ZÁVĚREČNÝ ÚČET MĚSTA NEJDEK ZA ROK 2015 Závěrečný účet města Nejdku je sestaven v souladu s § 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů. 1) Plnění příjmů a výdajů za rok 2015 v tis. Kč Schválený rozpočet Třída 1 – daňové příjmy Třída 2 – nedaňové příjmy Třída 3 – kapitálové příjmy Třída 4 – přijaté dotace Příjmy celkem Třída 5 – běžné výdaje Třída 6 – kapitálové výdaje Výdaje celkem Saldo: Příjmy - výdaje Třída 8 - financování Přijaté úvěry a půjčky Splátky úvěrů Změna stavu bank. účtů Ostatní operace Financování celkem Přebytek (-), ztráta (+)
Upravený rozpočet
Plnění k 31.12.2015
91 430 13 317 2 500 70 456 177 703 118 271 106 880 224 739 -47 448
101 727 15 185 3 024 84 027 203 963 112 558 153 993 266 111 -62 588
101 477 13 848 3 024 77 574 195 923 87 614 140 926 228 540 -32 618
47 500 -5 837 5 785 47 448 0
47 500 -5 837 20 925 62 588 0
37 500 -5 837 1 031 -76 32 618 0
% plnění k upravenému rozpočtu 99,75% 91,20% 100,00% 92,32% 96,05% 77,84% 91,51% 85,88%
78,94% 100,00%
52,11%
Rozpočet města Nejdku na rok 2015 schválilo zastupitelstvo města dne 22.12.2014 usnesením č. ZM/24/2/14. Rozpočet byl schválen jako schodkový, přičemž schodek byl financován z prostředků vytvořených v minulých letech a z finančních prostředků směnečného programu. Schválený rozpočet byl upraven 25 rozpočtovými opatřeními. Plnění rozpočtu příjmů a výdajů v plném členění podle rozpočtové skladby (výkaz FIN RO 2-12) a výkazy města Nejdku k 31.12.2015 (rozvaha, výkaz zisků a ztrát a příloha) jsou k nahlédnutí na ekonomickém odboru městského úřadu v Nejdku.
Rozpočtové příjmy v roce 2015 Celkové příjmy se dělí na příjmy daňové, nedaňové, kapitálové a přijaté dotace (transfery). Rozpočet příjmů k 31.12.2015 byl naplněn ve výši 195 923 tis. Kč. Daňové příjmy Daňové příjmy představují v celkových příjmech města významnou část. V roce 2015 představovaly skutečné daňové příjmy 101 477 tis. Kč, což je z celkového objemu inkasovaných příjmů 51,79%. Mezi daňové příjmy se řadí příjmy ze sdílených daní (jedná se o tzv. RUD – zákon č. 243/2000 Sb., o rozpočtovém určení výnosů některých daní uzemním samosprávným celkům a některým stáním fondům) a příjmy z výlučných daní (daň z příjmů právnických osob za město, daň z nemovitosti). Dále mezi daňové příjmy města patří místní a správní poplatky.
1/12
Plnění daňových příjmů za rok 2015 v tis. Kč Schválený rozpočet Sdílené daně Místní poplatky Správní poplatky Daň z nemovitostí Ostatní daňové příjmy
Upravený rozpočet
75 000 5 735 245 9 000 1 450
Plnění k 31.12.2015
83 345 5 835 643 10 364 1 540
83 339 5 644 640 10 363 1 490
% plnění k upravenému rozpočtu 99,99% 96,73% 99,53% 99,99% 96,75%
Mezi sdílené daně dle RUD řadíme: - daň z příjmů FO ze závislé činnosti, - daň z příjmů FO ze samostatné výdělečné činnosti, - daň z příjmů FO z kapitálových výnosů, - daň z příjmů PO, - daň z přidané hodnoty. Dále je zde zahrnuta daň z nemovitosti i daň z příjmů právnických osob za obce. Obec jako účetní jednotka je povinna sestavit a podat daňové přiznání a daň z příjmů právnických osob odvést, ale zároveň je obec i příjemcem své vlastní daně a to ve výši 100%. Z tohoto důvodu dochází pouze k proúčtování této daně jak na straně příjmů, tak i na straně výdajů. V roce 2015 činila tato daň 2 383 tis. Kč.
Porovnání inkasa sdílených daní v roce 2013 až 2015 - celkem v tis. Kč 14 000 12 000 10 000 8 000 6 000 4 000 2 000 0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
2013 7 644 7 702 5 525 4 112 3 875 6 237 8 974 5 787 7 828 6 321 6 081 7 377 2014 7 272 7 732 5 713 5 883 5 625 5 024 12 274 6 244 6 868 4 638 6 468 8 192 2015 5 922 6 810 4 825 6 340 5 923 9 686 9 471 6 728 6 315 4 933 6 846 9 534
Město Nejdek mělo v roce 2015 příjmy z místních poplatků: - poplatek ze psů, - poplatek za lázeňský nebo rekreační pobyt, - poplatek za užívání veřejného prostranství, - poplatek z ubytovací kapacity, - poplatek za provoz systému shromažďování, sběru, přepravy, třídění, využívání a odstraňování komunálního odpadu. Nejvyšší podíl na příjmech z místních poplatků má poplatek za komunální odpad a to ve výši 4 906 tis. Kč, což činí 98,12% z celkového inkasa místních poplatků.
2/12
Za činnost vykonávanou městským úřadem v přenesené působnosti město inkasuje správní poplatky, které částečně kompenzují náklady spojené s poskytováním správní úkonů (stavební úřad, matrika). Poplatky jsou stanovené v zákonem dané výši a v roce 2015 město inkasovalo za správní poplatky 640 tis. Kč. Do ostatních daňových příjmů řadíme odvod z loterií a podobných her a odvod z výherních hracích přístrojů. Za tyto položky inkasovalo město Nejdek příjem v roce 2015 v celkové výši 1 490 tis. Kč. Nedaňové příjmy Nedaňové příjmy řadíme do skupiny vlastních příjmů, které spadají do samostatné kompetence orgánů města a jsou používány k financování výdajů, o kterých rozhoduje samospráva města. Nedaňové příjmy v roce 2015 činily 13 848 tis. Kč, což představuje 7,07% z celkového objemu inkasovaných příjmů. Mezi významné příjmy v této skupině řadíme příjem za pronájem části podniku ve výši 1 955 tis. Kč (Ayin s.r.o.), pronájem bytových na nebytových prostor ve výši 5 382 tis. Kč, a pronájem pozemků ve výši 640 tis. Kč. Dále jsou zde zařazeny příjmy z kulturních a společenských akcí ve výši 552 tis. Kč (např. Nejdecká pouť, Nejdecký ples, vstupné kino a Klubíčko, inzerce v Nejdeckých listech atd.), příjmy ze zimního stadionu, zpětného odběru odpadů ve výši 1 566 tis. Kč. Další příjmy v této třídě jsou odvody příspěvkových organizací ve formě odpisů, příjem za pojistné majetku (teplofikace), úroky ze správy aktiv a vkladů, náhrady výdajů pro SDH Nejdek za zásahy při dopravních nehodách, přijaté náhrady za škodní události a další příjmy v celkové výši 3 518 tis. Kč. Přijaté sankční platby od jiných subjektů byly ve výši 235 tis. Kč (pokuty udělené městskou policií, odborem vnitřních věcí a odborem stavebního úřadu a životního prostředí).
Kapitálové příjmy Celková výše kapitálových příjmů činí 3 024 tis. Kč, což představuje 1,54% z celkového objemu inkasovaných příjmů. Kapitálové příjmy města Nejdku zahrnují příjmy z prodeje pozemků ve výši 2 662 tis.Kč. Prodej ostatních nemovitostí 350 tis.Kč (čp. 152). V průběhu roku 2015 došlo k odprodeji osobního vozidla zn. Ford ve výši 12 tis. Kč. Přijaté dotace (transfery) Třída přijaté dotace obsahuje jak dotace a příspěvky, tak i převod z hospodářské činnosti. V roce 2015 byl uskutečněn převod z hospodářské činnosti ve výši 5 000 tis. Kč. Jednotlivé dotace a příspěvky jsou uvedeny v bodě 5 závěrečného účtu. V průběhu roku 2015 město Nejdek přijalo dotace, které v době schvalování rozpočtu nebyly známé. Jedná se o tyto dotace: dotace na akceschopnost a věcné vybavení jednotek sboru dobrovolných hasičů Nejdek a Pozorka, obnovení technického a programového vybavení městské knihovny v Nejdku, vyhledávací studie cyklistické trasy, nové pracovní příležitosti, realizace úspor energií ZŠ náměstí, Karlovarská, zahrada v přírodním stylu při MŠ Lipová, výkon sociální práce a dále o dotace základních škol na projekt přírodovědné obory a matematika v praxi, školní soutěže, nebezpečí internetových sociálních sítí, zvyšování kvality vzdělávání
3/12
Rozpočtové výdaje v roce 2014 Běžné výdaje
Jednotlivé běžné výdaje v roce 2015 byly v následující výši: mzdové výdaje vč. odvodů placených zaměstnavatelem 25 997 tis. Kč, výdaje na materiál 940 tis. Kč, nákup vody, paliv a energie 7 348 tis. Kč (elektrická energie, plyn, teplo, teplá voda), ostatní služby 33 921 tis. Kč (poštovní a telekomunikační služby, konzultační a právní poradenství, školení a vzdělávání, zpracování dat vč. služeb informační technologie, odvoz odpadu, úklidové služby, pohřebné, platby za sdružení nájemníků atd.), opravy a udržování 18 253 tis. Kč, příspěvky příspěvkovým organizacím 10 465 tis. Kč, ostatní dotace 2 123 tis. Kč (např.: pečovatelská služba „S námi doma“, dotační program „TOS“, finanční příspěvky sportovcům), úroky a ostatní finanční výdaje 951 tis. Kč (úroky za poskytnuté úvěry, pojištění, ostatní bankovní služby), převod vlastním fondům 517 tis. Kč (převod do fondu ošatného, sociálního fondu atd.), platby daní – 18 295 tis. Kč (pozn. v celkových běžných výdajích (tj. třída 5) není zahrnuto DPH z akce „Zlepšení vodohospodářské infrastruktury“. Město Nejdek má ve své hlavní činnosti veškeré výdaje na investice včetně DPH zaúčtovány v investičních výdajích (tj. třída 6). V případech, kdy obec realizuje investiční akce v rámci své hlavní činnosti, tj. činnosti pro které byla obec zřízena (jedná se o tzv. neekonomickou činnost), si DPH neuplatníme vůbec nebo jen jeho malou část. Zároveň má město Nejdek i tzv. hospodářskou činnost (odbor VaK, odbor Lesy), která je ekonomickou činností a zde si DPH uplatňujeme. Tuto investiční akci „Zlepšení vodohospodářské infrastruktury (VHI) tvoříme sice v hlavní činnosti, ale po dokončení bude sloužit hospodářské činnosti VaK. V případě této investiční akce, kde se jedná o stavební práce, které ze zákona spadají do režimu přenesené působnosti DPH (tzv. reverse charge), jsme povinni odvést DPH za dodavatele a tudíž musíme zaúčtovat náš výdaj do investičních výdajů. Zároveň s tím si uplatňujeme 99% DPH, které musíme zaúčtovat v záporné hodnotě k výdajům jako přijaté DPH v rámci kompenzací (v podstatě proúčtujeme plus výdaje na investice a minus výdaje na DPH). Do daňových příjmů se "vrácené" DPH neúčtuje).
Kapitálové výdaje Rekonstrukce ul. Švermova – akce dokončena Zrealizována rekonstrukce části komunikace. Rekonstrukce ul. Nad Rolavou – akce pro rok 2015 zrušena. 4/12
Rekonstrukce ul. Jiráskova – akce pro rok 2015 dokončena. Byla dokončena projektová dokumentace. Ze strany spol. ČEZ Distribuce byla provedena přeložka vedení NN. Vánoční veřejné osvětlení – akce dokončena Bylo zakoupeno nové vánoční veřejné osvětlení na stožáry VO nově po obou stranách náměstí a řetěz se světelnými rampouchy. ZŠ Karlovarská – rekonstrukce elektroinstalace – akce pro rok 2015 dokončena. Byla zpracována potřebná projektová dokumentace a proběhla realizace zabezpečení vstupů školy (videotelefony). Hrazeno z prostředků příspěvkové organizace. ZŠ náměstí Karla IV. – cvičná kuchyň – realizace akce pro rok 2015 zrušena. Po provedení stavebního průzkumu vzešla potřeba zpracování potřebné projektové dokumentace, která byla zpracována. Realizace je navržena pro rok 2016. Projekty a studie – akce probíhá. a) Rekonstrukce ul. Jiráskova – projektová dokumentace dokončena. b) Zateplování budov města – studie zateplování budov města – studie dokončena. c) Komunikace ul. Nad Rolavou – probíhá realizace PD (pro SP a realizační). Platba v roce 2016. d) Spojovací chodba ZŠ Karlovarská – projektová dokumentace dokončena. e) Veřejné osvětlení – ul. Nad Rolavou – dofakturace z roku 2014. Akce dokončena. f) Veřejné osvětlení – ul. Švermova – projektová dokumentace dokončena. g) Veřejné osvětlení ul. Limnická – dokončena PD, nutné další jednání s ČEZ – řešení probíhá. h) ZŠ Karlovarská – slaboproudy – rozšíření původní PD rekonstrukce elektroinstalace o slaboproudá vedení. Projektová dokumentace dokončena. Platba v roce 2016. V roce 2016 nutná koordinace s dalšími profesemi. i) ZŠ Karlovarská – silnoproudy – projektová dokumentace dokončena. j) Změna DZ – parkoviště u Zlatého klokana – návrh dokončen. k) Návrh DIO – pro potřeby správy majetku – akce dokončena. l) Cvičná kuchyň – ZŠ nám. Karla IV. – projektová dokumentace dokončena. m) Rekonstrukce elektroinstalace – ZŠ nám. Karla IV. – projektová dokumentace dokončena. n) Rekonstrukce části komunikace – ul. Švermova – projektová dokumentace dokončena. o) Obytná zóna sídliště 9. Května – technická studie dokončena – platba v roce 2016. p) Studie – doprava v klidu v centru města – studie vč. zaměření dokončena. q) Studie – řešení dopravy v klidu - staré město – studie dokončena. r) Studie – zahrada a hřiště MŠ Lipová – studie dokončena. s) Studie areál Limnice – studie vč. zaměření dokončena. t) Studie zastávky Pozorka – akce probíhá. MŠ Husova - prolézačka – akce dokončena. Byla zakoupena prolézačka dle výběru školky. MŠ Husova - sporák – akce dokončena. Byl pořízen nový sporák do kuchyně MŠ.
5/12
Veřejné osvětlení – akce pro rok 2015 dokončena. a) VO – ul. Jiřího z Poděbrad – akce se dokončena. b) VO – ul. Švermova – akce se dokončena. VZ – profil zadavatele – akce probíhá. Probíhají pravidelné měsíční platby za nástroj pro správu profilu zadavatele. Zlepšení VHI – akce pro rok 2015 dokončena. Dokončena kompletní výstavba, včetně víceprací a souvisejících služeb (autorský dozor, technický dozor, koordinátor BOZP). Vyčerpána dotace ve výši přiznané SFŽP. Součástí byl i potřebný dotační management. V roce 2016 budou následovat další související práce – závěrečné vyhodnocení akce, řešení věcných břemen aj. MŠ Lipová – zahrada a dětské hřiště – akce dokončena. V rámci akce byla zpracována potřebná projektová dokumentace bourání teras a výstavby zahrady a hřiště, vč. zaměření. Bylo provedeno odstranění stávajících teras, zazdění vzniklých otvorů. Byla podána žádost o dotaci, realizováno zadávací řízení a dotační management. Byla zrealizována a zahrada s dětským hřištěm v přírodním stylu, včetně souvisejících služeb (autorský dozor, technický dozor, koordinátor BOZP). Realizace úspor energií – ZŠ nám. Karla IV. – akce dokončena. Byla zpracována potřeba projektová dokumentace, energetický audit, PENB a žádost o dotaci. Bylo zrealizováno zadávací řízení a management k dotaci. Byly dokončeny veškeré stavební práce a související služby (technický dozor, koordinátor BOZP, autorský dozor). V roce 2016 bude následovat závěrečné vyhodnocení akce. Realizace úspor energií – ZŠ Karlovarská – akce dokončena. Byla zpracována potřeba projektová dokumentace, energetický audit, PENB a žádost o dotaci. Bylo zrealizováno zadávací řízení a management k dotaci. Byly dokončeny veškeré stavební práce, včetně víceprací a související služby (technický dozor, koordinátor BOZP, autorský dozor). V roce 2016 bude následovat závěrečné vyhodnocení akce. Sportovní areál Limnická – FS – zavlažování – akce dokončena. Byla provedena realizace zavlažování hlavní a tréninkového hřiště. Rolavská cyklostezka – akce pro rok 2015 dokončena. Byla zpracována základní část vyhledávací studie – vyhledání možných tras. ZŠ Karlovarská – interaktivní tabule – akce dokončena Byla pořízena 1 nová interaktivní tabule. Hrazeno z prostředků příspěvkové organizace. Financování v roce 2015 V roce 2015 nebyl čerpán žádný nový bankovní úvěr. Na 14. jednání dne 20.6.2013 přijalo ZM usnesení o přijetí směnečného programu ve výši 100 mil. Kč na financování akce „Zlepšení vodohospodářské infrastruktury“. V roce 2015 bylo ze směnečného programu vyčerpáno 37 500 tis. Kč. Dále město pokračuje ve splácení úvěru na 49 472 tis. Kč z roku 2009 (roční splátka 849 tis. Kč) na ZS, úvěru z roku 2010 na 10 mil. Kč (roční splátka 1 984 tis. Kč) na zateplení škol, úvěru z roku 2011 na 10 mil. Kč (roční splátka 2 004 tis. Kč) na VHI a úvěr z roku 2011 na 5 mil. Kč (roční splátka 1 000 tis. Kč) na výměnu oken ve školských zařízeních. Přehled přijatých úvěrů a leasingů a jejich splácení je součástí závěrečného účtu (viz. příloha č.1). 6/12
Zůstatky běžných bankovních účtů města Nejdku k 31.12.2015 Bankovní účet - název
Počáteční stav k 1.1.2015 v Konečný stav k 31.12.2015 v Kč Kč
KB - základní běžný účet
19 340 035,26
19 029 197,81
KB - běžný účet - hřbitov
3 656,25
3 656,61
KB - běžný účet - příjmový
1 491 066,77
1 302 128,31
KB - běžný účet - výdajový
4 253 743,72
1 866 251,54
56 396,28
2 102,24
KB - běžný účet – směnečný (VHI)
867 247,98
2 628 597,87
KB – běžný účet – sociální fond
220 906,13
246 452,59
KB – běžný účet – fond ošatného
132 954,47
150 649,22
51 966,85
12 843,73
0,00
0,00
26 282,45
105 793,28
670 434,96
733 528,85
1 231,26
3 353,26
27 115 922,38
26 084 555,31
KB - běžný účet - karta
ČSOB - běžný účet založený ke správě aktiv ČSOB - běžný účet k úvěru od ČSOB ČS - běžný účet k úvěrům od ČS ČS - běžný účet – pro platby AVE a AYIN ČNB - běžný účet – dotace Celkem
Monitorující ukazatele města Ukazatel dluhové služby dle usnesení vlády České republiky č. 346/2004 o Regulaci zadluženosti obcí a krajů a v souladu s usnesením vlády ČR č. 1395/2008, o monitoringu hospodaření obcí a o zrušení usnesení vlády ze dne 14. dubna 2004 č. 346, o Regulaci zadluženosti obcí a krajů pomocí ukazatele dluhové služby nahradil ukazatel celkové likvidity a celkové zadluženosti. Popis 1. Počet obyvatel obce 2. Příjem celkem (po konsolidaci) 3. Úroky 4. Uhrazené splátky dluhopisů a půjčených prostředků 5. Dluhová služba (DS) celkem ř.3+ř.4 6. Ukazatel Dluhové služby (%) ř.5/ř.2 7. Aktiva celkem 8. Cizí zdroje 9. Stav na bankovních účtech celkem
7/12
2014 8 156 258 196 010,93 576 983,31 6 725 010,08 7 301 993,39 2,83 1 302 717 309,91 194 823 122,13 36 694 147,58
2015 7 990 195 922 170,15 1 162 942,76 5 837 165,54 7 000 108,30 3,57 1 572 369 569,40 278 757 980,08 38 812 442,63
10. Úvěry a komunální dluhopisy 11. Přijaté návratné finanční výpomoci (PNFV) a ostatní dluhy 12. Zadluženost celkem ř.10+ř.11 13. Podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům (%) ř.8/ř.7 14. Podíl zadluženosti na cizích zdrojích (%) ř.12/ř.8 15. 8-leté saldo 16. Oběžná aktiva 17. Krátkodobé závazky 18. Celková likvidita ř.16/ř.17 Do řádku 15 vstupují data pouze za roky 2012 až 2015
8 820 845,54 42 500 000,00 51 320 845,54 14,96 26,34 3 211 214,35 71 368 900,22 143 453 825,19 0,50
2 983 680,00 80 000 000,00 82 983 680,00 17,73 29,77 -29 407 254,81 253 431 450,94 195 725 848,68 1,29
Město Nejdek je likvidní (je schopné plnit své závazky) a nemá záporný pracovní kapitál. Pokud je krátkodobý majetek vyšší nebo roven krátkodobým závazkům, tedy celková likvidita >= 100%, je společnost likvidní - společnost nemá záporný pracovní kapitál. V případě, že ukazatel celkové likvidity je v intervalu <0; 1> a celková zadluženost > 25% požádá ministerstvo financí zastupitelstvo města o zdůvodnění a stanovisko. Hospodaření s majetkem města Inventarizace města Nejdku byla provedena v souladu s ustanovením § 29 a násl. zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Fyzická i dokladová inventarizace majetku města byla provedena ke dni 31.12.2015, tj. k datu účetní závěrky na základě příkazu starosty k provedení inventarizace. Závěrečný protokol o výsledku inventarizace města Nejdku k 31.12.2015 schválila rada města dne 24.3.2016 usnesením č.RM/1048/36/16. Přehled majetku města dle rozvahy k 31.12.2015 je uveden v následující tabulce. Přehled majetku města Nejdku v roce 2015 (v tis. Kč) Druh majetku AKTIVA CELKEM Stálá aktiva 1. Dlouhodobý nehmotný majetek Software Drobný dlouh. nehmotný majetek Ostatní dlouh. nehmotný majetek Nedokončený dlouh.nehm.majetek 2. Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Kulturní předměty Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Drobný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodob hmotný majetek Posk. zálohy na dlouh.hmotný majetek Dlouhodobý hm. majetek určený k prodeji 3. Dlouhodobý finanční majetek Ostatní dlouhodobý finanční majetek 4. Dlouhodobé pohledávky Dlouhodobé poskytnuté zálohy Ostatní dlouhodobé pohledávky Dlouh.poskytnuté zálohy na transfery Oběžná aktiva
Stav k 31.12.2015 BRUTTO KOREKCE 1 572 370 105 168 1 312 694 98 924 4 692 1 200 664 0 1 200 1 200 2 818 10 1 306 984 97 724 217 961 0 1 038 0 1 016 454 61 152 44 587 15 780 2 948 370 7 846 0 0 1 018 892 76 50 259 675
8/12
20 792 15 780 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6 244
NETTO 1 467 202 1 213 770 3 492 664 0 2 818 10 1 209 260 217 961 1 038 955 302 23 795 0 2 948 370 7 846 0 0 1 018 892 76 50 253 431
Stav k 31.12.2014 NETTO 1 207 072 1 135 704 3 482 664 0 2 818 1 131 303 214 585 1 038 674 528 24 545 0 206 334 2 427 7 846 0 0 919 881 38 0 71 368
1. Zásoby Materiál na skladě Zboží na skladě 2. Krátkodobé pohledávky Odběratelé Poskytnuté zálohy Jiné pohledávky z hlavní činnosti Pohl.za vybr.místními a vlád.institucemi Krátkodobé poskytnuté zálohy na transf. Náklady příštích období Příjmy příštích období Dohadné účty aktivní 3. Krátkodobý finanční majetek Majetkové cenné papíry k obchodování Jiné běžné účty Běžný účet Základní běžný účet ÚSC Běžné účty fondů ÚSC Ceniny
5 723 5 381 342 197 495 8 286 350 5 387 182 5 783 9 182 493 56 457 14 392 3 138 12 728 25 687 397 115
0 0 0 6 244 2 445 0 3 799 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 723 5 381 342 191 251 5 481 350 1 588 182 5 783 9
182 493 56 457 14 392 3 138 12 728 25 687 397 115
5 654 5 288 366 11 361 4 140 263 2 115 0 2 115 578 12 2 138 54 353 14 496 3 154 9 578 26 762 354 9
Z důvodu změny vyhlášky č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1191 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, se vytváří opravné položky k pohledávkám (účet odběratelé) a účetní odpisy majetku. Nově se také vytváří dohadné účty. Dohadný účet aktivní obsahuje pohledávky ze soukromoprávních vztahů, za rozpočty a z jiných vztahů na základě kterých vznikly nároky, ale není známa skutečná výše plnění k okamžiku účetního případu. 2) Hospodářská činnost města Město Nejdek provozuje dva druhy hospodářské činnosti: Lesy - výnosy, které byly ve schváleném plánu se ve skutečnosti zvýšily o dotaci na lesní porosty a technologie ve výši 119 tis. Kč. Skutečná výše nákladů nedosáhla plánové výše. Výkaz zisků a ztrát za hospodářskou činnost – lesy k 31.12.2015 vykazuje kladný výsledek hospodaření před zdaněním ve výši 2 727 tis. Kč, kdy celkové výnosy jsou ve výši 5 379 tis. Kč a celkové náklady jsou ve výši 2 652 tis. Kč. Zůstatek na běžném účtu hospodářské činnosti - lesy je 3 281 048,43 Kč. VaK – celkové výnosy za činnost vodovodů a kanalizací byly oproti upravenému plánu nižší o 100 tis. Kč, než byl předpoklad. Bylo to způsobeno zejména se zprovozněním nové ČOV, kde se příjmy vytvářely hrubým odhadem. Skutečná výše nákladů nedosáhla plánované výše. Tato činnost je provozovaná od roku 2012. Výkaz zisků a ztrát za hospodářskou činnost k 31.12.2015 vykazuje kladný výsledek hospodaření před zdaněním ve výši 3 567 tis. Kč, kdy celkové výnosy jsou ve výši 17 926 tis. Kč a celkové náklady jsou ve výši 14 359 tis. Kč. Zůstatek na běžném účtu hospodářské činnosti je 9 446 838,89 Kč. V plánu hospodářské činnosti byla provedena 1 úprava. 3) Stav účelových fondů Město Nejdek hospodařilo v roce 2015 se 2 fondy (fond sociální a fond ošatného). Zřízení fondu ošatného bylo schváleno zastupitelstvem v roce 2009 dne 12.3. usnesením č. ZM/416/13/09 a jeho používání upravuje Směrnice S 2009/1 pro vyplácení příspěvku na 9/12
ošatné a úpravu zevnějšku pracovníkům MěÚ a uvolněným zastupitelům města Nejdek. Tvorba a čerpání sociální fondu se řídí Zásadami tvorby a využíváním soc. fondu schváleného zastupitelstvem města dne 18.8.2008 usnesením č. ZM/308/11/08.
Sociální fond a fond ošatného Sociální fond Stav k 1.1.2015 Příjmy celkem Výdaje celkem - z toho penzijní připojištění - z toho ostatní výdaje Zůstatek k 31.12.2015 Fond ošatného Stav k 1.1.2015 Příjmy celkem Výdaje celkem Zůstatek k 31.12.2015
v tis. Kč 221 290 265 115 150 246 v tis. Kč 133 201 183 151
4) Hospodaření příspěvkových organizací zřízených městem Schválení hospodářského výsledku příspěvkových organizací zřízených městem za rok 2015 a rozdělení zlepšeného výsledku hospodaření do fondů (viz. tabulka) bylo schváleno usnesení rady města č RM/1060/37/16 ze dne 7.4.2016. Rozdělení zlepšeného výsledku hospodaření za rok 2015 do fondů u příspěvkových organizací zřízených městem
Název příspěvkové organizace Základní škola Nejdek, náměstí Karla IV., příspěvková organizace Základní škola Nejdek, Karlovarská 1189, příspěvková organizace Mateřská škola Nejdek, Nerudova 930, příspěvková organizace Mateřská škola Nejdek, Husova 547, příspěvková organizace Mateřská škola Nejdek, Závodu míru 1247, příspěvková organizace Mateřská škola Nejdek, Lipová 1192, příspěvková organizace Základní umělecká škola Nejdek, Dvořákova 367, příspěvková organizace Celkem
Zlepšený výsledek hospodaření za rok 2015
Rezervní fond
Fond odměn
111 004,09
99 004,09
12 000,00
240 437,19
192 437,19
48 000,00
81 046,04
30 000,00
152 523,49
51 046,04 46 523,49
106 000,00
0,00
0,00
0,00
203 632,59
163 632,59
40 000,00
154 321,42
153 415,29
906,13
942 964,82
706 058,69
236 906,13
Výkazy zřízených příspěvkových organizací jsou založeny na odboru ekonomickém Městského úřadu v Nejdku.
10/12
5) Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, rozpočtu kraje a jiným rozpočtům Přijaté dotace a příspěvky v roce 2015 činily 72 342 553,61 Kč jejich rozpis je uveden v tabulce. Dotace byly řádně vyúčtovány. Dotace pro příspěvkové organizace byly řádně a obratem odeslány příslušným PO. Přijaté dotace a příspěvky v roce 2015 v Kč Přijaté dotace MPSV – sociální práce Veřejné informační služby knihoven Výkon státní správy Zabezpečení požární ochrany obcí ZŠ náměstí – příspěvek na školní soutěž ZŠ náměstí – zvyšování kvality ve vzdělávání ZŠ Karlovarská – příspěvek na školní soutěž ZŠ Karlovarská – přírodovědné obory a matematika v praxi ZŠ Karlovarská – nebezpečí internetových sociálních sítí pro děti 1. stupně ZŠ ZŠ Karlovarská – zvyšování kvality ve vzdělávání SDH Nejdek - akceschopnost SDH Nejdek – věcné vybavení SDH Nejdek – věcné vybavení SDH Pozorka – věcné vybavení – tlaková lahev k dýchacímu přístroji SDH Pozorka – věcné vybavení (funkční prádlo) SDH Pozorka – věcné vybavení Lesní porosty a technologie Vyhledávací studie cyklistické trasy Rolavská cyklostezka ÚP – dohoda o vytvoření pracovních příležitostí - VPP ÚP – dohoda o vytvoření pracovních příležitostí - koordinátor Dotace SFŽP – realizace úspor energií ZŠ náměstí Dotace EU – realizace úspor energií ZŠ náměstí Dotace SFŽP – realizace úspor energií ZŠ Karlovarská Dotace EU – realizace úspor energií ZŠ Karlovarská Dotace SFŽP – zahrada v přírodním stylu při MŠ Lipová Dotace EU – zahrada v přírodním stylu při MŠ Lipová Dotace SFŽP - VHI Dotace EU - VHI
Položka
Přijato
Skutečně použito Vráceno
4116 4116 4112 4121 4122
141 000,00 41 000,00 4 780 800,00 8 500,00 3 500,00
141 000,00 41 000,00 4 780 800,00 8 500,00 3 500,00
0 0 0 0 0
4116
642 314,00
642 314,00
0
4122
3 500,00
3 500,00
0
4122
302 179,44
302 179,44
0
4122
46 200,00
46 200,00
0
4116 4122 4122 4122
199 440,00 120 000,00 8 400,00 200,00
199 440,00 120 000,00 8 400,00 200,00
0 0 0 0
4122
32 000,00
32 000,00
0
4122
20 400,00 1 000,00 119 293,00
0
4122
20 400,00 1 000,00 119 293,00
4122
139 000,00
139 000,00
0
4116
153 206,00
153 206,00
0
4116
0
0
0
4213
292 056,40
292 056,40
0
4216
4 964 958,80
4 964 958,80
0
4213
156 115,27
156 115,27
0
4216
2 653 959,59
2 653 959,59
0
4216
107 786,73
107 786,73
0
4216 4213 4216
1 832 374,60 3 096 393,04 52 638 682,72
1 832 374,60 3 096 393,04 52 638 682,72
0
11/12
0
6) Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města za rok 2015 Město Nejdek si nechalo dle ustanovení § 42 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů, přezkoumat své hospodaření za rok 2015 Krajským úřadem Karlovarského kraje, odbor kontroly. Přezkoumání hospodaření se uskutečnilo ve dnech 02.11.2015 – 04.11.2015 a 07.03.2016 – 08.03.2016 s tímto výsledkem (závěrem):
Při přezkoumání hospodaření města Nejdek za rok 2015 nebyly zjištěny chyby a nedostatky (§ 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.)
Zpráva o přezkoumání hospodaření za rok 2015 je přílohou č. 2 k závěrečnému účtu. V Nejdku dne 10.5.2016
Zpracovala: Alena Kynclová, Ladislava Fáberová ve spolupráci se správci rozpočtu Přílohy č. 1 a 2 jsou k dispozici na odboru ekonomickém Městského úřadu v Nejdku
Připomínky k návrhu závěrečnému účtu mohou občané uplatnit písemně k rukám vedoucí odboru ekonomického do 14.06.2015 nebo ústně na zasedání zastupitelstva města dne 15.06.2015, na kterém bude závěrečný účet za rok 2015 projednáván.
12/12
