VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ ZA ROK 2015

VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ ZA ROK 2015

Duben 2016

Obsah Strana 1.

Úvod

3

2.

Roční účetní závěrka, výrok auditora k roční účetní závěrce 2.1 Rozvaha 2.2 Výkaz zisku a ztráty 2.3 Přehled o peněžních tocích 2.4 Výrok auditora

6 6 9 12 13

3.

Analýza výnosů a nákladů 3.1 Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů 3.2 Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti 3.3 Náklady za rok 2015 3.4 Mzdové výdaje 3.5 Stipendia

15 15 22 25 26 30

4.

Vývoj a konečný stav fondů fakulty 4.1 Fondy 4.2 Rezervní fond 4.3 Fond reprodukce investičního majetku 4.4 Stipendijní fond 4.5 Fond odměn 4.6 Fond účelově určených prostředků 4.7 Fond sociální 4.8 Fond provozních prostředků

33 33 34 34 36 37 38 39 39

5.

Stav a pohyb majetku a závazků 5.1 Stav a pohyb majetku a závazků 5.2 Inventarizace majetku 5.3 Modifikovaný ukazatel likvidity

40 40 43 44

6.

Závěr

44

1. Úvod

Předmětem činnosti Lékařské fakulty UK v Hradci Králové je studium v rámci akreditovaných magisterských a doktorských studijních programů, vědecko-výzkumná činnost, ekonomická a doplňková činnost. Nově byla v roce 2015 sledována veškerá činnost z dalšího hlediska, a to jako nehospodářská a hospodářská. Rozpočet fakulty, který vyjadřuje tvorbu zdrojů a jejich užití, byl na sledovaný rok 2015 sestaven jako vyrovnaný. Ve skutečnosti pak bylo dosaženo zisku ve výši 331 tisíc Kč. Ve výsledku hospodaření byl zohledněn podíl fakulty na dani z příjmů Univerzity Karlovy v Praze za předcházející kalendářní rok. Mírného zisku, který odpovídá vyrovnanému rozpočtu, bylo dosaženo také díky konsolidaci finančních zdrojů a výdajů předchozích let, kdy byly vytvořeny dostatečné rezervy ve fondech fakulty. Zároveň se podařilo udržet trend meziročního nárůstu průměrného výdělku všech zaměstnanců fakulty. Rok 2015 byl výrazným způsobem ovlivněn ukončením dvou projektů financovaných ze strukturálních fondů EU. V rámci projektu MEPHARED byla dokončena první etapa výstavby budoucího kampusu – Výukového a výzkumného centra UK v Hradci Králové – jako společného pracoviště Lékařské fakulty a Farmaceutické fakulty ve Zborovské ulici. K datu podání závěrečné zprávy, tj. k 30. 11. 2015, bylo na projekt vynaloženo 303 299 tisíc Kč za investiční část, která byla celá hrazena z dotačních prostředků EU nebo jiných rozpočtových zdrojů. Dále byly do závěrečné zprávy zahrnuty výdaje neinvestičního charakteru ve výši 24 033 tisíc Kč. Nutno podotknout, že na stavbu stále nabíhají další náklady, které se týkají budovy a jejichž nutnost byla zjištěna až vlastním užíváním. Po dokončení první etapy se začalo s přípravou pokračování výstavby dalších budov v rámci kampusu. Druhou investiční akcí, která byla ukončena, byl projekt Modernizace teoretických ústavů Lékařské fakulty (MOTUL) v budově v Šimkově ulici, který tak zabezpečil modernizaci výukových prostor včetně špičkového vybavení. Celkem bylo v roce 2015 vynaloženo na tuto akci 68 576 tisíc Kč. Ve sledovaném roce pokračoval významný vědecko-výzkumný projekt PRVOUK P/37, na němž se podílí 13 pracovních skupin, které propojují téměř všechna pracoviště fakulty. Na řešení projektu obdržela fakulta celkem 37 976 tisíc Kč, z toho 2 952 tisíc Kč bylo vynaloženo na nákup 11 menších přístrojů, které budou i v budoucnu sloužit na pracovištích pro výzkum a vývoj. V roce 2015 zajišťovala Lékařská fakulta UK v Hradci Králové výuku 1 760 studentů, což bylo o 9 studentů méně než v předcházejícím kalendářním roce, o 38 studentů méně než v roce 2013 a v porovnání s rokem 2012 dokonce o 93 studentů méně. Z celkového počtu studentů bylo 371 zahraničních studentů – samoplátců a pět studentů, kteří studovali na základě vládní dohody. Hlavním zdrojem pro zajištění provozu fakulty byl příspěvek na vzdělávací činnost a další příspěvky a dotace ze státního rozpočtu. Prostředky provozního charakteru byly na fakulty rozděleny podle Principů rozdělování příspěvků a dotací na Univerzitě Karlově v Praze pro rok 2015.

3

V roce 2015 získala fakulta příspěvek na vzdělávací činnost v celkové výši 137 100 tisíc Kč, což bylo o 21 032 tisíc Kč více než v roce 2014, kdy celkový příspěvek činil 116 068 tisíc Kč. Stejně jako v předchozím kalendářním roce fakulta nežádala v rámci příspěvku na vzdělávací činnost o převod neinvestičních prostředků na kapitálové prostředky, neboť byly vytvořeny dostatečné zdroje v minulých letech. Součástí příspěvku byly i finanční prostředky na Institucionální rozvojový plán ve výši 2 305 tisíc Kč běžných výdajů a 295 tisíc Kč kapitálových výdajů. Dalšími veřejnými zdroji poskytnutými v rámci MŠMT byly dotace v celkové výši 47 013 tisíc Kč. Z tohoto objemu představovaly účelové dotace na výzkum a vývoj celkem 45 599 tisíc Kč. Zbytek ve výši 1 414 tisíc Kč byl poskytnut na pokrytí výdajů spojených se studiem studentů, kteří nejsou občany České republiky, v rámci mezinárodní spolupráce. Vedle dotací a příspěvků z kapitoly 333 – MŠMT získala fakulta v roce 2015 z jiných zdrojů státního rozpočtu celkem 19 599 tisíc Kč, z toho 13 250 tisíc Kč na projekty IGA MZ, 1 985 tisíc Kč od GA ČR a 4 364 tisíc Kč na specializační vzdělávání lékařů od Ministerstva zdravotnictví ČR. V kapitálové části byly v roce 2015 zdrojem finančních prostředků dotace pro PRVOUK a dotace v rámci institucionálního rozvojového plánu. Současně byly poskytnuty dotace EU mimo jiné především na projekty MEPHARED a MOTUL, které fakulta dostávala prostřednictvím MŠMT. Do státního rozpočtu byly v roce 2015 vráceny nedočerpané neinvestiční prostředky v celkové částce 321 tisíc Kč za projekty výzkumu a vývoje IGA MZ. V případech, kdy mohly být nespotřebované finanční prostředky v souladu s podmínkami poskytovatelů převedeny do fondu účelově určených prostředků či do fondu provozních prostředků, postupovala fakulta dle těchto podmínek. Do fondu FÚUP tak byl proveden přesun prostředků PRVOUK v celkové výši 1 493 tisíc Kč, z ostatní institucionální podpory na dlouhodobý koncepční rozvoj 70 tisíc Kč a 29 tisíc Kč z prostředků projektů GA ČR. Z prostředků příspěvku na vzdělávací činnost bylo do fondu provozních prostředků převedeno 5 172 tisíc Kč. Významným zdrojem finančních prostředků byly v roce 2015 vedle příspěvků a dotací také příjmy z vlastní činnosti ve výši 161 339 tisíc Kč, zatímco v roce 2014 představovaly 163 897 tisíc Kč. Rozhodující část vlastních příjmů představovaly prostředky získané za výuku zahraničních studentů v anglickém jazyce – 100 634 tisíc Kč, což bylo o 1 201 tisíc Kč více než v předcházejícím roce. Nárůst byl způsoben navýšením počtu výukových skupin v prvním ročníku o jednu skupinu. V doplňkové činnosti činily příjmy, a tím i navýšení zdrojů fakulty, 765 tisíc Kč. Do zdrojů kapitálových prostředků získala fakulta příspěvek ve výši 295 tisíc Kč jako podporu institucionálního rozvojového plánu. Dále byla převedena část provozních prostředků institucionální podpory na dlouhodobý koncepční rozvoj výzkumných organizací (projekt PRVOUK) na kapitálové prostředky ve výši 3 000 tisíc Kč. V neposlední řadě pak byla v souladu s monitorovacími zprávami poskytnuta kapitálová dotace na projekt MEPHARED a MOTUL ve výši 52 147 tisíc Kč. 4

Příspěvky a dotace na činnost fakulty byly čerpány v souladu s Rozhodnutím MŠMT o poskytnutí příspěvku nebo dotace podle zákona o vysokých školách. Ze strany fakulty byly dodrženy podmínky pro jejich čerpání. Příspěvky a dotace byly výlučně použity na účely, ke kterým byly určeny. Finanční prostředky byly vynakládány správně, efektivně, hospodárně, účelně a v souladu s právními předpisy ČR. Z vlastních zdrojů byly financovány investice v celkové výši 12 440 tisíc Kč, z toho na profinancování technického zhodnocení stávajících budov a částečné dokrytí projektu MOTUL bylo použito 4 684 tisíc Kč. Ostatní čerpání fondu rozvoje majetku představoval nákup přístrojů pro výuku, osobního vozu Peugeot, zařízení pro provoz serveru apod. Přehled o výsledku fakulty za rok 2015 je obsažen v jednotlivých kapitolách Výroční zprávy o hospodaření, která byla zpracována na základě pokynů Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy podle § 21 odst. 1, písm. a), a § 21 odst. 3 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách, ve znění pozdějších předpisů. Ke zpracování zprávy byly dále použity závazné formuláře příslušných tabulek MŠMT a pokyny rektorátu Univerzity Karlovy. Vývoj hospodaření Lékařské fakulty UK v Hradci Králové v roce 2015 lze hodnotit s ohledem na dlouhodobé záměry fakulty opět jako plně stabilizovaný. V závěru roku 2015 se projevily i provozní vícenáklady spojené s uvedením nové budovy ve Zborovské ulici do užívání. Vzhledem k tomu, že předpokládané ukončení stavby a její uvedení do provozu proběhlo později, než bylo plánováno, byl jejich dopad do výsledku hospodaření fakulty minimální. Na úhradě provozních výdajů se podílí jednou polovinou Farmaceutická fakulta. V souvislosti s čerpáním finančních prostředků poskytovaných ze strukturálních fondů EU proběhly na fakultě, případně na rektorátu Univerzity Karlovy, některé kontroly: 1) MOTUL: - Veřejnosprávní kontrola na místě Řídícím orgánem OP VaVpI - Závěrečný externí audit společnosti AUDIT DANĚ CZ s.r.o. - Závěrečný interní audit - Monitorovací návštěva a závěrečná kontrola stavby ze strany ŘO OP VaVpI 2) MEPHARED - Závěrečný externí audit projektu - Závěrečný interní audit - Monitorovací návštěva a závěrečná kontrola stavby ze strany ŘO OP VaVpI 3) Ostatní - Kontrola projektu ze strany GA ČR, která proběhla na FaF UK, fakulta byla spoluřešitelem projektu - Kontrola MF ČR projektu Postdoc I a Postdoc II na rektorátu - Kontrola čerpání příspěvku a dotací poskytnutých MŠMT na rektorátu, u níž byly za fakultu vyžádány účetní podklady a vlastní fyzická kontrola proběhla na vybraných fakultách mimo LF - Kontrola ze strany OSSZ, která zjistila přeplatek na pojistném ve výši 917 Kč, tato částka byla vrácena na účet fakulty - Pravidelný audit účetnictví firmou HZ Olomouc

5

Tyto kontroly proběhly vesměs bez nálezu, pouze u projektu MOTUL nebyla poskytovatelem vyplacena část dotace ve výši 2 836 Kč za drobná administrativní pochybení u výběrového řízení na audit projektu, což nesouviselo přímo s veřejnosprávní kontrolou.

2. Roční účetní závěrka, výrok auditora k roční účetní závěrce 2.1 Rozvaha Rozvaha Lékařské fakulty UK v Hradci Králové je uvedena v následující tabulce č. 1. Výkaz vypovídá o vývoji majetku a finančních vztazích fakulty dle stavu k 1. 1. 2015 a k 31. 12. 2015. Strana aktiv zachycuje stav hmotného a nehmotného majetku a oprávky k tomuto majetku, které vyjadřují jeho opotřebení. Dále pak vyjadřuje objem krátkodobého majetku jako jsou především zásoby, pohledávky a finanční prostředky. Úhrn aktiv dosáhl k 31. 12. 2015 celkem 806 128 tisíc Kč, zvýšil se tak proti stavu ke konci předchozího roku o 38 788 tisíc Kč. K navýšení došlo zejména u dlouhodobého majetku z titulu ukončení dvou projektů výstavby – MEPHARED a MOTUL – a jejich uvedení do používání. Stav majetku se tak zvýšil celkem o 56 850 tisíc Kč s tím, že došlo zároveň k přesunu z položky nedokončeného dlouhodobého majetku do kategorie staveb a samostatných movitých věcí. Stav zásob materiálu ve skladech fakulty se v meziročním porovnání zvýšil o 158 tisíc Kč, a to zejména u zásob propagačních předmětů. Navýšení souviselo s výročím 70 let od založení fakulty a s dalšími významnými daty, která jsou spojena s fakultou, Univerzitou Karlovou či s výročím narození Karla IV. U pohledávek celkem došlo k 31. 12. 2015 k nárůstu o 10 812 tisíc Kč. Mírný nárůst byl zaznamenán u poskytnutých provozních záloh na energie – teplo, vodné apod. Výrazněji se však zvýšily jiné pohledávky, které souvisejí se školným zahraničních studentů na akademický rok 2015/2016, a to ze dvou důvodů. Do prvního ročníku bylo přijato více uchazečů a výuka byla rozšířena o jednu skupinu. Druhým důvodem je možnost rozložení plateb školného do více splátek, kterou studenti využívají, přestože je spojená s krácením poskytnuté slevy ze základního školného. Současně jsou v této položce evidovány pohledávky za studenty, kteří mají hradit poplatky do stipendijního fondu v souvislosti s delší dobou studia. Pohledávky za odběrateli se naopak snížily o 876 tisíc Kč. V měsíci říjnu došlo k dohodě s dodavatelem, který zajišťoval 1. etapu výstavby kampusu, na jejímž základě mu byl vystaven dobropis k fakturám za elektrické energie ve výši 786 tisíc Kč. Ostatní pohledávky se pohybovaly zhruba na stejné úrovni. Na straně pasiv rozvahy došlo ke zvýšení o 24 980 tisíc Kč především v objemu vlastních zdrojů, a to v souvislosti s investiční činností fakulty, dodatečnými příděly do fondů fakulty z výsledku hospodaření předchozích let a převody nespotřebovaných finančních prostředků do fondu účelově určených prostředků. Součástí vlastních zdrojů je rovněž 6

vygenerovaný hospodářský výsledek za rok 2015. Podle metodiky sestavení výkazu Rozvaha jsou uvedeny některé další položky, které vstupují účetně do výsledku hospodaření, mimo vlastní výkaz. Jedná se o vnitřní zúčtování mezi fakultami, které má povahu dodavatelského nebo odběratelského salda. Dále pak náklady a výnosy, které z tohoto zúčtování vyplývají a jejichž rozdíl vytváří zisk nebo ztrátu. V konečném důsledku mají tyto položky za následek, že na úrovni fakulty se aktiva nerovnají pasivům. V oblasti krátkodobých závazků se stav k 31. 12. 2015 snížil o 6 255 tisíc Kč. Při porovnání položek krátkodobých závazků došlo ke snížení závazků vůči dodavatelům o 4 513 tisíc Kč, což bylo ovlivněno ukončením výstavby kampusu a úhradou faktur firmě Metrostav. Ukončení projektů MEPHARED a MOTUL se projevilo i v zůstatku závazků vůči státnímu rozpočtu, neboť bylo v tomto směru provedeno i finanční vyrovnání za oba projekty. Ke snížení došlo i v jiných závazcích o 4 978 tisíc Kč. V této položce byly sledovány vztahy k ostatním fakultám v rámci Univerzity Karlovy v Praze i vůči ostatním subjektům z hlediska přijatých prostředků na spoluřešení projektů – např. IMPACT, MEFANET 2, Neurovědy. Na druhou stranu bylo u některých položek ke konci roku 2015 zaznamenáno navýšení. V důsledku výplat odměn a doplatků mzdových prostředků z projektů výzkumu a vývoje byly vyšší závazky vůči zaměstnancům a s nimi související odvody sociálního a zdravotního pojištění včetně daní z příjmů. Další kapitolou v krátkodobých závazcích jsou dohadné položky pasivní, kde jsou uváděny předpokládané výdaje na energie, které nebyly v závěru roku 2015 vyfakturovány. Tyto položky se pohybují v podstatě na stejné úrovni jako v minulém roce. Rozdíl nastal v položce dohadných účtů, které zachycují pohyby finančních prostředků mezi fakultou jako spoluřešitelem projektů a jinými fakultami nebo vysokými školami, respektive jejich časové rozlišení z hlediska výdajů a příjmů. Jednalo se např. o projekty Postdoc I, Postdoc II, Optimise apod. V jiných pasivech jsou uvedeny zejména výnosy za školné zahraničních studentůsamoplátců, které časově spadají do roku 2016. Jednotlivé položky aktiv a pasiv jsou uvedeny v tabulce č. 1.1 – Rozvaha.

7

Tabulka 1 Rozvaha (bilance) Rozvaha (bilance) (1) Příloha č.1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů

Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3)

účet / součet (2)

AKTIVA A.Dlouhodobý majetek celkem ř.2+10+21+29 I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř.3 až 9 1.Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 012 2.Software 013 3.Ocenitelná práva 014 4.Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 018 5.Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 019 6.Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 041 7.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 051 II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř.11 až 20 1.Pozemky 031 2.Umělecká díla,předměty a sbírky 032 3.Stavby 021 4.Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 022 5.Pěstitelské celky trvalých porostů 025 6.Základní stádo a tažná zvířata 026 7.Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028 8.Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 029 9.Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 042 10.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hnotný majetek 052 III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř.22 až 28 1.Podíly v ovládaných a řízených osobách 061 2.Podíly v osobách pod podstatným vlivem 062 3.Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 063 4.Půjčky organizačním složkám 066 5.Ostatní dlouhodobé půjčky 067 6.Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 7.Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 043 IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř.30 až 40 1.Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje 072 2.Oprávky k softwaru 073 3.Oprávky k ocenitelným právům 074 4.Oprávky k drobnému dlouhodobému nehm. majetku 078 5.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehm. majetku 079 6.Oprávky ke stavbám 081 7.Oprávky k samost.movitým věcem a soub.movit.věcí 082 8.Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů 085 9.Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům 086 10.Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku 088 11.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmotnému majetku 089 B. Krátkodobý majetek celkem ř.42+52+72+81 I. Zásoby celkem ř.43 až 51 1.Materiál na skladě 112 2.Materiál na cestě 119 3.Nedokončená výroba 121 4.Polotovary vlastní výroby 122 5.Výrobky 123 6.Zvířata 124 7.Zboží na skladě a v prodejnách 132 8.Zboží na cestě 139 9.Poskytnuté zálohy na zásoby z 314 II. Pohledávky celkem ř.53 až71 1.Odběratelé 311 2.Směnky k inkasu 312 3.Pohledávky za eskontované cenné papíry 313 4.Poskytnuté provozní zálohy z 314 5.Ostatní pohledávky 315 6.Pohledávky za zaměstnanci 335 7.Pohledávky za institucemi sociálního zabezpečení a veřejného zdrav. pojištění 336 8.Daň z příjmů 341 9.Ostatní přímé daně 342 10.Daň z přidané hodnoty 343 11.Ostatní daně a poplatky 345 12.Nároky na dotace a ostatní zúčtování se st.ozpočtem 346 13.Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem orgánů územních samospr. celků 348 14.Pohledávky za účastníky sdružení 358 15.Pohledávky z pevných termínovaných operací a opcí 373 16.Pohledávky z vydaných dluhopisů 375 17.Jiné pohledávky 378 18.Dohadné účty aktivní 388 19.Opravná položka k pohledávkám 391 III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř.73 až 80 1.Pokladna 211 2.Ceniny 213 3.Účty v bankách 221 4.Majetkové cenné papíry k obchodování 251 5.Dluhové cenné papíry k obchodování 253 6.Ostatní cenné papíry 256 7.Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 259 8.Peníze na cestě 261 IV. Jiná aktiva celkem ř.82 až 84 1.Náklady příštích období 381 2.Příjmy příštích období 385 3.Kursové rozdíly aktivní 386 Aktiva celkem ř. 1+41

8

řádek (3)

0001 0002 0003 0004 0005 0006 0007 0008 0009 0010 0011 0012 0013 0014 0015 0016 0017 0018 0019 0020 0021 0022 0023 0024 0025 0026 0027 0028 0029 0030 0031 0032 0033 0034 0035 0036 0037 0038 0039 0040 0041 0042 0043 0044 0045 0046 0047 0048 0049 0050 0051 0052 0053 0054 0055 0056 0057 0058 0059 0060 0061 0062 0063 0064 0065 0066 0067 0068 0069 0070 0071 0072 0073 0074 0075 0076 0077 0078 0079 0080 0081 0082 0083 0084 0085

stav k 1.1.

stav k 31.12.

sl. 1 557 995 8 101

sl. 2 614 845 8 211

6 874

7 014

1 149 78

1 119 78

852 896 15 044 747 247 146 269 492

926 699 15 044 747 567 395 315 530

19 796

18 361

300 671

9 623

0

0

-303 003

-320 065

-6 124

-6 463

-1 149 -21 -73 221 -202 691

-1 119 -67 -79 633 -214 424

-19 796

-18 361

209 345 976 976

191 283 1 134 1 134

18 333 2 008

29 145 1 133

3 595 255 1

3 769 210 24

14 164 -1 690

23 963 46

185 543 41 233 185 269

156 018 25 101 155 892

4 494 4 329 165

4 986 4 881 105 0 806 128

767 340

Rozvaha (bilance) (1) Příloha č.1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů

Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3)

účet / součet (2)

PASIVA A. Vlastní zdroje celkem I. Jmění celkem 1.Vlastní jmění 2.Fondy 3.Oceňovací rozdíly z přecenění finančního majetku a závazků II. Výsledek hospodaření celkem 1.Účet výsledku hospodaření 2.Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení Zúčtování VH vnitro 3.Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let B. Cizí zdroje celkem I. Rezervy celkem 1.Rezervy II. Dlouhodobé závazky celkem 1.Dlouhodobé bankovní úvěry 2.Vydané dluhopisy 3.Závazky z pronájmu 4.Přijaté dlouhodobé zálohy 5.Dlouhodobé směnky k úhradě 6.Dohadné účty pasivní 7.Ostatní dlouhodobé závazky III. Krátkodobé závazky celkem 1.Dodavatelé 2.Směnky k úhradě 3.Přijaté zálohy 4.Ostatní závazky 5.Zaměstnanci 6.Ostatní závazky vůči zaměstnancům 7.Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění 8.Daň z příjmu 9.Ostatní přímé daně 10.Daň z přidané hodnoty 11.Ostatní daně a poplatky 12.Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu 13.Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních samosprávných celků 14.Závazky z upsaných nesplacených cenných papírů a podílů 15.Závazky k účastníkům sdružení 16.Závazky z pevných termínovaných operací a opcí 17.Jiné závazky 18.Krátkodobé bankovní úvěry 19.Eskontní úvěry 20.Vydané krátkodobé dluhopisy 21.Vlastní dluhopisy 22.Dohadné účty pasivní 23.Ostatní krátkodobé finanční výpomoci IV. Jiná pasiva celkem 1.Výdaje příštích období 2.Výnosy příštích období 3.Kursové rozdíly pasivní Pasiva celkem

ř.87+91 ř.88 až 90 901 911 921 ř.92 až 94 963 931 930 932 ř.96+98+106+130

ř.97 941 ř.99 až 105 951 953 954 955 958 z389 959 ř.107 až 129 321 322 324 325 331 333 336 341 342 343 345 346 348 367 368 373 379 231 232 241 255 z389 249 ř.131 až 133 383 384 387 ř.86+95

řádek (3)

0086 0087 0088 0089 0090 0091 0092 0093 0137 0094 0095 0096 0097 0098 0099 0100 0101 0102 0103 0104 0105 0106 0107 0108 0109 0110 0111 0112 0113 0114 0115 0116 0117 0118 0119 0120 0121 0122 0123 0124 0125 0126 0127 0128 0129 0130 0131 0132 0133 0134

stav k 1.1.

stav k 31.12.

sl. 3 664 054 660 799 564 512 96 287

sl. 4 689 035 700 593 616 808 83 785

3 255

-11 558 -12 170

343 -181 3 093 97 792 0

-181 793 96 393 0

0

0

38 452 11 174

32 197 6 661

54 956 10 025 81 5 805

46 537 11 143 66 6 505

2 000

2 339

9 025

321

5 512

534

-6 181

4 045

59 340 173 59 167

64 196 32 64 164

761 846

785 428

2.2 Výkaz zisku a ztráty V následující tabulce č. 2. je uveden Výkaz zisku a ztráty. Za rok 2015 bylo dosaženo zisku ve výši 331 348,60 Kč. Před započtením podílu na dani z příjmů z hospodářského výsledku celé univerzity za rok 2014 činil zisk 472 694,60 Kč. Tento výkaz je členěn z hlediska hlavní činnosti a hospodářské činnosti. Hospodářská činnost v tomto smyslu je prováděna na základě živnostenského oprávnění a za účelem zisku.

9

Tabulka 2 Výkaz zisku a ztráty - sumář Výkaz zisku a ztráty (1) Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů

Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem 1.Spotřeba materiálu 2.Spotřeba energie 3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 4.Prodané zboží II.Služby celkem 5.Opravy a udržování 6.Cestovné 7.Náklady na reprezentaci 8.Ostatní služby III.Osobní náklady celkem 9.Mzdové náklady 10.Zákonné sociální pojištění 11.Ostatní sociální pojištění 12.Zákonné sociální náklady 13.Ostatní sociální náklady IV.Daně a poplatky celkem 14.Daň silniční 15.Daň z nemovitosti 16.Ostatní daně a poplatky V.Ostatní náklady celkem 17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 18.Ostatní pokuty a penále 19.Odpis nedobytné pohledávky 20.Úroky 21.Kursové ztráty 22.Dary 23.Manka a škody 24.Jiné ostatní náklady VI.Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek celkem 25.Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 26.Zůstat. cena prodaného dlouh. nehmotného a hmotného majetku 27.Prodané cenné papíry a podíly 28.Prodaný materiál 29.Tvorba rezerv 30.Tvorba opravných položek VII.Poskytnuté příspěvky celkem 31.Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 32.Poskytnuté členské příspěvky VIII.Daň z příjmů celkem 33.Dodatečné odvody daně z příjmů Náklady celkem Vnitroorganizační náklady Náklady celkem včetně vnitroorganizačních nákladů

10

účet / součet (2)

řádek (3)

ř.2 až 5 501 502 503 504 ř.7 až 10 511 512 513 518 ř.12 až 16 521 524 525 527 528 ř.18 až 20 531 532 538 ř.22 až 29 541 542 543 544 545 546 548 549 ř.31 až 36 551 552 553 554 556 559 ř.38 a 39 581 582 ř.41 595 ř.1+6+11+17+21 + 30+37+40

0001 0002 0003 0004 0005 0006 0007 0008 0009 0010 0011 0012 0013 0014 0015 0016 0017 0018 0019 0020 0021 0022 0023 0024 0025 0026 0027 0028 0029 0030 0031 0032 0033 0034 0035 0036 0037 0038 0039 0040 0041

sl. 1 52 164 43 965 8 146 0 53 24 616 4 424 3 889 898 15 405 229 423 170 242 56 303 0 921 1 957 143 21 3 118 37 347 0 15 22 0 566 0 0 36 743 22 459 22 459 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

doplňková (hospodářská) činnost sl.2 131 131 0 0 0 3 0 0 0 3 410 328 82 0 0 0 0 0 0 0 149 0 0 0 0 0 0 0 149 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0042

366 152

693

hlavní činnost

799

143

1 795

0

ř. 42+143

144

367 947

693

Výkaz zisku a ztráty (1) Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů

hlavní činnost

doplňková (hospodářská) činnost

účet / součet (2)

řádek (3)

ř.44 až 46 601 602 604 ř.48 až 51 611 612 613 614 ř.53 až 56 621 622 623 624 ř.58 až 64 641 642 643 644 645 648 649 ř.66 až 72 652 653 654 655 656 657 659 ř.74 až 76 681 682 684 ř.78 691 ř.43+47+52+57+ 65+73+77

0043 0044 0045 0046 0047 0048 0049 0050 0051 0052 0053 0054 0055 0056 0057 0058 0059 0060 0061 0062 0063 0064 0065 0066 0067 0068 0069 0070 0071 0072 0073 0074 0075 0076 0077 0078

108 191 48 108 080 63 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 38 075 0 0 0 521 617 9 560 27 377 18 0 0 18 0 0 0 0 0 0 0 0 207 773 207 773

758 0 758 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0079

354 058

758

Vnitroorganizační výnosy

899

180

Vnitroorganizační dotace

692

181

Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) B. Výnosy I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 1.Tržby za vlastní výrobky 2.Tržby z prodeje služeb 3.Tržby za prodané zboží II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem 4.Změna stavu zásob nedokončené výroby 5.Změna stavu zásob polotovarů 6.Změna stavu zásob výrobků 7.Změna stavu zvířat III.Aktivace celkem 8.Aktivace materiálu a zboží 9.Aktivace vnitroorganizačních služeb 10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku IV.Ostatní výnosy celkem 12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 13.Ostatní pokuty a penále 14.Platby za odepsané pohledávky 15.Úroky 16.Kursové zisky 17.Zúčtování fondů 18.Jiné ostatní výnosy V.Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opravných položek celkem 19.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 21.Tržby z prodeje materiálu 22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 23.Zúčtování rezerv 24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 25.Zúčtování opravných položek VI.Přijaté příspěvky celkem 26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 27.Přijaté příspěvky (dary) 28.Přijaté členské příspěvky VII.Provozní dotace celkem 29.Provozní dotace Výnosy celkem

Výnosy celkem včetně vnitroorganizačních výnosů

C. Výsledek hospodaření před zdaněním 34.Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění Výsledek hospodaření před zdaněním Výsledek hospodaření po zdanění

ř.79+180+181

182

ř.182-144 591 ř.80 - 81

0080 0081 0082

ř.80/1+80/2 ř.82/1+82/2

0083 0084

7 3 262 11 027 0 368 347 765 73 400 0 141 400 -69 hlavní + doplňková (hospodářská) činnost 473 331

Náklady a výnosy byly v roce 2015 již částečně sledovány v rozdělení na nehospodářskou a hospodářskou činnost. Toto dělení bylo vyvoláno evropskými a právními předpisy. K rozdělení tak došlo na základě Opatření rektora Univerzity Karlovy v Praze č. 6/2015 a č. 40/2015. Ke kategorizaci na hospodářskou a nehospodářskou činnost bylo

11

přistoupeno z hlediska poskytování veřejné podpory tak, aby byla slučitelná s vnitřním trhem Evropské unie. Zatímco nehospodářská činnost (vzdělávání a výzkumná činnost) může být podporovaná státem nebo z jiných veřejných prostředků, u hospodářské činnosti je tato podpora vyloučena. Nerozdělený zisk k 31. 12. 2015 představoval celkem 943 tisíc Kč. Nerozdělený zisk k 31.12.

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

37

463

852

3 323

15 178

10 883

10 501

20 961

11 024

3 255

943

V závěru roku 2015 mohla fakulta přidělit do svých fondů celkem 2 643 tisíc Kč. V souladu s vykázaným ziskem za rok 2014 a v souladu s univerzitními pravidly byl po projednání v kolegiu děkana a v akademickém senátu fakulty proveden příděl celé částky do fondu provozních prostředků. Fakulta tak bude mít ve svých fondech dostatek zdrojů různého typu pro vybrané kroky svého dlouhodobého záměru. Zatímco hospodářský výsledek roku 2014 v sobě zahrnoval ztrátu z přeúčtování výnosů a nákladů mezi fakultami univerzity ve výši 3 031 tisíc Kč, což souviselo zejména s přeúčtováním nákladů na projekt Pre-Seed, který fakulta administrovala, byla v roce 2015 situace opačná. Fakulta se na projektech v rámci univerzity podílela jako spoluřešitel, tudíž získala do svých výnosů další finanční prostředky. Vnitrovýsledkem tak byl zisk ve výši 12 494 tisíc Kč, který pokryl ztrátu na hlavní činnosti ve výši 12 094 tisíc Kč. V doplňkové činnosti bylo docíleno zisku ve výši 73 tisíc Kč – viz tabulka č. 3, kde je uveden hospodářský výsledek před zdaněním. Do výsledku pak byla v posledním kroku zahrnuta i poměrná část daně ze zisku univerzity za rok 2014, a to ve výši 142 tisíc Kč. Po jejím započtení činil celkový zisk fakulty 331 tisíc Kč.

Tabulka 3 Hospodářský výsledek (tis. Kč) HV z hlavní činnosti 400

Součást VVŠ 09 - Lékařská fakulta v Hradci Králové

HV z doplňkové činnosti 73

HV celkem 473

2.3 Přehled o peněžních tocích Přehled o peněžních příjmech a výdajích je uveden ve zkrácené formě a uvádí změny stavu jednotlivých položek rozvahy k 31. 12. 2015 v porovnání se stavem k 1. 1. 2015. Stav peněžních prostředků je součtem hotovosti v pokladně a zůstatků na bankovních účtech. Údaje jsou uvedeny v tisících Kč. Z následující tabulky je zřejmé, že díky konečnému profinancování projektů MEPHARED a MOTUL, nižšímu zisku za rok 2015 než v minulých letech a dalším vlivům došlo k výraznému meziročnímu zhoršení cash-flow fakulty, tzn. snížení peněžních prostředků proti stavu k 1. 1. 2015 o 29 525 tisíc Kč. 12

Stav peněžních prostředků k 1. 1. 2015

185 543

Čistý peněžní tok (zisk po zdanění)

331

Úpravy o nepeněžní operace - odpisy stálých aktiv - změna zůstatku rezerv - změna zůstatku časového rozlišení - změna vnitřního zúčtování

4 364

4 364

Úpravy oběžných aktiv - změna stavu zásob - změna stavu pohledávek - změna stavu krátkodobých závazků

- 14 521 - 158 - 10 812 - 3 550

Nabytí stálých aktiv - nabytí hmotného majetku - nabytí nehmotného majetku

- 56 850 - 57 095 245

Změna stavu dlouhodobých závazků

0

Změna stavu fondů - ZSZ majetkových fondů - ZSZ finančních fondů - ZSZ nerozděleného zisku

37 151 52 296 - 12 503 - 2 643

Stav peněžních prostředků k 31. 12. 2015

156 018

2.4 Výrok auditora Za rok 2015 byla účetní závěrka ověřena jako každý rok auditorskou firmou HZ Olomouc, spol. s r.o. Audit byl proveden v průběhu roku a před ukončením roční účetní závěrky za rok 2015 obvyklými postupy.

13

14

3. Analýza výnosů a nákladů 3.1 Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů Celkový přehled příspěvků a dotací, které fakulta získala v průběhu roku 2015, je uveden v následující tabulce č. 5. Tabulka 5 Veřejné zdroje financování VVŠ: prostředky poskytnuté a prostředky použité (1)

Název údaje

I. Běžné prostředky č.ř. poskytnuto (2) použito 1

tis. Kč III. Celkem poskytnuto použito

II. Kapitálové prostředky poskytnuto použito 3

4

Prostředky z veřejných zdrojů (dotace a příspěvky) národní i zahraniční (ř.2+ř.27) v tom: 1. prostředky plynoucí přes (z) veřejné rozpočty ČR (ř.3+ř.13+ř.20) v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.4+ř.7) v tom: dotace na programy strukturálních fondů (3) (ř.5+ř.6) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV dotace ostatní (ř.8+ř.12) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.9+ř.10+ř.11) příspěvek dotace spojené s programy reprodukce majetku ostatní dotace dotace na VaV získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.14+ř.17) v tom: dotace na operační programy EU (ř.15+ř.16) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV dotace ostatní (ř.18+ř.19) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV získané přes územní rozpočty (ř.21+ř.24) v tom: dotace na operační programy EU (ř.22+ř.23) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV dotace ostatní (ř.25+ř.26) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV v tom: 2. veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28+ř.29) dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29

207 362 207 362 187 763 6 946 0 6 946 180 818 138 219 136 805 0 1 414 42 599 19 599 0

214 443 214 443 195 165 14 347 0 14 347 180 818 138 219 136 805 0 1 414 42 599 19 278 0

2

55 442 55 442 55 442 52 147 0 52 147 3 295 295 295 0 0 3 000 0 0

56 020 56 020 56 020 52 725 0 52 725 3 295 295 295 0 0 3 000 0 0

5

19 599 4 364 15 235 0 0

19 278 4 364 14 914 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

SOUHRN 1 (4) (ř.31+ř.36) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.32+ř.33+ř.34+ř.35) v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.5+ř.8) získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.15+ř.18) získané přes územní rozpočty (ř.22+ř.25) veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28) dotace na VaV (ř.37+ř.38+ř.39+ř.40) v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.6+ř.12) získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.16+ř.19) získané přes územní rozpočty (ř.23+ř.26) veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.29) SOUHRN 2 (ř.42+ř.46) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.43+ř.44+ř.45) v tom: dotace na programy strukturálních fondů (ř.5+ř.15+ř.22) dotace ostatní (ř.8+ř.18+ř.25) veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28) dotace na VaV (ř.47+ř.48+ř.49) v tom: dotace na programy strukturálních fondů (ř.6+ř.16+ř.23) dotace ostatní (ř.12+ř.19+ř.26) veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.29)

30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49

207 362 142 583 138 219 4 364 0 0 64 780 49 545 15 235 0 0 207 362 142 583 0 142 583 0 64 780 6 946 57 834 0

214 443 142 583 138 219 4 364 0 0 71 860 56 946 14 914 0 0 214 443 142 583 0 142 583 0 71 860 14 347 57 514 0

55 442 295 295 0 0 0 55 147 55 147 0 0 0 55 442 295 0 295 0 55 147 52 147 3 000 0

6

0 0 0 0 0 0

262 804 262 804 243 205 59 093 0 59 093 184 113 138 514 137 100 0 1 414 45 599 19 599 0 0 0 19 599 4 364 15 235 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

270 463 270 463 251 185 67 072 0 67 072 184 113 138 514 137 100 0 1 414 45 599 19 278 0 0 0 19 278 4 364 14 914 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

56 020 295 295 0 0 0 55 725 55 725 0 0 0 56 020 295 0 295 0 55 725 52 725 3 000 0

262 804 142 878 138 514 4 364 0 0 119 927 104 692 15 235 0 0 262 804 142 878 0 142 878 0 119 927 59 093 60 834 0

270 463 142 878 138 514 4 364 0 0 127 585 112 671 14 914 0 0 270 463 142 878 0 142 878 0 127 585 67 072 60 514 0

Použití finančních prostředků je uvedeno včetně převodů do fondu účelově určených prostředků nebo do fondu provozních prostředků. Této možnosti bylo využito jak u běžných, tak u kapitálových zdrojů dle pravidel pro poskytování příspěvků a dotací.

15

16

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42

č.ř.

Celkem

Zahraničí ostatní mimo EU

MŠMT Příspěvek A+K Studijní programy a s nimi spojená tvůrčí činnost (6) C Stipendia pro studenty doktorských studijních programů D Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce F Fond vzdělávací politiky I Institucionální rozvojový plán S Sociální stipendia U Ubytovací stipendia Dotace D Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce I Rozvojové programy J Dotace na ubytování a stravování ostatní: ostatní odbory MŠMT Dům zahraniční spolupráce Ostatní kapitoly státního rozpočtu Ministerstvo zdravotnictví Ministerstvo kultury Ministerstvo zemědělství Ministerstvo práce a sociálních věcí Ministerstvo zahraničních věcí Ministerstvo pro místní rozvoj Ministerstvo vnitra Ministerstvo financí Česká rozvojová agentura Podpora de minimis : Úřad vlády ČR Územní rozpočty Obce a městské části Kraje a MHMP Podpora de minimis: MHMP Prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) Evropská unie mimo evropské fondy

Druh podpory (dotační položky a ukazatele) (1) poskytnuté (2) a

4 364 4 364

0

0 0

4 364 4 364

0

0 0

142 583

142 583

0

1 414 1 414

1 414 1 414

0

138 219 136 805 131 395 3 068 32 5 2 305

138 219 136 805 131 395 3 068 32 5 2 305

295

0

0 0

0

0

295

0

0 0

0

0

0

295

295 0

295 295

295 295

použité d

poskytnuté c

Prostředky z veřejných zdrojů běžné použité (3) b

Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové

(bez prostředků poskytovaných na programové financování, na operační programy a VaV)

Tabulka 5.a Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti

138 514 137 100 131 395 3 068 32 5 2 600 0 0 1 414 1 414 0 0 0 0 4 364 4 364 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 142 878

poskytnuté e=a+c 138 514 137 100 131 395 3 068 32 5 2 600 0 0 1 414 1 414 0 0 0 0 4 364 4 364 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 142 878

použité f=b+d

Prostředky z veřejných zdrojů celkem FRIM g

0

0

0 0

0

0

0

0 0

5 172

0

0 0

0

0

0

5 172 5 172 5 172

FPP h

FÚUP i

Převody do fondů (4)

0

0

0 0

0

0

0

0 0

j=e-f 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Vratka nevyčerpanýc h prostředků

116 742

0

0 0

0

0

0

5

116 742 116 742 115 540 1 198

Ostatní použité neveřej. zdroje (5) k

l= f+k 255 256 253 842 246 935 4 265 32 5 2 605 0 0 1 414 1 414 0 0 0 0 4 364 4 364 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 259 620

Použité zdroje celkem

(tis. Kč)

V tabulce č. 5a jsou uvedeny příspěvky a dotace na financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti. Celkem za sledovaný rok 2015 získala fakulta do svého rozpočtu příspěvek na vzdělávací činnost ve výši 136 805 tisíc Kč. Příspěvek byl využit v souladu s účelem, na který byly finanční prostředky poskytnuty, tzn. na vlastní provoz fakulty, na stipendia pro studenty doktorských studijních programů, na zajištění pobytu zahraničních studentů v rámci mezinárodní spolupráce (Erasmus) a na pokrytí institucionálního rozvojového plánu. Provozní prostředky pak byly doplněny o kapitálový příspěvek na IRP ve výši 295 tisíc Kč, u něhož nebyly čerpány 4,10 Kč. V roce 2015 fakulta nežádala o převod příspěvku na kapitálové výdaje. V porovnání s rokem 2014 získala fakulta v rámci příspěvku na vzdělávací činnost výrazně větší objem finančních prostředků ze státního rozpočtu. Rozdíl činil 23 372 tisíc Kč. Přesto fakulta vykryla další potřeby z jiných zdrojů ve výši 116 742 tisíc Kč, což bylo proti minulému kalendářnímu roku o 7 376 tisíc Kč více. Jednalo se především o zdroje získané za výuku zahraničních studentů-samoplátců a prostředky fondů, které byly vytvořeny v minulých letech. V rámci poskytnutých dotací byly na fakultu převedeny ze státního rozpočtu finanční prostředky na zahraniční studenty, kteří na fakultě studují na základě vládních dohod, ve výši 1 414 tisíc Kč. Dále byly poskytnuty dotace Ministerstva zdravotnictví ČR ve výši 4 364 tisíc Kč na specializační vzdělávání lékařů. V další tabulce č. 5b jsou uvedeny poskytnuté prostředky na financování výzkumu a vývoje v roce 2015. Jednalo se především o prostředky institucionální podpory na dlouhodobý koncepční rozvoj výzkumných organizací ve výši 39 772 tisíc Kč, z toho na projekt PRVOUK bylo vyčleněno přímo 37 976 tisíc Kč, z toho 3 000 tisíc Kč investičních prostředků. Volná dotace na institucionální podporu vědy – 1 735 tisíc Kč – byla použita na posílení vědeckého výkonu pracovišť fakulty a na celofakultní výdaje pro vědu a výzkum. V průběhu roku pak byl ještě navýšen fakultní rozpočet na VaV o 61 tisíc Kč z důvodu účasti stomatologické kliniky na projektu PRVOUK 1. LF Praha. Na další projekty výzkumu a vývoje získala fakulta v roce 2015 celkem 21 062 tisíc Kč. Tyto prostředky byly určeny na projekt OPTIMISE, projekty specifického vysokoškolského výzkumu, GA ČR a IGA MZ. Nedočerpané prostředky za tyto projekty ve výši 321 tisíc Kč byly vráceny na účty poskytovatelů. V roce 2015 byly dle pravidel daných poskytovateli převedeny některé odůvodněné nespotřebované prostředky do fondu účelově určených prostředků. Celkem tak byly převedeny do roku 2016 finanční prostředky ve výši 1 592 tisíc Kč.

17

18

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50

č.ř.

C e lke m

Zahraničí ostatní mimo EU

Institucionální podpora (IP) IP na dlouh. koncepční rozvoj výzk. organizací IP na mezinárodní spolupráci ČR ve VaV v tom: Rámcové programy Mobilita výzkumných pracovníků Norské fondy (Česko-Norský výzk. progr. CZ09) Visegradská skupina + Japonsko - rozvoj spolupráce Účelová podpora Aplikovaný výzkum v tom: COST(LD) EUPRO II (LE) INGO II (LG) KONTAKT II (LH) NÁVRAT (LK) ERC (LL) Národní program udržitelnosti (LO) Informace - základ výzkumu (LR) Specifický vysokoškolský výzkum Velké infrastruktury Ostatní kapitoly státního rozpočtu Ministerstva Ministerstvo zdravotnictví Ministerstvo kultury Ministerstvo zemědělství Ministerstvo práce a sociálních věcí Ministerstvo zahraničních věcí Ministerstvo pro místní rozvoj Ministerstvo vnitra Ministerstvo financí Grantové agentury GAČR TAČR IGA - MZ AZV - MZ Územní rozpočty obce a městské části Kraje a MHMP Prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) Evropská unie mimo evropské fondy Rámcové programy

MŠMT

Druh podpory/název programu (1)

0 0 0

0 0 0

57 834

57 514

0

12 929

13 250

0

14 914 1 985

15 235 1 985

5 782

5 782 14 914 0

5 782 0

5 782 0

15 235 0

použité (3) b 42 599 36 817 36 772 45 45

poskytnuté (2) a 42 599 36 817 36 772 45 45

Prostředky z veřejných zdrojů běžné

(bez prostředků poskytovaných na operační programy EU)

Tabulka 5.b Financování výzkumu a vývoje

3 000

0

0 0

0

0

0 0

0 0

poskytnuté e=a+c 45 599 39 817 39 772 45 45 0 0 0 5 782 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5 782 0 15 235 0 0 0 0 0 0 0 0 0 15 235 1 985 0 13 250 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 60 834 3 000

0

0 0

0

0

0 0

0 0

použité d 3 000 3 000 3 000 0

poskytnuté c 3 000 3 000 3 000 0

Vratka z toho z toho nevyčerp. z toho zdroje zajištěno převody do prostředků použité zahr. v % (4) spoluřešit. (5) FÚUP (6) f=b+d f* f** g h=e-f 45 599 0 0 1 563 0 39 817 0 0 1 563 0 39 772 1 563 0 45 0 0 0 0 45 0 0 0 0 0 0 0 5 782 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5 782 0 0 0 14 914 0 7 308 29 321 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 14 914 0 7 308 29 321 1 985 29 0 0 0 12 929 7 308 321 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 60 514 0 7 308 1 592 321

Prostředky z veřejných zdrojů celkem

Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové

185

0

0 0

0

0

0 0

0 0

Ostatní použité neveřejné zdroje (7) i 185 185 185 0 j=f+i

45 784 40 002 39 957 45 45 0 0 0 5 782 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5 782 0 14 914 0 0 0 0 0 0 0 0 0 14 914 1 985 0 12 929 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 60 699

Použité zdroje celkem

(tis. Kč)

V roce 2015 nebyly poskytnuty žádné prostředky na financování programů reprodukce majetku – viz tabulka č. 5.c. Plánovaná akce na výměnu oken a opravu fasády na hlavní budově teoretických ústavů fakulty byla přesunuta do roku 2016. K tomuto kroku bylo přistoupeno po pasivním odmítnutí podepsání smlouvy ze strany dodavatele – jediného zájemce a současně výherce výběrového řízení, které proběhlo v červnu 2015. Fakulta vypsala druhé výběrové řízení na říjen 2015, jehož výherce však neposkytl příslušnou součinnost před uzavřením smlouvy. Z tohoto důvodu byl osloven uchazeč, který se umístil na druhém místě. Ze strany fakulty tak byla odeslána na MŠMT žádost o posun termínu dokončení akce na rok 2016.

Tabulka 5.c Financování programů reprodukce majetku

č.ř. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14

15

Identifikační číslo EDS

C elk em

Název akce

(5)

Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové poskytnuté (2) použité c d

Prostředky z veřejných zdrojů běžné (1) poskytnuté (2) použité a b

0

0

0

Prostředky z veřejných zdrojů celkem poskytnuté použité e=a+c f=b+d 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Vratka nevyčerpaných prostředků g=e-f 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Ostatní použité Vlastní neveřejné zdroje použité (3) celkem (4) h i

0

0

(tis. Kč) Použité zdroje celkem j=f+h+i 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Pro fakultu byly v roce 2015 opět významným přínosem prostředky získané z operačních programů Evropské unie, a to Operačního programu Výzkum a vývoj pro inovace. Zdánlivý nesoulad mezi nižšími zdroji a vyššími výdaji je způsoben metodikou vykazování a poskytováním finančních prostředků zálohově. Skutečné čerpání se v souladu s monitorovacími zprávami hradí i z poskytnutých záloh v předchozím roce. OP VaVpI je hrazen z 85 % Evropskou unií, zbytek ve výši 15 % je hrazen ze státního rozpočtu prostřednictvím MŠMT. Podmínkou úhrady ze strany MŠMT je však krácení příspěvku na vzdělávací činnost ve stejné výši jak lékařské fakultě, tak v případě projektu MEPHARED i farmaceutické fakultě. V roce 2015 byl krácen již jen příspěvek za projekt MOTUL v částce 287 tisíc Kč. V případě MEPHAREDu toto krácení proběhlo v plné výši v předchozích kalendářních letech.

19

V Prioritní ose 4 – Infrastruktura pro výuku na VŠ spojenou s výzkumem se finanční prostředky týkaly dvou projektů. Prvním byl projekt MEPHARED – výstavba nového kampusu, kde bylo v roce 2015 poskytnuto celkem 53 695 tisíc Kč, z toho neinvestičních prostředků 6 797 tisíc Kč a 46 898 tisíc Kč kapitálových prostředků. V průběhu roku 2015 pak bylo na tomto projektu čerpáno celkem 54 574 tisíc Kč, z toho 42 997 tisíc Kč investic. Druhý projekt, který se týkal modernizace a obnovy výukových prostor v budově teoretických ústavů – MOTUL a který byl zahájen v roce 2013, byl vykryt prostředky ze státního rozpočtu ve výši 5 397 tisíc Kč, z toho kapitálové prostředky představovaly 5 248 tisíc Kč. Uznané náklady pak představovaly celkem 12 498 tisíc Kč, z toho 9 728 tisíc Kč kapitálové výdaje. Za oba projekty bylo zpět do státního rozpočtu vráceno 5 063 tisíc Kč, a to na základě závěrečných a monitorovacích zpráv. Jednalo se pouze o zúčtování poskytnutých záloh v období před ukončením vlastní stavby kampusu a modernizace budovy teoretických ústavů. Z dalších prostředků fakulty pak bylo uhrazeno v souvislosti s projekty MEPHARED a MOTUL celkem 14 753 tisíc Kč. U projektu MOTUL fakulta dokryla 2 351 tisíc Kč investičních výdajů z fondu reprodukce majetku a 90 tisíc Kč nezpůsobilých neinvestičních výdajů. Do výdajů projektu MEPHARED pak bylo zahrnuto 12 312 tisíc Kč jiných zdrojů. Největší částka byla vyčerpána z fondu provozních prostředků, kam byl v minulých letech převeden kapitálových příspěvek na vzdělávací činnost a který nemohl být čerpán v příslušném kalendářním roce výstavby s ohledem na posunutí termínů nejen zahájení vlastní stavby, ale také jejího ukončení. Celkem bylo použito 11 148 tisíc Kč, a to včetně částky, která byla původně hrazena z FRM. Fond reprodukce majetku se tak znovu navýšil o 1 580 tisíc Kč; respektive se o tuto částku snížilo jeho čerpání. Neinvestiční výdaje, které nemohly být zahrnuty do monitorovacích zpráv, byly hrazeny ve výši 2 744 tisíc Kč, z toho však byla jedna polovina převedena na Farmaceutickou fakultu UK v Hradci Králové. Financování programů strukturálních fondů v roce 2015 je uveden v tabulce č. 5d.

20

21

34 33 34 35 36 37 38 39

33

17 18 19 20 21 22 23 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32

Územní rozpočty OP PA - Operační program Praha Adaptabilita PO 1 - Podpora rozvoje znalostní ekonomiky 1.1Další prof. vzděl. vl.zaměstnanců a partnera PO 2 - Podpora vstupu na trh práce 2.1.Podpora souladu pracovního a soukromého života PO 3 - Modernizace počátečního vzdělávání 3.1 Rozvoj a zkvalitnění studijních programů VŚ a VOŠ OP PK -Operační program Praha konkurenceschopnost PO 3 - Inovace a podnikání 3.1 Rozvoj inovačního prostředí a partnerství mezi základnou VaV a praxí OP VK -Vzdělávání pro konkurenceschopnost PO 1 - Počáteční vzdělávání 1.3 Další vzdělávání pracovníků škol a školských zařízení PO 2 - Terciární vzdělávání, výzkum a vývoj 2.3 Lidské zdroje ve VaV PO 3 - Další vzdělávání 3.1 Individuální další vzdělávání Ce lke m

MŠMT OP VK -Vzdělávání pro konkurenceschopnost PO 1 - Počáteční vzdělávání 1.1 Zvyšování kvality ve vzdělávání 1.3 Další vzdělávání pracovníků škol a školských zařízení PO 2 - Terciární vzdělávání, výzkum a vývoj 2.2 Vysokoškolské vzdělávání 2.3 Lidské zdroje ve VaV 2.4 Partnerství a sítě OP VaVpI - Výzkum a vývoj pro inovace PO 1 - Evropská centra excelence 1.1 Evropská centra excelence PO 2 - Regionální VaV centra 2.1 Regionální VaV centra PO 3 - Komercializace a popularizace VaV 3.1 Komercializace výsledků VO a ochrana duševního vl. 3.4 Podpora infrastruktury pro výuku spojenou s VaV PO 4 – Infrastruktura pro výuku na VŠ spojenou s výzkumem 4.1 Infrastruktura pro výuku na VŠ spojenou s výzkumem Ostatní kapitoly státního rozpočtu (ministerstva, agentury) MPSV OP LZZ PO 5 5.1 Mezinárodní spolupráce

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16

(1)

Operační program/prioritní osa/oblast podpory

č.ř.

Tabulka 5.d Financování programů strukturálních fondů

VaV (2) VaV (2) VaV (2) VaV (2) VaV (2) VaV (2) VaV (2) VaV (2) VaV (2) VaV (2)

VaV (2)

0

0

0 0 14 347

0 6 946

0 0

0 0

0

0

0

0 0

0

0

0 0

0 0 0

0 0 0

14 347 14 347 0

0

0

6 946 6 946 0

14 347 0

0

6 946 0

0

Prostředky z veřejných zdrojů běžné poskytnuté (3) použité (4) a b 6 946 14 347 0 0 0 0

52 147

0

0

0 0

52 725

0

0

0 0

0 0 0 0 0 0 0 59 093

0

0 0 0 0 0 0 0 67 072

0

85

z toho z toho (6) Prostředky z veřejných zdrojů Prostředky z veřejných zdrojů celkem zdroje EU zajištěno kapitálové poskytnuté použité poskytnuté použité v % (5) spoluřešit. c d e=a+c f=b+d f* f** 52 147 52 725 59 093 67 072 85 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 52 147 52 725 59 093 67 072 85 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 52 147 52 725 59 093 67 072 85 52 147 52 725 59 093 67 072 85 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0

0

0

0 0

0 0

0

0

0 0 0

0

0

0

0

0 0

0

0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 -7 979

0

5 063

0

0

0 0

14 753

0

0

0 0

0 0 0 0 0 0 0 81 824

0

(v tis. Kč)

Nevyčerp. z Vratka Ostatní Použité zdroje poskyt.veř. pr. nevyčerp. použ.nev. zdr. celkem v roce (7) prostř. (8) celk. (9) g=e-f h i j= f+i -7 979 5 063 14 753 81 824 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -7 979 5 063 14 753 81 824 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -7 979 5 063 14 753 81 824 -7 979 5 063 14 753 81 824 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

3.2 Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti Příjmy za rok 2015 činily 369 112 tisíc Kč. V hlavní činnosti bylo ve výnosech zúčtováno celkem 368 347 tisíc Kč, v doplňkové činnosti pak 765 tisíc Kč. Hlavním zdrojem příjmů fakulty byly neinvestiční dotace a příspěvek na činnost ze státního rozpočtu a tržby za vlastní služby, a to především za výuku zahraničních studentů – samoplátců. Celková dotace ze státního rozpočtu použitá na činnost fakulty představovala 207 773 tisíc Kč, Kč, zatímco v roce 2014 činila 205 160 tisíc Kč, a to včetně zúčtovaných nepoužitých a vrácených finančních prostředků zpět do státního rozpočtu nebo převedených dle platných právních norem do fondu účelově určených prostředků či fondu provozních prostředků. Vlastní výnosy fakulty v hlavní činnosti činily 160 574 tisíc Kč, což bylo o 2 438 tisíc Kč méně než v roce 2014. Nejvýznamnější položkou mezi vlastními zdroji neinvestičních prostředků byly příjmy spojené s výukou zahraničních studentů samoplátců ve výši 100 634 tisíc Kč. Ve sledovaném roce se opět pozitivně promítlo do výsledku hospodaření fakulty nejen inkaso školného zahraničních studentů – samoplátců v české měně v prvním až šestém ročníku studia, ale i počet těchto studentů. V akademickém roce 2015/2016 bylo přijato do prvního ročníku celkem o jednu skupinu více. V celkovém výsledku hospodaření fakulty se proti minulému roku promítly výkyvy v kurzu eura a dolaru vůči české koruně v průběhu kalendářního roku ziskem ve výši 51 tisíc Kč, když v roce 2014 činil tento zisk 272 tisíc Kč. Kurzové rozdíly vznikají přepočtem zůstatků bankovních účtů vedených v zahraniční měně, případně při platbách do zahraničí za zboží nebo služby. Výraznou měrou byly zdroje fakulty opět posíleny o tzv. papírové výnosy, což jsou odpisy dlouhodobého majetku pořízeného z dotací ze státního rozpočtu. Jejich objem činil 16 177 tisíc Kč, v porovnání s rokem 2014 to bylo o 3 038 tisíc Kč méně. Odpisy hmotného a nehmotného majetku pořízeného z dotací na jedné straně zvyšují výnosy fakulty, na druhé straně však tyto odpisy nelze zahrnout do tvorby fondu reprodukce investičního majetku, který je vedle dotací jediným zdrojem pro pořízení tohoto majetku. Navíc to jsou zdroje pro vykazování hospodářského výsledku nepodložené finančními prostředky.

22

Vybrané zdroje příjmů definují tabulky č. 6 – Přehled vybraných výnosů za rok 2015 a č. 7 – Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované veřejnou vysokou školou. Tabulka č. 6 se dotýká zdrojů za služby, které fakulta poskytovala v rámci vlastní činnosti ve výši 108 526 tisíc Kč. Tyto zdroje představovaly především příjmy za celoživotní vzdělávání včetně výuky zahraničních studentů. Zahrnuty jsou zde i příjmy za služby poskytované v rámci doplňkové činnosti ve výši 446 tisíc Kč. Obě položky neobsahují výnosy z pronájmů nebytových prostor, tyto tržby jsou uvedeny zvlášť na dalším řádku tabulky. Příjmy z prodeje materiálu představují jen prodej starého nepotřebného železa. Na darech získala fakulta celkem 557 tisíc Kč.

Tabulka 6 Přehled vybraných výnosů (v tis. Kč) č.ř. A A.1 A.2 A.3 A.4 B C C.1 C.2 C.3 C.4 D D.1 D.2 D.3 E F

Výnosy za rok (1)

Vybrané činnosti Transfer znalostí (1) Příjmy z licenčních smluv (2) Příjmy ze smluvního výzkumu (3) v tom Placené vzdělávací kurzy pro zaměstnance subjektů aplikační sféry (4) Konzultace a poradenství (5) Tržby za vlastní služby (6) Pronájem budovy, stavby, haly pozemky v tom prostory (7) ostatní Tržby z prodeje majetku budovy, stavby, haly v tom pozemky ostatní Dary Dědictví

Hlavní činnost

0

Doplňková činnost 0

108 080 0

446 313 1 312

18 18 557

0

Celkem

0 0 0 0 0 108 526 313 0 1 312 0 18 0 0 18 557 0

Finanční prostředky, které fakulta za rok 2015 získala na základě darovacích smluv, jsou vedeny ve fondu účelově určených prostředků. Čerpání darovaných prostředků neovlivňuje tedy hospodářský výsledek fakulty. Přehled přijatých darů je uveden v následující tabulce:

23

Dárce a předmět daru

účel

finanční příspěvek na nákup odborné literatury pro Stomatologickou kliniku finanční příspěvek na přístup Novartis s.r.o., Na Pankráci 1724/129, Praha 4 do imunohistochemické databáze pro lékaře FÚP finanční příspěvek na zajištění BAYER s.r.o., Siemensova 2717/4, Praha 5 SVL - oftalmologie (literatura, stáže, cestovné) finanční dar na vzdělávání a Alcon Pharmaceuticals s.r.o., Na Pankráci prohlubování kvalifikace v 1724/129, Praha 4 očním lékařství INEX Česká republika s.r.o., Neumannova 11, finanční dar na vzdělávací Litomeřice činnost finanční dar na vzdělávací Merci s.r.o., Hviezdoslavova 55b, Brno činnost finanční dar na akci 70. výročí FLY UNITED s.r.o., Petýrkova 3/1955, Praha 4 založení LF TAH reklamní agentura s.r.o., S.K.Neumanna finanční dar na vzdělávací činnost 726, Hradec Králové finanční dar na vzdělávací Martin Jaška, Hradecká 403, Hradec Králové činnost VALC s.r.o., Pražská třída 13/84, Hradec finanční dar na vzdělávací Králové činnost finanční dar na vzdělávací Clarystone s.r.o., Rostovská 1481/2, Praha 10 činnost KMK Automatic spol. s r.o., M. Majerové 664, finanční dar na vzdělávací Hradec Králové činnost finanční dar na vzdělávací VELAZ s.r.o., Únětice 139, Únětice činnost finanční dar na vzdělávací ATIP a.s., Pražská 169, Trutnov činnost finanční dar na vzdělávací AG COM a.s., nám. Míru 22, Smiřice činnost finanční dar na úhradu Analýzy Amgen s.r.o., Klimentská 1216/46, Praha 1 a statistického vyhodnocení validních dat u solidních nádorů Vitaliy Kachur, Denisovo nám. 585, Hradec finanční dar na vzdělávací Králové činnost finanční dar na preventivní COLGATE-PALMOLIVE ČR s.r.o., Rohanského program pro ZŠ a MŠ - zdravý nábř. 678/23, Praha 8 úsměv Celkem Česká stomatologická komora, Slavojova 22, Praha 2

24

částka 8 300,00 Kč

96 181,19 Kč

75 000,00 Kč

100 000,00 Kč 4 000,00 Kč 10 000,00 Kč 4 000,00 Kč 3 000,00 Kč 1 000,00 Kč 10 000,00 Kč 10 000,00 Kč 3 000,00 Kč 5 000,00 Kč 5 000,00 Kč 25 000,00 Kč 97 000,00 Kč 1 000,00 Kč 100 000,00 Kč 557 481,19 Kč

V tabulce č. 7 jsou uvedeny vybrané poplatky od studentů a příjmy za kurzy celoživotního vzdělávání. Tabulka 7 Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované veřejnou vysokou školou č.ř.

Položka

1 Poplatky stanovené dle § 58 zákona 111/1998 Sb. 2 3 4 5

poplatky za úkony spojené s příjímacím řízením (§ 58 odst. 1)

poplatky za nadstandardní dobu studia (§58 odst. 3) poplatky za studium v dalším stud. programu (§58 odst. 4) poplatky za studium v cizím jazyce (§58 odst. 5)

Stipendijní fond tvorba (1) a 707 – –

6 Úhrada za další činnosti poskytované vysokou školou (4) 7 8 9 10 11 12 13 14

15 16 17 18 19 20

úplata za poskytování programů CŽV (§ 60) mimo U3V úplata za poskytování U3V úplata za vzdělávání v mezinárodně uznávaném kursu (§ 60a) poplatek za úkony spojené s rigorózní zkouškou (§ 46; 5) úplata za používání zařízení pro přípravu k rigor. zk. (§ 46; 5) vystavení opisu dokladu o studiu vystavení cizojazyčného dokladu o studiu připojení soukromého zařízení k počítačové síti univerzity a služby s tím související vystavení duplikátu pro přístup do počítačových sítí (např. vstupní počítačové heslo) a duplikátu prostředku pro vstup do objektu (např. čipová karta) tam, kde nelze využívat průkaz studenta vystavení opisu dokladu vyhotoveného z archiválií úkony spojené s pojištěním přístrojů distančně zapůjčených studentům prodej informačních brožur (povinnost jejich nákupu nelze od studentů vyžadovat) duplikát průkazu studenta + kupón + pouzdro

707

(tis. kč) Průměrná částka na Počet studentů (2) Výnosy (1) 1 studenta (3) b c d 101 215 2 795 – – –

0 – – – – – – –

1 219

2 397 32

0,508 22,095

99 996

366

52

130

273,213

36

80

0,450

3 13

14 36

0,211 0,367

–

–

– – – – –

Celkem (5)

– 707

– 101 267

0,230 2 925

–

Poplatky získané za nadstandardní dobu studia byly v roce 2015 příjmem stipendijního fondu, ze kterého byla následně uhrazena část prospěchových stipendií – 378 tisíc Kč a mimořádné stipendium DSP ve výši 511 tisíc Kč. Nejvýznamnějším zdrojem poplatků a úhrad byly stejně jako v předcházejících letech příjmy za výuku zahraničních studentů. V tabulce je uvedeno vybrané a časově rozlišené školné, které se dotýká z části akademického roku 2014/2015 a z části akademického roku 2015/2016.

3.3 Náklady za rok 2015 Celkové náklady na provoz fakulty za rok 2015 činily 368 781 tisíc Kč, z toho v doplňkové činnosti 693 tisíc Kč. Objemově největší část celkových výdajů za rok 2015 představovaly osobní náklady, které celkem činily 229 833 tisíc Kč, což bylo 62,32 % veškerých výdajů fakulty, když v roce 2014 tento podíl činil 61,36 %. Vyplacené mzdové prostředky činily 163 541 tisíc Kč, OON pak představovaly 7 029 tisíc Kč, zákonné odvody na sociální a zdravotní pojištění byly v celkovém objemu 56 385 tisíc Kč. V roce 2015 byly kromě pokrytí zvýšených tarifních mezd od 1. 1. 2014 vyplaceny i mimořádné odměny. Vývoj mzdových výdajů je popsán v tabulce č. 8 a v samostatné kapitole výroční zprávy o hospodaření za rok 2015. 25

Zákonné sociální náklady představovaly celkem 921 tisíc Kč, z toho na pojistné na úraz a nemoci z povolání bylo vynaloženo 687 tisíc Kč, výdaje na náhrady v pracovní neschopnosti pak představovaly 234 tisíc Kč. Do sociálních nákladů byly zahrnuty rovněž příspěvky na obědy zaměstnanců ve výši 1 061 tisíc Kč, 752 tisíc Kč na podporu důchodového připojištění, na životní pojištění 48 tisíc Kč a na úhradu úroků z úvěrů na bydlení zaměstnanců celkem 96 tisíc Kč. Rozdíl 8 tisíc Kč, o které jsou náklady nižší než čerpání fondu, byl způsoben proúčtováním časového rozlišení nákladů, které náleží do roku 2016. Příděl do sociálního fondu za rok 2015 byl proveden v maximálním rozsahu, a to ve výši 2 % ze mzdových prostředků vyplacených za rok 2015. Celkem tak do fondu bylo přiděleno 3 271 tisíc Kč. Tato varianta přídělu do sociálního fondu byla zvolena vzhledem k vývoji hospodaření v průběhu roku 2015 a s ohledem na připravované rozšíření možností pro čerpání fondu v příštích letech. Z dalších položek představovaly nejvyšší objem nákladů spotřeba materiálu včetně energií – 52 296 tisíc Kč (14,18 % z celkových nákladů), nakupované služby – 24 619 tisíc Kč (6,68 %), odpisy dlouhodobého majetku – 22 459 tisíc Kč (6,09 %). Ostatní náklady vzniklé v souladu s činností fakulty pak činily 39 574 tisíc Kč (10,73 %). K výraznějšímu nárůstu v čerpání nákladů proti roku 2014 došlo již u dříve zmíněných osobních nákladů. Dále byl zaznamenán vyšší objem u spotřeby materiálu, což souviselo s čerpáním prostředků na jednotlivé projekty výzkumu a vývoje. Zhruba na stejné úrovni zůstaly náklady na údržbu, které se pohybovaly jako v minulém roce na úrovni nezbytně nutných potřeb. Obdobné ceny elektrické energie a plynu jako v předcházejícím roce byly dosaženy především vlivem celouniverzitního výběrového řízení, kterým byl stanoven nový jednotný dodavatel pro celou UK s nejvýhodnější cenovou nabídkou. Opačný trend, tedy snížení proti roku 2014, byl u ostatních nákladů, neboť byl ukončen projekt Pre-Seed, který fakulta administrovala a kde převody finančních prostředků na ostatní fakulty byl účtován do nákladů. V roce 2015 je fakulta jako spoluřešitel, tudíž finanční prostředky jsou pro ni výnosem. V rámci ostatních nákladů jsou i stipendia vyplacená studentům v roce 2015. Skladba stipendií je uvedena v samostatné kapitole výroční zprávy o hospodaření.

3.4 Mzdové výdaje Mzdové výdaje jsou popsány v tabulce č. 8 včetně dalších údajů.

26

27

akademičtí pracovníci vysoká vědečtí pracovníci škola ostatní KaM VZaLS CELKEM

Ukazatel

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

č.ř.

profesoři docenti akademičtí odborní asistenti pracovníci asistenti Vysoká (4) lektoři škola ped. prac. VVI CELKEM vědečtí pracovníci (5) ostatní (6) KaM VZaLS CELKEM

Ukazatel

OON

mzdy

VaV

0,000 0,000 0,000 134 784,424 3 933,845 14 470,807

89 998,060 10 528,028 354,700 184,658 44 601,706 3 933,845 3 588,079

mzdy

Kapitola 333 - MŠMT

bez VaV mzdy

OON

2 000,740 1 683,147 621,285 499,264 1 116,300 0,000 0,000 0,000 0,000 621,285 4 183,151 1 116,300

OON

(2)

0,000 0,000

0,000

mzdy 954,493 87,399 424,623

mzdy

0,000 125,585

125,585

OON

MŠMT OP VK

0,000 0,000 0,000 1 466,515

0,000

OON

VaV z ostatních zdrojů (bez operačních progr.) VaV z národních zdrojů VaV ze zahraničí

(v tis. Kč) kapitola 333 - MŠMT ostatní zdroje rozpočtu VŠ CELKEM Průměrná Průměrná Průměrná Počet Počet Počet měsíční Mzdy měsíční Mzdy měsíční pracovníků Mzdy pracovníků pracovníků (3) mzda mzda mzda 3=sl.2/12/sl. 6=sl.5/12 9=sl.8/12 1 2 4 5 7 8 1 /sl.4 /sl.7 32,375 28 755,934 74,018 0,433 2 593,426 32,808 31 349,360 79,628 37,681 25 356,409 56,077 0,500 2 261,761 38,181 27 618,170 60,279 80,952 36 655,874 37,734 1,323 4 283,414 82,275 40 939,288 41,466 32,137 9 757,871 25,303 0,000 1 089,804 32,137 10 847,675 28,129 0,000 0,000 0,000 0,267 64,124 0,267 64,124 20,014 0,000 0,000 0,000 0,175 94,026 0,175 94,026 44,774 183,145 100 526,088 45,741 2,698 10 386,555 185,843 110 912,643 49,734 0,354 539,358 126,968 4,086 1 781,546 4,440 2 320,904 43,561 161,602 48 189,785 24,850 4,174 2 117,828 165,776 50 307,613 25,289 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 36,041 10,958 14 285,929 356,059 163 541,160 38,276 345,101 149 255,231

Tab. 8.b: Pracovníci a mzdové prostředky (bez OON)

1 2 3 4 5 6

č.ř.

Tab. 8.a: Pracovníci a mzdové prostředky (dle zdroje financování mzdy a OON) (1)

Tabulka 8 Pracovníci a mzdové prostředky

0,000 42,000

42,000

OON

0,000 0,000

mzdy

0,000 0,000

OON

ostatní poskytovatelé

0,000

0,000 0,000

0,000 0,000

OON

0,000

mzdy

Fondy

0,000 328,360

238,550 0,000 89,810

mzdy

mzdy

OON

Ostatní zdroje

mzdy (7)

CELKEM OON

0,000

0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 8 225,159 1 190,371 163 541,160 7 029,386

0,000

7 192,772 110 912,643 0,000 11,000 2 320,904 0,000 0,000 1 021,387 1 190,371 50 307,613 7 029,386

OON

Doplňková činnost

Tab. 8.b sloupec 6: Průměrná měsíční mzda z ostatních zdrojů rozpočtu VŠ není vyplněna, neboť ve sloupci 5 jsou v souladu s metodikou výkazu Škol P1b-04 zahrnuty i odměny z ostatních zdrojů rozpočtu VŠ těm pracovníkům, jejichž úvazky jsou započteny ve sloupci 1. Proto by vypočtená průměrná měsíční mzda neodpovídala skutečnosti.

0,000 82,744

82,744

mzdy

MŠMT OP VaVpI

Operační programy EU

Zdroj financování

(v tis. Kč)

Průměrný přepočtený počet zaměstnanců lékařské fakulty v roce 2015 činil celkem 356,4 osob, z toho průměrný přepočtený počet zaměstnanců, jejichž mzda byla hrazena z prostředků financovaných z kapitoly 333 – MŠMT, tj. bez ostatních aktivit, činil 345,1. Průměrný přepočtený počet zaměstnanců

Kategorie Pedagogičtí pracovníci z toho: profesoři docenti odborní asistenti asistenti Ostatní pracovníci Průměrný přepočtený počet zaměstnanců - celkem

Kategorie

Průměrný přepočtený počet zaměstnanců (bez ostatních aktivit) 2013 2014 2015 182,1 177,9 183,1 28,8 31,9 32,4 40,8 37,5 37,7 74,0 77,6 80,9 38,5 30,9 32,1 152,6 155,0 162,0 334,7

332,9

345,1

Průměrný přepočtený počet zaměstnanců

Pedagogičtí pracovníci z toho: profesoři docenti odborní asistenti asistenti pedagogičtí ve vědě Vědečtí pracovníci Ostatní pracovníci Průměrný přepočtený počet zaměstnanců - celkem

2013 189,5 30,1 42,2 78,6 38,6 0,0 10,3 172,3

2014 191,3 33,2 39,0 86,8 30,8 1,5 3,8 167,7

2015 185,8 32,8 38,2 82,3 32,1 0,4 4,5 165,8

372,1

362,8

356,1

V roce 2015 bylo vyplaceno na mzdách včetně OON celkem 170 570 tisíc Kč, z toho na hlavní činnosti 170 242 tisíc Kč. Na hlavní činnosti bylo zúčtováno z prostředků bez ostatních aktivit 153 810 tisíc Kč, z prostředků získaných za zahraniční výuku 8 645 tisíc Kč, z grantů a jiných zdrojů 7 787 tisíc Kč. V doplňkové činnosti pak představovaly mzdy 328 tisíc Kč.

28

Čerpání mzdových prostředků v roce 2015 v tom: Ukazatel

Mzdové prostředky v tis. Kč

Hlavní Prostředky Doplňková Výuka Granty a činnost činnost bez zahraničních jiné ostatních studentů zdroje aktivit

Celkem

163 213

149 255

7 780

6 178

328

163 541

OON v tis. Kč

7 029

4 555

865

1 609

0

7 029

Celkem v tis. Kč

170 242

153 810

8 645

7 787

328

170 570

Průměrná mzda celkem v roce 2015 činila 38 276,-- Kč ze všech vyplacených mzdových prostředků, tj. včetně grantů, kurzů, výuky zahraničních studentů, jiných zdrojů a doplňkové činnosti. V porovnání s rokem 2014 se zvýšila o 3,9 %. Průměrná mzda z prostředků kapitoly 333 – MŠMT, tj. bez ostatních aktivit, činila 36 041,-- Kč a meziroční nárůst představoval 4,5 %. Průměrná mzda se zvýšila v důsledku vyplacení mimořádných odměn za první pololetí ve výši 2 527 tisíc Kč a ve výši 4 991 tisíc Kč za druhé pololetí.

Vývoj průměrných mezd dokumentují následující tabulky Průměrná mzda v Kč (bez ostatních aktivit) Kategorie Akademičtí pracovníci z toho: profesoři docenti odborní asistenti asistenti Vědečtí pracovníci Ostatní pracovníci Celkem průměrná mzda

2013

2014

2015

index 2015/14

43 714 74 888 55 465 35 004 24 671 40 894 23 371 34 461

44 301 71 767 53 479 36 495 24 379 128 438 23 020 34 503

45 741 74 018 56 077 37 734 25 303 126 968 24 850 36 041

103,3 103,1 104,9 103,4 103,8 98,9 107,9 104,5

29

Kategorie

Akademičtí pracovníci z toho: profesoři docenti odborní asistenti asistenti Vědečtí pracovníci Ostatní pracovníci Celkem průměrná mzda

Průměrná mzda v Kč včetně grantů, kurzů, výuky zahraničních studentů, doplňkové činnosti a jiných zdrojů 2013

2014

2015

index 2015/14

47 760 80 136 59 026 39 068 27 798 38 781 24 524 36 751

48 137 76 686 56 891 40 570 27 624 38 776 24 004 36 846

49 734 79 628 60 279 41 466 28 129 43 561 25 289 38 276

103,3 103,8 106,0 102,2 101,8 112,3 105,4 103,9

3.5 Stipendia V tabulce č. 9 jsou uvedena stipendia vyplacená studentům fakulty za rok 2015, kdy bylo celkem přiznáno k výplatě 11 100 tisíc Kč. Vyplacená stipendia jsou rozlišena podle zdrojů – přímý příspěvek či dotace MŠMT na stipendia, stipendijní fond, dary a projekty VaV či prostředky poskytnuté z EU. Vlastní zdroje představují především výnosy získané za výuku zahraničních studentů-samoplátců nebo převedené z fondu provozních prostředků univerzity. Nejvyšší objem představovala stipendia studentů doktorských studijních programů v celkové částce 4 776 tisíc Kč, z toho pokrytá dotací ze státního rozpočtu ve výši 3 068 tisíc Kč. Na podporu studia v České republice bylo vyplaceno za rok 2015 vládním stipendistům celkem 910 tisíc Kč, v rámci projektu CEEPUS pak bylo vyplaceno na podporu studia v ČR 12 tisíc Kč. V roce 2015 bylo poskytnuto stipendium Václava Havla v celkové výši 28 tisíc Kč, když polovina byla hrazena z dotace ze státního rozpočtu a polovina z prostředků univerzity.

30

Na druhé straně bylo poskytnuto stipendium studentům, kteří vyjížděli v roce 2015 do zahraničí, v souhrnné výši 761 tisíc Kč. Jednalo se o mobilitu studentů, stáže na Mayo Clinic v USA a dále o podporu studentů v rámci prázdninových studijních pobytů, které organizuje IFMSA. Tato stipendia byla hrazena především z institucionálních rozvojových plánů – 641 tisíc Kč. Za vynikající studijní výsledky bylo v roce 2015 vyplaceno celkem 2 168 tisíc Kč, z toho bylo 378 tisíc Kč uhrazeno ze stipendijního fondu a 50 tisíc Kč z darovaných finančních prostředků. Za vynikající vědecké, výzkumné a vývojové výsledky přispívající k prohloubení znalostí bylo z prostředků fakulty vyplaceno 24 tisíc Kč za umístění ve SVOČ. Z projektů PRVOUK byla poskytnuta stipendia ve výši 557 tisíc Kč, 46 tisíc Kč představovala stipendia z UNCE a dalších 285 tisíc Kč bylo vyplaceno z prostředků institucionálního rozvojového plánu. Z projektů poskytnutých IGA MZ bylo vyplaceno 30 tisíc Kč. Z ostatních titulů pro přiznání stipendií pak studenti získali ze specifického vysokoškolského výzkumu 1 066 tisíc Kč, z projektů GA UK 187 tisíc Kč. Z projektů poskytovaných z fondů EU bylo vyplaceno 165 tisíc Kč; jednalo se o projekt BBMRI, ve kterém je fakulta spoluřešitelem. V tabulce jsou uvedena též další účelová stipendia ve výši 85 tisíc Kč, která byla vyplacena za účast studentů na celofakultních aktivitách, sportovních turnajích, studentských akcích nebo za správu kolejní sítě.

31

32

Druh stipendia

1 STIPENDIA přiznána a vyplacena 2 za vynikající studijní výsledky dle § 91 odst. 2 písm. a) za vynikající vědecké, výzkumné, vývojové, umělecké nebo další tvůrčí 3 výsledky přispívající k prohloubení znalostí dle § 91 odst. 2 písm. b) na výzkumnou, vývojovou a inovační činnost podle zvláštního právního 4 předpisu, § 91 odst.2 písm. c) 5 v případě tíživé sociální situace studenta dle § 91 odst. 2 písm. d) 6 v případě tíživé sociální situace studenta dle § 91 odst. 3) 7 v případech zvláštního zřetele hodných dle § 91 odst. 2 písm. e) 8 z toho ubytovací stipendium 9 na podporu studia v zahraničí dle § 91 odst. 4 písm. a) 10 z toho SOCRATES 11 CEEPUS (1) 12 13 na podporu studia v ČR dle § 91 odst. 4 písm. b) 14 z toho AKTION 15 CEEPUS (1) stipendium Václava Havla 16 17 studentům doktorských studijních programů dle § 91 odst. 4 písm. c) 18 jiná stipendia reprezentace LF a jiné aktivity pro LF z toho (1) stipendium Václava Havla 19

č.ř.

Tabulka 9 Stipendia

46,000

556,708

285,300

962,155

Jiná dotace

14,000 3 067,500 23,700 23,700

12,155

12,155

46,000

556,708

UNCE

924,000

1 066,000

187,000

a

PRVOUK

641,000

1 066,000

SVV

187,000

GAUK

117,000

4 108,500

Příspěvek

Příspěvek / dotace MŠMT (včetně GAUK, SVV, PRVOUK, UNCE)

511,005

889,005 378,000

b

Stipendijní fond VŠ

Zdroje

50,000 50,000

Dary

14,000 1 197,517 61,200 61,200

14,000

2,700

24,000

3 039,417 1 740,000

Vlastní prostředky

30,000

30,000

c

Projekty ČR

Ostatní (1)

165,000

165,000

Projekty EU 0,000

Projekty mimo EU

2 360,008 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 760,700 0,000 0,000 0,000 950,155 0,000 12,155 28,000 4 776,022 84,900 84,900 0,000 0,000

0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 760,700 0,000 0,000 0,000 950,155 0,000 12,155 28,000 4 776,022 84,900 84,900 0,000 0,000

11 099,785 2 168,000

e

Studenti

2 360,008

11 099,785 2 168,000

d=a+b+c

CELKEM

f

0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000

0,000

0,000

0,000 0,000

Ostatní

Celkem vyplaceno (2)

(v tis. Kč, na 3 desetinná místa)

4. Vývoj a konečný stav fondů fakulty 4.1 Fondy Stav fondů fakulty, jejich tvorba a čerpání je uvedeno v tabulkách č. 11. V roce 2015 mohla fakulta opět provést příděl z hospodářského výsledku minulých let do fondů. Na základě projednání v kolegiu děkana a posléze schválení Akademickým senátem LF byl proveden příděl celé částky pouze do fondu provozních prostředků. Dále byl tvořen fond reprodukce investičního majetku z odpisů majetku pořízeného z vlastních zdrojů. Do sociálního fondu byl proveden příděl ve výši 2 % ze mzdových prostředků vyplacených v roce 2015 v souladu s Přílohou č. 8 Statutu Univerzity Karlovy v Praze. Stipendijní fond byl v roce 2015 tvořen stejně jako v předchozích letech z poplatků studentů za nadstandardní dobu studia. V roce 2015 byly provedena oprava tvorby fondu i za předcházející roky tak, aby byl tvořen jen z již skutečně uhrazených poplatků na účet fakulty. Ve výnosech byly zúčtovány všechny předepsané poplatky za rok 2015 jako pohledávka za studenty, stejným způsobem o těchto poplatcích účtovala fakulta již v minulých letech, což odpovídalo i z hlediska daní z příjmu právnické osoby, tedy univerzity. V rámci revize pohledávek za studenty z titulu poplatků za delší dobu studia, kterou prováděla univerzita, tak nebylo nutné provést migraci dat ze studijních systémů do účetnictví za období roku 2006 – 2015. Objem fondů fakulty představoval k 31. 12. 2015 celkem 83 785 tisíc Kč, což znamenalo snížení proti stavu na počátku roku o 12 502 tisíc Kč – viz tabulka č. 11. Tabulka 11 Fondy poč. stav.

č.ř.

k 1.1.

Název údaje 1 Fondy celkem 2 v tom: Fond rezervní 3 Fond reprodukce investičního majetku 4 Stipendijní fond 5 Fond odměn 6 Fond účelově určených prostředků 6a z toho: na jednotlivé projekty VaV či výzkumné záměry jiné podpory z veřejných prostředků 6b 7 Fond sociální 8 Fond provozních prostředků

33

a 96 287 18 552 17 419 3 583 0 5 537 2 111 156 10 779 40 417

tvorba z toho příděl celkem (+) ze zisku b c 20 225 2 643 0 0 6 282 0 707 – 0 0 2 150 – 1 563 – 29 – 3 271 – 7 815 2 643

čerpání

(tis. Kč) zůstatek

(+)

k 31.12.

d e=a+b-d 32 727 83 785 0 18 552 12 440 11 261 889 3 401 0 0 2 585 5 102 1 670 2 005 156 29 1 965 12 085 14 849 33 383

4.2 Rezervní fond Do rezervního fondu nebyl v roce 2015 proveden žádný příděl, finanční situace fakulty také nevyžadovala případné čerpání fondu. Zůstatek odpovídá potřebám fakulty k zajištění rezerv, které jsou nutné pro případné finanční zabezpečení podílu fakulty na evropských projektech, jejichž význam pro fakultu bude v následujících letech zcela rozhodující. Zůstatek fondu lze případně převést po schválení rektorátem UK do jiných fondů, z nichž by se hradily aktuální potřeby např. na investiční výdaje. Zůstatek disponibilních prostředků fondu představoval k 31. 12. 2015 celkem 18 552 tisíc Kč.

Tabulka 11.a Rezervní fond (tis. Kč) Stav k 1.1.

Tvorba

Čerpání

18 552 ze zisku z fondu reprodukce investičního majetku z fondu odměn z fondu provozních prostředků Celkem krytí ztrát minulých účetních období do fondu reprodukce investičního majetku do fondu odměn do fondu provozních prostředků ostatní užití (1) Celkem

Stav k 31.12.

0

0 18 552

4.3 Fond reprodukce investičního majetku Tvorba fondu v roce 2015 představovala pouze odpisy majetku pořízeného z vlastních zdrojů, a to ve výši 6 282 tisíc Kč. Použití fondu reprodukce investičního majetku v daném roce podléhá vždy schválení vedení fakulty a akademického senátu. Čerpání těchto prostředků proběhlo v souladu se schváleným rozpočtem fondu na rok 2015. Prostředky fondu ve výši 4 684 tisíc Kč byly použity především na stavební práce spojené s dofinancováním projektu MOTUL (2 351 tisíc Kč) a přípravné práce na pro další etapu výstavbu společného kampusu ve Zborovské ulici MEPHARED II (1 489 tisíc Kč). Na zhodnocení hlavní budovy teoretických ústavů bylo dále vynaloženo 2 424 tisíc Kč. Jednalo se především o zabezpečení vstupů na ústavy včetně čtecích zařízení. Naopak byly z čerpání fondu vyvedeny náklady na výstavbu MEPHARED I v celkové výši 1 580 tisíc Kč. Tyto výdaje byly uhrazeny z kapitálového příspěvku na vzdělávací činnost poskytnutého fakultě v předchozích letech.

34

V roce 2015 pak byly ještě z fondu reprodukce majetku nakoupeny přístroje a zařízení v hodnotě 7 755 tisíc Kč, z toho na vlastní přístroje bylo vynaloženo 4 808 tisíc Kč, investice spojené s provozem výpočetní techniky činily 2 258 tisíc Kč. V průběhu roku pak byl zakoupen automobil Peugeot Combi za 689 tisíc Kč jako náhrada za staré a nevyhovující vozidlo, které bude následně prodáno prostřednictvím autobazaru. Přehled tvorby a čerpání fondu a přehled jednotlivých položek výdajů je uveden v následujících tabulkách.

Tabulka 11.b Fond reprodukce investičního majetku (tis. Kč)

Stav k 1.1. z odpisů ze zisku příjmy z prodeje nehm. a hmot. dlouhodobého majetku ze zůstatku příspěvku Zůstatková cena nehm. a hmot. dlouhodobého majetku Tvorba ostatní příjmy celkem (1) Převod z fondů celkem v tom: z fondu odměn z fondu provozních prostředků z rezervního fondu Celkem Investiční celkem v tom: stavby stroje a zařízení nákupy nemovitostí ostatní investiční užití (1) Čerpání Neinvestiční celkem (1) Převod do fondů celkem v tom: do fondu odměn do fondu provozních prostředků do rezervního fondu Celkem Stav k 31.12.

17 419 6 282

0

6 282 12 440 4 684 7 756

0

12 440 11 261

35

V následující tabulce jsou uvedeny kapitálové výdaje dle jednotlivých položek za stavební a přístrojovou část včetně příslušných investičních záměrů, které byly schváleny na rektorátu Univerzity Karlovy v Praze.

Počáteční stav k 1.1.2015 Tvorba 2015 - příděl z HV předchozích let - odpisy 2015 Zdroje 2015 celkem Čerpání 2015 celkem - zabezpečení vstupu na ústavy Šimkova - drobné úpravy vestavěného nábytku na posluchárnách - folie na skla - osoušeč rukou - změna urbanisticko-architektonické studie Kampus II - studie EIA, právní pomoc apod. Kampus II - dofinancování projektu MOTUL - dofinancování projektu MEPHARED - vratka do FRM Stavby celkem - IZ 18/15 - implementace Office 365 - IZ 18/15 - aktivní prvky, firewall, pásková jednotka - IZ 18/15 - klimatizační jednotka pro server - IZ 21/15 - simulátory a trenažery pro interní obory - IZ 21/15 – mikroskop - IZ 37/15 - mikrofony do výukového centra - IZ 41/15 - prototyp VEP přístroje - dofin. PRVOUK - IZ 45/15 - interaktivní obrazovka - IZ 58/15 - osobní vůz Peugeot Combi - IZ 70/15 - návratový box na knihy - dofinancování IRP - vodní třepací lázeň - spoluúčast na investičním fondu HK NET SZNN celkem Čerpání 2015 celkem Konečný stav k 31. 12. 2015

v tis. Kč 17 419 0 6 282 23 701 2 353 60 2 9 1 180 309 2 351 - 1 580 4 684 139 1 658 123 4 000 225 274 185 88 689 120 5 250 7 756 12 440 11 261

4.4 Stipendijní fond V roce 2015 uhradili studenti fakulty dle § 58 zákona č. 111/1998 Sb. poplatky za nadstandardní dobu studia v celkové výši 707 tisíc Kč. Tato částka je již po úpravě účtování poplatků, která byla provedena v roce 2015 tak, aby odpovídala metodice dané rektorátem

36

univerzity. Spolu s počátečním zůstatkem tak zdroje fondu představovaly v roce 2015 celkem 4 290 tisíc Kč. V průběhu roku 2015 byl stipendijní fond použit na výplatu účelových stipendií za vynikající prospěch ve výši 378 tisíc Kč a výplatu dalšího stipendia studentům doktorského studijního programu ve výši 511 tisíc Kč. Tato stipendia byla vyplacena v souladu se stipendijním řádem. Tabulka 11.c Stipendijní fond Stav k 1.1. Tvorba Čerpání

poplatky za studium dle § 58 zákona 111/81998 Sb. (1) daňově uznatelné výdaje podle zák. 586/1992 Sb. o daních z příjmů ostatní příjmy (2) Celkem Celkem

(tis. Kč) 3 583 707

707 889

Stav k 31.12.

3 401

4.5 Fond odměn V roce 2015 nebyl tvořen ani čerpán fond odměn. Tabulka 11.d – Fond odměn za rok 2015 je tedy negativní. Veškeré mzdové prostředky včetně odměn byly ve sledovaném roce vyplaceny ze zdrojů získaných z příspěvku na vzdělávací činnost, z dotací nebo z vlastních zdrojů získaných především z výuky zahraničních studentů v anglickém jazyce.

Tabulka 11.d Fond odměn

(tis. Kč) 0

Stav k 1.1.

Tvorba

Čerpání

ze zisku z rezervního fondu z fondu reprodukce investičního majetku z fondu provozních prostředků ostatní příjmy (1) Celkem osobní náklady do rezervního fondu do fondu reprodukce investičního majetku do fondu provozních prostředků ostatní užití (1) Celkem

Stav k 31.12.

37

0

0 0

4.6 Fond účelově určených prostředků Počáteční zůstatek fondu účelově určených prostředků (dále FÚUP) tvořily nevyčerpané prostředky získané darem ve výši 3 270 tisíc Kč, dále nevyčerpané investiční prostředky ve výši 46 tisíc Kč z projektu PRVOUK a 2 065 tisíc Kč neinvestičních prostředků institucionální podpory dlouhodobého koncepčního rozvoje včetně projektu PRVOUK. Z ostatních kapitol státního rozpočtu bylo k 1. 1. 2015 ve fondu 156 tisíc Kč. V průběhu roku byl FÚUP posílen o další zdroje ve výši 557 tisíc Kč, které byly získány darem od tuzemských dárců. V závěru roku byly do fondu převedeny nečerpané prostředky ve výši 1 564 tisíc Kč z institucionální podpory VaV především z projektu PRVOUK. Z projektů GA ČR pak bylo převedeno do fondu 29 tisíc Kč. V roce 2015 byl fond účelově určených prostředků čerpán v celkové výši 2 585 tisíc Kč, z toho 1 826 tisíc Kč se týkalo projektů výzkumu a vývoje, což představovalo všechny finanční prostředky převedené z roku 2014. Z darovaných finančních prostředků bylo čerpáno celkem 760 tisíc Kč. Největší objem darů byl vynaložen na projekt „Zdravý úsměv“ a na projekty výzkumu studentů z vnitřní fakultní soutěže, které jsou financovány darem firmy ROCHE. Ve sledovaném roce 2015 nebyly dary použity na nákup investic.

Tabulka 11.e Fond účelově určených prostředků (tis. Kč)

Stav k 1.1.

Tvorba

Čerpání

Stav k 31.12.

Položka Neinvestice Investice účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 2 451 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 819 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 2 065 46 účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 156 Celkem 5 491 46 účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 557 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 1 469 94 účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 29 Celkem 2 055 94 účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 760 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 1 624 46 účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 156 Celkem 2 539 46 účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. 2 249 0 účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 819 0 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 1 911 94 účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 29 0 Celkem 5 008 94

38

Celkem 2 451 819 2 111 156 5 537 557 0 1 563 29 2 150 760 0 1 670 156 2 585 2 249 819 2 005 29 5 102

4.7 Fond sociální Sociální fond byl v roce 2015 tvořen v maximální možné míře, to znamená ve výši 2 % ze mzdových prostředků vyplacených v roce 2015. Čerpání fondu bylo použito na příspěvek zaměstnancům na jejich důchodové připojištění, soukromé životní pojištění a na úhradu úroků z úvěrů na bydlení dle pravidel stanovených opatřením děkana. Dále byl sociální fond použit na úhradu příspěvků na obědy, a to ve výši 55 % z hodnoty oběda dle platných předpisů. Tento příspěvek bylo možné hradit v souladu s Opatřením rektora č. 25/2009 a Opatřením děkana č. 6/08-09. Výdaje ze sociálního fondu dle stávajících podmínek se pohybují v porovnání s minulými lety zhruba na stejné úrovni. V roce 2015 byly výdaje proti roku 2014 vyšší o 43 tisíc Kč. Na příspěvky na stravování zaměstnanců bylo použito celkem 1 069 tisíc Kč, zatímco v předchozím roce 1 019 tisíc Kč. Celkem bylo v roce 2015 vyplaceno na ostatní příspěvky zaměstnancům 896 tisíc Kč, což bylo o 7 tisíce Kč méně než v roce 2014. Na příspěvky k penzijnímu připojištění bylo poskytnuto 752 tisíc Kč, 48 tisíc Kč na životní pojištění zaměstnance a 96 tisíc Kč na příspěvek na úroky k úvěrům na bytové účely. Tabulka 11.f Fond sociální Stav k 1.1. Tvorba

Čerpání

Příděl podle § 18 odst. 12 zák. č. 111/1998 Sb. na penzijní připojištění zaměstnance na životní pojištění zaměstnance na úroky z úvěru čl. 2 OR 26/2009 nevratná sociální výpomoc na úroky z úvěru čl. 2a OR 26/2009 příspěvek na stravování čl. 2 OR 25/2009 příspěvek na stravování čl. 3 OR 25/2009 udržení nebo zlepšení zdravotního stavu zaměstnanců příspěvek na částečné krytí úplaty za předškolní vzdělávání v MŠ ostatní čerpání Celkem

Stav k 31.12.

(tis. Kč) 10 779 3 271 751 48 96

1 069

1 965 12 085

4.8 Fond provozních prostředků Fakulta v roce 2015 převedla do fondu provozních prostředků finanční prostředky, které nebyly spotřebovány z příspěvku na vzdělávací činnost ve výši 5 172 tisíc Kč. Dále byl

39

do fondu provozních prostředků proveden příděl z hospodářského výsledku minulých let ve výši 2 643 tisíc Kč. Do fondu měla být zaúčtována i kompenzace kráceného příspěvku na vzdělávací činnost v roce 2015 v souvislosti s projektem MOTUL, které činilo celkem 287 tisíc Kč. Kompenzace ve výši 55 %, tj. 158 tisíc Kč, bude rektorátem provedena až v následujícím roce 2016. V čerpání fondu provozních prostředků se promítlo použití fondu vytvořeného v roce 2011 ve výši 3 701 tisíc Kč na částečné pokrytí provozních výdajů fakulty. Na dofinancování neuznatelných investičních výdajů spojených s výstavbou kampusu – MEPHARED I – bylo vyčerpáno celkem 11 148 tisíc Kč. V této částce byl zahrnut podíl FaF, který byl převeden zpět na lékařskou fakultu v souladu s metodikou, která byla dohodnuta při konzultaci postupu převodu nové budovy do provozu na rektorátu Univerzity Karlovy. Zůstatek kapitálového příspěvku ve fondu činil k 31. 12. 2015 celkem 1 117 tisíc Kč. Tato částka bude vyčerpána v roce 2016 na již známé výdaje spojené se stavbou kampusu, a to na věcná břemena, dobudování chlazení serverů, laboratoří apod. Tabulka 11.g Fond provozních prostředků Stav k 1.1.

Tvorba

Čerpání

ze zůstatku příspěvku ze zisku z fondu reprodukce inv. majetku z fondu odměn z rezervního fondu ostatní příjmy (1) Celkem na provozní náklady dle vnitřního předpisu VŠ do fondu reprodukce inv. majetku do fondu odměn do rezervního fondu ostatní užití (1) Celkem

Stav k 31.12.

(tis. Kč) 40 417 5 172 2 643

7 815 3 701

11 148 14 849 33 383

5. Stav a pohyb majetku a závazků 5.1 Stav a pohyb majetku a závazků V roce 2015 byl pořízen dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek v celkové výši 79 309 tisíc Kč. Převažující část tvořila nová výstavba nebo rekonstrukce budov, a to v celkové výši 34 003 tisíc Kč, z toho představovala výstavba nového kampusu včetně přípravných prací na druhou etapu 22 977 tisíc Kč a rekonstrukce hlavní budovy v rámci

40

projektu MOTUL 11 026 tisíc Kč. Z dotací na projekt MEPHARED a MOTUL, z vlastních prostředků fakulty, případně z dotací na výzkum a vývoj nebo institucionální rozvojový plán, byly dále pořízeny stroje, přístroje, zařízení a inventář za 42 757 tisíc Kč. Hodnota pořízeného nehmotného majetku činila 139 tisíc Kč. Na vybudování ostatních staveb (inženýrská díla) bylo vynaloženo 1 721 tisíc Kč a za 689 tisíc Kč byl zakoupen osobní automobil Peugeot Combi. Stav pořízených investic k 1. 1. 2015 činil 300 671 tisíc Kč, což spolu s nově pořízeným majetkem v roce 2015 představovalo 379 980 tisíc Kč. Do konce roku 2015 bylo pak zařazeno do majetku a uvedeno do provozu celkem za 370 357 tisíc Kč investic. Dosud nezařazeno tak zůstalo 9 623 tisíc Kč, z toho 9 220 tisíc Kč tvořily výdaje spojené s druhou etapou výstavby společného kampusu. Celkově objem dlouhodobého majetku v porovnání se stavem k 1. 1. 2015, kdy činil 557 995 tisíc Kč, vzrostl o 56 850 tisíc Kč. Číselné vyjádření je uvedeno v kapitole 2.1 – Rozvaha. Lékařská fakulta spravuje celkem čtyři budovy, které jsou určeny pro výuku nebo další služby pro studenty. Vedle vlastních budov byly stejně jako v předchozích letech pronajaty prostory pro uskladnění nevyužívaného knihovního fondu. Nově vybudovaná budova kampusu stojí částečně na pronajatém pozemku o ploše 2 635 m2 od Státního pozemkového úřadu. Je předpoklad, že tento pozemek bude v rámci výstavby druhé etapy převeden do majetku univerzity. Současně byl u nového kampusu pronajat na dobu určitou do konce r. 2021 pozemek pro pozemní komunikaci a zpevněné plochy. Na druhé straně fakulta pronajímá v hlavní budově nebytové prostory, a to pro provoz kantýny a pro výrobu speciálních zdravotnických potřeb. Krajskému ředitelství policie Východočeského kraje pak pronajímá fakulta pozemek o výměře 15 m2 za účelem provozu komunikace vedle budovy lékařské knihovny Na Hradě. Přírůstky majetku byly v roce 2015 zúčtovány měsíčně, úbytky pak ve čtyřech vyhlášených termínech na základě doporučení komise jmenované děkanem a po schválení vedením fakulty. V nutných případech byla provedena likvidace i mimo termíny – vždy se jednalo o mimořádné situace vyvolané údržbovými či stavebními pracemi, případně stěhováním dvou ústavů do nové budovy. Stav zásob se pohybuje již několik let na zhruba stejné výši. K 31. 12. 2015 činil jejich objem 976 tisíc Kč. Hlavní položkou zásob byly kancelářské potřeby a ochranné pracovní pomůcky v hlavním skladu MTZ, materiály pro specializační vzdělávání lékařů (tzv. logbooky), tonery v centrálním skladu OVT a reklamní předměty pro prezentaci fakulty. Výraznější nárůst o 216 tisíc Kč proti stavu na počátku roku byl zaznamenán právě u reklamních předmětů, což souviselo s výročím založení fakulty a dalšími výročími, která jsou spojena s fakultou nebo univerzitou.

41

Pohledávky za odběrateli k 31. 12. 2015 představovaly celkem 1 133 tisíc Kč, proti počátku roku se tak snížily o 875 tisíc Kč. Největší pohledávkou byla faktura za služby lékařské knihovny pro Fakultní nemocnici Hradec Králové ve výši 682 tisíc Kč, která byla vystavena v prosinci 2015 se splatností v lednu 2016. Dalšími pohledávkami k řešení jsou vydané faktury za energie a další výdaje spojené s výstavbou kampusu, které měl hradit dodavatel stavby METROSTAV a které celkem činily 2 261 tisíc Kč, na druhou stranu byl ale vystaven dobropis ve výši 786 tisíc Kč. Pohledávky vznikly v průběhu roku 2014 v důsledku zpoždění výstavby; dobropis byl vystaven na základě dlouhodobého projednávání tohoto problému s dodavatelem. Pohledávky po lhůtě splatnosti více jak 180 dnů vznikly na základě fakturace znaleckých posudků pro soudní jednání. Jejich úhrada je závislá na ukončení soudního řízení. Pohledávky celkem úhrn pohledávek k 31.12.2015:

1 132 716,88

Promlčené

0,00

Nepromlčené

1 132 716,88

Pohledávky dle splatnosti po splatnosti 30 dní

-781 030,83

po splatnosti 90 dní

0,00

po splatnosti 120 dní

0,00

po splatnosti 180 dní

1 042 392,97

Mezi ostatními pohledávkami fakulty jsou i vyplacené zálohy na energie a další dodávky ve výši 3 769 tisíc Kč, což představovalo nárůst o 174 tisíc Kč, z toho u záloh na teplo a teplou vodu o 63 tisíc Kč, na odběr plynu o 40 tisíc Kč a vodné a stočné o 35 tisíc Kč. Elektrická energie je vyúčtována za každý kalendářní měsíc, tudíž v ostatních pohledávkách nefiguruje. V rámci pohledávek jsou vykázány rovněž pohledávky vyplývající z výuky zahraničních studentů v anglickém jazyce, které představují předpis časově rozlišeného školného. V porovnání s předchozím rokem došlo ke zvýšení o 9 799 tisíc Kč, a to z důvodu vyššího počtu studentů v prvním ročníku a současně s rozložením školného do více splátek ve všech ročnících. Zůstatek školného tak představují částky, které se týkají akademického roku 2015/2016. V pohledávkách z předcházejících let je pohledávka za studentem Seenithamby, který má povolen splátkový kalendář. Jeho pohledávka činila k 1. 1. 2015 celkem 218 tisíc Kč, v roce 2015 pak uhradil 18 tisíc Kč. Drobné nedoplatky ve výši 171 tisíc Kč jsou evidovány z roku 2014/2015. Naopak bylo v pohledávkách evidováno předplacené školné na další akademický rok – jednalo se částečně o převedení přeplatků stávajícího školního roku nebo v jednom případě o úhradu celé částky školného.

42

Fakulta eviduje k 31. 12. 2015 také pohledávky ve výši 293 tisíc Kč za poplatky studentů za nadstandardní dobu studia. Stav krátkodobého finančního majetku k 31. 12. 2015 poklesl o 29 525 tisíc Kč. Tato situace nastala po ukončení výstavby nového kampusu (projekt MEPHARED) a dalšího velkého projektu na modernizaci budovy teoretických ústavů – MOTUL. Finanční prostředky, které byly fakultě poskytnuty jako záloha na výstavbu a rekonstrukci prostor, byly vypořádány se státním rozpočtem. Závazky vůči dodavatelům činily k 31. 12. 2015 celkem 6 661 tisíc Kč, proti stavu na počátku roku se jejich objem snížil o 4 513 tisíc Kč. Jednalo se především o dodávky materiálu a služeb včetně energií v samém závěru roku se splatností v lednu 2015. Největší položkou byla faktura od dodavatele stavby kampusu z měsíce září 2015 ve výši 2 490 tisíc Kč. Tato faktura byla předmětem jednání, z něhož vyplynul vzájemný zápočet pohledávek a závazků, k vlastnímu vyrovnání dojde v roce 2016. Ostatní závazky vyplynuly především z pracovně-právních vztahů – jednalo se o závazky vůči zaměstnancům na základě v prosinci 2015 zúčtovaných a v lednu 2016 vyplacených mezd. Ze mzdových závazků se odvíjely závazky vůči institucím sociálního zabezpečení, zdravotním pojišťovnám a finančním úřadům. Významnou část závazků pak představovaly jiné závazky nebo závazky vůči státnímu rozpočtu, kde došlo k vyrovnání především poskytnutých záloh na různé projekty – MEPHARED, MOTUL, IMPACT, MEFANET, Neurovědy apod. Celkově závazky fakulty poklesly o 6 255 tisíc Kč. 5.2 Inventarizace majetku Veškerý majetek fakulty podléhá inventarizacím dle vnitřní směrnice fakulty a na základě prováděcího příkazu děkana na kalendářní rok. Hlavní inventarizační komise fakulty se sešla v měsíci lednu 2016 před ukončením roční účetní závěrky k projednání inventarizací majetku, které v roce 2015 proběhly. Jednalo se o fyzické inventury dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku, drobného dlouhodobého majetku, majetku zapůjčeného a vypůjčeného, drobného majetku vedeného na evidenčních kartách a knihovních fondů, které byly provedeny k 31. 10. 2015. Dokladové a částečně fyzické inventury pak byly provedeny v termínu k 31. 12. 2015 v souladu s platnými předpisy. Inventarizace v roce 2015 proběhly řádně ve stanovených termínech. Mimo řádných inventarizací proběhly v roce 2015 dvě namátkové inventury pokladní hotovosti. Při inventarizacích majetku nebyly zjištěny inventarizační rozdíly.

43

5.3 Modifikovaný ukazatel likvidity V následující tabulce je uveden modifikovaný ukazatel míry likvidity, který je v porovnání s minulým rokem mírně vyšší, a to o 0,14 bodu. tis. Kč Ukazatel/Rok Pohledávky ve lhůtě splatnosti (PO) Peníze (bankovní účty + hotovost) (PE) Celkem PO + PE Finanční fondy (FF) Krátkodobé závazky (KZ) Celkem FF + KZ Míra likvidity PO+PE/FF+KZ

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

11 430

10 295

12 880

16 834

13 204

20 999

18 333

29 145

72 502

103 880

106 631

173 709 233 363 258 064 185 543 156 018

83 932 12 735 31 839 44 574

114 175 16 952 36 953 53 905

119 511 22 460 36 618 59 078

190 543 246 567 279 063 203 876 185 163 43 465 66 461 89 829 96 287 83 785 47 520 48 462 56 666 43 946 32 197 90 985 114 923 146 495 140 233 115 982

1,88

2,11

2,02

2,09

2,15

1,90

1,45

1,59

6. Závěr V roce 2015 stejně jako v předcházejících letech bylo hospodaření fakulty určeno zákonem č. 111/1998 Sb., o vysokých školách, v platném znění a zákonem č. 342/2005 Sb., o změnách některých zákonů v souvislosti s přijetím zákona o veřejných výzkumných institucích. Na základě ustanovení § 18 bylo vysokým školám, respektive fakultám, umožněno vytvářet fond účelově určených prostředků a fond provozních prostředků. Fakulta této možnosti využila v roce 2015 při převodech nevyčerpaných finančních prostředků z projektů výzkumu a vývoje, zejména pak z prostředků institucionální podpory VaV – dlouhodobého koncepčního rozvoje, které byly určeny na projekt PRVOUK. Stejným způsobem postupovala u nevyčerpaného příspěvku na vzdělávací činnost. Obdobně jako v předcházejícím roce byla i v roce 2015 využita možnost přídělu do fondů fakulty z hospodářského výsledku minulých let, když do fondu provozních prostředků bylo převedeno celkem 2 643 tisíc Kč. Další dopad do hospodaření fakulty za rok 2015 měla stejně jako v předcházejících letech platnost vyhlášky č. 504/2002 Sb., kterou se provádí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví. Tím není možné u veřejných vysokých škol naplnit fond reprodukce investičního majetku ve výši odpisů z majetku pořízeného z dotací ze státního rozpočtu. Tyto odpisy byly zahrnuty ve výsledku hospodaření fakulty. Celková výše tzv. papírových výnosů představovala 16 177 tisíc Kč.

44

Na základě dříve stanovených a osvědčených pravidel probíhala v roce 2015 již čtvrtým rokem nová forma aplikovaného využití institucionální podpory vědy a výzkumu, a to Projekt rozvoje vědních oborů Univerzity Karlovy v Praze – PRVOUK. Očekáváme, že zdroje věnované této výzkumné činnosti do budoucna podpoří vědecko-výzkumné aktivity a vygenerují požadované výsledky v publikační činnosti, potažmo další zdroje příjmů pro fakultu. Neméně důležitý dopad do činnosti fakulty v roce 2015 měla i struktura projektů, které významným způsobem ovlivňovaly hospodaření fakulty. Snížila se úspěšnost projektů v tradičních grantových agenturách a současně byly ukončeny některé projekty financované z evropských fondů - Operační programy Vzdělávání pro konkurenceschopnost v roce 2014 nebo Výzkum a vývoj pro inovace v průběhu roku 2015. I v této oblasti byla průběžně přijímána opatření k bezproblémovému čerpání finančních prostředků nejen z hlediska případných kontrol vnějších orgánů, ale především k minimalizaci případných nesrovnalostí s dopadem do čerpání finančních prostředků a následných sankcí. V roce 2015 bylo v plném rozsahu také uplatněno opatření rektora č. 6/2015 a č. 40/2015 – Hospodářská a nehospodářská činnosti na Univerzitě Karlově v Praze. Opatření bylo vydáno k provedení čl. 107 Smlouvy o fungování Evropské unie, Nařízení Komise (EU) č. 651/2014 a Sdělení komise – Rámec pro státní podporu výzkumu, vývoje a inovací (2014/C198/01-29). Na základě všech těchto předpisů bylo zpracováno Opatření děkana č. 2/2015-2016 k členění činnosti fakulty na hospodářskou a nehospodářskou, když Opatřením děkana č. 1/2015-2016 byla vymezena relevantní entita, jíž je fakulta jako celek, a výzkumná infrastruktura, která nebyla zatím pro podmínky fakulty definována. Ve sledovaném roce fakulta zajišťovala v plném rozsahu specializační vzdělávání lékařů. Obdobně jako v minulém roce v kombinaci zdrojů ze státního rozpočtu a prostředků inkasovaných od účastníků odborných vzdělávacích kurzů byly zajištěny všechny aktivity tak, aby byly pokryty výdaje spojené s touto činností. Výsledek hospodaření fakulty v roce 2015 lze hodnotit vzhledem k podmínkám rozdělování příspěvků a dotací ze státního rozpočtu na vysoké školy a vzhledem k pravidlům rozdělování příspěvků a dotací v rámci Univerzity Karlovy jako úspěšný. Dosažený zisk ve výši 331 tisíc Kč, řada realizovaných záměrů fakulty nad rámec původního rozpočtu, příjmy získané vlastní činností a vědecko-výzkumnými aktivitami pracovníků fakulty, vytvořené rezervy ve fondech fakulty – to vše dokládá příznivý vývoj a tvorbu rezerv pro krytí případných výkyvů v hospodaření v dalších letech. Z průběžného vývoje hospodaření fakulty v roce 2015 bylo garantováno bezproblémové pokrytí navýšených mzdových tarifů u všech kategorií zaměstnanců fakulty bez nutnosti krátit prostředky na výplaty osobních příplatků. Naopak byly zdroje fakulty využity pro mimořádné odměny, které byly vyplaceny zaměstnancům ve dvou termínech. Celková částka odměn představovala 7 518 tisíc Kč. V roce 2015 byly využity možnosti fakulty v oblasti tvorby i čerpání sociálního fondu v maximálně možné míře. Vedle příspěvků zaměstnancům na penzijní připojištění nebo na soukromé životní pojištění a na úroky z úvěrů na bydlení bylo využito možnosti hradit příspěvky na obědy, což se rovněž příznivě projevilo ve výsledku hospodaření, který nebyl zatížen těmito výdaji.

45

Ve sledovaném roce byla ukončena v historii fakulty ojedinělá výstavba první etapy budoucího Kampusu UK v Hradci Králové, která byla financována z projektu MEPHARED. Dále se v roce 2015 dokončila v plném rozsahu rekonstrukce a modernizace stávající budovy teoretických ústavů v rámci projektu MOTUL. Ukončení výstavby kampusu pak mělo dopad do vývoje hospodaření fakulty v posledním čtvrtletí roku 2015. Plné zatížení fakulty v oblasti provozních nákladů se tak projeví v roce 2016. Na základě záměrně vytvořených finančních rezerv v předchozích letech je předpoklad, že nutnost profinancovat provoz kampusu nebude mít výrazný dopad do hospodaření fakulty a neohrozí pokrytí ostatních provozních potřeb fakulty. Rozpočet na rok 2016 je plánován opět jako vyrovnaný a byl zpracován z pohledu rozdělení zdrojů na veřejné a neveřejné. Nové kritérium dělení činností fakulty dle veřejných nebo neveřejných zdrojů a prokázání původu těchto zdrojů bude stěžejní při získávání podpory z fondů EU v příštích letech. Z rozpisu finančních prostředků na rok 2016 ze státního rozpočtu vyplývá snížení jak v části příspěvku na vzdělávací činnost, tak v části financování institucionální podpory výzkumu vývoje. Celkově bude chybět fakultě 4,8 mil. Kč, které by měly být ve výši ½ kompenzovány z fondů univerzity. Důležitým prvkem v hospodaření fakulty bude tedy i nadále účast v projektech Evropské unie, příprava další etapy výstavby nového kampusu ve spolupráci s Farmaceutickou fakultou UK v Hradci Králové, aplikace nových zákonných předpisů, zejména novely zákona o vysokých školách, zpracování navazujících vnitřních předpisů univerzity a jejich implementace do fakultních předpisů. Důležitým dokumentem bude i novela zákona o veřejných zakázkách a dalších norem, jejichž úpravy jsou očekávány. Veškeré aktivity fakulty jsou významným způsobem podporovány i ze strany Statutárního města Hradec Králové, s nímž fakulta velice úzce spolupracuje na vybraných projektech či dalších záměrech.

46

Zpracovala: Ing. Tlapáková Věra Ing. Kudrnová Ladislava Pohlová Ladislava

47