města, účetní doklady č. 2015600427 - 2015600455 za období od 1. 6. do 10. 6. 2015 (pokladní doklady), příloha sestavená k 31. 12. 2015 (fotokopie), výkaz rozvaha sestavený k 31. 12. 2015 v Kč, výkaz rozvaha sestavený k 30. 6. 2015 v Kč, účetní doklady č. 610073 ze dne 30. 12. 2015 (dohadná položka za teplo), č. 610010 - 610014 (opravné doklady k účtování dohadných položek) - nápravné opatření k nedostatku zjištěnému auditorem za rok 2014, účetní doklady č. 236 - 249 za období od 11. 5. 2015 do 19. 5. 2015, účetní doklady č. 131085 - 131091 ze dne 17. 6. 2015 a č. 131101 - 131105 ze dne 18. 6. 2015 (banka), včetně předpisů došlých faktur (č. 320891 - 320897, č. 320903, 320905, 320907, 320909 a 320912), opatření k nápravě chyb a nedostatků za rok 2014 - opravný účetní doklad č. 410030 ze dne 20. 4. 2015 - přeúčtování na účet 401 - Jmění účetní jednotky, vazba zůstatků účtů 681 a 682, 684, 686 a 688 - Výnosy ze sdílené daně z příjmů fyzických osob, právnických osob, z daně z přidané hodnoty, ze sdílených majetkových daní a z ostatních sdílených daní a poplatků v návaznosti na údaje uvedené ve výkazu FIN 2-12 M k 31. 12. 2015 (sloupec 3 výsledek od počátku roku), vazba zůstatků účtů 681 a 682, 684, 686 a 688 - Výnosy ze sdílené daně z příjmů fyzických osob, právnických osob, z daně z přidané hodnoty, ze sdílených majetkových daní a z ostatních sdílených daní a poplatků v návaznosti na údaje uvedené ve výkazu FIN 2-12 M k 30. 6. 2015 (sloupec 3 výsledek od počátku roku), výkaz FIN 2-12 M sestavený k 31. 12. 2015 v Kč, výkaz FIN 2-12 M sestavený k 30. 6. 2015 v Kč, výkaz zisku a ztráty sestavený k 30. 6. 2015 v Kč, výkaz zisku a ztráty sestavený k 31. 12. 2015 v Kč, smlouva o poskytnutí neinvestiční dotace z rozpočtu Moravskoslezského kraje uzavřená dne 29. 8. 2015 (ÚZ 675), dotace v max. výši Kč 50.000,-- je určena na realizaci projektu "Zkvalitnění propagace a služeb JIC", o přijetí dotace a uzavření smlouvy rozhodla rada města dne 25. 8. 2015, závěrečné vyúčtování zasláno poskytovateli dne 23. 11. 2015, účetní doklady č. 110219 ze dne 14. 9. 2015 (přijetí 1. splátky dotace), č. 110291 ze dne 15. 12. 2015 (přijetí 2. splátky dotace), č. 131654 ze dne 10. 9. 2015, č. 131931 ze dne 20. 10. 2015, 3131990 ze dne 27. 10. 2015 a č. 132041 ze dne 6. 11. 2015 (čerpání dotace), smlouva o poskytnutí neinvestiční dotace z rozpočtu Moravskoslezského kraje uzavřená dne 11. 6. 2015 (ÚZ 341), dotace v max. výši Kč 120.000,-- je určena na realizaci projektu "I čtyři smysly 9/11

tel.: 595 622 222

IČ: 70890692


fax: 595 622 126 ID DS: 8x6bxsd


www.msk.cz

Čj.:

-

-

-

-

-

-

-

-

MSK 66239/2016

Sp. zn.:

KON/15622/2015/Sam

stačí...", o přijetí dotace a uzavření smlouvy rozhodla rada města dne 14. 4. 2015, závěrečné vyúčtování zasláno poskytovateli dne 12. 11. 2015, účetní doklady č. 120586 ze dne 13. 7. 2015 (přijetí dotace), č. 250051 ze dne 27. 11. 2015 (vratka nevyčerpané části dotace), smlouva o poskytnutí neinvestiční dotace z rozpočtu Moravskoslezského kraje uzavřená dne 3. 12. 2015 (ÚZ 14004), dotace ve výši Kč 99.200,-- je určena na výdaje na zabezpečení akceschopnosti jednotky SDH, o přijetí dotace a uzavření smlouvy rozhodla rada města dne 27. 10. 2015, závěrečné vyúčtování zasláno poskytovateli dne 12. 1. 2016, účetní doklady č. 110292 ze dne 15. 12. 2015 (přijetí dotace), č. 320252 ze dne 20. 2. 2015, č. 321875 ze dne 2. 12. 2015 a č. 321880 ze dne 27. 11. 2015 (čerpání dotace), kupní smlouva ze dne 3. 7. 2015 na prodej pozemků parc. č. 3168 a 3171/7 v k. ú. Jablunkov, záměr prodeje zveřejněn na úřední desce v období od 7. 5. do 22. 5. 2015, schváleno zastupitelstvem města dne 9. 6. 2015 usnesením č. 6/71, účetní doklad č. 510008 ze dne 10. 8. 2015, kupní smlouva ze dne 12. 10. 2015 na prodej pozemku parc. č. 577/10 v k. ú. Jablunkov, záměr prodeje zveřejněn na úřední desce v období od 4. 7. do 20. 7. 2012, schváleno zastupitelstvem města dne 4. 9. 2012, účetní doklad č. 510031 ze dne 30. 12. 2015, kupní smlouva ze dne 24. 9. 2015 na nákup pozemku parc. č. 350/15 v k. ú. Jablunkov, schváleno zastupitelstvem města dne 9. 6. 2015 usnesením č. 6/70, účetní doklad č. 510033 ze dne 30. 12. 2015, kupní smlouva ze dne 3. 7. 2015 na nákup pozemků parc. č. 3121/2 a 3122 v k. ú. Jablunkov, schváleno zastupitelstvem města dne 9. 6. 2015 usnesením č. 6/72, účetní doklady č. 510015 ze dne 30. 9. 2015, č. 321164 ze dne 17. 7. 2015 (předpis závazku) a č. 131337 ze dne 21. 7. 2015 (úhrada), smlouva o zřízení věcného břemene ze dne 26. 8. 2015 uzavřená s ČEZ Distribuce, a.s. (oprávněná) na pozemku p.č. 2456/1 v k.ú. Jablunkov za účelem zřízení a vymezení věcného břemene – služebnosti – zřízení, umístění a provozování zařízení distribuční soustavy, schváleno radou města dne 25. 8. 2015, účetní doklad č. 120922 ze dne 2. 11. 2015 (platba), veřejná zakázka malého rozsahu na realizaci akce "Oprava kašny a přípojka vody s technickou šachtou pro stávající kašnu" (výzva k podání nabídek ze dne 1. 4. 2015 zveřejněna na internetových stránkách města dne 3. 4. 2015, zpráva hodnoticí komise, evidenční list veřejné zakázky malého rozsahu, usnesení rady města ze dne 4. 5. 2015 - schválení vybraného uchazeče a smlouvy o dílo, smlouva o dílo uzavřena s vybraným uchazečem dne 4. 5. 2015 a zveřejněna na profilu zadavatele dne 13. 5. 2015), evidence úřední desky - zveřejnění smlouvy uzavřené dne 5. 5. 2015 k realizaci akce "Parkoviště ul. Lipová Jablunkov" na profilu zadavatele (zveřejněno dne 14. 5. 2015), veřejná zakázka malého rozsahu na realizaci akce "Oprava kamenného oplocení hřbitova - s výměnou plotové výplně" (výzva k podání nabídek ze dne 1. 9. 2015 zveřejněna na internetových stránkách města dne 1. 9. 2015, zpráva o posouzení a hodnocení nabídek, protokol o otevírání obálek s nabídkami, usnesení rady města ze dne 15. 9. 2015 - schválení vybraného uchazeče a smlouvy o dílo, smlouva o dílo uzavřena s vybraným uchazečem dne 24. 9. 2015 a zveřejněna na profilu zadavatele nad rámec zákona dne 2. 10. 2015), směrnice města Jablunkov č. 4/2011 pro provedení inventarizace účinná od 24. 11. 2011, včetně metodiky pro členy inventarizačních komisí, podpisové vzory účinné od 1. 1. 2015, směrnice č. 2/2015 pro zadávání veřejných zakázek malého rozsahu Města Jablunkova a jeho příspěvkových organizací účinná od 1. 9. 2015, protokol č. 2/2015 o výsledku veřejnosprávní kontroly provedené ve dnech 14. 12. - 28. 12. 2015 u Mateřské školy - Przedszkole Jablunkov, Školní 800, příspěvková organizace, kontroly provedené u zřízených příspěvkových organizací ve dnech 24. 11. - 25. 11. 2015 - předmětem kontrol bylo hospodaření s veřejnými prostředky za období od 1. 1. 2014 do 30. 9. 2015 na základě schválení rady města ze dne 10. 11. 2015,

10/11 tel.: 595 622 222 fax: 595 622 126 ID DS: 8x6bxsd

IČ: 70890692



www.msk.cz

Čj.:

-

MSK 66239/2016

Sp. zn.:

KON/15622/2015/Sam

zápis finančního výboru ze dne 7. 12. 2015, zápisy ze zasedání kontrolního výboru ze dne 29. 10. a 30. 11. 2015, účetní doklady č. 150030 - 150040 za měsíc září - listopad 2015 (bankovní výpis č. 10 a 11 - sociální fond), vazba zůstatků účtů 236 - Běžné účty fondů územních samosprávných celků a 429 - Ostatní fondy.

11/11 tel.: 595 622 222 fax: 595 622 126 ID DS: 8x6bxsd

IČ: 70890692



www.msk.cz

Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města Jablunkov, IČ za rok 2015

Recommend Documents