A&CE Auditoři a znalci Praha, spol. s r.o.
Bělehradská 17,140 00 Praha 4 Tel/fax 222 561 049, tel. 222 561 048 Společnost je zapsána u Městského soudu v Praze, oddíl C, vložka 47335, IČ: 44965095
ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA o auditu konsolidované účetní závěrky k 31.12.2013
GECO CZ, a.s.
červen 2014
ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA o auditu konsolidované účetní závěrky k 31.12.2013 GECO CZ, a.s.
Účetní jednotka;
Pod Čimickým hájem 190/11 18100 Praha 8 IČ: 630 80 168 Příjemce zprávy:
Ing. Libor Ch r o b o k předseda představenstva
Účetní období:
1.1.-31.12.2013
Ověření provedl:
A & C E Auditoři a znalci Praha, spol. s r.o.
Obsah:
Bělehradská 17, 140 00 Praha 4 oprávnění KA ČR číslo 157 IC: 44 96 50 95 zastoupená ředitelem společnosti Ing. Rostislavem Otřísalem, CSc.
%
Auditované přílohy:
Příjemce Odpovědnost statutárního orgánu za konsolidovanou účetní závěrku Odpovědnost auditora Výrok auditora Konsolidovaná rozvaha k 31.12.2013 Konsolidovaný výkaz zisku a ztráty k 31.12.2013 Příloha konsolidované účetní závěrky k 31.12.2013
Zpráva nezávislého auditora pro představenstvo a akcionáře společnosti GECO CZ, a.s. Ověřili jsme přiloženou konsolidovanou účetní závěrku společnosti GECO CZ, a.s., tj. konsolidovanou rozvahu k 31.12.2013, konsolidovaný výkaz zisku a ztráty za období od 1.1.2013 do 31.12.2013 a konsolidovanou přílohu této konsolidované účetní závěrky, včetně popisu významných účetních metod. Údaje o společnosti jsou uvedeny v příloze této konsolidované účetní závěrky. Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku Za sestavení a věrné zobrazení konsolidované účetní závěrky v souladu s českými účetními předpisy odpovídá představenstvo společnosti GECO CZ, a.s. Odpovědnost auditora Naší úlohou je vydat na základě auditu výrok k této konsolidované účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech. Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že konsolidovaná účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a skutečnostech uvedených v konsolidované účetní závěrce. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením společnosti a zhodnocení celkové prezentace konsolidované účetní závěrky. Domníváme se, že získané důkazní informace tvoří dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Výrok auditora Podle našeho názoru přiložená konsolidovaná účetní závěrka podává ve všech významných ohledech věrný a poctivý obraz aktiv, závazků a vlastního kapitálu konsolidačního celku GECO CZ, a.s. k 31. prosinci 2013 a výsledku jeho hospodaření v souladu se zákonem o účetnictví a ostatními příslušnými předpisy České republiky.
V Praze dne 16. června 2014
A & CE Auditoři a znalci Praha, spol. s r.o. Praha 4, Bělehradská 17 oprávnění KA ČR číslo 157 Ing. Rostislav O t ř í s a 1, CSc. auditor a jednatel společnosti
Konsolidační celek: Konsolidující účetní jednotka: Sídlo konsolidující účetní jednotky:
GECO GECO CZ,a.s. Pod Čimickým hájem 190/11 181 00 Praha 8 630 80 168 Akciová společnost 31. prosince 2013
Identifikační číslo konsolidující účetní jednotky: Právní forma konsolidující účetní jednotky: Rozvahový den:
KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA k 31. prosinci 2013 j
31. prosince 2013 1 31. prosince 2012
\
4 253 'r4|
zá upsauv yaWadiii Kapital
/t,
'•ťntiliil i.kj
B. B.I.
MU 'i.liinliibv majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý finanční majetek
B.IV. B.V.
Kladný konsolidační rozdíl Záporný konsolidační rozdíl Cenné papíry a podíly v ekvivalencí
B.n. B.III.
(
C.I.
c.n.
Obířná rtltfiva Zásoby Dlouhodobé pohledávky
C.IIÍ.
Krátkodobé pohledávky
C.IV.
Krátkodobý finanční majetek ( asové ro/Ijfcni
ni
A.I.
-f
939 0
20 708 672 369 117 19 473
15 694 616 136 116 38 953
0
0
0 J 5IÍPÍÍ4 2 449 545 51 566
0 544 1 534 419 56 674
568 716 436 847
293 646 307 805 33 4-)(.
34 633
V\*l\ \
2 my
0j
Z
4 253 0-4
: s>i. m SUbSW
6 000 99 006 24 038
6 000 87 706 23 802
A.II. A.HI.
Základní kapitál Kapitálové fondy Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku
A,IV. A.V.
Konsolidovaný výsledek hospodařeni minulých let Konsolidovaný výsledek hospodaření za účetní období
178 222 120 843
295 108 93 703
120 843
93 703
0
0 0
A.V.I.
Konsolidovaný výsledek hospodaření za úč. období bez menšin, podílů
A.V.2. A.VI.
Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci Konsolidační rezervní fond
B.I. B.n.
Rezervy
B.m. B.IV.
( .1. D. D.I.
D.IL D.m. D.IV.
0
3 MS ""!
2013
Dlouhodobé závazky Krátkodobé závazky Bankovní úvěry a výpomoci
3 858 2 262 387 1 540 513
r ««m 0
ča^uve ro/liSoui Vleníinovj ilastiii kapttňl Menšinový základní kapitál Menšinové kapitálové fondy
0 0
Menšinové fondy ze zisku včetně nerozděleného zisku a neuhrazené ztráty minulých let Menšinový výsledek hospodaření běžného účetního období
Sestaveno dne: 16. června 2014 Podpisový záznam statutárního orgánu konsolidující účetní jednotky: Ing. Libor Chrobok, předseda představenstva
/Íií i ^
I A&CE t
1 714 4 130 1 484 339 898 428
2 líll-J 11 0 0
0
0
0
0
Konsolidační ceiek: Konsolidující účetní jednotka: Sídío konsolidující účetní jednotky:
GECO GECO CZ, a.s. Pod Čimickým hájem 190/11 181 00 Praha 8 630 80 168 Akciová společnost 31. prosince 2013
Identifikační číslo konsolidující účetní jednotky: Právní forma konsolidující účetní jednotky: Rozvahový den:
KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY za rok končící 31. prosince 2013
I. A. -
»
C, D. E.
IH. F. G.
rv.
H. n
Ví.
J.
VII.
vin. K. IX.
L. M.
X. N. XI. ~ r
o. 0.1. •
Xffl. R. •
»K^
Tržby za prodei zboží Nákladv vynaložetié na oroilanó /boží Ohťlimlm in.ir/v
2012 18 007 900 17 188 700 Sl'l 2lW
431139 420 744
354 985 "80 194
Výkony Výkonová snolřcba Pfidaoá hodnota
SMI
Osobní nákladv Daně a poplatky Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Zúčtování záporného konsolidačního rozdílu Zúčtováni kladného konsolidačního rozdílu Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu Zvýšení (+) / snížení (-) rezerv a opravných položek v provozní oblasti Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady
632 493 2 890 80 506 0 19 480 8 176 5 866 1 594 53 430 26 288
584 514 4 113 71 847 0 19 480 2 336 174 5 303 48 426 20 016
Kiins..lnl>.» snu f>. m -/m \ \ sU-m-U
l".? 138
l«.im.
0 0 0 0 0 0 0 0 2 321 8 017 14 182 H2V7
0 0 0 0 0
^ pí
Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Prodané cenné papíry a podíly Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Výnosv z krátkodobého finančního majetku Nákladv z finančního majetku Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů Nákladv z přecenění cenných papírů a derivátů Zvýšení f+)/snížení (•) rezerv a opravných položek ve finanční oblasti Výnosové úroky Nákladové úroky Ostatní finanční výnosy Osví.lm íinančiv] nÁklady Konsolidováni finanční výsledek Itosporfaíeni Daň z příjmů za běžnou činnost - splatná - odložená Konsolidovaná > vsledck hospodařeni za běžnou Činnost Mimořádné výnosy Mimořádné náklady Daň z příjmů z mimořádné činnosti Kflu&íihdovAn\ númořádnv výsledek hospodaření Konsohdovaoť výsledek hospodaření /a učclni ohriobi bez půdiiu ekvivalence z toho: Kons. výsledek hospodaření za účetní období bez menšinových podílů
.- »
2013 19 994 819 19 124 565 870 254
Menšinový výsledek hospodaření běžného účetního období Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci Konsnlidovanj výsledek fiospodaíeiu' m účetní nbdobí
Sestaveno dne: ló.června 2014 Podpisový záznam statutárního orgánu konsolidující účetní jednotky: ing. Libor Chrobok, předseda představenstva
/
"WJ
-5 731
0
0
0
3 817 8 451 15 459 17 634 -6 SO')
46 564 46 964 •400 120 843
38 794 43 586 -4 792
0 0
0
93 703 0
0
0 ú
Si
120 843
93 "'03
120 843 0 0
93 703
120 843
93 703
0 0
GECO CZ, a.s.
PŘÍLOHA
konsolidované účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2013
červen 2014
2
PŘÍLOHA konsolidované účetní závěrky za rok končící 31.prosince 2013
1.
ROZSAH KONSOLIDACE Skupina konsolidovaných společností je tvořena řídící společností GECO CZ, a.s., společnostmi ovládanými, řízenými a společnostmi pod podstatným vlivem („konsolidační ceiek" nebo „skupina"). Definice těchto společností je uvedena níže. Poprvé byla konsolidovaná účetní závěrka za uvedený konsolidační celek sestavena za účetní období roku 2002.
(a)
Spoiečnosti ovládané, řízené Společností ovládanou, řízenou se pro účely konsolidace rozumí společnost, v níž řídící společnost vykonává rozhodující vliv prostřednictvím přímého nebo nepřímého uplatňování více než 50 % hlasovacích práv ovládané, řízené společnosti nebo prokazatelného ovládání operativních a strategických politik a přitom řídící společnost je současně v dané společnosti akcionářem nebo společníkem. Tyto společnosti jsou konsolidovány metodou plné konsolidace.
(b)
Společnosti pod podstatným vlivem Společností pod podstatným vlivem se pro účely konsolidace rozumí společnost, v níž řídící společnost vykonává podstatný vliv, tzn. že vlastní přímo nebo nepřímo nejméně 20 % a nejvýše 50 % uplatňovaných hlasovacích práv v této společnosti, nebo pokud na základě jiných skutečností vyplývá významná účast na ovládání finančních a provozních politik společnosti pod podstatným vlivem, která však není vlivem rozhodujícím nebo společným. Tyto společnosti jsou konsolidovány ekvivalenční metodou.
.o *
3
(c)
Vymezení konsolidačního celku Řídíc? společnost: GECO CZ, a.s, (dále též „Společnost") Společnost byla zapsána do obchodního rejstříku dne 30.června 1995, sídlo Společnosti je v ulici Pod Čimickým hájem 190/11, PSČ 181 00 Praha 8. Identifikační čísío Společnosti je 630 80 168. Společnosti ovládané, řízené: IČ
Sídlo společnosti
Nepř. podíl na ZK v %
GECO, a.s.
630 80 737
Pod Čimickým hájem 190/11 181 00 Praha 8
100,00
GECO CZ, a.s.
2
GECO, s.r.o.
357 82 587
100,00
GECO, a.s.
3
GECO GmbH
HRB71Q371
100,00
GECO, a.s.
Poř. číslo
Ovládané společností
Stará Vajnorská 17 831 04 Bratislava Sickingenstr. 39 69 126 Heidelberg, SRN
Bezprostřední vlastník
U uvedených společností vykonává skupina přímý nebo nepřímý rozhodující vliv. Byla použita metoda plné konsolidace s přímým uplatněním vlastnických podílů, kterými se skupina podílí na základním kapitálu konsolidované ovládané, řízené společnosti. Společnosti pod podstatným vlivem: V současné době se nevyskytují. (d) (e)
Změny ve složení konsolidačního celku v průběhu roku 2013 V konsolidačním celku nedošlo ke změnám. Společnosti nezahrnuté do konsolidačního celku Do konsolidačního celku podle rozhodnutí řídící společnosti nevstoupily níže uvedené spoiečnosti z důvodu nevýznamného podílu na úhrnu rozvahy (bilance), čistém obratu a vlastním kapitálu konsolidačního celku. Při posuzování významnosti podílu byly brány tyto společnosti jako celek. Jedná se o následující společnosti: Poř. Podniky nezahrnuté do čísío konsolidace 1
TOBACCOLAND, s.r.o.
IČ 25141040
Sídlo společnosti Pernerova 9/40 180 00 Praha 8
Nepř. podíl na ZK v % 100,00
Bezprostřední vlastník GECO, a.s.
Do konsolidačního celku podle rozhodnutí řídící společnosti nevstupují též společnosti v konkurzu či v likvidaci, neboť u nich existují dlouhodobá omezení významně bránící konsolidující účetní jednotce ve výkonu jejích práv ohledně nakládání s majetkem nebo jejich řízení. V současné době se tyto společnosti nevyskytují.
IMCE i a.
•"
£»
4
(f)
2
Údaje účetních závěrek společností konsolidačního celku a konsolidační pravidla Údaje účetních závěrek všech společností zahrnutých a nezahrnutých do konsolidačního celku a konsolidační pravidla obsahující informace o způsobu transformace údajů individuálních účetních závěrek společností do položek konsolidované účetní závěrky jsou uloženy k nahlédnutí v sídle řídící společnosti.
ÚČETNÍ POSTUPY Konsolidovaná účetní závěrka skupiny společností GECO CZ, a.s. (dále „skupina") za rok 2013 je sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o účetnictví („Vyhláška MF") a Českými účetními standardy. České účetní postupy a principy jsou v určitých oblastech rozdílné od Mezinárodních standardů účetního výkaznictví (IFRS). Z tohoto důvodu by se tato konsolidovaná účetní závěrka v určitých oblastech odlišovala od konsolidované účetní závěrky sestavené podle standardů IFRS. Společnost GECO GmbH se sídlem ve Spolkové republice Německo a společnost GECO, s.r.o. se sídlem ve Slovenské republice sestavují účetní závěrky die místní účetní legislativy a proto byly jejich údaje převedeny do struktury českých účetních výkazů.
(a)
Systém konsolidace Společnosti ovládané, řízené jsou konsolidovány metodou plné konsolidace a společnosti pod podstatným vlivem ekvivalenční metodou. Vzájemné pohledávky, závazky, výnosy a náklady jsou plně vyloučeny. Zisk z prodeje aktiv mezi společnostmi skupiny je plně vyloučen. Dividendy přijaté od společností konsolidovaných plnou resp. ekvivalenční metodou se vylučují z konsolidovaného výkazu zisku a ztráty a o jejich výší se zvyšuje konsolidovaný výsledek hospodaření minulých let resp. konsolidační rezervní fond. Účetní závěrky všech společností skupiny GECO CZ zahrnutých do konsolidace byly sestaveny k 31. prosinci 2013.
(b)
Konsolidační rozdíly Konsolidační rozdíly byly zjištěny jako rozdíl mezi pořizovací cenou podílových cenných papírů a vkladů konsolidované společnosti a jejich oceněním podle podílové účasti řídící společnosti na výši vlastního kapitálu vyjádřeného reálnou hodnotou ke dni akvizice nebo ke dni dalšího zvýšení účasti (dalšího pořízení cenných papírů nebo vkladů). Za den akvizice se považuje datum, od něhož začíná řídící společnost účinně uplatňovat příslušný vliv nad konsolidovanou společností. U konsolidačních rozdílů byla stanovena lineární doba odepisování individuálně, na základě principu věrného a poctivého obrazu.
(c)
Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož ocenění je vyšší než 40 tis. Kč, a dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek, jehož ocenění je vyšší než 60 tis. Kč v jednotlivém případě a doba použitelnosti je vždy delší než jeden rok. Nakoupený dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je oceněn pořizovacími Ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku vytvořeného vlastní zahrnuje přímé náklady, nepřímé náklady bezprostředně související s vytvořením vlastní činností, popřípadě nepřímé náklady správního charakteru, pokud vytvoření přesahuje období jednoho roku. ^
cenami. činností majetku majetku T
5
Reprodukční pořizovací cenou se oceňuje dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek nabytý darováním, dlouhodobý nehmotný majetek vytvořený vlastní činností, pokud je reprodukční pořizovací cena nižší než vlastní náklady, dlouhodobý hmotný majetek bezúplatně nabytý na základě smlouvy o koupi najaté věci, majetek nově zjištěný v účetnictví a vklad dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku s výjimkou případů, kdy vklad je oceněn podle společenské smlouvy nebo zakladatelské listiny jinak. Dlouhodobý majetek je účetně odpisován po dobu, která pro jednotlivé skupiny majetku vychází z předpokládané doby životnosti, např. Budovy a stavby 30-100 let Stroje a zařízení 12 -15 let Dopravní prostředky 4 - 8 let Inventář 4 roky Oceňovací rozdíl k nabytému majetku 15 let (d)
Leasing Pořizovací cena majetku získaného formou finančního nebo operativního leasingu není po dobu trvání leasingu aktivována, ale je účtována do nákladů rovnoměrně po celou dobu trvání leasingu. Budoucí splátky z finančního leasingu, které nejsou k datu účetní závěrky splatné, jsou vykázány v příloze ke konsolidované účetní závěrce, ale nejsou zachyceny v rozvaze.
(e)
Dlouhodobý finanční majetek Majetkové účasti v nekonsolidovaných ovládaných a řízených společnostech a ve společnostech pod podstatným vlivem jsou oceněny pořizovací cenou zohledňující případné snížení hodnoty. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly, které nejsou majetkovou účastí, jsou při pořízení vykázány v pořizovací ceně. Následně jsou oceňovány reálnou hodnotou. Ocenění cenných papírů neobchodovaných na veřejných trzích je provedeno na základě posudku znalce nebo na základě kvalifikovaného odhadu provedeného vedením společností. Zisky a ztráty vyplývající ze změn reálné hodnoty cenných papírů určených k obchodování jsou vykázány ve výkazu zisku a ztráty v období, ve kterém nastanou. Nerealizované zisky a ztráty vyplývající ze změn reálné hodnoty cenných papírů, které nejsou určeny k obchodování, jsou vykázány ve vlastním kapitálu.
(f)
Zásoby Nakoupené zásoby jsou oceňovány pořizovací cenou. Pořizovací cena zahrnuje veškeré náklady související s pořízením těchto zásob (zejména dopravné, SPD atd.). Pro vyjádřen/ úbytků nakoupených zásob se užívá vážený aritmetický průměr.
(g)
Pohledávky Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku na základě věkové struktury pohledávek po splatnosti.
(h)
Opravné položky Opravné položky jsou tvořeny k majetku konsolidačního celku v případech snížení jeho ocenění v účetnictví na základě prováděných inventarizací.
6 (i)
Úvěry Úvěry jsou vykazovány v nominální hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od data konsolidované účetní závěrky.
(j)
Rezervy Rezervy se tvoří v případě, kdy existuje možnost budoucích výdajů společností konsolidačního celku, vyplývající ze současných smluvních nebo mimosmluvních závazků v důsledku minulých událostí a je pravděpodobné, že k vyrovnání těchto závazků budou vynaloženy prostředky společností a přitom lze provést spolehlivý odhad částky závazků. V souladu s českými účetními a daňovými předpisy jsou daňově uznatelné rezervy také tvořeny na významné opravy určitého dlouhodobého hmotného majetku, které bude podle odhadu vedení jednotlivých společností nutné provést v budoucích účetních obdobích,
(k)
Odložená daň Odložená daň se vykazuje u všech dočasných rozdílů mezi účetní hodnotou aktiva nebo pasiva v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována jen u těch společností konsolidačního celku, kde je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v následujících účetních obdobích.
(1)
Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Všechna peněžní aktiva a pasiva vedená v cizích měnách byla přepočtena devizovým kurzem České národní banky k datu účetní závěrky. Všechny kurzové zisky a ztráty z přepočtu pohledávek a závazků jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. Majetkové účasti v nekonsolidovaných společnostech s rozhodujícím a podstatným vlivem, cenné papíry a podíly, které jsou vedeny v cizích měnách, a které se k datu účetní závěrky neoceňují reálnou hodnotou, jsou přepočteny devizovým kurzem zveřejněným Českou národní bankou k rozvahovému dni. Kurzový rozdíl je zaúčtován do vlastního kapitálu, s výjimkou cenných papírů držených do splatnosti, u kterých je kurzový rozdíl účtován do výkazu zisku a ztráty. U ostatních cenných papírů a podílů, které jsou k datu účetní závěrky oceněny reálnou hodnotou a které jsou vedené v cizích měnách, se kurzový rozdíl považuje za součást ocenění reálnou hodnotou,
(m) Tržby a výnosy - účtování a klasifikace Tržby jsou zaúčtovány kdatu doručení zboží a jejich akceptace zákazníkem nebo kdatu uskutečnění služeb a jsou vykázány po odečtení slev a daně z přidané hodnoty. Tržby jsou vykazovány v konsolidovaném výkazu zisku a ztráty jako „Tržby za prodej zboží" nebo „Výkony". „Tržby za prodej zboží" představují prodej nakoupeného zboží třetím stranám od jiné společnosti konsolidačního celku za účelem jeho dalšího prodeje. „Výkony" zahrnuji přímý prodej vlastních služeb společností konsolidačního celku třetím stranám. Výnosy ze smluvních pokut jsou zaúčtovány do ostatních provozních výnosů k datu zaplacení. Výnosy z titulu náhrad škod jsou zaúčtovány do ostatních provozních výnosů v okamžiku vzniku nároku. (n)
Finanční deriváty Společnosti skupiny mohou využívat derivátové finanční nástroje na zajišťováni úrokového a měnového rizika.
(o)
Mimořádné položky Mimořádné výnosy a náklady zahrnují jednorázové dopady událostí nesouvisících s předmětem činnosti společností, dopady změn účetních postupů a opravy výnosů a nákladů minulých období, pokud jde o významné položky.
7 (p)
Následné události
Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem podpisu konsolidované účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem podpisu konsolidované účetní závěrky došlo k významným událostem zohledňujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze konsolidované účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v konsolidovaných účetních výkazech.
DLOUHODOBÝ MAJETEK Dlouhodobý majetek konsolidačního celku má následující strukturu:
Dlouhodobý nehmotný majetek celkem z toho: software nedokončený dlouh.nehmotmajetek poskytnuté zálohy na di. nehmotný majetek
Dlouhodobý hmotný majetek celkem z toho: pozemky stavby samostatné movité věci a soubory movitých věcí nedokončený dlouhodobý hmotný majetek jiný dlouhodobý majetek poskytnuté zálohy na dl.hmotný majetek
31.prosince 2013 tis.Kč 20 708 20 708
0 0 31.prosince 2013 tis.Kč 672 369 80 939 420 805 114 742 737 55 145
31.prosince 2012 tis.Kč 15 694 14 259 1 435
0 31.prosince 2012 tis.Kč 616 136 81 478 366 383 98 131 13 872 56 272
0
1
Dlouhodobý hmotný majetek slouží jako poskytnutá záruka za úvěry skupiny v zůstatkové hodnotě 161 950tis.Kč. Závazky z titulu pořízení dlouhodobého majetku formou finančního leasingu jsou plně vyrovnány.
4
DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK Dlouhodobý finanční majetek konsolidačního celku má následující strukturu:
Dlouhodobý finanční majetek celkem z toho: podíly v ovládaných a řízených osobách podíly v účetních jednotkách pod podst. vlivem ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly jiný dlouhodobý finanční majetek
31. prosince 2013 tis. Kč 117 100 0 10 7
31. prosince 2012 tis. Kč 116 100 0 - 10 6
CENNE PAPÍRY A PODÍLY V EKVIVALENCI Cenné papíry a podíly v ekvivalenci obsahují cenné papíry a vklady pod podstatným vlivem oceněné ve výši podílu na vlastním kapitálu pod podstatným vlivem. V tomto účetním období se nevyskytují.
společností společnosti
8
KLADNY KONSOLÍDACNÍ ROZDÍL Pohyby v kiadném konsolidačním rozdílu lze analyzovat následovně:
Počáteční zůstatek k 1. lednu Nově zařazené spoiečnosti ovládané a pod podstatným vlivem a změny ZK Odpis kladného konsolidačního rozdílu Konečný zůstatek k 31. prosinci
31. prosince 2013 tis. Kč 38 953
31. prosince 2012 tis. Kč 58 433
0 19 480 19 473
0 19 480 38 953
Postupný odpis konsolidačního rozdílu fúzované společnosti VERT a.s.
ZÁPORNÝ KONSOLIDAČNÍ ROZDÍL Pohyby v záporném konsolidačním rozdílu lze analyzovat následovně:
Počáteční zůstatek k 1. lednu Odpis záporného konsolidačního rozdílu Konečný zůstatek k 31. prosinci
31. prosince 2013 tis. Kč
0 0 Q
31. prosince 2012 tis. Kč
0 0
G
ZÁSOBY Zásoby společností konsolidačního celku mají následující strukturu:
Zásoby celkem z toho: materiál nedokončená výroba a polotovary výrobky zboží poskytnuté zálohy na zásoby
31. prosince 2013 tis. Kč 2 449 545 2 713
0 0
31. prosince 2012 tis. Kč 1 534 419 2 509
0 0
2 446 832
1 531 910
0
0
Zásoby slouží jako poskytnutá záruka na úvěry skupiny ve výši 41 138 tis.Kč.
8
DLOUHODOBÉ POHLEDÁVKY Dlouhodobé pohledávky společností konsolidačního celku mají následující strukturu: Dlouhodobé pohledávky celkem z toho: pohledávky z obch. vztahů dlouhodobé poskytnuté zálohy odložená daňová pohledávka
31. prosince 2Q13 tis. Kč 51 566
0 22 572 28 994
31. prosince 2012 tis. Kč 56 674 1 941 28 225 26 508
9
KRÁTKODOBÉ POHLEDÁVKY Krátkodobé pohledávky společností konsolidačního celku mají následující strukturu:
Krátkodobé pohledávky celkem z toho: pohledávky z obchodních vztahů pohledávky- ovládající osoba a podstatný vliv pohledávky za společníky soc. zabezpečení a zdrav.pojištění stát-daňové pohledávky krátkodobé poskytnuté zálohy dohadné účty aktivní jiné pohledávky
31. prosince 2013 tis. Kč 568 716 383 052 0 0 487 169 243 5 693 0 10 241
31. prosince 2012 tis. Kč 293 646 228 732 0 0 0 50 949 10 008 0 3 957
Pohledávky po lhůtě splatnosti více než 180 dní činí k rozvahovému dni 8 975 tis. Kč.
10
KRÁTKODOBÉ ZAVAZKY Krátkodobé závazky společností konsolidačního celku mají následující strukturu
Krátkodobé závazky celkem z toho: závazky z obchodních vztahů závazky-ovládající osoba a podstatný vliv závazky ke společníkům závazky k zaměstnancům závazky ze soc. zabezpečení a zdrav.poj. stát - daňové závazky a dotace krátkodobé přijaté zálohy dohadné účty pasivní jiné závazky
31. prosince 2013 tis. Kč 2 262 387 1 977 533 0 0 28 299 15 846 7 365 308 19 163 213 873
31. prosince 2012 tis. Kč 1 484 339 1 250 615 80 0 3 345 14 934 6 324 270 21 804 186 967
Závazky po lhůtě splatnosti více než 180 dní se k rozvahovému dni nevyskytují.
11
ODLOŽENA DANOVA POHLEDAVKA A ODLOŽENY DAŇOVÝ ZAVAZEK
Odložená daňová pohledávka Odložený daňový závazek Použitá sazba dané (tuzemsko)
31. prosince 2013 tis. Kč 28 994 3 825
31. prosince 2012 tis. Kč 26 508 4 127
19 %
19 %
Pro kalkulaci odložené daně byla použita sazba daně z příjmů platná v období, ve kterém bude daňová pohledávka nebo závazek uplatněn. Odložená daňová pohledávka je v rozvaze vykazována jako součást dlouhodobých pohledávek, odložený daňový závazek jako součást dlouhodobých závazků, Odložená daňová pohledávka se tvoří u spoiečnosti GECO GmbH z titulu daňové ztr' sazbou 30 %. /^LCi •<>
10
12
KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK Krátkodobý finanční majetek společností konsolidačního celku má následující strukturu 31. prosince 2013 tis. Kč 436 847 138 416 298 431
Krátkodobý finanční majetek celkem z toho: peníze účty v bankách ostatní krátkodobý finanční majetek
13
0
31. prosince 2012 tis. Kč 307 805 150 946 71 859 85 000
VLASTNÍ KAPITÁL Změny vlastního kapitálu v průběhu roku 2013
Zůstatekk1.lednu 2012
Kons.výsledek
Kons. výsledek
Základní
Kapitálové
Fondy ze
hospodaření
hospodaření
Vlastní kapitál
kapitál
fondy
zisku
minulých let
běž, období
celkem
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
6000
88736
23870
469997
133948
722551
133 948
-133 948
-68
-310 000 1 163
Vypořádání VH 2011 Výplata dividend Ostatní vč. kurz.rozdílů
-1 030
VH b.o. 2012 Zůstatek 31.prosinci 2012
6 000
87 706
23 802
Vypořádání VH 2012 Výplata dividend
93 703
93 703
295 108
93 703
506 319
93703
-93 703
0
-200 000
Ostatní vč. kurz.rozdíiů VH b.o. 2013 Zůstatek k 31.prosinci 2013
0 -310 000 65
11 300
6 000
99 006
236
24 038
-200 000
-10 589 120 843
947 120 843
120 843
428 109
178222
14
MENŠINOVÝ VLASTNÍ KAPITÁL Menšinový vlastní kapitál je podíl menšinových víastníků na viastním kapitálu (tj. základním kapitálu, kapitálových fondech, ziskových fondech, nerozděleném, popř. neuhrazeném hospodářském výsledku minulých let a hospodářském výsledku běžného účetního období) ovládaných a řízených společností. V současné době se nevyskytuje.
15
ZAKLADNI KAPITÁL Schválené a vydané akcie: akcie na jméno v listinné podobě plně splacené
31.prosince 2013 tis. Kč 6 000
31. prosince 2012 tis.Kč _
6 000
^C,PC,
11
16
REZERVY
Rezervy celkem z toho: podle zvláštních právních předpisů ostatní
17
31. prosince 2013 tis. Kč 2 013 1 510 503
31. prosince 2012 tis. Kč 1 714 1 714
0
BANKOVNÍ ÚVĚRY Bankovní úvěry konsolidačního celku mají následující strukturu:
Bankovní úvěry celkem z toho: bankovní úvěry dlouhodobé běžné bankovní úvěry finanční výpomoci
31. prosince 2013 tis. Kč 1 540 513 127 500 1 413013
31. prosince 2012 tis. Kč 898 428 170 000 728 428
0
0
18
FINANČNÍ DERIVÁTY Společnosti ve skupině nevykázaly v tomto účetním období otevřené pozice finančních derivátů (reálné hodnoty).
19
CLENENI VÝNOSŮ A TRŽEB Výnosy za konsolidační celek byly za účetní období realizovány v této struktuře: 31. prosince 2013 tis. Kč
31. prosince 2012 tis. Kč
Výnosy z běžné činnosti celkem z toho: Česká republika EU (bez ČR) ostatní
20 721 053 18 988 778 1 732 275
0
18 651 446 17 546 978 1 087 244 17 224
Vylučované vnitroskupinové transakce Výnosy z běžné činnosti konsolidované
-216 986 20 504 067
-218 523 18 432 923
Tržby za konsolidační celek byly za rok 2013 realizovány v této struktuře : celkem
ČR
tis. Kč
tis. Kč
EU bez ČR tis. Kč
Tržby z prodeje zboží Tržby za služby
19 996 146 431 791
18 624 981 313 032
1 371 165 118 759
Tržby celkem před vyloučením vnitroskup. transakcí
20 427 937
18 938 013
1 489 924
Vylučované vnitroskupinové transakce Změna stavu zásob vlastní činnosti Aktivace Výkony celkem konsolidované (VZZ l.+ll.]
-1 979
0 0
20 425 958
ostatní tis. Kč
^Clp% s 3 » '
&
tp.
v4.
12 Tržby za konsolidační celek byly za rok 2012 realizovány v této struktuře : celkem tis. Kč Tržby z prodeje zboží Tržby za služby
18 009 193 356 220
Tržby celkem před vyloučením vnitroskup. transakcí
18 365 413
Vylučované vnitroskupinové transakce Změna stavu zásob vlastní činnosti Aktivace Výkony celkem konsolidované (VZZ l.+ll.;
20
21
ČR EU bez ČR tis. Kč tis. Kč 17 033 731 277 888
ostatní tis. Kč
975 462 78 332
0 0
-2 528
0
18 362 885
TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI STRANAMI Spřízněnými stranami ve vztahu ke skupině jsou pro účeiy konsolidované účetní závěrky považovány: nekonsolidované společnosti ovládané, řízené, spoluovládané a pod podst. vlivem, společníci a akcionáři, kteří přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný, společný nebo rozhodující vliv u společnosti konsolidačního celku, členové statutárních, dozorčích a řídících orgánů společností konsolidačního celku a osoby biízké těmto osobám, společností mimo konsolidační celek, ve kterých výše uvedené strany mají podstatný, společný nebo rozhodující vliv, společnosti mimo konsolidační celek, které mají společného člena vrcholového řízení s podniky konsolidačního celku. V účetním období se transakce se spřízněnými osobami vyskytly pouze v minimálním rozsahu.
ANALÝZA ZAMĚSTNANCŮ
2013 Pracovníci Osobní náklady
prům. počet osob tis. Kč
2012 Pracovníci Osobní náklady
prům. počet osob tis. Kč
celkem
z toho řídící pracovníci
1 963 632 493
54 72 170
celkem
z toho řídící pracovníci
1 944 584 514
54 70 508
Řídící pracovníci společností jsou členové vedení společností a vedoucí pracovníci, kteří jsou jim přímo podřízeni. MPSV ČR poskytlo dotaci na zvýšení kvalifikace a vzdělávání zaměstnanců ve výšiy 465 tis.Kč.
13 22
MIMOŘÁDNÉ NÁKLADY A VÝNOSY V účetním období nebyly vykázány mimořádné náklady nebo výnosy.
23
ZÁVAZKY NESLEDOVANÉ V ÚČETNICTVÍ
(a)
Investiční přísliby, budoucí a potenciální závazky Spoiečnosti konsolidačního celku nevykazují žádné investiční přísliby a potenciální závazky.
(b)
Poskytnuté záruky GECO GmbH poskytla pronajímatelům záruky na zajištění nájemného prodejních míst. Ostatní společnosti konsolidačního celku neposkytly v tomto účetním období záruky třetím osobám.
(c)
Soudní spory K 31. prosinci 2013 nevedou společnosti konsolidačního celku soudní spory s hrozící významnou ztrátou.
(d)
Potenciální ekologické závazky Společnostem konsolidačního celku nejsou známy potencionální ekologické závazky.
24
VÝZNAMNÉ OBCHODNÍ OPERACE Operace s mimořádně významnými riziky nebo užitky neproběhly.
25
NÁKLADY NA AUDIT Náklady na audit společností konsolidačního celku činily 1 295 tis.Kč
26
NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI Po rozvahovém dni nedošlo k významným událostem, které by změnily pohled na předložené konsolidované účetní výkazy.
27
KONSOLIDOVANÝ PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH Společnost sestavila konsolidovaný přehled o peněžních tocích s využitím nepřímé metody. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti.
V Praze dne 16.června 2014
Ing. Libor Ch r o b o k přédseda představenstva I GECO CZ, a.s.
*i
Konsolidační celek: GECO Přehled o peněžních tocích (cash flow) - konsolidovaný 2013 P. Stav peněžních prostředků a ekvivalentů na začátku úč. období Peněžní toky z provozní činnosti Z. Konsolidovaný zisk/ztráta z běžné činnosti před zdaněním včetně podílu na zisku v ekvivalenci •I. 1. ( pravý o iwpcíhwni ojvnicť A.1.1. Odpisy dlouhodobého majetku (+) A.1.2. Zúčtování konsolidačních rozdílů ((+) aktivní / (-) záporný) A.1.3. Změna stavu oprav, položek a rezerv A.1.4. Zisk (-) / ztráta (+) z prodeje dlouhodobého majetku A.1.5. Případné úpravy o ostatní nepeněžní operace A.1.6. Vyúčtované nákladové (+) a výnosové úroky (-)
piMi. lok / pii>\. čin. pf-eil /dančnim. /mC-naini pnie.knp. a minionídirvmi pol(*/l»;imi ,4.2. /nwnn /wiřrt7'i kitpitiilti A.2.1. Změna stavu pohledávek z provozní Činnosti a přcch. účtů aktiv A.2.2. Změna stavu krátkod. závazků z provo/.ní činnosti a přech. účtů A.2.3. Změna stavu zásob " C isn [umuviií lok i pn»v. Oimm-li před /(kiiiřnini A.S. Á.4. A.5. A.6. A. 7.
Výdaje z plateb úroků, bez kapitalizovaných (-) Přijaté úroky (+) Daň z příjmů z běž.činnosti a doměrky min. období (-) Mimoř. výsledek hosp. vč. daně z příjmů z mimoř. činnosti Div'dendv z cenných papírů v ekvivalenci
2012
307 805
385 800
167 407
132 497
1(14 "N4
w inu
80 506
71 847
19 480
19480
1 594
5 303
-2 292
-2 164
0
0
5 696
4 634
2^2 .VH
231 W
-J'!2 43"
-102 121
-270 446
-58 229
793 13"* -915 126
392 300 -436 192
-izu tuš
4"(.
-8 017
-8 451
2 321
3 817
-48 912
-47 178
0 0
0
Peněžní toky z investiční činnosti B.I, Peněžní prostředky z pořízení nových ovládaných společností B.2. Výdaje spojené spořízením dlouhodobého majetku B.3. Příjmy z prodeje dlouhodobého majetku L-siiřní činnoNti Peněžní toky z finančních činnosti C.I. Dopady změn dlouhodobých závazků, popř. krátkodobých (.2. Dfpiuly r/nčn \ Iit\tnihn kapitálu na pcnctnifirosfícdhi C.2.L Zvýšení peněž, prostředků a ekvivalentů ze zvýšení zákl.kap.vč. C.2.2. Vyplacení podílů na vlastním kapitálu společníkům mimo C.2.3. Další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů C.2.4. Úhrada ztráty společníky mimo konsolidační celek C.2.5. Přímé platby na vrub fondů (-) C.2.6. Vyplacené dividendy kromě div. vyplacených v rámci konsol.celku C.3. Přijaté dividendy od společností mimo konsolidační celek pim-zni lok / nnitnfni činnosti l . Cislč piiK^ních iin^tíedkii R. Stav peněžních prostředků a ekvivalentů na konci úč. období :
0
""" (»f>4
-l"4 0
0
-146 673
-154 288
8 158
2 323
-138 51 ^
-151 Ofó
642 213
306 306
-200 U00
-JIH fii)0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-200 000
-310 000
0
442 213
-3 <.94
12'> 1142 436 847
307 805
I A&CP.1
