A&CE A&CE Auditoři a znalci Praha, spol. s r.o. Bělehradská 17,140 00 Praha 4 Tel/fax 222 561 049, tel. 222 561 048 Společnost je zapsána u Městského soudu v Praze, oddíl C, vložka 47335, IČ: 44965095
ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA o auditu konsolidované účetní závěrky k 31.12.2015
GECO CZ, a.s.
červen 2016
ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA o auditu konsolidované účetní závěrky k 31.12.2015
Účetiu jednotka:
GECO CZ, a.s. Pod Čimickým hájem 190/11 18100 Praha 8 IČ: 630 80 168
Příjemce zprávy:
Ing. Libor Ch r o b o k předseda představenstva
Účetní období:
U.-31.12.2015
Ověření provedl:
A & CE Auditoři a znalci Praha, spol. s r.o. Bělehradská 17, 140 00 Praha 4 oprávnění KA ČR číslo 157 IČ: 44 96 50 95 zastoupená ředitelem společnosti Ing. Rostislavem Otřísalem, CSc.
Aí>
(ě A&CE
u
1
Sj Obsah:
Auditované přílohy:
Ka
Příjemce Odpovědnost statutárního orgánu za konsolidovanou účetní závěrku Odpovědnost auditora Výrok auditora
Konsolidovaná rozvaha k 31.12.2015 Konsolidovaný výkaz zisku a ztráty k 31.12.2015 Příloha konsolidované účetní závěrky k 31.12.2015
Zpráva nezávislého auditora pro představenstvo a akcionáře společnosti GECO CZ, a.s. Ověřili jsme přiloženou konsolidovanou účetní závěrku společnosti GECO CZ, a.s., tj. konsolidovanou rozvahu k 31,12.2015, konsolidovaný výkaz zisku a ztráty za období od 1.1.2015 do 31.12.2015 a konsolidovanou přílohu této konsolidované účetní závěrky, včetně popisu významných účetních metod. Údaje o společnosti jsou uvedeny v příloze této konsolidované účetní závěrky. Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku Za sestavení a věrné zobrazení konsolidované účetní závěrky v souladu s českými účetními předpisy odpovídá představenstvo společnosti GECO CZ, a.s. Odpovědnost auditora Naší úlohou je vydat na základě auditu výrok ktéto konsolidované účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že konsolidovaná účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a skutečnostech uvedených v konsolidované účetní závěrce. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením společnosti a zhodnocení celkové prezentace konsolidované účetní závěrky. Domníváme se, že získané důkazní informace tvoří dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Výrok auditora Podle našeho názoru přiložená konsolidovaná účetní závěrka podává ve všech významných ohledech věrný a poctivý obraz aktiv, závazků a vlastního kapitálu konsolidačního celku GECO CZ, a.s. k 31. prosinci 2015 a výsledku jeho hospodaření v souladu se zákonem o účetnictví a ostatními příslušnými předpisy České republiky.
V Praze dne 10. června 2016
A & CE Auditoři a znalci Praha, spol. s r.o. Praha 4, Bělehradská 17 oprávnění KA ČR číslo 157 Ing. Rostislav O t ř í s a 1, CSc. auditor a jednatel společnosti
GECO GECO CZ,a.s. Pod Čimickým hájem 190/11 181 00 Praha 8 630 80 168 Akciová společnost 31. prosince 2015
Konsolidační celek: Konsolidující účetní jednotka: Sídlo konsolidující účetní jednotky: Identifikační číslo konsolidující účetní jednotky: Právní forma konsolidující účetní jednotky: Rozvahový den:
KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA k 31. prosinci 2015 31. prosince 2015 AlvIlV \ /:i lip*>:iiiv /.iMintni kupil.il
\. li.
lilii|Vll'Í(
B.L
Dlouhodobý nehmotný majetek
B.n.
31. prosince 2014
2 03R 113
3 051! JS*
(i
0
AbO VI5
6h" 863
22 584
22 988
Dlouhodobý hmotný majetek
647 219
644 758
B.m.
Dlouhodobý finanční majetek
112
117
B.rv.
Kladný konsolidační rozdíl
0
0
B.V.
Záporný konsolidační rozdíl
0
0
B.VI.
Cenné papír} a podíly v ekvivalenci
0
0
C.
Oběžná aktiva
C.I.
Zásoby
1 248 589
1 485 782
au.
Dlouhodobé pohledávky
23 854
25 139
c.m.
Krátkodobé pohledávky
571 979
518547
c.rv.
Krátkodobý finanční majetek
394 820
316 722
D.i.
C íiso' c rozlišení 1’iM* \
2N 950
36 330
l 93.N i 13
3 M5» 383 396 450
\
\ Kitiiti N.inil.il
W 166
A.I.
Základní kapitál
6 000
6 000
A.II.
Kapitálové fondy
97 578
104 780
A.IU.
Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku
0
0
A.IV.
Konsolidovaný výsledek hospodaření minulých let
92 132
118 242
A. V.
Konsolidovaný výsledek hospodaření za účetní období
331 456
167 928
A.V.l.
Konsolidovaný výsledek hospodaření za úč. období bez menšin, podílů
331 456
167 928
A.V.2.
Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci
0
0
A.VÍ.
Konsolidační rezervní fond
0
0
H.
(Vi/ilioje
B.I,
Rezervy
B.n.
Dlouhodobé závazky
bjh.
Krátkodobé závazky
/
B.IV.
Bankovní úvěry a výpomoci
|
í .J.
časové ro/lišeni
\
1).
Meiitiiniii \hltím \:i|Mlnl
D.r.
Menšinový základní kapitál
D.H.
Menšinové kapitálové fondy
D.HI.
Menšinové fondy ze zisku včetně nerozděleného zisku
D.IV.
Menšinový výsledek hospodaření běžného účetního období
2 645 667 3 238 "
A&C1 V*.
.
.b 4
..
a neuhrazené ztráty minulých let
Sestaveno dne 10.června 2016 Podpisový záznam statutárního orgánu konsolidující účetní jednotky: Ing. Libor Chrobok, předseda představenstva
2 730
3 365
V
1 993 085
2 066 726
1
409 995
572 896
1 89‘)
" “06
\
— o.
2 680
if
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
11 í/í JJlíí , Alllft—--—■
Konsolidační celek: Konsolidující účetní jednotka: Sídlo konsolidující účetní jednotky:
GECO GECO CZ, a.s. Pod Čimickým hájem 190/11 181 00 Praha 8 630 80 168 Akciová společnost 31. prosince 2015
Identifikační číslo konsolidující účetní jednotky: Právní forma konsolidující účetní jednotky: Rozvahový den:
KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY za rok končící 31. prosince 2015 2015 I. A.
31 440 881
26 952 081
Náklady vynaložené na prodané zboží
30 238 722
25 941 046
1 202 15')
1 HM 035
"Obchodní iiiarže n. B. -
2014
Tržby za prodej zboží
Výkony
616 939
508 931
Výkonová spotřeba
522 683
464 552
Přidaná hodnota
:
V
1
1 055 414
■
c.
Osobni náklady
780 551
D.
Daně a poplatky
2 928
2 592
E.
Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku
94 444
93 203
Zúčtování záporného konsolidačního rozdílu
0
0
Zúčtování kladného konsolidačního rozdílu
0
19 473 7 036
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu
589
F.
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu
328
6 178
G.
Zvýšení (+) / snížení (-) rezerv a opravných položek v provozní oblasti
-712
-3 543
Ostatní provozní výnosy
54 787
56 013
Ostatní provozní náklady
37 997
35 735
IV, H.
• • VI,
.
436 255
|
III.
700 813
Tržby z prodeje cenných papírů a podílů
0
0
Prodané cenné papíry a podíly
0
0
VII.
Výnosy z dlouhodobého finančního majetku
0
0
vin.
Výnosy z krátkodobého finančního majetku
0
0
Náklady z finančního majetku
0
0
Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů
0
0
L
Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů
0
0
M.
Zvýšení (+) / snížení (-) rezerv a opravných položek ve finanční obiasti
0
0
Výnosové úroky
2 273
2 079
Nákladové úroky
4 559
9 092
10357
14 137
22 886
II 941
O. k
Q. Q.l. O*’
Ostatní finanční výnosy Ostatní finanční náklady
^^7
Daň z příjmů za běžnou činnost -sPlatná --"íeni
................................ ....
/
\
/§• I fe
*
A
0^10^ \
AÝA
»
1
-14 815
-4sr
89 984
91 267
91098
92 122
-1114
-855
^....... — kíimořádné výnosy
R.
Mimořádné náklady
S.
Daň z příjmů z mimořádné činnosti
\
^ \
^
N\
Konsolidovaný niirnorndny s vslcdtk hospndarťm ’ '
i
i
XI.
if
X. N.
1
IX.
II
K.
1
j.
výsl.edék;hosp»daření za .účetní ebdobf
Sestaveno dne 10.června2016 Podpisový záznam statutárního orgánu konsolidující účetní jednotky: Ing. Libor Chrobok, předseda představenstva
0
0
0
0
j(A
0
0
0
tí
z toho: Kons. výsledek hospodaření za účetní období bez menšinových podílů
Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci
i
-------
Ktmsolidínauy vyskdek hospodařeni za učelufobdutn bez podílu ekv ivalence
Menšinový výsledek hospodaření běžného účetního období
/
;s33Í456 •/ .
107 928
331 456
167 928
0
0
0 331 456 • • -
0 ... 167928
GECO CZ, a.s.
PRSLOHA konsolidované účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2015
červen 2016
2
PŘÍLOHA konsofidované účetní závěrky za rok končící 31.prosince 2015
1.
ROZSAH KONSOLIDACE Skupina konsolidovaných společností je tvořena řídící společností GECO CZ, a.s., společnostmi ovládanými, řízenými a společnostmi pod podstatným vlivem („konsolidační celek" nebo „skupina"). Definice těchto společností je uvedena níže. Poprvé byla konsolidovaná účetní závěrka za uvedený konsolidační celek sestavena za účetní období roku 2002.
(a)
Společnosti ovládané, řízené Společností ovládanou, řízenou se pro účely konsolidace rozumí společnost, v níž řídící společnost vykonává rozhodující vliv prostřednictvím přímého nebo nepřímého uplatňování více než 50 % hlasovacích práv ovládané, řízené společnosti nebo prokazatelného ovládání operativních a strategických politik a přitom řídící společnost je současně v dané společnosti akcionářem nebo společníkem. Tyto společnosti jsou konsolidovány metodou plné konsolidace.
(b)
Společnosti pod podstatným vlivem Společností pod podstatným vlivem se pro účely konsolidace rozumí společnost, v níž řídící společnost vykonává podstatný vliv, tzn. že vlastní přímo nebo nepřímo nejméně 20 % a nejvýše 50 % uplatňovaných hlasovacích práv v této společnosti, nebo pokud na základě jiných skutečností vyplývá významná účast na ovládání finančních a provozních politik společnosti pod podstatným vlivem, která však není vlivem rozhodujícím nebo společným. Tyto společnosti jsou konsolidovány ekvivalenční metodou.
3
(c)
Vymezení konsolidačního celku Řídící společnost: GECO CZ, a.s. (dále též „Společnost") Společnost byla zapsána do obchodního rejstříku dne 30-června 1995, sídlo Společnosti je v ulici Pod Čimickým hájem 190/11, PSČ 181 00 Praha 8. Identifikační číslo Společnosti je 630 80 168. Společnosti ovládané, řízené: Poř. číslo
Ovládané společnosti
IČ
Nepř. podíl na ZK v %
Sídlo společnosti
1
GECO, a.s.
630 80 737
2
GECO, s.r.o.
357 82 587
3
GECO GmbH
HRB710371
Pod Čimickým hájem 190/11 181 00 Praha 8 Eiektrárenská 4 831 04 Bratislava
Bezprostřední vlastník
100,00
GECO CZ, a.s.
100,00
GECO, a.s.
100,00
GECO, a.s.
Theodor- Korselt-Strasse sír. 1B 02763 Zittau, SRN
U uvedených společností vykonává skupina přímý nebo nepřímý rozhodující vliv. Byla použita metoda plné konsolidace s přímým uplatněním vlastnických podílů, kterými se skupina podílí na základním kapitálu konsolidované ovládané, řízené společnosti. Společnosti pod podstatným vlivem: V současné době se nevyskytují. (d)
Změny ve složení konsolidačního celku v průběhu roku 2015 V konsolidačním celku nedošlo ke změnám.
(e)
Společnosti nezahrnuté do konsolidačního celku Do konsolidačního celku podle rozhodnutí řídící společnosti nevstoupily níže uvedené společnosti z důvodu nevýznamného podílu na úhrnu rozvahy (bilance), čistém obratu a vlastním kapitálu konsolidačního celku. Při posuzování významnosti podílu byly brány tyto společnosti jako celek. Jedná se o následující společnosti: Poř. Podniky nezahrnuté do číslo konsolidace
IČ
Sídlo společnosti
Nepř. podíl na ZK v %
Bezprostřední vlastník
Pod Čimickým hájem
1
TOBACCOLAND, s.r.o.
25141040
190/11
100,00
GECO, a.s.
181 00 Praha 8
Do konsolidačního celku podle rozhodnutí řídící společnosti nevstupují též společnosti v konkurzu či v likvidaci, neboť u nich existují dlouhodobá omezení významně bránící konsolidující účetní jednotce ve výkonu jejích práv ohledně nakládání s majetkem nebo jejich řízení. V současné době se tyto společnosti nevyskytují.
4
(f)
2
Údaje účetních závěrek společností konsolidačního celku a konsolidační pravidla Údaje účetních závěrek všech společností zahrnutých a nezahrnutých do konsolidačního celku a konsolidační pravidla obsahující informace o způsobu transformace údajů individuálních účetních závěrek společností do položek konsolidované účetní závěrky jsou uloženy k nahlédnutí v sídle řídící společnosti.
ÚČETNÍ POSTUPY Konsolidovaná účetní závěrka skupiny společností GECO CZ, a.s. (dále „skupina'1) za rok 2015 je sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví, vyhláškou č. 500/2002 Sb.t kterou se provádějí některá ustanovení zákona o účetnictví („Vyhláška MF“) a Českými účetními standardy. České účetní postupy a principy jsou v určitých oblastech rozdílné od Mezinárodních standardů účetního výkaznictví (ÍFRS), Z tohoto důvodu by se tato konsolidovaná účetní závěrka v určitých oblastech odlišovala od konsolidované účetní závěrky sestavené podle standardů IFRS, Společnost GECO GmbH se sídlem ve Spolkové republice Německo a společnost GECO, s.r.o, se sídlem ve Slovenské republice sestavují účetní závěrky dle místní účetní legislativy a proto byly jejich údaje převedeny do struktury českých účetních výkazů.
(a)
Systém konsolidace Společnosti ovládané, řízené jsou konsolidovány metodou plné konsolidace a společnosti pod podstatným vlivem ekvivalenční metodou. Vzájemné pohledávky, závazky, výnosy a náklady jsou plně vyloučeny. Zisk z prodeje aktiv mezi společnostmi skupiny je plně vyloučen. Dividendy přijaté od společností konsolidovaných plnou resp. ekvivalenční metodou se vylučují z konsolidovaného výkazu zisku a ztráty a o jejich výši se zvyšuje konsolidovaný výsledek hospodaření minulých )et resp. konsolidační rezervní fond. Účetní závěrky všech společností skupiny GECO CZ zahrnutých do konsolidace byly sestaveny k 31. prosinci 2015.
(b)
Konsolidační rozdíly Konsolidační rozdíly byly zjištěny jako rozdíl mezi pořizovací cenou podílových cenných papírů a vkladů konsolidované společnosti a jejich oceněním podle podílové účasti řídící společnosti na výši vlastního kapitálu vyjádřeného reálnou hodnotou ke dni akvizice nebo ke dní dalšího zvýšení účasti (dalšího pořízení cenných papírů nebo vkladů). Za den akvizice se považuje datum, od něhož začíná řídící společnost účinně uplatňovat příslušný vliv nad konsolidovanou společností. U konsolidačních rozdílů byla stanovena lineární doba odepisování individuálně, na základě principu věrného a poctivého obrazu.
(c)
Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož ocenění je vyšší než 40 tis. Kč, a dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek, jehož ocenění je vyšší než 60 tis. Kč v jednotlivém případě a doba použitelnosti je vždy delší než jeden rok. Nakoupený dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je oceněn pořizovacími Ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku vytvořeného vlastní zahrnuje přímé náklady, nepřímé náklady bezprostředně související s vytvořením vlastní činností, popřípadě nepřímé náklady správního charakteru, pokud vytvoření přesahuje období jednoho roku.
cenami. činností majetku majetku
5
Reprodukční pořizovací cenou se oceňuje dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek nabytý darováním, dlouhodobý nehmotný majetek vytvořený vlastní činností, pokud je reprodukční pořizovací cena nižší než vlastní náklady, dlouhodobý hmotný majetek bezúplatně nabytý na základě smlouvy o koupi najaté věci, majetek nově zjištěný v účetnictví a vklad dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku s výjimkou případů, kdy vklad je oceněn podle společenské smlouvy nebo zakladatelské listiny jinak. Dlouhodobý majetek je účetně odpisován po dobu, která pro jednotlivé skupiny majetku vychází z předpokládané doby životnosti, např. Budovy a stavby 30- 100 let Stroje a zařízení 12 -15 let Dopravní prostředky 4 - 8 let Inventář 4 roky Oceňovací rozdíl k nabytému majetku 15 let (d)
Leasing Pořizovací cena majetku získaného formou finančního nebo operativního leasingu není po dobu trvání leasingu aktivována, ale je účtována do nákladů rovnoměrně po celou dobu trvání leasingu. Budoucí splátky z finančního leasingu, které nejsou kdatu účetní závěrky splatné, jsou vykázány v příloze ke konsolidované účetní závěrce, ale nejsou zachyceny v rozvaze.
(e)
Dlouhodobý finanční majetek Majetkové účasti v nekonsoiidovaných ovládaných a řízených společnostech a ve společnostech pod podstatným vlivem jsou oceněny pořizovací cenou zohledňující případné zvýšení či snížení hodnoty. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly, které nejsou majetkovou účastí, jsou při pořízení vykázány v pořizovací ceně. Následně jsou oceňovány reálnou hodnotou. Ocenění cenných papírů neobchodovaných na veřejných trzích je provedeno na základě posudku znalce nebo na základě kvalifikovaného odhadu provedeného vedením společností. Zisky a ztráty vyplývající ze změn reálné hodnoty cenných papírů určených k obchodování jsou vykázány ve výkazu zisku a ztráty v období, ve kterém nastanou. Nerealizované zisky a ztráty vyplývající ze změn reálné hodnoty cenných papírů, které nejsou určeny k obchodování, jsou vykázány ve vlastním kapitálu.
(f)
Zásoby Nakoupené zásoby jsou oceňovány pořizovací cenou. Pořizovací cena zahrnuje veškeré náklady související s pořízením těchto zásob (zejména dopravné, SPD atd.). Pro vyjádření úbytků nakoupených zásob se užívá vážený aritmetický průměr.
(g)
Pohledávky Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku na základě věkové struktury pohledávek po splatnosti.
(h)
Opravné položky Opravné položky jsou tvořeny k majetku konsolidačního celku v případech snížení jeho ocenění v účetnictví na základě prováděných inventarizací.
6 (i)
Úvěry Úvěry jsou vykazovány v nominální hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od data konsolidované účetní závěrky.
(J)
Rezervy Rezervy se tvoří v případě, kdy existuje možnost budoucích výdajů společností konsolidačního celku, vyplývající ze současných smluvních nebo mimosmluvních závazků v důsledku minulých událostí a je pravděpodobné, že k vyrovnání těchto závazků budou vynaloženy prostředky společností a přitom lze provést spolehlivý odhad částky závazků. V souladu s českými účetními a daňovými předpisy jsou daňově uznatelné rezervy také tvořeny na významné opravy určitého dlouhodobého hmotného majetku, které bude podle odhadu vedení jednotlivých společností nutné provést v budoucích účetních obdobích.
(k)
Odložená daň Odložená daň se vykazuje u všech dočasných rozdílů mezi účetní hodnotou aktiva nebo pasiva v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována jen u těch společností konsolidačního celku, kde je pravděpodobné, že jí bude možné daňově uplatnit v následujících účetních obdobích.
(l)
Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Všechna peněžní aktiva a pasiva vedená v cizích měnách byla přepočtena devizovým kurzem České národní banky k datu účetní závěrky. Všechny kurzové zisky a ztráty z přepočtu pohledávek a závazků jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. Majetkové účastí v nekonsoiidovaných společnostech s rozhodujícím a podstatným vlivem, cenné papíry a podíly, které jsou vedeny v cizích měnách, a které se k datu účetní závěrky neoceňují reálnou hodnotou, jsou přepočteny devizovým kurzem zveřejněným Českou národní bankou k rozvahovému dni. Kurzový roždí! je zaúčtován do vlastního kapitálu, s výjimkou cenných papírů držených do splatnosti, u kterých je kurzový rozdíl účtován do výkazu zisku a ztráty. U ostatních cenných papírů a podílů, které jsou k datu účetní závěrky oceněny reálnou hodnotou a které jsou vedené v cizích měnách, se kurzový rozdíl považuje za součást ocenění reálnou hodnotou.
(m) Tržby a výnosy - účtování a klasifikace Tržby jsou zaúčtovány k datu doručení zboží a jejich akceptace zákazníkem nebo k datu uskutečnění služeb a jsou vykázány po odečtení slev a daně z přidané hodnoty. Tržby jsou vykazovány v konsolidovaném výkazu zisku a ztráty jako „Tržby za prodej zboží" nebo „Výkony". „Tržby za prodej zboží" představují prodej nakoupeného zboží třetím stranám od jiné společnosti konsolidačního celku za účelem jeho dalšího prodeje. „Výkony" zahrnují přímý prodej vlastních služeb společností konsolidačního celku třetím stranám. Výnosy ze smluvních pokut jsou zaúčtovány do ostatních provozních výnosů k datu zaplacení. Výnosy z titulu náhrad škod jsou zaúčtovány do ostatních provozních výnosů v okamžiku vzniku nároku. (n)
Finanční deriváty Společnosti skupiny mohou využívat derivátové finanční nástroje na zajišťování úrokového a měnového rizika.
(o)
Mimořádné položky Mimořádné výnosy a náklady zahrnují jednorázové dopady událostí nesouvisících s předmětem činnosti společností, dopady změn účetních postupů a opravy výnosů a nákladů minulých období, pokud jde o významné položky.
7 (p)
3
Násiedné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem podpisu konsolidované účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dní. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem podpisu konsolidované účetní závěrky došlo k významným událostem zohledňujícím skutečností, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze konsolidované účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v konsolidovaných účetních výkazech.
DLOUHODOBÝ MAJETEK Dlouhodobý majetek konsolidačního celku má následující strukturu:
Dlouhodobý nehmotný majetek celkem z toho: software nedokončený dlouh.nehmot majetek poskytnuté zálohy na dl. nehmotný majetek
Dlouhodobý hmotný majetek celkem z toho: pozemky stavby samostatné movité věci a souborymovitých věcí nedokončený dlouhodobý hmotný majetek jiný dlouhodobý majetek poskytnuté zálohy na dl. hmotný majetek
31.prosince 2015 tis.Kč 22 584 21 047 1 537 0 31 .prosince 2015 tis.Kč 647 219 80 037 389 746 82 216 39 210 56 010 0
31.prosince2014 tis. Kč 22 988 22 988 0 0 31.prosince2014 tis.Kč 644 758 80037 407947 98734 1688 56352 0
Dlouhodobý hmotný majetek slouží jako poskytnutá záruka za úvěry skupiny v zůstatkové hodnotě 71 481 tis.Kč. Závazky z titulu pořízení dlouhodobého majetku formou finančního leasingu jsou plně vyrovnány.
4
DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK Dlouhodobý finanční majetek konsolidačního celku má následující strukturu:
Dlouhodobý finanční majetek celkem z toho: podíly v ovládaných a řízených osobách podíly v účetních jednotkách pod podst. vlivem ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly jiný dlouhodobý finanční majetek
5
31. prosince 2015 tis. Kč 112 100 0 5 7
31. prosince 2014 tis. Kč 117 100 0 10 7
CENNÉ PAPÍRY A PODÍLY V EKVIVALENCI Cenné papíry a podíly v ekvivalenci obsahují cenné papíry a vklady společností pod podstatným vlivem oceněné ve výši podílu na vlastním kapitálu společnosti pod podstatným vlivem. V tomto účetním období se nevyskytují.
8
6
KLADNÝ KONSOLIDAČNÍ ROZDÍL Pohyby v kladném konsolidačním rozdílu lze analyzovat následovně:
Počáteční zůstatek k 1. lednu Nově zařazené společnosti ovládané a pod podstatným vlivem a změny ZK Odpis kladného konsolidačního rozdílu Konečný zůstatek k 31. prosinci
31. prosince 2015 tis.Kč 0
31. prosince 2014 tis. Kč 19 473
0 0 0
19 473
0 0
ZÁPORNÝ KONSOLIDAČNÍ ROZDÍL Pohyby v záporném konsolidačním rozdílu lze analyzovat následovně: 31. prosince 2015 tis. Kč
31. prosince 2014 tis. Kč
0 0 0
0 0 o
Počáteční zůstatek k 1. lednu Odpis záporného konsolidačního rozdílu Konečný zůstatek k 31. prosinci
7
ZÁSOBY Zásoby společností konsolidačního celku mají následující strukturu:
Zásoby celkem z toho: materiál nedokončená výroba a polotovary výrobky zboží poskytnuté zálohy na zásoby
31. prosince 2015 tis. Kč 1 248 589 2 952
31. prosince 2014 tis. Kč 1 485 782 2 677
0 0
0 0
1 244 711 926
1 481 305 1 800
Zásoby slouží jako poskytnutá záruka na úvěry skupiny ve výši 59 799 tis.Kč.
8
DLOUHODOBÉ POHLEDÁVKY Dlouhodobé pohledávky společností konsolidačního celku mají následující strukturu:
Dlouhodobé pohledávky celkem z toho: pohledávky z obch. vztahů dlouhodobé poskytnuté zálohy odložená daňová pohledávka
31. prosince 2015 tis. Kč 23 854 0 23 041 813
31. prosince 2014 tis. Kč 25 139 0 24 819 320
9
9
KRÁTKODOBÉ POHLEDÁVKY Krátkodobé pohledávky společností konsolidačního celku mají následující strukturu:
Krátkodobé pohledávky celkem z toho: pohledávky z obchodních vztahů pohledávky - ovládající osoba a podstatný vliv pohledávky za společníky soc. zabezpečení a zdrav.pojištění stát-daňové pohledávky krátkodobé poskytnuté zálohy dohadné účty aktivní jiné pohledávky
31. prosince 2015 tis. Kč 571 979 518 553
31. prosince 2014 tis. Kč 518 547 427 576
0 0 0 5
0 0 438 62 077 6 481 4 557 17418
4 722 12 388 36 311
Pohledávky po lhůtě splatnosti více než 180 dní činí k rozvahovému dni 3 938 tis.Kč.
KRÁTKODOBÉ ZAVAZKY Krátkodobé závazky společností konsolidačního celku mají následující strukturu
Krátkodobé závazky celkem z toho: závazky z obchodních vztahů závazky-oviádající osoba a podstatný vliv závazky ke společníkům závazky k zaměstnancům závazky ze soc. zabezpečení a zdrav.poj. stát - daňové závazky a dotace krátkodobé přijaté zálohy dohadné účty pasivní jiné závazky
31. prosince 2015 tis. Kč 1 993 085 1 673 487 0 0 34 314 18 101 54 265 8 999 22 362 181 557
31. prosince 2014 tis. Kč 2 066 726 1 819 792 48 0 29 471 16 229 24 380 216 12 889 163 701
Závazky po lhůtě splatnosti více než 180 se nevyskytují.
ODLOŽENÁ DAŇOVÁ POHLEDÁVKA A ODLOŽENÝ DAŇOVÝ ZÁVAZEK
Odložená daňová pohledávka Odložený daňový závazek Použitá sazba daně (tuzemsko)
31. prosince 2015 tis. Kč 813 2 599
31. orosince 2014 tis. Kč 320 3213
19%
19 %
Pro kalkulaci odložené daně byla použita sazba daně z příjmů platná v období, ve kterém bude daňová pohledávka nebo závazek uplatněn. Odložená daňová pohledávka je v rozvaze vykazována jako součást dlouhodobých pohledávek, odložený daňový závazek jako součást dlouhodobých závazků. Společnost GECO GmbH zůstatek odložené daňové pohledávky nevykazuje.
10
12
KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK Krátkodobý finanční majetek společností konsolidačního celku má následující strukturu 31. prosince 2015 tis. Kč 394 820 233 460 36 360 125 000
Krátkodobý finanční majetek celkem z toho: peníze účty v bankách ostatní krátkodobý finanční majetek
13
31. prosince 2014 tis. Kč 316722 196793 34929 85000
VLASTNÍ KAPITÁL
Změny vlastního kapitálu v průběhu roku 2014
Zůstatek k 31.prosinci 2013
Kapitálové fondy tis. Kč
Fondy ze zisku tis. Kč
6 000
99 006
24 038
178 222
120843
428 109
-120 843
-21 200 -2838
120 843 -200 000 21 200 -2023
167928
0 -200 000 0 913 167 928
118 242
167 928
396 950
167 928 -200 000 5 962
-167 928
331 456
0 -200 000 -1 240 331 456
331 456
527 166
Vypořádání VH 2013 Výplata dividend převod f.ze zisku do VH m.let Ostatní vč. kurz. rozdílů VH b.o. 2014 Zůstatek k 31 .prosinci 2014
5 774
6 000
Vypořádání VH 2014 Výplata dividend Ostatní vč. kurz.rozdílů VH b.o. 2015 Zůstatek k 31.prosinci 2015
Kons.výsledek Kons.výsledek hospodaření hospodařeni Vlastni kapitál minulých let běž, období celkem tis. Kč tis. Kč tis. Kč
Základní kaoitáí tis. Kč
104 780
0
-7 202 6 000
97578
0
92132
14
MENŠINOVÝ VLASTNÍ KAPITÁL Menšinový vlastní kapitál je podíl menšinových vlastníků na vlastním kapitálu (tj. základním kapitálu, kapitálových fondech, ziskových fondech, nerozděleném, popř. neuhrazeném hospodářském výsledku minulých let a hospodářském výsledku běžného účetního období) ovládaných a řízených společností. V současné době se nevyskytuje.
15
ZÁKLADNÍ KAPITÁL Schválené a vydané akcie:
akcie na jméno v listinné podobě plně splacené
31 .prosince 2015 tis.Kč
31. prosince 2014 tis.Kč
6 000
6 000
11
16
REZERVY
Rezervy celkem z toho: podle zvláštních právních předpisů ostatní
17
31. prosince 2014 tis. Kč 2 680
0
0
3 238
2 680
31. prosince 2015 tis. Kč 409 995 135 125 274 870 0
31. prosince 2014 tis. Kč 572 896 85 000 487 896
BANKOVNÍ ÚVĚRY Bankovní úvěry konsolidačního celku mají následující strukturu:
Bankovní úvěry celkem z toho: bankovní úvěry dlouhodobé běžné bankovní úvěry finanční výpomoci
18
31. prosince 2015 tis. Kč 3 238
0
FINANČNÍ DERIVÁTY Společnosti ve skupině vykázaly k datu účetní závěrky jako otevřené pozice finančních derivátů termínovaný vklad ve výši 18 tis.Kč a krátkodobé transakce ve výši 2 838 tis.Kč (reálné hodnoty). ČLENĚNÍ VÝNOSŮ A TRŽEB Výnosy za konsolidační celek byly za účetní období realizovány v této struktuře:
Výnosy z běžné činnosti celkem z toho: Česká republika EU (bez ČR) ostatní Vylučované vnitroskupinové transakce Výnosy z běžné činností konsolidované
31. prosince 2015 tis. Kč
31. prosince 2014 tis, Kč
32 404 015 30 289 384 2 114 631
27 761 393 25 870 333 1 891 060
0 -221 116 27 540 277
-278 189 32 125 826
Tržby za konsolidační celek bvlv za rok 2015 realizovány v této struktuře: celkem
ČF
tis. Kč
tis. Kč
EU bez ČR tis. Kč
Tržby z prodeje zboží Tržby za služby
31 443 802 617 158
29 534 621 438 999
1 909 181 178 159
Tržby celkem před vyloučením vnitroskup. transakcí
32 060 960
29 973 620
2087 340
Vylučované vnitroskupinové transakce Změna stavu zásob vlastní činnosti Aktivace
-3140
0 0
ostatní tis. Kč
12
Tržbv za konsolidační celek bvlv za rok 2014 realizovány v této struktuře: celkem
ČR
tis. Kč Tržby z prodeje zboží Tržby za služby
26 953 869 509 641
Tržby celkem před vyloučením vnitroskup. transakcí
27 463 510
Vylučované vnitroskupinové transakce Změna stavu zásob vlastní činnosti Aktivace Výkony celkem konsolidované (VZZ i.+ll.)
ostatní
tis. Kč
EU bez ČR tis. Kč
25 255 977 358 083
1 697 892 151 558
0 0
tis. Kč
-2 498 0 0 27 461 012
20
TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI STRANAMI Spřízněnými stranami ve vztahu ke skupině jsou pro účely konsolidované účetní závěrky považovány: nekonsolidované společnosti ovládané, řízené, spoluovládané a pod podst. vlivem, společníci a akcionáři, kteří přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný, společný nebo rozhodující vliv u společností konsolidačního celku, členové statutárních, dozorčích a řídících orgánů společností konsolidačního celku a osoby blízké těmto osobám, společnosti mimo konsolidační celek, ve kterých výše uvedené strany mají podstatný, společný nebo rozhodující vliv, společnosti mimo konsolidační celek, které mají společného člena vrcholového řízení s podniky konsolidačního celku. V účetním období se transakce se spřízněnými osobami vyskytly pouze v minimálním rozsahu.
21
ANALÝZA ZAMĚSTNANCŮ
2015 Pracovníci Osobní náklady
prům. počet osob tis. Kč
2014
Pracovníci Osobní náklady
prům. počet osob tis. Kč
celkem
z toho řídící oracovníci
2 158 780 551
52 78 736
celkem
z toho řídící oracovníci
2 070 700 813
58 72 331
Řídící pracovníci společností jsou členové vedení společností a vedoucí pracovníci, kteří jsou jim přímo podřízeni.
13
22
MIMOŘÁDNÉ NÁKLADY A VÝNOSY V účetním období nebyly vykázány mimořádné náklady nebo výnosy.
23
ZÁVAZKY NESLEDOVANÉ V ÚČETNICTVÍ
(a)
Investiční přísliby, budoucí a potenciální závazky Společnosti konsolidačního celku nevykazují žádné významné investiční přísliby a potenciální závazky.
(b)
Poskytnuté záruky GECO, GmbH poskytla pronajímatelům záruky na zajištění nájemného prodejních míst. GECO, a.s. zajistila závazky GECO GmbH (Commerzbank, a.s., UniCreditBank Czech Republic and Siovakia, a.s., Raiffeisenbank, a.s.) a GECO.s.r.o. (Tatrabanka, a.s.)
(c)
Soudní spory K 31. prosinci 2015 nevedou společnosti konsolidačního celku soudní spory s hrozící významnou ztrátou.
(d)
Potenciální ekologické závazky Společnostem konsolidačního celku nejsou známy potencionální ekologické závazky.
24
VÝZNAMNÉ OBCHODNÍ OPERACE Operace s mimořádně významnými riziky nebo užitky neproběhly.
25
NÁKLADY NA AUDIT Náklady na audit společností konsolidačního celku činily 1 310 tis.Kč
26
NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI Po rozvahovém dni nedošlo k významným událostem, které by změnily pohled na předložené konsolidované účetní výkazy.
27
KONSOLIDOVANÝ PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH Společnost sestavila konsolidovaný přehled o peněžních tocích s využitím nepřímé metody. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti.
V Praze dne lO.června 2016
‘
Ing. Li Libor Ch r o b o k předseda iředse* představenstva GECO CZ, a.s.
Konsolidační celek: GECO Přehled o peněžních tocích (cash flow) - konsolidovaný
P. Stav peněžních prostředků a ekvivalentů na začátku úč. období Peněžní toky z provozní činnosti Z. Konsolidovaný zisk/ztráta z běžné činnosti před zdaněním včetně podílu na zisku v ekvivalencí A.I.
1 pravý o iwpťnřtnítipťiun’
A. 1.1. Odpisy dlouhodobého majetku (+) A.I .2. Zúčtování konsolidačních rozdílů ((+) aktivní / (-) záporný) A. 1.3. Změna stavu oprav, položek a rezerv A. 1.4. Zisk (-) / ztráta (+) z prodeje dlouhodobého majetku A. 1.5. Případné úpravy o ostatní nepeněžní operace A. 1.6. Vyúčtované nákladové (+) a výnosové úroky (~) A. Cisty pcn. lok/ pno. čin. před /diiiiěnínu /měnami prac.kup. a miiiiurádimni pulo/Uaini 1.
2014 436 847
421 440
259 195
95 75? 94 444 0 -712 -261 0 2 286
115 301 93 203 19 473 -3 543 -845 0 7013
51" pr
3"4 49(1
_______
prtn imiHw íapilntu
A.2.1. Změna stavu pohledávek z provozní činnosti a přech. účtů aktiv A.2.2. Změna stavu krátkod. závazků z provozní činnosti a přech. účtů A.2.3. Změna stavu zásob A. ( isi\ penč/ní Ink / prov. činnosti před /dunčniut a miniiiřádiiými poln/kami A.S.
2015 316 722
Výdaje z plateb úroků bez kapitalizovaných (-)
A. 4. Přijaté úroky (+) A.S. Daň z příjmů z bět činnosti a doměrky min. období (-) A.6. Mimoř. výsledek hosp. vč. dané z příjmů z mimoř. činnosti A. 7. Dividendy z cenných papírů v ekvivalenci
A.*:> f i>t> pciič/iH tok / provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti B.I. Peněžníprostředky z pořízení nových ovládaných společností B.2. Výdaje spojené spořízením dlouhodobého majetku B.3. Příjmy z prodeje dlouhodobého majetku
^5 750
112 912 -44 773 -79 508 237 193
36 976 -204 989 963 763
í«3u |iw
i roMn
-4 559 2 273 -91 098 0 0 .. 536 725
-9 092 2 079 -47 366 0 0
0 -95 680 589
0 -74 048 7 021
-163 536
-968 965
0 0 0 0 0 -200 000 0
0 0 0 0 0 -200 000 0
U. "r < ím> pciié/m lok z investiční činnosti Peněžní toky z finančních činnosti C.l.
Dopady změn dlouhodobých závazků, popř. krátkodobých
ť.2.
Dopady změn v/astniho kapitálu na penětniprostředky
C.2.1. Zvýšení peněž, prostředků a ekvivalentů ze zvýšení zákl.kap.vč. C.2.2. Vyplacení podílů na vlastním kapitálu společníkům mimo kons.celek C.2.3. Další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů C.2.4. Úhrada ztráty společníky mimo konsolidační celek C.2.5. Přímé platby na vrub fondů (-) C.2.6. Vyplacené dividendy kromě div. vyplacených v rámci konsol.celku C.S.
Přijaté dividendy od společnosti mimo konsolidační celek
< M> peněžní tuk / fiiiančtiflkhěsti ^4i^ly;.^výšvni/sui/A;niy|íyiiěMch:prtistředkft^ ' : R. Stav peněžních prostředků a ekvivalentů na/ícdhci úč. obdo^V, \
•
....
-m m yěM
394 820
-I2n 125 316 722
