ZÁVĚREČNÝ ÚČET MĚSTA NEJDEK ZA ROK 2014 Závěrečný účet města Nejdku je sestaven v souladu s § 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů. 1) Plnění příjmů a výdajů za rok 2014 v tis. Kč Schválený rozpočet Třída 1 – daňové příjmy Třída 2 – nedaňové příjmy Třída 3 – kapitálové příjmy Třída 4 – přijaté dotace Příjmy celkem Třída 5 – běžné výdaje Třída 6 – kapitálové výdaje Výdaje celkem Saldo: Příjmy - výdaje Třída 8 - financování Přijaté úvěry a půjčky Splátky úvěrů Změna stavu bank. účtů Ostatní operace Financování celkem Přebytek (-), ztráta (+)
Upravený rozpočet
Plnění k 31.12.2014
93 092 13 274 2 500 145 495 254 361 103 366 244 272 347 638 -93 277
101 621 15 330 2 551 153 003 272 504 131 922 233 859 365 781 -93 277
101 198 14 592 1 466 140 940 258 196 66 705 209 719 276 424 -18 228
90 442 -6 806 9 641 93 277 0
90 442 -6 806 9 641 93 277 0
42 500 -6 725 -17 476 -71 18 228 0
% plnění k upravenému rozpočtu 99,58% 95,19% 57,48% 92,12% 94,75% 50,56% 89,68% 75,60%
46,99% 98,80%
19,54%
Hospodaření města se od 1.1.2014 do 26.3.2014 řídilo rozpočtovým provizoriem, které ZM schválilo dne 12.12.2013 usnesením č. ZM/287/18/13. Rozpočet města Nejdku na rok 2014 schválilo zastupitelstvo města dne 26.3.2014 usnesením č. ZM/309/19/14. Rozpočet byl schválen jako schodkový, přičemž schodek byl financován z prostředků vytvořených v minulých letech a z finančních prostředků směnečného programu. Schválený rozpočet byl upraven 19 rozpočtovými opatřeními. Plnění rozpočtu příjmů a výdajů v plném členění podle rozpočtové skladby (výkaz FIN RO 2-12) a výkazy města Nejdku k 31.12.2014 (rozvaha, výkaz zisků a ztrát a příloha) jsou k nahlédnutí na ekonomickém odboru městského úřadu v Nejdku.
Rozpočtové příjmy v roce 2014 Celkové příjmy se dělí na příjmy daňové, nedaňové, kapitálové a přijaté dotace (transfery). Rozpočet příjmů k 31.12.2014 byl naplněn ve výši 258 196 tis. Kč. Daňové příjmy Daňové příjmy představují v celkových příjmech města významnou část. V roce 2014 představovaly skutečné daňové příjmy 101 198 tis. Kč, což je z celkového objemu inkasovaných příjmů 39,19%. Mezi daňové příjmy se řadí příjmy ze sdílených daní (jedná se o tzv. RUD – zákon č. 243/2000 Sb., o rozpočtovém určení výnosů některých daní uzemním samosprávným celkům a některým stáním fondům) a příjmy z výlučných daní (daň z příjmů právnických osob za město, daň z nemovitosti). Dále mezi daňové příjmy města patří místní a správní poplatky.
1/11
Plnění daňových příjmů za rok 2014 v tis. Kč Schválený rozpočet Sdílené daně Místní poplatky Správní poplatky Daň z nemovitostí Ostatní daňové příjmy
Upravený rozpočet
76 000 5 737 205 9 700 1 450
Plnění k 31.12.2014
81 941 5 791 398 10 671 2 820
81 939 5 390 397 10 670 2 802
% plnění k upravenému rozpočtu 99,99% 93,05% 99,75% 99,99% 99,36%
Mezi sdílené daně dle RUD řadíme: - daň z příjmů FO ze závislé činnosti, - daň z příjmů FO ze samostatné výdělečné činnosti, - daň z příjmů FO z kapitálových výnosů, - daň z příjmů PO, - daň z přidané hodnoty. Dále je zde zahrnuta daň z nemovitosti i daň z příjmů právnických osob za obce. Obec jako účetní jednotka je povinna sestavit a podat daňové přiznání a daň z příjmů právnických osob odvést, ale zároveň je obec i příjemcem své vlastní daně a to ve výši 100%. Z tohoto důvodu dochází pouze k proúčtování této daně jak na straně příjmů, tak i na straně výdajů. V roce 2014 činila tato daň 2 519 tis. Kč. Porovnání inkasa sdílených daní v roce 2013 a 2014 - celkem v tis. Kč 14 000 12 000 10 000 8 000 6 000 4 000 2 000 0
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
2014
7272
7732
5713
5883
5626
5025
12275
6245
6869
4638
6468
8192
2013
7644
7702
5526
4113
3876
6237
8974
5788
7829
6322
6082
7378
měsíc
Město Nejdek mělo v roce 2014 příjmy z místních poplatků: - poplatek ze psů, - poplatek za lázeňský nebo rekreační pobyt, - poplatek za užívání veřejného prostranství, - poplatek z ubytovací kapacity, - poplatek za provoz systému shromažďování, sběru, přepravy, třídění, využívání a odstraňování komunálního odpadu. Nejvyšší podíl na příjmech z místních poplatků má poplatek za komunální odpad a to ve výši 4 653 tis. Kč, což činí 86,34% z celkového inkasa místních poplatků. 2/11
Za činnost vykonávanou městským úřadem v přenesené působnosti město inkasuje správní poplatky, které částečně kompenzují náklady spojené s poskytováním správní úkonů (stavební úřad, matrika). Poplatky jsou stanovené v zákonem dané výši a v roce 2014 město inkasovalo za správní poplatky 397 tis. Kč. Do ostatních daňových příjmů řadíme odvod z loterií a podobných her a odvod z výherních hracích přístrojů. Za tyto položky inkasovalo město Nejdek příjem v roce 2014 v celkové výši 2 802 tis. Kč. Nedaňové příjmy Nedaňové příjmy řadíme do skupiny vlastních příjmů, které spadají do samostatné kompetence orgánů města a jsou používány k financování výdajů, o kterých rozhoduje samospráva města. Nedaňové příjmy v roce 2014 činily 14 592 tis. Kč, což představuje 5,65% z celkového objemu inkasovaných příjmů. Mezi významné příjmy v této skupině řadíme příjem za pronájem části podniku ve výši 2 562 tis. Kč (Ayin s.r.o.), pronájem bytových na nebytových prostor ve výši 5 556 tis. Kč a pronájem pozemků ve výši 549 tis. Kč. Dále jsou zde zařazeny příjmy z kulturních a společenských akcí ve výši 717 tis. Kč (např. Nejdecká pouť, Nejdecký ples, vstupné kino a Klubíčko, inzerce v Nejdeckých listech atd.), příjmy ze zimního stadionu, zpětného odběru odpadů ve výši 1 163 tis. Kč. Další příjmy v této třídě jsou odvody příspěvkových organizací ve formě odpisů, příjem za pojistné majetku (teplofikace), úroky ze správy aktiv a vkladů, náhrady výdajů pro SDH Nejdek za zásahy při dopravních nehodách, přijaté náhrady za škodní události a další příjmy v celkové výši 3 926 tis. Kč. Přijaté sankční platby od jiných subjektů byly ve výši 119 tis. Kč (pokuty udělené městskou policií, odborem vnitřních věcí a odborem stavebního úřadu a životního prostředí). Kapitálové příjmy Celková výše kapitálových příjmů činí 1 466 tis. Kč, což představuje 0,56% z celkového objemu inkasovaných příjmů. Kapitálové příjmy města Nejdku zahrnují příjmy z prodeje pozemků ve výši 1 416 tis. Kč. Prodej ostatních nemovitostí nebyl v roce 2014 realizován. V průběhu roku 2014 došlo k odprodeji osobního vozidla zn. Škoda octavia ve výši 50 tis. Kč. Přijaté dotace (transfery) Třída přijaté dotace obsahuje jak dotace a příspěvky, tak i převod z hospodářské činnosti. V roce 2014 byl uskutečněn převod z hospodářské činnosti ve výši 5 000 tis. Kč. Jednotlivé dotace a příspěvky jsou uvedeny v bodě 5 závěrečného účtu. V průběhu roku 2014 město Nejdek přijalo dotace, které v době schvalování rozpočtu nebyly známé. Jedná se o tyto dotace: o dotace na akceschopnost a věcné vybavení jednotek sboru dobrovolných hasičů Nejdek a Pozorka a dále o dotace základních škol na projekt oper. prog. vzdělávání, o dotaci v rámci podpory de minimis z KÚKK na akci „Zlepšení vodohospodářské infrastruktury“ a dotace na volby do Evropského parlamentu a na volby do zastupitelstev územně samosprávných celků.
3/11
Rozpočtové výdaje v roce 2014 Běžné výdaje
Vyhodnocení běžných výdajů za rok 2014 v tis. Kč
35 000 Kč 30 000 Kč 25 000 Kč 20 000 Kč 15 000 Kč 10 000 Kč 5 000 Kč platby daní
převody vl. Fondům
úroky a ostatní finanční výdaje
ostatní dotace
příspěvky PO
opravy a udržování
ostatní služby
-15 000 Kč
energie
-10 000 Kč
materiál
-5 000 Kč
mzdové výdaje
0 Kč
-20 000 Kč -25 000 Kč -30 000 Kč -35 000 Kč
Jednotlivé běžné výdaje v roce 2014 byly v následující výši: mzdové výdaje vč. odvodů placených zaměstnavatelem 24 484 tis. Kč, výdaje na materiál 2 053 tis. Kč, nákup vody, paliv a energie 6 968 tis. Kč (elektrická energie, plyn, teplo), ostatní služby 32 135 tis. Kč (poštovní a telekomunikační služby, konzultační a právní poradenství, školení a vzdělávání, zpracování dat vč. služeb informační technologie, odvoz odpadu, úklidové služby, pohřebné, platby za sdružení nájemníků atd.), opravy a udržování 12 233 tis. Kč, příspěvky příspěvkovým organizacím 11 466 tis. Kč, ostatní dotace 2 245 tis. Kč (např.: pečovatelská služba „S námi doma“, dotační program „TOS“, finanční příspěvky sportovcům), úroky a ostatní finanční výdaje 1 387 tis. Kč (úroky za poskytnuté úvěry, pojištění, ostatní bankovní služby), převod vlastním fondům 5 983 tis. Kč (dotace na akci VHI v rámci podpory de minimis), platby daní – 32 249 tis. Kč (pozn. v celkových běžných výdajích (tj. třída 5) není zahrnuto DPH z akce „Zlepšení vodohospodářské infrastruktury“. Město Nejdek má ve své hlavní činnosti veškeré výdaje na investice včetně DPH zaúčtovány v investičních výdajích (tj. třída 6). V případech, kdy obec realizuje investiční akce v rámci své hlavní činnosti, tj. činnosti pro které byla obec zřízena (jedná se o tzv. neekonomickou činnost), si DPH neuplatníme vůbec nebo jen jeho malou část. Zároveň má město Nejdek i tzv. hospodářskou činnost (odbor VaK, odbor Lesy), která je ekonomickou činností a zde si DPH uplatňujeme. Tuto investiční akci „Zlepšení vodohospodářské infrastruktury (VHI) tvoříme sice v hlavní činnosti, ale po dokončení bude sloužit hospodářské činnosti VaK. V případě této investiční akce, kde se jedná o stavební práce, které ze zákona spadají do režimu přenesené působnosti DPH (tzv. reverse charge), jsme povinni odvést DPH za dodavatele a tudíž musíme zaúčtovat náš výdaj do investičních výdajů. Zároveň s tím si uplatňujeme 99% DPH, které musíme zaúčtovat v záporné hodnotě k výdajům jako přijaté DPH v rámci kompenzací (v podstatě proúčtujeme plus výdaje na investice a minus výdaje na DPH). Do daňových příjmů se "vrácené" DPH neúčtuje).
4/11
Kapitálové výdaje Smažící pánev do ZŠ Karlovarská – akce dokončena. Smažící pánev zn. Fagor SBE9-15IM byla dodána a namontována. Digestoře školní kuchyně pro MŠ Lipová – akce dokončena. 2 ks digestoří byly dodány a zabudovány. Osvětlení v ZŠ náměstí Karla IV. – akce dokončena Osvětlení bylo vyměněno v několika učebnách na 2. stupni. Parkoviště sídliště Lipová – akce dokončena Zpracována a předána studie možností vybudování parkovacích stání na sídlišti Lipová. Dopravní značení – akce pro rok 2014 dokončena. Dodávka a montáž nového dopravního značení. Výměna, doplnění a úprava dopravního značení dle pasportu. Dokončené projekty a instalace DZ v ul. Bří Čapků a ul. Náměstí Karla IV.; Bernov; 9. května; Husova, U Jeslí a Horní. Rekonstrukce ul. Jiráskova – realizace akce nezahájena. Dokončena realizační projektová dokumentace kanalizace i PD pro stavební řízení rekonstrukce komunikace. Byla uzavřena smlouva s ČEZ a zahájeny práce na PD přeložky. Realizace přeložky NN bude ze strany ČEZ provedena v roce 2015. Příprava akce pokračuje. Zlepšení vodohospodářské infrastruktury – akce probíhá. Probíhá výstavba, včetně služeb technického dozoru stavby, autorského dozoru a koordinátora BOZP. Proplacena další část manažerovi dotace (zajištění výběru dodavatele). Zahájeno čerpání dotace se SFŽP. Uzavřena smlouva o dotaci z rozpočtu Karlovarského kraje (dotace přijata). Projekty a studie – akce probíhá. Dokončené projektové dokumentace: i. Rekonstrukce Jiráskova - dokončena zadávací dokumentace kanalizace i PD pro stavební řízení rekonstrukce komunikace. ii. Úpravy Poštovní a Dukelská – projektové práce na PD ukončeny pro neplnění ze strany dodavatele iii. Statické zajištění svahu komunikace ul. Nad Rolavou – PD dokončena – realizace stavby iv. Veřejné osvětlení ul. Husova – PD dokončena – realizace stavby v. Veřejné osvětlení ul. Nad Rolavou - PD dokončena – realizace stavby vi. Chodník Pozorka – akce zrušena z důvodu nedodržení zadání a odsouhlaseného cenového rozsahu realizace. vii. Návrhy DZ – akce dokončena – jedná se o návrhy změn dopravního značení v ul. Bří Čapků a ul. Náměstí Karla IV. dle požadavku a doporučení DI PČR; Bernov; 9. května; Husova, U Jeslí a Horní. Veřejné osvětlení – akce pro rok 2014 dokončena, další budou následovat dle potřeby a dle společnosti ČEZ. VO – ul. Jiřího z Poděbrad – akce je připravena na realizaci, uzavřená smlouva se zhotovitelem stavby. Zpracován znalecký posudek pro možnost dočasného vynětí lesního pozemku z plnění funkcí lesa. Nutná koordinace se stavbou Zlepšení VHI a zhotovitelem rekonstrukce NN. Realizace stavby proběhne v roce 2015. VO – ul. Husova – akce dokončena. Uhrazena záloha za omezení vlastnických práv – překop komunikace i realizace stavby. 5/11
VO – ul. Nad Rolavou – akce dokončena. Nákup infrakamer pro SDH Nejdek a Pozorka – akce dokončena. Kamery nakoupeny a předány jednotkám SDH Nejdek a Pozorka. Chodník Pozorka – akce zrušena. Vodovodní řad V – AT – akce dokončena. Vybudování vodovodního řadu a vodovodních přípojek V-AT v obci Pozorka. Statické zajištění svahu ul. Nad Rolavou – akce dokončena. Statické zajištění (sanace) násypového svahu zemního tělesa místní komunikace Nad Rolavou pomocí opěrné zdi. VZ – profil zadavatele, uveřejňování – akce probíhá. Probíhají pravidelné měsíční platby za nástroj pro správu profilu zadavatele. Byly zaplaceny poplatky za povinná uveřejňování ve Věstníku veřejných zakázek. Nákup osobního vozidla – akce dokončena Vozidlo zn. Suzuki pořízeno a zařazeno do majetku města. Financování v roce 2014 V roce 2014 nebyl čerpán žádný nový bankovní úvěr. Na 14. jednání dne 20.6.2013 přijalo ZM usnesení o přijetí směnečného programu ve výši 100 mil. Kč na financování akce „Zlepšení vodohospodářské infrastruktury“. V roce 2014 bylo ze směnečného programu vyčerpáno 42 500 tis. Kč. Dále město pokračuje ve splácení úvěru na 49 472 tis. Kč z roku 2009 (roční splátka 917 tis. Kč) na ZS, úvěru z roku 2010 na 10 mil. Kč (roční splátka 2 004 tis. Kč) na zateplení škol, úvěru z roku 2011 na 10 mil. Kč (roční splátka 2 004 tis. Kč) na VHI a úvěr z roku 2011 na 5 mil. Kč (roční splátka 1 000 tis. Kč) na výměnu oken ve školských zařízeních. V roce 2014 byl doplacen úvěr na 4 mil. Kč z roku 2009 poskytnutý KB a.s. Přehled přijatých úvěrů a leasingů a jejich splácení je součástí závěrečného účtu (viz. příloha č.1).
Zůstatky běžných bankovních účtů města Nejdku k 31.12.2014 Bankovní účet - název
Počáteční stav k 1.1.2014 v Konečný stav k 31.12.2014 v Kč Kč
KB - základní běžný účet
3 369 392,02
19 340 035,26
KB - běžný účet - hřbitov
819,77
3 656,25
KB - běžný účet - příjmový
177 230,33
1 491 066,77
KB - běžný účet - výdajový
1 287 121,39
4 253 743,72
50 468,77
56 396,28
4 019 453,76
867 247,98
202 082,16
220 906,13
KB - běžný účet - karta KB - běžný účet – směnečný (VHI) KB – běžný účet – sociální fond
6/11
KB – běžný účet – fond ošatného ČSOB - běžný účet založený ke správě aktiv ČSOB - běžný účet k úvěru od ČSOB ČS - běžný účet k úvěrům od ČS ČS - běžný účet – pro platby AVE a AYIN ČNB - běžný účet – dotace Celkem
116 568,04
132 954,47
79 204,69
51 966,85
6 300,81
0,00
64 624,28
26 282,45
265 069,08
670 434,96
2 009,06
1 231,26
9 640 344,16
27 115 922,38
Monitorující ukazatele města Ukazatel dluhové služby dle usnesení vlády České republiky č. 346/2004 o Regulaci zadluženosti obcí a krajů a v souladu s usnesením vlády ČR č. 1395/2008, o monitoringu hospodaření obcí a o zrušení usnesení vlády ze dne 14. dubna 2004 č. 346, o Regulaci zadluženosti obcí a krajů pomocí ukazatele dluhové služby nahradil ukazatel celkové likvidity a celkové zadluženosti. Popis 1. Počet obyvatel obce 2. Příjem celkem (po konsolidaci) 3. Úroky 4. Uhrazené splátky dluhopisů a půjčených prostředků 5. Dluhová služba (DS) celkem ř.3+ř.4 6. Ukazatel Dluhové služby (%) ř.5/ř.2 7. Aktiva celkem 8. Cizí zdroje 9. Stav na bankovních účtech celkem 10. Úvěry a komunální dluhopisy 11. Přijaté návratné finanční výpomoci (PNFV) a ostatní dluhy 12. Zadluženost celkem ř.10+ř.11 13. Podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům (%) ř.8/ř.7 14. Podíl zadluženosti na cizích zdrojích (%) ř.12/ř.8 15. 8-leté saldo 16. Oběžná aktiva 17. Krátkodobé závazky 18. Celková likvidita ř.16/ř.17 Do řádku 15 vstupují data pouze za roky 2012 až 2014
2013 8 290 124 888 635,99 499 158,94 6 724 080,00 7 223 238,94 5,78 1 098 157 659,43 28 999 560,73 15 995 881,41 15 545 855,62 15 545 855,62 2,64 53,61 21 439 340,12 47 090 871,78 13 396 777,71 3,52
2014 8 156 258 196 010,93 576 983,31 6 725 010,08 7 301 993,39 2,83 1 302 717 309,91 194 823 122,13 36 694 147,58 8 820 845,54 42 500 000,00 51 320 845,54 14,96 26,34 3 211 214,35 71 368 900,22 143 453 825,19 0,50
Město Nejdek je likvidní (je schopné plnit své závazky) a nemá záporný pracovní kapitál. Pokud je krátkodobý majetek vyšší nebo roven krátkodobým závazkům, tedy celková likvidita >= 100%, je společnost likvidní - společnost nemá záporný pracovní kapitál.
7/11
V případě, že ukazatel celkové likvidity je v intervalu <0; 1> a celková zadluženost > 25% požádá ministerstvo financí zastupitelstvo města o zdůvodnění a stanovisko. Hospodaření s majetkem města Inventarizace města Nejdku byla provedena v souladu s ustanovením § 29 a násl. zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Fyzická i dokladová inventarizace majetku města byla provedena ke dni 31.12.2014, tj. k datu účetní závěrky na základě příkazu starosty k provedení inventarizace. Závěrečný protokol o výsledku inventarizace města Nejdku k 31.12.2014 schválila rada města dne 12.3.2015 usnesením č.RM/332/9/15. Přehled majetku města dle rozvahy k 31.12.2014 je uveden v následující tabulce. Přehled majetku města Nejdku v roce 2014 (v tis. Kč) Druh majetku AKTIVA CELKEM Stálá aktiva 1. Dlouhodobý nehmotný majetek Software Drobný dlouh. nehmotný majetek Ostatní dlouh. nehmotný majetek 2. Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Kulturní předměty Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Drobný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodob hmotný majetek Posk. zálohy na dlouh.hmotný majetek Dlouhodobý hm. majetek určený k prodeji 3. Dlouhodobý finanční majetek Ostatní dlouhodobý finanční majetek 4. Dlouhodobé pohledávky Dlouhodobé poskytnuté zálohy Ostatní dlouhodobé pohledávky Oběžná aktiva 1. Zásoby Materiál na skladě Zboží na skladě 2. Krátkodobé pohledávky Odběratelé Poskytnuté zálohy Jiné pohledávky z hlavní činnosti Krátkodobé poskytnuté zálohy na transf. Náklady příštích období Příjmy příštích období Dohadné účty aktivní 3. Krátkodobý finanční majetek Majetkové cenné papíry k obchodování Jiné běžné účty Běžný účet Základní běžný účet ÚSC Běžné účty fondů ÚSC Ceniny
NETTO 1 207 072 1 135 704 3 482 664 0 2 818 1 131 303 214 585 1 038 674 528
Stav k 31.12.2013 NETTO 1 006 881 959 789 3 787 1 140 0 2 647 954 466 214 770 1 038 682 821
24 545 0 206 334 2 427 7 846 0 0 919 881 38 71 368 5 654 5 288 366 11 361 4 140 263 2 115 2 115 578 12 2 138 54 353 14 496 3 154 9 578 26 762 354 9
24 758 0 28 612 2 467 0 619 619 917 848 69 47 092 5 555 5 145 410 9 228 3 755 450 439 1 744 576 2 264 0,00 32 309 13 704 2 608 6 356 9 322 319 0
Stav k 31.12.2014 BRUTTO KOREKCE 1 302 717 95 645 1 225 581 89 877 4 620 1 138 664 0 1 138 1 138 2 818 1 220 042 88 739 214 585 0 1 038 0 729 641 55 113
43 593 14 578 206 334 2 427 7 846 0 0 919 881 38 77 136 5 654 5 288 366 17 129 6 620 263 5 403 2 115 578 12 2 138 54 353 14 496 3 154 9 578 26 762 354 9
8/11
19 048 14 578 0 0 0 0 0 0 0 0 5 768 0 0 0 5 768 2 480 0 3 288 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Z důvodu změny vyhlášky č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1191 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, se vytváří opravné položky k pohledávkám (účet odběratelé) a účetní odpisy majetku. Nově se také vytváří dohadné účty. Dohadný účet aktivní obsahuje pohledávky ze soukromoprávních vztahů, za rozpočty a z jiných vztahů na základě kterých vznikly nároky, ale není známa skutečná výše plnění k okamžiku účetního případu. V nedokončeném dlouhodobém hmotném majetku (účet 042) je zaúčtováno zlepšení vodohospodářské infrastruktury a další nedokončené investiční akce. 2) Hospodářská činnost města Město Nejdek provozuje dva druhy hospodářské činnosti: Lesy - výnosy, které byly ve schváleném plánu se ve skutečnosti zvýšily o dotaci na lesní porosty a technologie ve výši 422 tis. Kč a zvýšení výnosů za těžbu o 700 tis. Kč. Skutečná výše nákladů nedosáhla plánové výše. Výkaz zisků a ztrát za hospodářskou činnost k 31.12.2014 vykazuje kladný výsledek hospodaření před zdaněním ve výši 3 840 tis. Kč, kdy celkové výnosy jsou ve výši 6 956 tis. Kč a celkové náklady jsou ve výši 3 769 tis. Kč. Zůstatek na běžném účtu hospodářské činnosti je 3 739 635,59 Kč. VaK – výnos za službu odvoz fekálií a ostatní činnosti byl oproti plánu překročen o 1 271 tis. Kč. Oproti tomu výnosy za vodné a stočné byly o 3 049 tis. Kč nižší, než byl předpoklad. Skutečná výše nákladů nedosáhla plánované výše. Tato činnost je provozovaná od roku 2012. Výkaz zisků a ztrát za hospodářskou činnost k 31.12.2014 vykazuje kladný výsledek hospodaření před zdaněním ve výši 3 472 tis. Kč, kdy celkové výnosy jsou ve výši 18 195 tis. Kč a celkové náklady jsou ve výši 15 348 tis. Kč. Zůstatek na běžném účtu hospodářské činnosti je 5 838 589,61 Kč. V plánu hospodářské činnosti byla provedena 1 úprava.
3) Stav účelových fondů Město Nejdek hospodařilo v roce 2014 se 2 fondy (fond sociální a fond ošatného). Zřízení fondu ošatného bylo schváleno zastupitelstvem v roce 2009 dne 12.3. usnesením č. ZM/416/13/09 a jeho používání upravuje Směrnice S 2009/1 pro vyplácení příspěvku na ošatné a úpravu zevnějšku pracovníkům MěÚ a uvolněným zastupitelům města Nejdek. Tvorba a čerpání sociální fondu se řídí Zásadami tvorby a využíváním soc. fondu schváleného zastupitelstvem města dne 18.8.2008 usnesením č. ZM/308/11/08.
Sociální fond a fond ošatného Sociální fond Stav k 1.1.2014 Příjmy celkem Výdaje celkem - z toho penzijní připojištění - z toho ostatní výdaje Zůstatek k 31.12.2014
v tis. Kč 203 255 237 109 128 221
9/11
Fond ošatného Stav k 1.1.2014 Příjmy celkem Výdaje celkem Zůstatek k 31.12.2014
v tis. Kč 116 201 184 133
4) Hospodaření příspěvkových organizací zřízených městem Schválení hospodářského výsledku příspěvkových organizací zřízených městem za rok 2014 a rozdělení zlepšeného výsledku hospodaření do fondů (viz. tabulka) bylo schváleno usnesení rady města č. RM/349/10/15 ze dne 27.3.2015. Rozdělení zlepšeného výsledku hospodaření za rok 2014 do fondů u příspěvkových organizací zřízených městem Zlepšený výsledek hospodaření za rok 2014
Název příspěvkové organizace Základní škola Nejdek, náměstí Karla IV., příspěvková organizace Základní škola Nejdek, Karlovarská 1189, příspěvková organizace Mateřská škola Nejdek, Nerudova 930, příspěvková organizace Mateřská škola Nejdek, Husova 547, příspěvková organizace Mateřská škola Nejdek, Závodu míru 1247, příspěvková organizace Mateřská škola Nejdek, Lipová 1192, příspěvková organizace Základní umělecká škola Nejdek, Dvořákova 367, příspěvková organizace Celkem
Rezervní fond
Fond odměn
301 741,63
271 741,63
30 000,00
321 745,90
257 400,90
64 345,00
113 624,99
68 175,11
45 449,88
174 711,07
100 000,65
74 710,42
213 510,68
128 106,68
85 404,00
241 785,12
81 814,69
159 970,43
40 616,87
30 000,00
10 616,87
1 407 736,26
937 239,66
470 496,60
Výkazy zřízených příspěvkových organizací jsou založeny na odboru ekonomickém Městského úřadu v Nejdku.
5) Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, rozpočtu kraje a jiným rozpočtům Přijaté dotace a příspěvky v roce 2014 činily 130 397 166,86 Kč jejich rozpis je uveden v tabulce. Dotace byly řádně vyúčtovány a část dotace ve výši 23 530,53 Kč za volby do Evropského parlamentu byla včas a řádně vrácena. Dotace pro příspěvkové organizace byly řádně a obratem odeslány příslušným PO. Přijaté dotace a příspěvky v roce 2014 v Kč
Přijaté dotace
Volby do Evropského Parlamentu Volby do zastupitelstev ÚSC
Položka
4111 4111
10/11
Přijato
319 936,00 317 711,01
Skutečně použito Vráceno
296 405,47 23 530,53 317 711,01 0
Výkon státní správy Zabezpečení požární ochrany obcí ZŠ náměstí – příspěvek na školní soutěž ZŠ Karlovarská – příspěvek na školní soutěž ZŠ Karlovarská – přírodovědné obory a matematika v praxi SDH Nejdek - akceschopnost SDH Nejdek – věcné vybavení SDH Nejdek – pracovní stejnokroj SDH Pozorka – zabezp. požární ochrany Lesní porosty a technologie Dotace SFŽP – VHI Dotace EU - VHI Podpora de minimis z KÚKK pro akci VHI SDH Pozorka – invest. vybavení (dýchací přístroj)
4112 4121 4122
4 814 600,00 8 500,00 3 000,00
4 814 600,00 8 500,00 3 000,00
0 0 0
4122
2 500,00
2 500,00
0
4122 4122 4122 4122 4122 4122 4213 4216
614 716,66 224 800,00 8 294,00 10 000,00 5 600,00 421 557,00 6 560 552,81 111 529 399,38
614 716,66 224 800,00 8 294,00 10 000,00 5 600,00 421 557 6 560 552,81 111 529 399,38
0 0 0 0 0 0 0 0
4222
5 484 000,00
5 484 000,00
0
4222
72 000,00
72 000,00
0
6) Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města za rok 2014 Město Nejdek si nechalo dle ustanovení § 42 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů, přezkoumat své hospodaření za rok 2014 Krajským úřadem Karlovarského kraje, odbor kontroly. Přezkoumání hospodaření se uskutečnilo ve dnech 11.12.2014 – 15.12.2014 a 4.3.2015 – 5.3.2015 s tímto výsledkem (závěrem):
Při přezkoumání hospodaření města Nejdek za rok 2014 nebyly zjištěny chyby a nedostatky (§ 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.)
Zpráva o přezkoumání hospodaření za rok 2014 je přílohou č. 2 k závěrečnému účtu. V Nejdku dne 15.5.2015
Zpracovala: Bc. Markéta Šebková ve spolupráci se správci rozpočtu Přílohy č. 1 a 2 jsou k dispozici na odboru ekonomickém Městského úřadu v Nejdku
Připomínky k návrhu závěrečnému účtu mohou občané uplatnit písemně k rukám vedoucí odboru ekonomického do 16.06.2015 nebo ústně na zasedání zastupitelstva města dne 17.06.2015, na kterém bude závěrečný účet za rok 2014 projednáván.
11/11
