ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ZA ROK 2015
ZPRACOVANÁ DLE vyhl. č. 500/2002 Sb. a ČESKÝCH ÚČETNÍCH STANDARDŮ
1
Obsah:
Prohlášení statutárních orgánů
Oddíl I. Individuální účetní závěrka - Výsledovka k 31. 12. 2015 - Rozvaha
k 31. 12. 2015
- Cash Flow
k 31. 12. 2015
- Přehled o změnách vlastního kapitálu k 31. 12. 2015 - Příloha k účetní závěrce
2
Tato účetní závěrka byla sestavena na základě účetních knih a záznamů společnosti a představuje konečnou účetní závěrku roku 2015
Ing. František Barák předseda představenstva a ředitel společnosti
JUDr. Arnošt Urban předseda dozorčí rady
Ing. Ilona Válková ekonomická náměstkyně
Schváleno představenstvem 26. února 2016
3
ODDÍL I. INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA
VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁT k 31.12.2015 V tis. Kč Označení
TEXT
a
b
I. A
Číslo řádku c
Tržby za prodej zboží Náklady vynaložené na prodané zboží
Obchodní marže II.
B.
Výkony 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 2. Změna stavu zásob vlastní výroby 3. Aktivace Výkonová spotřeba Spotřeba materiálu a energie Služby
Přidaná hodnota C.
D. E. III.
F.
G. VI. I. VII. J
*
Osobní náklady 1. Mzdové náklady 2. Odměny členům orgánů obchodní korporace 3. Náklady na sociální zabezpečení a zdrav.poj. 4. Sociální náklady Daně a poplatky Odpisy dlouhodobého majetku Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 2. Tržby z prodeje materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu 1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 2. Prodaný materiál Změna stavu rezerv a opravných položek Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Převod provozních výnosů Převod provozních nákladů
Provozní výsledek hospodaření
4
O1 O2 O3 O4 O5
Skutečnost v účetním období Sledovaném Minulém 1 2
250 339 242 936
246 913 239 321
7 403 7 796 1 613 6 183
7 592 6 651 1 274 5 377
242 543
240 262
23 041 15 479 1 217
20 979 14 241 999
15
5401
4 909
16 17 18 19
944 398 176 647 442
830 1039 170 528 82
20 21 22
442
82
23
19
24 25
-727
12 552
26 27 28 29
12 163
46 131
30
43 456
35 161
O6 O7 O8 O9 10 11 12 13 14
19
Skutečnost v účetním období Označení a
Číslo řádku c
TEXT b
Tržby z prodeje cenných papírů a podílů J Prodané cenné papíry a podíly Výnosy z dlouhodobého finančního VII majetku Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných 1. papírů a podílů Výnosy z krátkodobého finančního VIII. majetku K. Náklady z finančního majetku Výnosy z přecenění cenných papírů a IX. derivátů Náklady z přecenění cenných papírů a L. derivátů Změna stavu rezerv a opravných M. položek ve finanční oblasti X. Výnosové úroky N.
VI
sledovaném 1
minulém 2
1103
31
32
1130
33
16 192
19 822
16 192
19 822
42
110
193
Nákladové úroky
43
460
576
XI.
Ostatní finanční výnosy
44
O
Ostatní finanční náklady
45
1 105
1 132
XII.
Převod finančních výnosů
46
P.
Převod finančních nákladů Finanční výsledek hospodaření (31-32+33+37-38+39-40+41+42-43+4445+46-47) Daň z příjmu za běžnou činnost
47
** Q
35 37 38 39 40 41
48
14 710
18 307
8 326
11 311
-splatná
50
-odložená
51
8 326
11 311
Výsledek hospodaření za běžnou čin.
52
49 840
42 157
XIII.
Mimořádné výnosy
54
1 140
2 820
R.
Mimořádné náklady
55
S.
Daň z příjmů z mimořádné činnosti
1 140
2 820
50 980
44 977
59 306
56 288
1. 2.
***
1. -splatná
57
2. -odložená
58
**** *****
Mimořádný výsledek hospodaření Výsledek hospodaření za účetní období Výsledek hospodaření před zdaněním
60
Sestaveno dne: 3.2. 2016
Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky
Právní forma účetní jednotky: a.s.
Schváleno dne : 26.2.2016
5
ROZVAHA k 31.12.2015 V tis. Kč
Označ.
a
AKTIVA
Ř.
b
c
AKTIVA CELKEM
001
A.
Pohledávky za upsaný základní kapitál
002
B. B.I.
Dlouhodobý majetek Dlouhodobý neh.majetek Zřizovací výdaje Software Jiný Dlouhodobý nehm.maj. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek
005
Dlouhodobý hmotný maj.
012
Pozemky Stavby Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí Jiný dlouhodobý hmotný maj. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmot. majetek
013
Dlouhodobý finanční majetek
1. 3 5. 6.
B.II 1. 2. 3. 4. 5.
6.
B.III
003
7 228 669
2 935 732
4 292 937
4 312 893
004
23 884
19 509
4 375
7 343
23 884
19 509
4 375
7 343
7 094 347 55 227 6 078 023 856 297
2 916 223
4 178 124 55 227 3 724 037 294 060
4 192 678 53 194 3 640 206 219 359
122 104 568
122 104 568
122 279 676
018
110
110
121
019
110 438
110 438
112 872
110 434
110 434
112 868
4 115 080 68 68
4 115 080 68 68
4 90 374 244 244
19 336 18 493
19 336 18 493
19 801 18 865
722
722
782
121 95 676
121 95 676
154 70 329
161 95 515
161 95 515
230 70 099
1 688 1 170 518
1 688 1 170 518
1 317 675 642
007 010 011
014 015 016 017
Ostatní dlouhodobé cenné papíry
021
Oběžná aktiva Zásoby
022
Materiál
024
Dlouhodobé pohledávky Krátkodobé pohledávky
025
Pohledávky z obchodních vztahů Stát-daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky
027
Krátkodobý finanční majetek
032
Peníze Účty v bankách Krátkodobé cenné papíry
033
1. 2. 3. 4. 5.
C.IV. 1. 2. 3. 036
020
023
026
2.
Náklady příštích období Příjmy příštích období
2 353 986 562 237
028 029 030 031
034 035
Časové rozlišení 1.
Min.ú.obd. Netto 4
4 404 584
2.
C.II. C.III.
Netto 3
4 409 705
Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem
1.
Běžné účetní období Korekce 2
7 345 437 2 935 732
1.
C C.I.
Brutto 1
037 038
6
Označení
PASIVA
a
b
Číslo řádku c
PASIVA CELKEM Vlastní kapitál Základní kapitál
4 409 705 3 942 275 1 932 671
4 404 584 3 885 578 1 917 601
1 932 671
1 918 731 - 1 130
043
1 427 345
1 429 780
044 045 046
261 316 1 055 596 110 433
261 316 1 055 596 112 868
047
141 598
048 049
141 016 582
140 335 139 897 438
050
389 681
352 885
051
389 681
352 885
052
50 980
44 977
053 054
465 378 52 496
517 782 53 224
055
52 496
53 224
Dlouhodobé závazky
056
284 595
307 756
Závazky ke společníkům Dlouhodobé přijaté zálohy Jiné závazky Odložený daňový závazek
057 058 059 060
1 126 136 904
11 209 158 308
146 565
138 239
Krátkodobé závazky
061
29 757
31 881
Závazky z obchodních vztahů Závazky ke společníkům Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a ZP Stát-daňové závazky Krátkodobé přijaté zálohy Dohadné účty pasivní Jiné závazky
062 063 064 066 067 068 069 070
26 391
28 089
621 331 2 190 146 29 49
1 030 404 2 038 153 100 67
Bankovní úvěry a výpomoci
071
98 530
124 921
072
98 530
124 921
Časové rozlišení
073
2 052
1 224
1. Výdaje příštích období 2. Výnosy příštích období
074 075
1 967 85
1 134 90
A. A.I.
039 038 039 040
1. Základní kapitál 2. Vlastní akcie 3. Změny základního kapitálu
A.II.
041 042
Kapitálové fondy 1. Ážio 2. Ostatní kapitálové fondy 3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků
A.III.
Fondy ze zisku 1. Rezervní fond 2. Statutární a ostatní fondy
A.IV.
Výsledek hospodaření min. let 1. Nerozdělený zisk minulých let
A.V.
Výsledek hospodaření běžného období Cizí zdroje Rezervy
B. B.I.
1. Ostatní rezervy
B.II. 1. 2. 3. 4.
B.III. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.
B.IV.
1. Bankovní úvěry dlouhodobé
C.
Stav v účetním období Běžném Minulém 5 6
Sestaveno dne: 3.2. 2016
Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky
Právní forma účetní jednotky: a.s.
Schváleno dne : 26.2.2016
7
CASH FLOW k 31.12.2015 Přehled o peněžních tocích sestavený nepřímou metodou V tis. Kč Skutečnost v účetním období
TEXT
Označení
Sledovaném
P
Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na poč. období
Minulém
70 329
38 223
Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost)
Z
Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním
58 166
56 288
A.1.
Úpravy o nepeněžní operace
160 138
164 186
A1.1. A1.2.
Odpisy stálých aktiv (bez DM) Změna stavu opravných položek, rezerv, změna zůstatků přech.účtů aktiv a pasív
176 647
170 528
-271
13 179
-495 -5 833 124 -728
-18 -44 564 124 12 553
-396 -16 192
-82 -19 822
350
383
218 304
220 474
-1 483
-16 490
465 -2 124 176
-18 944 2 560 -106
216 821
203 984
-460
-576
110
193
1 140
0
217 611
203 601
Náklady PO úbytek +, přírůstek Výnosy PO úbytek +, přírůstekVýdaje PO úbytek -, přírůstek + Příjmy PO úbytek +, přírůstek Rezervy úbytek- přírůstek+ Odpis pohledávky
A1.3. A1.4 A.1.5. A.1.6
Zisk ztráta z prodeje stálých aktiv (-/+) Výnosy z dividend a podíl na zisku Vyúčtované nákladové úroky (+) a vyúčtované výnosové úroky (-) Případné úpravy o další nepeněžní operace
A*
Čistý peněžní tok z provozní činností před zdaněním (A*=- Z+A1)
A.2. A.2.1. A.2.2. A.2.3.
Změna potřeby pracovního kapitálu Změna stavu pohledávek z provozní činn. Změna stavu krátkodobých závazků z prov. činnosti Změna stavu zásob úbytek +, přírůstek -
A**
Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním (A**=A*+A2)
A.3.
Výdaje z plateb úroků s výjimkou kapitalizovaných (-)
A.4. A.5. A.6.
Přijaté úroky Zaplacená daň z P za běž. činn. vč. doměrků, Hospod. Výsledek z mimořádné činn.
A***
Čistý peněžní tok z provozní činností (A***=A**+A3+A4+A5+A6)
8
TEXT
Označení
Skutečnost v účetním období Sledovaném
Minulém
Peněžní toky z investiční činnosti
B.1. B.2. B.3.
Výdaje spojené s pořízením stálých aktiv Příjmy z prodeje stálých aktiv Zápůjčky a úvěry spřízněným osobám
-157 581 442
-156 965 82
B***
Čistý peněžní tok z investiční činnosti
-157 139
-156 883
Změna stavu dlouhodobých, popř. krátkodobých závazků (úvěry) Dopady změn vlastního jmění na peněžní prostředky
-44 399 -
-30 993 -
C.2.3. C.2.4. C.2.5. C.2.6. C.3.
Zvýšení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů z titulu zvýšení zákl. kapitálu Peněžní dary a dotace do vlastního jmění(+), další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů Úhrada ztráty společníky (+) Přímé platby na vrub fondů (-) Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku vč. sráž.daně (-) Přijaté dividendy a podíly na zisku
- 1 281 - 5 637 16 192
- 1 641 - 1 800 19 822
C***
Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti
-35 125
-14 612
F
Čisté zvýšení,resp. snížení peněžních prostředků
25 347
32 106
R
Stav peněžních prostředků na konci období
95 676
70 329
Peněžní toky z finanční činnosti C.1. C.2.
C.2.1.
Sestaveno dne: 3.2. 2016
Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky
Právní forma účetní jednotky: a.s.
Schváleno dne : 26.2.2016
9
PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU k 31.12.2015 v tis. Kč Počáteční zůstatek
TEXT A. Základní kapitál zapsaný v obchodním rejstříku
Zvýšení
Snížení
Konečný zůstatek
1 918 731
13 940
1 932 671
1 918 731
13 940
1 932 671
B. Základní kapitál nezapsaný v obchodním rejstříku C. Součet A +/- B
-1 130
D. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly *
1 917 601
Součet A +/- B +/- D
13 940
E. Emisní ážio
261 316
F. Rezervní fondy
139 897
1 119
438
1 436
G. Ostatní fondy ze zisku
Rozdíly z přecenění majetku a závazků
J. Zisk minulých účetních období
-1 130
1 932 671 261 316 141 016
1 292
112 868
2 435
110 433
397 862
8 181
389 681
50 980
XX
50 980
67 475
10 778
3 885 578
Celkem
582 1 055 596
K. Zisk/ztráta za účetní období po zdanění *
0
1 055 596
H. Kapitálové fondy I.
-1 130
3 942 275
k 31.12.2014 V tis. Kč
TEXT A. Základní kapitál zapsaný v obchodním rejstříku
Počáteční zůstatek
Zvýšení
1 812 379
106 352
42 312
B. Základní kapitál nezapsaný v obchodním rejstříku C. Součet A +/- B
1 854 691
106 352
1 853 561
Součet A +/- B +/- D
106 352
F. Rezervní fondy
137 566
2 331
756
1 323
G. Ostatní fondy ze zisku
42 312
1 918 731
Rozdíly z přecenění majetku a závazků
J. Zisk minulých účetních období
1 917 601 261 316 139 897
1 641
1 055 596
H. Kapitálové fondy
438 1 055 596
115 645
2 777
112 868
358 340
5 455
352 885
44 977
XX
44 977
154 983
52 185
K. Zisk/ztráta za účetní období po zdanění Celkem
42 312
-1 130
261 316
*
1 918 731 42 312
E. Emisní ážio
I.
Konečný zůstatek
-1 130
D. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly *
Snížení
3 782 780
3 885 578
Sestaveno dne: 3.2. 2016
Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky
Právní forma účetní jednotky: a.s.
Schváleno dne : 26.2. 2016
10
PŘÍLOHA K INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE ZA ROK 2015 I.
OBECNÉ ÚDAJE Popis účetní jednotky Název: Vodovody a kanalizace Hradec Králové, a. s. Právní forma: akciová společnost Sídlo: Víta Nejedlého 893, 500 03 Hradec Králové Datum vzniku: 1.11. 1993 Společnost zapsaná v Obchodním rejstříku vedeným Krajským soudem v Hradci Králové, oddíl B, vložka 964
Rozhodující předmět činnosti: pronájem strojů a strojních zařízení investiční a inženýrská činnost v rámci investiční výstavby
Majitel s podílem 20 a více % na základním kapitálu Statutární Město Hradec Králové – vlastní podíl na majetku akciové společnosti ve výši 59,146%, což představuje hodnotu akcií na jméno v nominální výši 1 143 103 tis. Kč. Účetní jednotka nevlastní žádné akcie, zatímní listy, a obchodní podíly ovládající osoby.
Změny a dodatky v Obchodním rejstříku v uplynulém účetním období: Ke dni 5.4.2015 skončilo z důvodu rezignace funkční období členovi dozorčí rady Ing. Milanu Plškovi. Valná hromada společnosti konaná dne 3. června 2015 odvolala s účinností ke dni 3.6.2015 člena představenstva Ing. Josefa Malíře a místopředsedkyni představenstva Ing. Pavlu Finfrlovou a zvolila s účinnosti od 3.6.2015 členy představenstva Ing. Rostislava Jireše , Ing. Petra Kubáta a člena dozorčí rady Jana Koudelku, s účinností od 6.6.2015 člena dozorčí rady Petra Vošousta a s účinností od 30.11.2015 člena představenstva Ing. Pavla Loudu. Představenstvo společnosti zvolilo dne 26.6.2015 Ing. Jiřího Němce místopředsedou představenstva. Představenstvo společnosti z důvodu konce funkčního období místopředsedy představenstva Ing. Jiřího Němce ke dni 30.11.2015 zvolilo na svém zasedání konaném dne 26.11.2015 do funkce náhradního člena představenstva s účinností od 30.11.2015 Ing. Jiřího Němce do termínu konání nejbližší valné hromady. Zároveň představenstvo společnosti na svém zasedání konaném dne 26.11.2015 zvolilo s účinností od 30.11.2015 člena představenstva Ing. Jiřího Němce do funkce místopředsedy představenstva. Valná hromada schválila zvýšení základního kapitálu peněžitými vklady v částce 12 376 tis. Kč a nepeněžitými vklady v částce 1 564 tis. Kč. Rozhodnutí o zvýšení základního kapitálu v celkové výši 13 940 tis. Kč nabylo právní moci dne 11.11. 2015.
Vlastní akcie Společnost nevlastní k datu 31.12.2015 žádné vlastní akcie.
11
Jména a příjmení statutárních orgánů k datu sestavení účetní závěrky: Představenstvo akciové společnosti Ing. František Barák Ing. Jiří Němec Ing. Rostislav Jireš Ing. Petr Kubát Ing. Pavel Louda
předseda představenstva místopředseda představenstva člen představenstva člen představenstva člen představenstva
Dozorčí rada JUDr. Arnošt Urban pan Jan Kopelent pan Jan Koudelka pan Vladimír Futera Mgr. Otakar Kuchař pan Petr Vošoust
předseda dozorčí rady místopředseda dozorčí rady člen dozorčí rady člen dozorčí rady člen dozorčí rady člen dozorčí rady
Název a sídlo obchodní společnosti s 20% a vyšší majetkovou účastí VAK a.s. na základním kapitálu: KRÁLOVÉHRADECKÁ PROVOZNÍ, a. s., 34% podíl Základní kapitál 250 tis. Kč
Hodnota podílu vyjádřená metodou ekvivalence činí k 31.12.2015 110 434 tis. Kč. Počty zaměstnanců a mzdové náklady Průměrný přepočtený počet zaměstnanců: Z toho řídících zaměstnanců: Výše mzdových nákladů celkem: Odměny statutárních a dozorčích orgánů: Z toho: Představenstvo Dozorčí rada
20 3 15 479 tis. Kč 1 217 tis. Kč 531 tis. Kč 686 tis. Kč
Výše půjček, úvěrů, záruk apod. plnění : Společnost neeviduje žádné půjčky, záruky úvěrů a podobná plnění poskytnutá akcionářům, členům statutárních, dozorčích a řídících orgánů, vč. bývalých členů. Bezplatné předání osobních automobilů do používání a poskytnutí služeb za nižší cenu, než je cena obvyklá, nebylo uskutečněno.
Platby důchodového a životního připojištění: Zaměstnancům byl poskytnut příspěvek na penzijní připojištění a životní pojištění z nákladů společnosti ve výši 661 tis. Kč.
Výše dividendy za poslední tři účetní období V roce 2015 byla vyplacena akcionářům společnosti dividenda v hrubé výši 3 837 tis. Kč II.
INFORMACE O POUŽITÝCH ÚČETNÍCH METODÁCH, OBECNÝCH ÚČETNÍCH ZPŮSOBECH OCEŇOVÁNÍ 1. ZPŮSOB VYKAZOVÁNÍ Společnost účtuje a vykazuje dle Českých účetních standardů (ČÚS). Z důvodu reálného vykázání podílu na společnosti Královéhradecká provozní, a.s. byl tento přepočítán metodou ekvivalence a v takto přepočtené výši je uveden v Rozvaze
12
společnosti.
2. POPIS POSTUPŮ, PRAVIDEL A ZÁSAD, KTERÉ SPOLEČNOST UPLATNILA PŘI SESTAVENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Účetní závěrka
2.1.
Společnost zpracovala účetní závěrku za předpokladu nepřetržitého trvání podniku, za stávajících a v budoucnu očekávaných zisků. Za významnou je považována taková informace, jejíž nezveřejnění by mohlo ovlivnit ekonomická rozhodnutí uživatelů účetní závěrky. Výkaz zisků a ztrát byl sestaven na základě druhového členění nákladů a výnosů. V účetní závěrce za rok 2015 společnost vykazuje jedno srovnatelné období, závěrku k 31. 12. 2014. Součástí účetní závěrky jsou mimo jiné i výkazy peněžních toků a pohybů vlastního kapitálu. Hlavním cílem účetní závěrky je poskytovat jejím uživatelům informace o finanční pozici a změnách výkonnosti podniku, užitečné pro přijímání ekonomických a investičních rozhodnutí. Struktura výkazů je stanovena v souladu s prováděcí vyhláškou č. 500/2002 Sb. k zákonu o účetnictví v platném znění.
2.2.
ZPŮSOBY OCENĚNÍ :
2.2.1.
Zásob nakupovaných
Nakupované zásoby jsou oceněny v pořizovacích cenách se zahrnutím nákladů souvisejících s pořízením (balné, dopravné, poštovné, clo, poplatky, rabaty…) Účtování je prováděno způsobem A evidence zásob v pořizovacích cenách, výdej zásob ze skladu je účtován cenami zjištěnými váženým aritmetickým průměrem. Drobné kancelářské potřeby jsou při nákupu dávány přímo do spotřeby.
2.2.2.
Zásob vytvořených ve vlastní režii
K 31. 12. 2015 je veškerá investiční a inženýrská činnost prováděná vlastními zaměstnanci dokončena. Vzhledem k charakteru činnosti společnost neeviduje nedokončené výrobky ani polotovary.
2.2.3.
Dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku vytvořeného činností. vlastní
Společnost realizovala na svém majetku inženýrskou a projektovou činnost vlastními zaměstnanci investičního a projektového oddělení v celkové výši 7 403 tis. Kč. Vnitropodnikové ocenění se provádí výpočtem za pomocí „sazebníku pro navrhování nabídkových cen projektové a inženýrské činnosti“. Pro výpočet ceny se používá nabídková část sazebníku na úrovni nejnižší sazby v rozpětí, dále snížené o zisk.
2.2.4.
Cenných papírů a majetkových podílů
Společnost eviduje dlouhodobý finanční majetek: ♦ cenné papíry společnosti VAK Pardubice – k 31. 12. 2008 byly přeceněny výsledkově na poslední zveřejněnou hodnotu příslušného trhu a v této hodnotě jsou evidovány k 31.12.2015 ♦ cenné papíry společnosti Královéhradecká provozní, a.s., oceněné ekvivalencí.
2.3. ZPŮSOB STANOVENÍ OPRAVNÝCH POLOŽEK K MAJETKU K 31. 12. 2015 byla prověřena bonita pohledávek. Společnost eviduje jednu pohledávku po lhůtě splatnosti z titulu nájemného za infrastrukturní majetek v hodnotě 17 911 tis. Kč. Jedná se o nájemné za měsíc prosinec, splatné 31.12.2015 , které bylo připsáno na účet společnosti 5.1. 2016.
13
Byla posouzena hodnota dlouhodobého majetku. Společnost neshledala důvody pro vyčíslení ztráty ze snížení hodnoty majetku.
2.4. ZPŮSOB SESTAVENÍ ODPISOVÝCH PLÁNŮ PRO DLOUHODOBÝ MAJETEK Společnost zvolila metodu rovnoměrných odpisů. Odpisy zohledňují předpokládanou dobu použitelnosti. Nově zařazený dlouhodobý majetek je odepisován měsíčně podle schválených odpisových sazeb stanovených vnitropodnikovou směrnicí. U účetních i daňových odpisů je použita lineární metoda. V případě významného technického zhodnocení u významného majetku je doba použitelnosti posouzena a případně upravena na předpokládanou dobu ukončení životnosti. Drobný dlouhodobý hmotný majetek od 1 do 40 tis. Kč je účtován do nákladů společnosti při uvedení do užívání (vyskladnění) na účet 501 – Spotřeba materiálu a je zachycen v operativní evidenci. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek do 60 tis. Kč je účtován jednorázově do nákladů společnosti na účet 518 – Ostatní služby, nebo časově rozlišen dle doby poskytnuté licence. Současně je zachycen v operativní evidenci dle odpovědných osob. Daňové odpisy jsou uplatňovány v souladu s platným zněním zákona č.586/92Sb.
2.5. ZPŮSOB UPLATNĚNÝ PŘI PŘEPOČTU ÚDAJŮ V CIZÍCH MĚNÁCH NA ČESKOU MĚNU Pro přepočet cizí měny na českou používá společnost kurzy vyhlášené ČNB. Pro oceňování závazků se za den jejich vzniku považuje den přijetí faktury a přecenění je kurzem tohoto dne. K 31. 12. 2015 společnost neevidovala žádné pohledávky ani závazky v cizí měně. Společnost k 31. 12. 2015 přepočítala valuty v pokladně kurzem ČNB platným k 31. 12. 2015.
III.
DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE K ROZVAZE A VÝSLEDOVCE 1. HMOTNÝ A NEHMOTNÝ MAJETEK 1.1. Rozpis na hlavní skupiny s uvedením pořizovací ceny a oprávek k tomuto majetku Hlavní skupiny dlouhodobého hmotného majetku dle druhového členění Název skupiny majetku Budovy, stavby pozemky Stroje, přístroje a zařízení Dopravní prostředky Inventář Jiný majetek Celkem
v tis. Kč Pořizovací Oprávky Účetní cena hodnota 6 078 023 2 353 986 3 724 037 55 227 55 227 849 705 557 392 292 313 4 291 2 544 1 747 2 301 2 301 0 122 122 6 989 669 2 916 223 4 073 446
14
Hlavní skupiny nehmotného majetku dle druhu Název skupiny majetku Software
v tis. Kč Pořizovací cena Oprávky Účetní hodnota 23 884 19 509 4 375
1.2. Přírůstky a úbytky dlouhodobého majetku v zůstatkových cenách Název skupiny majetku Počáteční zůstatek netto Přírůstky - nákup Úbytky – účetní odpis vč. zůst.ceny Úbytky - prodej,vyřazení Konečný zůstatek
Nehmotný majetek 7 343 330 3 298
v tis. Kč Hmotný majetek 3 912 881 333 935 173 350
4 375
4 073 446
Přírůstky dlouhodobého majetku se týkaly především rekonstrukcí a pořízení nových staveb vodovodních a kanalizačních sítí. Největší investiční akcí byla výstavba kanalizace v Předměřicích nad Labem a Plotištích nad Labem. Celkové náklady dosáhly 58,4 mil. Kč, dotace ze státního rozpočtu činila 22,4 mil. Kč. V Hradci Králové byla provedena výměna vodovodu v ul. Jungmannova, na ul. Čajkovského byla rekonstruovaná vodovodní shybka. Nová retenční stoka byla postavena v ulici Jižní, rekonstrukce stok byla provedena v ulicích Honkova a Bozděchova. Na stokové síti města Hradce Králové byl instalován monitorovací systém průtoků a srážek. V Novém Bydžově byl prodloužen vodovod a kanalizace v Zábědově. Na fotbalovém hřišti byla uložena nová retenční stoka a vodovodní řad. V Chlumci nad Cidlinou byla postavena nová automatická tlaková stanice na vodovodu v ulici Vrchlického. Ve stejné ulici byla zkapacitněna stoka. V ulici Sadová a Zimova proběhla bezvýkopová rekonstrukce kanalizace. V Třebechovicích pod Orebem prošla kompletní rekonstrukcí kanalizační čerpací stanice v ul. Hradecké. V Černilově byla zkapacitněna část stokového systému. V Holohlavech byla vyměněna kanalizace v ul. Na Státní v koordinaci s ŘSD, které provádí rekonstrukci komunikace. V Nechanicích jsme provedli výměnu kanalizace v ulici Hrádecké, kterou opravovala SUS KHK. V Račanech byla vyvložkována stoka podél potoka, aby se zabránilo vnikání balastních vod do kanalizace. Nákup pozemků byl realizován v hodnotě 2 052 tis. Kč.
1.3. Souhrnná výše majetku neuvedeného v rozvaze Drobný hmotný majetek v pořizovacích cenách od 1 tis. do 40 tis. Kč a drobný nehmotný majetek do 60 tis. Kč neuvedený v rozvaze představuje hodnotu 4 919 tis. Kč v pořizovacích cenách. Jedná se zejména o výpočetní techniku, drobný nakoupený software a inventář s již nevýznamnou časovou hodnotou.
1.4. Druh majetku, který je zatížen zástavním právem Společnost ručí budovami a pozemky v areálu čistírny odpadních vod v Hradci Králové Českomoravské záruční a rozvojové bance, a.s. za úvěry touto bankou poskytnuté na stavbu Východočeské vodárenské soustavy. Znalecký odhad takto zastaveného majetku představuje částku 250 mil. Kč. Společnost má dále zřízeno zástavní právo k pohledávkám z nájmu vodárenské infrastruktury, dle Smlouvy o nájmu a provozování vodárenské infrastruktury uzavřené mezi zástavcem a společností Královéhradecká provozní, a.s. ve výši poskytnutých úvěrů 89 694 tis. Kč. Zástavní právo je zřízeno k zajištění poskytnutého úvěru Československou obchodní bankou, a.s. na financování „Rekonstrukce čistírny odpadních vod v Hradci
15
Králové“ a „Rekonstrukce čistírny odpadních vod Nový Bydžov“. Společnost dále ručí budovami a pozemky v areálu čistírny odpadních vod v Novém Bydžově Komerční bance, a.s. za úvěr poskytnutý na financování stavby „Kanalizace Rusek a Pouchovnapojení na ČOV Hradec Králové“ ve výši poskytnutého úvěru 21 670 tis.
1.5. Majetek pořizovaný formou finančního pronájmu zachycený v podrozvahové evidenci Společnost takový majetek nevlastní.
1.6. Majetek, jehož tržní ocenění je výrazně vyšší než ocenění v účetnictví Společnost takovýto majetek nevlastní.
1.7. Dlouhodobý majetek – cenné papíry a majetkové účasti v tuzemsku a zahraničí Společnost má tyto majetkové účasti v obchodních společnostech: Název společnosti
Majetkový podíl v%
Hodnota podílu v pořizovací ceně V Kč 85
Ocenění podílu ekvivalencí v Kč
Královéhradecká 34 110 434 040 provozní, a. s. Společnost dále vlastní 10 ks akcií Vodovodů a kanalizací Pardubice oceněných poslední známou obchodovatelnou cenou v částce 4 495 Kč. Nejedná se o významný majetek.
2. POHLEDÁVKY 2.1. Rozpis pohledávek po lhůtě splatnosti (v tis. Kč)
Dlouhodobé pohledávky - z obchodního styku - jiné krátkodobé - z obchodního styku - daňové pohledávky - poskytnuté zálohy - jiné pohledávky
Výše pohledávky (brutto) 0
Po Po splatnosti Po splatnosti splatnosti 180-365 dní více než 30-179 dní 365 dní
0 19 336 18 493 0 722 121
2.2. Souhrnná výše veškerých pohledávek v cizí měně : Společnost nevlastní.
2.3. Pohledávky pouze vůči podnikům ve skupině (v tis. Kč) Podnik ve skupině Královéhradecká provozní, a. s.
Zůstatky dlouhodobých Zůstatky krátkodobých pohledávek k 31.12.2015 pohledávek k 31.12.2015 0 18 014
16
2.4. Pohledávky kryté podle zástavního práva nebo jištěné jiným způsobem Druh pohledávky kryté podle zástavního Povaha, forma a hodnota zajištění pro práva případ nesplacení Společnost nevlastní.
3. VLASTNÍ KAPITÁL Popis změn vlastního kapitálu v průběhu roku 2015 (rozpis jednotlivých případů) Viz výkaz Přehled o změnách vlastního kapitálu
Rozdělení zisku v Kč
*Hospodářský výsledek r. 2015 *Hospodářský výsledek r. 2014
Celkem HV (po zdanění) -ztráta /+zisk
Příděl do zákl. rezervního fondu
Úhrada
50 980 021,08
-
-
44 976 908,55
2 249 000
-
kumulované
ztráty
Výplata tantiém
Výplata dividend
Převod do dalšího roku
Ostatní
1 770 000
5 798 013
41 864 078,08
1 547 930
1 800 000
3 837 462
35 665 446,55
1 425 000
(sociální fond)
* Návrh na rozdělení hospodářského výsledku za rok 2015 bude předložen ke schválení na valné hromadě 8. června 2016
Základní kapitál • Základní kapitál je rozvržen na: 11 273 ks kmenových akcií na jméno, každá ve jmenovité hodnotě 1 000 Kč, v listinné podobě, bez omezené převoditelnosti, 1 921 398 ks kmenových akcií na jméno, každá ve jmenovité hodnotě 1 000 Kč, v listinné podobě, s omezenou převoditelností. Akcie na jméno s omezenou převoditelností jsou převoditelné pouze s předchozím souhlasem valné hromady. Zapsaný základní kapitál v celkové výši 1 932 671 tis. Kč je stoprocentně splacený. Nezapsaný základní kapitál k 31. 12. 2015 není evidován. Žádné dluhopisy s právem výměny za akcie nebyly vydány.
4. ZÁVAZKY 4.1. Rozpis závazků a z toho po lhůtě splatnosti (v tis. Kč) Výše závazku Dlouhodobé závazky
284 595
- z obchodního styku - vůči akcionářům - přijaté zálohy - Odložená daň - Návratné fin.výpomoci.
0 1 126 136 904 146 565 0
Celkem po splatnosti
17
Po splatnosti od 180-365 dní
Po splatnosti více než 365 dní
Dlouhodobé úvěry Krátkodobé závazky - z obchodního styku - daňové závazky - jiné - splatná daň ze zisku
98 530 29 757 26 391 2 190 1 176 0
Společnost neeviduje závazky po lhůtě splatnosti.
4.2. Souhrnná výše veškerých závazků v cizí měně Společnost nemá.
4.3. Závazky pouze vůči podnikům ve skupině Podnik ve skupině
Zůstatky dlouhodobých závazků k 31.12.2015 Královéhradecká provozní, 136 904 a.s. je ve lhůtě splatnosti
v tis. Kč Zůstatky krátkodobých závazků k 31.12.2015 9 512
4.4. Závazky kryté podle zástavního práva nebo jištěné jiným způsobem Druh závazku krytého podle zástavního práva
v tis. Kč Hodnota Povaha, forma a nesplaceného hodnota zajištění pro závazku případ nesplacení k 31.12.2015 * vše ve lhůtě splatnosti 5 094 3 903 7 715 25 231 3 501
Úvěry ČMZRB, a.s. -Výměna AC potrubí - Kanalizace Březhrad - VDV –prameniště Litá - VSVČ Hradecko - Kanalizace NB-napojení Skřivany Metličany - ČOV Chlumec - intenzifikace 3 937 Úvěry ČSOB, a.s. -ČOV Hradec Králové- rekonstrukce 25 900 -ČOV Nový Bydžov- rekonstrukce 12 692 Úvěr KB, a.s. -Kanalizace Rusek a Pouchov 10 557 Celkem: 98 530 * Za všechny dosud poskytnuté úvěry ručí společnost budovami a pozemky v areálu čistírny odpadních vod v Hradci Králové, čistírny odpadních vod v Novém Bydžově a pohledávkami z titulu nájemního vztahu s Královéhradeckou provozní, a.s.
4.5. Další závazky, které nejsou účtovány v účetnictví a nejsou uvedeny v rozvaze (např. ručení za třetí osoby): Společnost nemá.
4.6. Odložená daň Společnost v roce 2015 vypočetla v souladu s účetními předpisy odložený daňový závazek z titulu vyšších uplatněných daňových odpisů nad účetními. Současně byl zůstatek odloženého daňového závazku z minulého období přepočítán na úroveň následujících období, kdy se předpokládá reálná úhrada daně ze zisku a uplatnění daňových odpisů , tj. sazbou 19%. Po zohlednění neuplatněné daňové ztráty
18
minulých období byl zaúčtován daňový závazek ve výši 8 325 865,68 Kč.
Kč 138 239 473,07
PZ daňového závazku k 1.1.2015 Rozdíl mezi daňovou a účetní zůstatkovou cenou k uplatnění v následujících obdobích Neuplatněná daňová ztráta z minulých období Základ pro výpočet odložené daně Přepočtený daňový závazek sazbou daně 19% Daňový závazek vzniklý v roce 2015 KZ Přepočteného daňového závazku k 31.12.2015 sazbou daně 19%
782 367 498,60
10 970 976,59 771 396 522,01 146 565 338,75 8 325 865,68 146 565 338,75
5. REZERVY Společnost v roce 2015 vytvořila rezervu na nevyplacené odměny, sociální a zdravotní pojištění týkající se roku 2015, které budou uhrazeny v roce 2016. Celková výše vytvořené rezervy činila 497 tis. Kč, čerpání 1 224 tis. Kč.
6. DOMĚRKY SPLATNÉ DANĚ Z PŘÍJMŮ ZA MINULÁ ÚČETNÍ OBDOBÍ V roce 2015 nebyly společnosti předepsány žádné doměrky na dani.
7. VÝNOSY Z BĚŽNÉ ČINNOSTI Položka
Tržby za vlastní výrobu a prodej služeb Z toho: nájemné Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Aktivace HIM, materiálu, služeb Výnosy z prodeje majetkových CP Přijaté úroky, kurzové rozdíly a ost. Finanční výnosy Výnosy z finančních účastí Ostatní výnosy Celkem:
Rok 2015 tis. Kč Podíl v % na celkových tržbách
Rok 2014 tis. Kč Podíl v % na celkových tržbách
242 936
90,20
239 321
88,68
242 190 442
89,92 0,16
238 864 82
88,51 0,03
7 403
2,75
7 592
2,81
1103
0,41
-
110
0,04
193
0,07
16 192 1 152 269 338
6,01 0,43 100
19 822 2 866 269 876
7,34 1,06 100
-
Podstatnou část tržeb tvoří pronájem vodárenského majetku, významným příjmem je i výnos z finanční účasti ve společnosti Královéhradecká provozní, a.s.. Příjem z ostatních činností (zejména inženýrská činnost, prodej dlouhodobého majetku) tvoří nevýznamnou část.
19
8. ZISK NA AKCII Ukazatel Zisk na akcii vyjadřuje trendy v průběhu výnosnosti společnosti v čase a podává výstižněji informaci o růstu investic během období.
8.1.Základní zisk na akcii Výpočet zisku na akcii: Zisk přiřaditelný kmenovým akciím za účetní období Vážený přepočtený průměr akcií za účetní období Hodnoty k 31.12. 2015: Čistý zisk po zdanění Vážený přepočtený průměr akcií
= Zisk na akcii
50 980 021 Kč 1 919 893 ks
Zisk na akcii za rok 2015: Zisk na akcii za rok 2014: Zisk na akcii za rok 2013: Zisk na akcii za rok 2012: Zisk na akcii za rok 2011: Zisk na akcii za rok 2010:
26,55 Kč 24,67 Kč 25,72 Kč 25,89 Kč 33,06 Kč 24,85 Kč
8.2.Zředěný zisk na akcii Společnost v roce 2015 nesplňuje podmínky pro výpočet zředěného zisku na akcii.
9. VÝDAJE VYNALOŽENÉ ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ NA VÝVOJ A VÝZKUM Společnost nevynaložila.
10. ODMĚNY POSKYTNUTÉ STATUTÁRNÍMU AUDITOROVI ZA ROK 2015 Náklady za povinný audit Náklady na daňové poradenství
87 tis. Kč 91 tis. Kč
11. Události po rozvahovém dni. K žádným významným událostem v období po rozvahovém dni ve společnosti nedošlo.
Vypracoval:
Ing. Ilona Válková
20
