Bohemia-lázně a.s., sanatorium Kriváň – Slovan, Sadová 5, 360 01 Karlovy Vary Tel.: 352 511 111, fax: 353 228 114,
[email protected], www.bohemia-lazne.cz
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2015 Textová část výroční zprávy I. Informace o společnosti A. B. C. D.
Základní údaje o společnosti Údaje o činnosti společnosti Údaje o finanční situaci společnosti Údaje o osobách odpovědných za výroční zprávu
Přílohová část výroční zprávy II. III. IV. V.
Účetní závěrka v plném rozsahu Zpráva auditora Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti a o stavu majetku společnosti
1
I. INFORMACE O SPOLEČNOSTI A. Údaje o společnosti Obchodní firma: Sídlo: IČO: Zápis v obch.rejstříku:
Předmět podnikání:
Bohemia-lázně a.s. Sadová 5, 360 01 Karlovy Vary 45357218 Krajský soud v Plzni jako soud rejstříkový oddíl B, vložka 212 Společnost byla zapsána k 01.05.1992. Dle čl. 2 Stanov společnosti je předmět podnikání definován takto:
1. Poskytování zdravotních služeb Ambulantní specializovaná péče v oboru a) rehabilitační a fyzikální medicína - léčebně rehabilitační péče b) fyzioterapeut - léčebně rehabilitační péče: - individuální fyzioterapie - skupinová pohybová léčba - pohybová léčba v rehabilitačním bazénu - fyzikální terapie - vodoléčba Následná lůžková péče: lázeňská léčebně rehabilitační péče 2. Správa a využití přírodních léčivých zdrojů v součinnosti s ČIL včetně jejich ochrany 3. Směnárenská činnost 4. Silniční motorová doprava – osobní provozovaná vozidly určenými pro přepravu více než 9 osob včetně řidiče, - nákladní provozovaná vozidly nebo jízdními soupravami o největší povolené hmotnosti nepřesahující 3,5 tuny, jsou-li určeny k přepravě zvířat nebo věcí, - osobní provozovaná vozidly určenými pro přepravu nejvýše 9 osob včetně řidiče 5. Provozování cestovní kanceláře 6. Hostinská činnost 7. Prodej kvasného lihu, konzumního lihu a lihovin 8. Pedikúra, manikúra 9. Ostraha majetku a osob 10. Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1-3 živnostenského zákona Vydané cenné papíry Společnost byla založena rozhodnutím FNM ČR se sídlem v Praze 2, Rašínovo nábř. 42 a přijetím zakladatelské listiny ve formě notářského zápisu státního notářství pro Prahu 6, č.j. 6NZ 418/92, 6N 449/92 ze dne 29.4.1992. Společnost byla zapsána v OR u Krajského soudu v Plzni, oddíl B, vložka 212, dne 1. května 1992. Druh CP: Forma CP: Podoba: Počet kusů: Účel vydání: Jmenovitá hodnota:
akcie kmenová na jméno listinné 58.278 privatizace 1.000,- Kč
Celkový objem (jmenovitá hodnota) emise a současně výše základního kapitálu: 58,278.000,- Kč Emisní kurz byl stanoven na 100 % jmenovité hodnoty. Obchodní korporace se podřídila zákonu jako celku postupem podle § 777 odst. 5 zák. č. 90/2012 Sb. o obchodních korporacích. 2
Popis struktury koncernu Společnost Bohemia-lázně a.s. byla v roce 2015 ovládanou společností ve smyslu § 74 zákona č. 90/2012 Sb. o obchodních korporacích. Ovládající osobou je společnost Karlovarská lázeňská a.s. se sídlem v Praze, která dle evidence akcionářů měla k 31.12.2015 v držení 53,08% akcií ovládané osoby. Sama akciová společnost k 31.12.2015 nemá v držení žádné finanční investice v podobě obchod. podílů či majetkových účastí jiných osob. Kapitálové vazby v koncernu – stav k 31.12.2015 Obchodní firma: Karlovarská lázeňská a.s. Sídlo společnosti: Za Pohořelcem 936/17, 169 00 Praha 6 IČO: 63079801 Základní kapitál: 1,000.000,- Kč
53,08 %
Obchodní firma: Sídlo společnosti: IČO: Základní kapitál:
Bohemia-lázně a.s. Sadová 5, 360 01 Karlovy Vary 45357218 58,278.000,- Kč
B. Údaje o činnosti společnosti Hlavními oblastmi činnosti emitenta je poskytování služeb a) lázeňské léčebné péče (ústavní i ambulantní) b) ubytovacích a stravovacích hotelového typu.
- Údaje o tržbách a výnosech Celkové výnosy vč. jejich struktury v porovnání s minulými obdobími byly dosaženy v těchto částkách: Ukazatel Tržby za zboží a služby Tržby z prodeje IM a mater Ost. provozní výnosy Tržby za cenné papíry Ost. finanční výnosy Mimořádné výnosy CELKEM
2014 207 872 398 470 3 538 212 278
2015 147 174 230 311 2 672 150 387
Pozn.: Struktura tržeb a jejich srovnání v jednotlivých letech odpovídá způsobu účetního zachycení v běžném období r. 2015.
Zásadní vliv na výši tržeb a výnosů mají tržby z prodeje zboží a služeb. V porovnání s minulým obdobím je celkový pokles tržeb ovlivněn poklesem tržeb za služby.
Vzhledem k tomu, že rozhodující část tržeb představují tržby za léčebnou péči a služby s ní související, je vývoj těchto služeb zpřehledňován samostatně. Ukazatel 2014 Tržby za služby celkem 200 211 z toho léčebná péče 223 803 Ostatní * - 23 592 *Záporný vliv ostatních tržeb je ovlivněn podstatným způsobem výší
2015 140 450 141 155 - 705 provizí.
Na celkové tržby vedle počtu klientů působila i změna jejich struktury. Pokles tržeb za služby a z toho za lázeňskou péči je důsledkem snížení počtu zahraniční klientely a doby jejich pobytu v našem zařízení. Pokles pacientů a hostů měl přímý vliv též na snížení tržeb za zboží. 3
- Údaje o nákladech V oblasti nákladů se v čase měnila jejich struktura, a to jak absolutně, tak relativně. Vývoj opět demonstruje následující přehled:
Spotřebované nákupy Nakupované služby Osobní náklady Daně a poplatky Odpisy invest. Majetku Změna stavů rezerv a OP ZC prodaného IM a M Ostat. provozní náklady Finanční náklady Mimořádné náklady Daň z příjmů CELKEM
2014 48 865 31 008 56 760 229 13 646 1 452 16 14 552 10 127 0 6 772 183 427
2015 38 510 27 198 50 307 203 13 019 -147 0 12 305 4 388 0 848 146 631
Pozn.: Struktura nákladů a jejich srovnání v čase odpovídá způsobu účetního zachycení v běžném období roku 2015.
V porovnání s rokem 2014 se náklady snížily, a to vlivem nižších provozních nákladů a daně z příjmů. Snížily se proporcionálně materiálová spotřeba, služby, osobní i finanční náklady. Snížila se i tvorba opravných položek. Přehled vývoje nákladů na služby 2014 2015 Náklady na opravy a údržbu 15 733 14 836 Cestovné 808 876 Reprezentace 70 81 Ostatní služby 14 397 11 405 o telefony 249 243 o poštovné 97 83 o nakupované léčebné služby 168 0 o nakupované kulturní služby 234 226 o praní a čištění, úklid, odvoz odpadu 3 666 2 616 o propagace a inzerce 2 500 1 982 o poradenství, audit 451 635 o služby výpočetní techniky 766 750 o provize 335 739 o nájemné 417 318 o finanční leasing CELKEM 31 008 27 198 Rozhodujícími úbytky nákladů na služby jsou v roce 2015 náklady na opravy a údržbu, praní prádla a úklid, propagace a inzerce. - Souhrnný popis nemovitostí v zůstatkových cenách v tis. Kč
2014 2015 Budovy, haly, stavby 119 477 114 215 pozemky 11 653 11 714 Jedná se především o lázeňské léčebné domy se souvisejícími pozemky. Vedle toho společnost vlastní areál nemovitostí v kat. území Bernov a bytové jednotky v městské části K. Varů. Změna stavu oproti roku 2014 byla důsledkem na jedné straně odpisů, na straně druhé pořízením nové bytové jednotky a technickým zhodnocením lázeňských domů střediska Kriváň. 4
- Údaje o závislosti na patentech nebo licencích, průmyslových, obchodních nebo finančních smlouvách Společnost nemá vlastní ani smluvně nabyté patenty či licence. Společnost má uzavřeny rámcové smlouvy o poskytování služeb vůči VZP a oborovým zaměstnaneckým pojišťovnám. Vedle těchto smluv jsou u emitenta další smlouvy s vysilateli odběratelské klientely včetně smluv zprostředkovatelských. - Údaje o investicích v běžném období a bezprostředně předcházejících obdobích Mezi hlavní investice v roce 2015 patřily: V roce 2015 došlo k zařazení nových investic za 6,2 mil. Kč. Podstatnými položkami bylo technické zhodnocení budov střediska Kriváň (1.326 tis. Kč), nákup bytové jednotky se souvisejícím pozemkem (1.201 tis. Kč), autobusu a osobního vozidla (2.996 tis. Kč) a ostatní případy na pořízení kuchyňského a ostatního zařízení (v úhrnné hodnotě 726 tis. Kč). Všechny uvedené investice byly pořízeny s umístěním a k použití v tuzemsku. -Údaje o nákupu vlastních akcií. V běžném období společnost nenakupovala vlastní akcie. Z minulého období má v držení vlastní akcie v celkové pořizovací hodnotě 13 250 300 Kč K tomuto majetku byl vytvořen zvláštní rezervní fond ve shodné částce. - Informace o výzkumu a vývoji V běžném období, tak jako i v minulých letech, jsou sledovány nové léčebné postupy, které by bylo možné zařadit do stálé nabídky vlastních služeb. Přitom je akceptována léčba na tradičních principech. Na výzkum a vývoj nejsou vynakládány významnější prostředky. - Údaje o přerušeních v podnikání V roce 2015 společnost po celé období využívala svých kapacit k naplňování vlastních předmětů činností. K významnějšímu přerušení činností nedocházelo.
- Údaje o průměrném počtu zaměstnanců (přepočteném) Zdravotníci Provozně – obchodní pracovníci THP Ostatní CELKEM
2014 40 126 22 11 199
2015 37 104 20 11 172
- Údaje o statutárním a dozorčím orgánu společnosti podle stavu k 31.12.2015 Představenstvo
Dozorčí rada
předseda místopředseda člen
RNDr. Marek Šoltés Jiří Sluka Ing. Štěpánka Černá
předseda člen člen
Ing. Tomáš Kopřiva Miroslav Toman Romana Valentová 5
V průběhu roku nedošlo ke změně ve složení členů orgánů společnosti. V roce 2015 společnost vyplatila na osobních nákladech (mzdách a pojistném) řídícím pracovníkům, na odměnách a tantiémách členům orgánů společnosti (vč. pojistného) celkem 4.480 tis. Kč. Z toho připadá na řídící pracovníky 2.682 tis. Kč (2 pracovníci). Výkon řídících pracovníků ( ředitel a vedoucí lékař) je založen v jednom případě smlouvou o výkonu funkce a v jednom pracovní smlouvou. Výkon členů orgánů společnosti je podložen samostatnými smlouvami o výkonu funkcí. - Údaje o počtu akcií společnosti které jsou v majetku členů orgánů společnosti či řídících pracovníků Představenstvo Dozorčí rada Vedoucí pracovníci
1.000 ks akcií 2.262 ks akcií 0 ks akcií
C. Údaje o finanční situaci Účetní závěrka za rok 2015 v plném rozsahu (výkaz zisku a ztráty, rozvaha, příloha k účetní závěrce) je obsahem přílohové části výroční zprávy. - Přehled o změnách vlastního kapitálu za poslední 2 období V tis. Kč Základní kapitál Kapitálové fondy Zákonný rezervní fond Statutární fondy a jiné fondy – zvláštní RF Nerozdělený zisk minul. období Neuhrazená ztráta min. období Hospodářský výsledek Vlastní kapitál celkem (snížený o vlastní akcie)
2014 58 278 13 250 207 483 28 851 294 612
2015 58 278 13 250 233 472 3 756 295 506
- Výše zisku a dividend v přepočtu na jednu akcii Hospodářský výsledek po zdanění a vlastní kapitál v přepočtu na jednu akcii činí: HV na 1 akcii (Kč) Vlastní kapitál na 1 akcii (Kč)
2014 495,06 5 055
2015 64,45 5 071
V uváděných obdobích byly společností vypláceny dividendy v roce 2014 ze zisku roku 2013 a v roce 2015 ze zisku roku 2014. V roce 2014 společnost zaúčtovala nabytí vlastních akcií v úhrnné hodnotě 13 250 tis. Kč a vytvořila k nim v plné výši zvláštní rezervní fond. Společnost není emitentem dluhopisů. Po rozvahovém dni nenastaly žádné významné skutečnosti, které by ovlivnily účel a naplnění výroční zprávy.
6
- Údaje o očekávané hospodářské a finanční situaci v dalším období Vývoj výnosů, nákladů a hospodářského výsledku do r. 2015 a plán na rok 2016: V tis. Kč Náklady (bez daně z příjmu) Výnosy Zisk před zdaněním
2015 145 783 150 387 4 604
2016 148 000 153 000 5 000
Pozn.: Celkové obraty jsou uvedeny podle nové metodiky úč. výkaznictví, platné v běžném období, tj. v roce 2015.
Společnost předpokládá v následujícím roce stagnaci jak výnosů (zejména v důsledku přetrvávající situace omezených počtů zahraniční klientely především z Ruska) tak i nákladů. Významný prodej majetku se nepředpokládá.
D. Údaje o osobách odpovědných za výroční zprávu a ověření a) za výroční zprávu a prospekt emitenta CP Jiří Sluka bydliště: Jedlová 14, 360 17 Karlovy Vary - ředitel společnosti Bohemia-lázně a.s., Sadová 5, 360 01 Karlovy Vary - místopředseda představenstva společnosti b) za ověření účetní závěrky Ing. Jan Kolář bydliště: Gagarinova 14, 360 20 Karlovy Vary - auditor – fyzická osoba, č. oprávnění 0430 Tato osoba ověřovala účetní závěrku a výroční zprávu i za bezprostředně dvě předchozí období s výroky „bez výhrad“.
Jako osoba odpovědná prohlašuji, že údaje uvedené ve výroční zprávě společnosti Bohemia-lázně a.s. se sídlem v Karlových Varech odpovídají skutečnosti a jsou uvedeny v takovém rozsahu a podrobnostech, které by mohly ovlivnit chování potencionálních investorů a akcionářů. Současně prohlašuji, že auditor Ing. Jan Kolář ověřoval (resp. ověřuje) účetní závěrku za poslední tři období a že výroky uvedené ve zprávě odpovídají skutečnosti.
V Karlových Varech dne 18.4.2016 Jiří S l u k a ředitel a.s. a místopředseda představenstva společnosti Bohemia-lázně a.s. Sadová 5, 360 01 Karlovy Vary
7
8
9
10
11
12
13
II. PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE ZA ROK 2015 ODD. I. - OBECNÉ ÚDAJE 1.
Obchodní jméno účetní jednotky: Sídlo účetní jednotky: Identifikační číslo: Právní forma: Rozhodující předmět činnosti:
Bohemia-lázně a.s. Karlovy Vary, Sadová 5 45 35 72 18 akciová společnost poskytování komplexní ústavní a ambulantní lázeňské péče (preventivní, kurativní, rehabilitační), ubytovací služby, hostinská činnost
Datum vzniku společnosti: Podíl s 20 a více procenty na zákl.kapitálu společnosti: Popis změn v obchod. rejstříku:
1. května 1992 Karlovarská lázeňská a.s. v roce 2015 nedošlo ke změně údajů zapisovaných v obchodním rejstříku
Společnosti nejsou známy příp. uzavřené dohody, které by zakládaly rozhodovací práva bez ohledu na velikost majetkové účasti na základním kapitálu. Ve společnosti není uzavřena ovládací smlouva ani smlouvy o převodu zisku. Složení orgánů společnosti k 31.12.2015:
2.
a) představenstvo:
RNDr. Šoltés Marek Sluka Jiří Ing. Černá Štěpánka
b) dozorčí rada:
Ing. Kopřiva Tomáš Valentová Romana Toman Miroslav
A.s. k 31.12.2015 nevlastní žádné akcie ani obchodní podíly v jiných společnostech.
3.
Průměrný počet zaměstnanců Ve fyzických osobách V přepočtených osobách Z toho: řídících zdravotní provozně-obchodní THP ostatní Na osobních nákladech bylo vynaloženo Celkem Z toho pro řídící pracovníky Vedle toho bylo řídícím pracovníkům, zúčtováno na odměnách za členství v orgánech společnosti (vč.tantiém a poj.) na odměnách členům orgánů spol. a tantiémách celkem (bez pojistného) Pzn.: doplatek tantiem z rok 2011
2014 202 199 2 39 126 21 11
2015 173 172 2 36 104 19 11
2014
2015
56 760 tis. 2 293 tis. 499 tis.
50 307 tis. 1895 tis. 787 tis.
1 466 tis.
2 129 tis.
300 tis. 14
4.
Jiné plnění v podobě půjček, úvěrů, záruk aj. nebylo realizováno.
5.
Od 12/04 je společností plněno na penzijním pojištění: V r. 2014 227 tis. Kč, v tom řídící pracovníci 19 tis. Kč V r. 2015 212 tis. Kč, v tom řídící pracovníci 20 tis. Kč.
ODD. II. - INFORMACE O POUŽITÝCH METODÁCH,
ÚČETNÍCH ZÁSADÁCH A
ZPŮSOBECH OCEŇOVÁNÍ 1.
Způsoby ocenění Nakoupený dlouhodobý majetek a zásoby byly oceňovány skutečnými pořizovacími cenami vč. nákladů, které s pořízením souvisely. Jiné případy ocenění ani přírůstky na jiném majetku se nevyskytovaly. Reprodukční pořizovací cena nebyla uplatňována. Majetek a závazky k 31.12.2015 nebyly přeceňovány. Vnitropodnikové ceny nebyly kalkulovány (nevznikla potřeba zjišťování této ceny); v úč. období nebylo účtováno o aktivaci majetku ani o změně stavu vnitropodnikových zásob. V účetnictví byly u zásob použity způsoby A i B; ve skladovém hospodářství jsou evidovány průměrné ceny pořízení.
2.
Opravné položky k majetku Byly tvořeny opravné položky k pohledávkám po lhůtě splatnosti starší 6 měsíců (změna stavu v r. 2015 minus 147 tis. Kč). Tyto položky byly zúčtovány jak zákonné do daňově uznatelných nákladů, tak i jako ostatní – účetní. Stav oprav. položek k 31.12.2015 činí celkem 1 317 tis. Kč. Zúčtování účetních - nedaňových opravných položek bylo po posouzení stanoveno ve výši 437 tis. Kč. Účetní odpisový plán k investičnímu majetku nebyl pro rok 2015 změněn. Od 1.1.2000 byly sjednoceny doby životností (jak pro daňové tak i účetní účely). Odpisování se odlišuje v jejich průběhu. U odpisování dlouhodobého nehmotného majetku je postupováno obdobně. V roce 2015 nebyly tvořeny žádné rezervy. Stav rezerv je k 31.12.2015 nulový. K 31.12.2015 byla zaktualizována výše odloženého daňového závazku o částku +224 tis. Kč. Stav odloženého daň. závazku ke dni závěrky činí 3 290 tis. Kč. Při přepočtu údajů v cizích měnách na českou měnu společnost postupovala podle aktuálních kurzů ČNB. K datu účetní závěrky byly devizové pohledávky a závazky, jakož i peněžní prostředky v cizích měnách přepočteny kurzem platným k tomuto dni a zúčtovány do hospod. výsledku.
3.
Uplatňované účetní metody a postupy V roce 2010 účetní jednotka uplatnila nový účetní software pro vedení účetní evidence, evidence majetku a.s., evidence skladového hospodářství a veřejných provozů a výstupů z ní. Metodika, vyjma nezbytných aktualizací vyvolaných dílčími změnami účetních předpisů, se neupravovala.
15
ODD. III. - DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKŮ A ZTRÁT Dobré výsledky hospodaření v r. 2015, ale zejména letech předchozích, umožnily realizovat také zvýšený objem investic, což se projevilo i ve skladbě dlouhodobého majetku. 2014 2015 V tis. Kč PC Oprávky PC Oprávky nehmotný dlouh. majetek 4 317 4 219 4 318 4 318 budovy, haly, stavby 229 131 109 654 231 596 117 381 movitý dlouh. majetek 93 089 77 266 94 178 79 916 pozemky 11 653 11 714 umělecká díla 2 444 2 444 nezařazené investice 521 684 poskyt. zálohy na dlouh. majetek 60 CELKEM 341 215 191 139 344 934 201 615 dopravní prostředky 8 978 5 513 9 729 4 305 kuchyňská zařízení 13 724 12 795 14 202 13 090 zdravot. Přístroje 13 124 9 724 13 124 11 033 výpočetní technika 3 278 3 107 3 278 3 278 ostatní inventář 53 985 46 127 53 845 48 210
V roce 2015 došlo k zařazení nových investic celkem za 6,2 mil. Kč. Rozhodujícími položkami byly technické zhodnocení budov střediska Kriváň a Concordia za 1.326 tis. Kč, nákup bytové jednotky s poměrnou hodnotou pozemku za 1.201 tis. Kč, nákup autobusu a osobního automobilu za 2.996 tis. Kč a pořízení kuchyňského a ostatního zařízení v úhrnné hodnotě 726 tis. Kč. Společnost Bohemia-lázně a.s. nemá žádný dlouhodobý majetek, pořízený formou finančního leasingu. Dotace V běžném období společnost nebyla příjemcem jakýchkoliv dotací. Majetek nezachycený v rozvaze: Jedná se o drobný majetek charakteru prostředků postupné spotřeby v používání, jehož hodnota v PC činí ke dni 31.12.2015 28 635 tis. Kč. Hmotný majetek zatížený zástavním právem: K 31.12.2015 společnost neměla svůj majetek, který by byl zatížen zástavním právem. Pohledávky Souhrnná výše představuje hodnotu
28 455 tis. Kč
z toho dlouhodobých krátkodobých
0 28 455 tis. Kč
Pohledávky k podnikům ve skupině či kryté podle zástavního práva se nevyskytují. V porovnání s rokem 2014 se celková hodnota pohledávek snížila o 1 914 tis. Kč. Pohledávky po lhůtě jejich splatnosti činí k 31.12.2015 13 678 tis. Kč, z toho nad 180 dnů 4 297 tis. Kč. V roce 2015 byly sníženy opravné položky k pohledávkám po lhůtě jejich splatnosti v úhrnné hodnotě o 1 47 tis. Kč. Celková výše opravných položek k pohledávkám k 31.12.2015 tak činí 1 317 tis. Kč.
16
Závazky V tis. CELKEM v tom krátkodobé závazky v tom dlouhodobé závazky-odlož.daňový závazek bankovní úvěry a výpomoci ( krátkodobé) bankovní úvěry a výpomoci (dlouhodobé)
2014 27 564 24 498 3 066 0 0
2015 22 851 19 561 3 290 0 0
Po lhůtě splatnosti jsou závazky k 31.12.2015 v hodnotě 34 tis. Kč, z toho nad 180 dnů 0 tis. Kč. V porovnání s rokem 2014 se celková hodnota závazků (vč. běžného účtu) snížila o 4 713 tis. Kč. Rozhodující položkou ovlivňující stav závazků k 31.12.2015 jsou jiné závazky z nákupu majetku a služeb. K 31.12.2015 měla a.s. vůči veřejnoprávním orgánům tyto závazky splatné v 01/16: • Na pojistném na sociální zabezpečení 1 054 tis. Kč • Na zdravotním pojištění celkem 398 tis. Kč • Na daních z příjmů ze závislé činnosti 210 tis. Kč • Na dani z přidané hodnoty 199 tis. Kč. Odměna auditora – podle smlouvy činí odměna auditora 105 tis. Kč. Rezervy na opravy investičního majetku Rezervy na opravy dlouhodobého majetku ani jiné rezervy nebyly v minulém období ani v běžném období v a.s. tvořeny. Průběh rezerv byl následující: počáteční stav rezerv na opravy tvorba rezerv v úč. období čerpání rezerv v úč. období konečný stav rezerv na opravy
2014 0 0 0 0
2015 0 0 0 0
K 31.12.2015 byla aktualizována odložená daň z příjmu na 3.290 tis. Kč. Vlastní kapitál PS zvýšení rezervního fondu ze zisku min.obd. výplata tantiem ze zisku min.období a výplata dividend ze zisku min. období příděl na účet nerozděleného zisku min.obd. tvorba hospod.výsledku běžného období Vlastní kapitál k 31.12. (bez vlastních akcií)
2014 282.275 +3.213 -350 -2.914 -3.213 +28.851 307.862
2015 307.862 0 -350 -2.512 0 +3.756 308.756
Stav rezervních fondů Vytvořen zvláštní rezervní fond na krytí hodnoty vlastních akcií z nerozděleného zisku minulých období ve výši 13.250 tis. Kč. Pzn.: Vlastní kapitál celkem se snižuje o nabývací cenu vlastních akcií ve výši 13.250 tis. Kč.
17
Rozdělení hospod. výsledku HV za rok Příděl do rez.fondu Nerozdělený zisk Z toho: tantiémy dividendy
2013 86 685 321,78 3 213 268,80 83 472 052,98 350 000 2 913 900
2014 28 851 137,57 0 28 851137,57 350 000 2 512 400
Hospodářský výsledek za rok 2015 bude rozdělen na základě rozhodnutí valné hromady. Struktura tržeb 2014 2015 tržby za zboží 7 661 6 724 tržby za služby 200 211 140 450 z toho: léčebná péče 223 803 141 155 Ostatní* -23 592 -705 tržby z prodeje DM a mat. 397 230 *Záporný vliv ostatních tržeb je ovlivněn podstatným způsobem výší provizí. Všechny tržby byly dosaženy v tuzemsku; v zahraničí nemá účetní jednotka žádnou provozovnu. Mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky nedošlo k významné události, jejíž důsledky by významným způsobem změnily pohled na finanční situaci společnosti. V Karlových Varech 18. dubna 2016 Jiří S l u k a ředitel a.s. a místopředseda představenstva
18
Přehled o peněžních tocích (cash flow) k: 31.12.2015 Název účetní jednotky: Bohemia-lázně a.s. IČ: 45357218 Skutečnost v účetním období označ.
Text
sledovaném
minulém
137 393
118 289
4 604 10 486
35 623 12 949
Z. A.1.
Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním Úpravy o nepeněžní operace
A.1.1 A.1.2. A.1.3. A.1.4.
Odpisy stálých aktiv (+) s výjimkou zůstatkové ceny prodaných stálých aktiv, a dále umořování opravné položky k nabytému majetku (+/-) Změna stavu opravných položek, rezerv Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv (-/+) Výnosy z dividend a podílů na zisku (-)
13 019 -147 -230 0
13 646 1 452 -381 0
A.1.5. A.1.6.
Vyúčtované nákladové úroky (+) s výjimkou kapitalizovaných úroků, a vyúčtované výnosové úroky (-) Případné úpravy o ostatní nepeněžní operace
-2 156 0
-1 768 0
A.* A.2.
Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu
15 090 -1 525
48 572 -208
A.2.1.
Změna stavu pohledávek z provozní činnosti (+/-), aktivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů aktivních
2 143
154
A.2.2. A.2.3.
Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti (+/-), pasivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů pasivních Změna stavu zásob (+/-)
-4 426 758
87 -449
A.2.4.
Změna stavu krátkodobého finančního majetku nespadajícího do peněžních prostředků a ekvivalentů
0
0
A.** A.3. A.4.
Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami Vyplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků (-) Přijaté úroky (+)
13 565 0 2 156
48 364 0 1 768
A.5.
Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a za doměrky daně za minulá období (-)
-848
-6 772
0 0 14 873
0 0 43 360
-6 262 230 0 -6 032
-7 985 397 0 -7 588
224
-154
-2 862
-16 514
0 0 0 0 0
0 0 0 0 -13 250
P.
A.6. A.7. A.*** B.1. B.2. B.3. B.***
Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy, které tvoří mimořádný výsledek hospodáření včetně uhrazené splatné daně z příjmů z mimořádné činnosti Přijaté dividendy a podíly na zisku (+) Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv Příjmy z prodeje stálých aktiv Půjčky a úvěry spřízněným osobám Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti Peněžní toky z finančních činností
C.1.
Dopady změn dlouhodobých závazků, popř. takových krátkodobých závazků, které spadají do oblasti finanční činnosti (např. některé provozní úvěry) na peněžní prostředky a ekvivalenty
C.2.
Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty
C.2.1. C.2.2. C.2.3. C.2.4. C.2.5.
Zvýšení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů z titulu zvýšení základního kapitálu, emisního ažia, event. rezervního fondu včetně složených záloh na toto zvýšení (+) Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům (-) Další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů (+) Úhrada ztráty společníky (+) Přímé platby na vrub fondů (-)
C.2.6.
Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku včetně zaplacené srážkové daně vztahující se k těmto nárokům a včetně finanč. vypořádání se společníky veřejné obchodní společnosti a komplementáři u komanditních společností (-)
-2 862
-3 264
19
C.*** F.
Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků
R.
Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci období
-2 638 6 203
-16 668 19 104
143 596
137 393
Kontrolní číslo
20
21
22
IV. ZPRÁVA STATUTÁRNÍHO ORGÁNU SPOLEČNOSTI O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI – R. 2015 Podle ustanovení § 82, zákona o obchodních korporacích Na základě ustanovení § 82 o obchodních korporacích (z.č. 90/2012 Sb., ve znění platném od 1.1.2014) zpracovalo představenstvo a.s. zprávu o vztazích mezi a.s., jako ovládanou osobou, a její ovládající osobou a příp. ostatními ovládanými osobami stejnou ovládající osobou. Odd. I Osoby tvořící holding 1. Ovládaná osoba Společnost: Bohemia-lázně a.s., se sídlem Sadová 5, 360 01 Karlovy Vary IČ: 45357218 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Plzni, odd. B, vložka 212 zastoupená - RNDr. Marek Šoltés – předseda představenstva - Jiří Sluka – místopředseda představenstva - Ing. Štěpánka Černá – členka představenstva (dále „ovládaná osoba“) Ovládaná osoba je obchodní společností, zabývající se zejména provozováním nestátního zdravotnického zařízení – lázeňská léčebná péče pro tuzemskou a zahraniční klientelu a poskytování hotelových a dalších doplňkových služeb. Podrobný výčet činností je uveden ve stanovách a.s. a obchodním rejstříku. 2. Ovládající osoba Společnost: Karlovarská lázeňská a.s., se sídlem Za Pohořelcem 936/17, 169 00 Praha 6 IČ: 63079801 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským obchodním soudem v Praze, odd. b, vložka 3224 zastoupená - Ing. Aleš Donner – předseda představenstva - Ing. Karel Chmelík – člen představenstva - Ing. Jiří Procházka – člen představenstva (dále „ovládající osoba“) Ovládající osoba se zabývá odbornými poradenskými službami, reklamní a zprostředkovatelskou činností. 3. Propojená osoba Ze všech skutečností, které jsou představenstvu ovládané osoby známé, nevzniká mezi její ovládající osobou a jinou než naší ovládanou osobou vztah, který by byl předmětem popisu v této zprávě.
23
Odd. II Vztahy mezi osobami holdingu 1. Způsob ovládání Ovládající osoba má k 31.12.2015 v držení listinné akcie na jméno, jejichž jmenovitá hodnota činí více jak 50 % základního kapitálu ovládané osoby. 2. Personální propojení Členem statutárního orgánu ovládané osoby je Jiří Sluka (místopředseda), který je současně členem dozorčího orgánu ovládající osoby. Odd. III Rozhodné období Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami je zpracována za období kalendářního roku 2015. Odd. IV Smlouvy a dohody uzavřené mezi osobami holdingu Mezi ovládající a ovládanou osobou nebyl v rozhodném období roku 2015 uzavřen žádný smluvní vztah ani učiněn jiný právní úkon. Odd. V Plnění a protiplnění 1. V rozhodném období nedošlo mezi ovládající a ovládanou osobou k žádné hospodářské operaci ani finančnímu vztahu (vyjma výplaty dividend dceřinou společností vůči oprávněné mateřské společnosti). 2. Členům orgánu ovládané osoby bylo poskytnuto finanční protiplnění za činnost v těchto orgánech.
Odd. VI Právní úkony mezi osobami holdingu 1. Mezi ovládající a ovládanou osobou nedošlo k plnění ani protiplnění. Tím také nebyla o úhradě újmy uzavírána žádná smlouva. 2. Žádné další právní úkony, než ty, které jsou popsány v odd. IV zprávy, nebyly v zájmu propojených osob učiněny. Odd. VII Důvěrnost informací Za důvěrné jsou v rámci holdingu považovány informace a skutečnosti, které byly označeny za důvěrné jakoukoliv osobou holdingu a ta, které by mohly být samy o sobě nebo v souvislosti s jinými informacemi nebo skutečnostmi k újmě jakékoliv z osob tvořících holding.
24
Odd. VIII Závěr Představenstvo společnosti Bohemia-lázně a.s. prohlašuje, že při zpracování zprávy dle § 82 bylo využito všech dostupných podkladů a informací, které byly zpracovány ve zprávě tak, aby nebyly v rozporu s ustanoveními zákona č. 90/2012 Sb.
V Karlových Varech dne 30.března 2016 Za představenstvo a.s. Jiří S l u k a místopředseda představenstva
25
V.
ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI A O STAVU MAJETKU SPOLEČNOSTI ZA ROK 2015
Společnost Bohemia-lázně a.s. se sídlem v Karlových Varech, Sadová 5, tak jako i v minulých letech, prováděla činnosti spojené především s poskytováním služeb nestátního zdravotnického zařízení, které jsou jejím rozhodujícím předmětem činnosti. Vedle toho pak byly poskytovány služby především hotelového typu vč. služeb doplňkových. Společnost ve sledovaném období neprošla žádnými organizačními změnami ani neměnila svoji řídící strukturu. Po celé období pracovaly orgány společnosti v nezměněném složení (3 v představenstvu, 3 v dozorčí radě). Vedle odměn za členství v orgánech společnosti nebyly tyto osoby nijak zvýhodňovány, nebyly jim poskytnuty půjčky ani výpomoci ani jiná zvýhodňující plnění. Totéž platí o zárukách či jiných břemenech. Pokud jde o držení akcií a.s. ze strany těchto osob, byl stav k 31.12.2015 následující: - RNDr. Šoltés Marek, člen představenstva, v držení 1.000 ks, tj. 1,72% - Toman Miroslav, člen DR, v držení 2.262 ks, tj. 3,88 %. Výsledek hospodaření, dosažený společností za období roku 2015, spolu se stavem majetku a jeho zdrojů vykazují strukturální změny. A.s. vykázala zisk před zdaněním i po zdanění za jiných podmínek než tomu bylo v roce předcházejícím. V porovnání s předchozím obdobím se snížil celkový obrat o cca 62 mil. Kč. Tato skutečnost byla způsobena poklesem zahraniční léčebné klientely z rusky mluvících zemí. Celkové výnosy byly dosaženy v úrovni 150 387 tis. Kč, což je podle nové metodiky v porovnání s rokem 2014 méně o 29,16%. Výkony proti roku 2014 klesly o 29,85%, tj. o 59,8 mil. Kč. Zúčtování rezerv ve prospěch nákladů se v posledních letech odvíjelo následovně: 2014 2015
0 tis. Kč 0 tis. Kč.
Náklady bez daně z příjmů se v porovnání s rokem 2014 snížily o 30,9 mil. Kč. Celkové snížení je ovlivněno především snížením nákladů na spotřebované nákupy, služby a osobní náklady. Důvodem je pokles výkonnosti a výnosů v hlavních činnostech. V roce 2015 nebyla zahájena žádná tvorba nových rezerv na budoucí opravy dlouhodobého majetku. Zůstatek rezerv se oproti minulému období nezměnil a má nulovou hodnotu. Hospodářský výsledek před zdaněním byl dosažen ve výši 4 604 tis. Kč. Celkový hospodářský výsledek byl ovlivněn výrazným poklesem tržeb za služby a úsporou nákladů. Hodnota majetku se v porovnání se stavem k 31.12.14 snížila o 1,02 %, a to zejména snížením dlouhodobého majetku. Stálá aktiva vykazují záporné saldo výdajů spojených s pořízením a na druhé straně s odpisy a zůstatkovou cenou vyřazeného dlouhodobého majetku, o které se cena dlouhodobého majetku snižuje. - Pořízení nových investic celkem za 6 322 tis. Kč - Odpisy dlouhodobého majetku -13 019 tis. Kč - zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 0 tis. Kč - změna stavu poskytnutých záloh -60 tis. Kč. Oběžná aktiva jsou ovlivňována zejména růstem krátkodobého finančního majetku. Pohledávky celkem (evidovány pouze krátkodobé) se snížily, zejména pak v důsledku poklesu pohledávek z obchodního styku. Cizí zdroje se v porovnání s minulým obdobím snížily vlivem poklesu krátkodobých závazků. Strukturu pohledávek a závazků v meziročním srovnání roku 2014 a 2015 významně ovlivňují daňové pohledávky a závazky, především z titulu daně z příjmů právnické osoby. Vlastní kapitál se zvýšil z titulu hospodářského výsledku dosaženému v r. 2015 ve výši 3 756 tis. Kč. V souvislosti s pořízením vlastních akcií byla změněna struktura vlastního kapitálu vytvořením zvláštního rezervního fondu na vrub nerozdělených zisků minulých období. Zůstatek zákonného rezervního fondu 26
byl v odkaz na nové stanovy a.s. v roce 2014 zúčtován ve prospěch nerozdělených zisků minulých období. Hlavní finanční výsledky za rok 2015 v porovnání s předcházejícím rokem jsou následující: V tis. Kč Aktiva – celkem - netto Pohledávky celkem – netto Vlastní kapitál Základní kapitál Závazky celkem – krátkodobé (bez čas. rozlišení) Bankovní úvěry Hodnota vlast. kapitálu připadajícího na akcii Hospodářský výsledek
2014 322 862 28 905 294 612 58 278 24 498 0 5 055 28 851
2015 319 554 27 138 295 506 58 278 19 561 0 5 071 3 756
ZÁVĚR: Hospodářský výsledek za rok 2015 byl poplatný zejména vývoji počtu návštěvníků zahraniční klientely z východní Evropy v Karlových Varech a i v naší společnosti. Výrazný pokles pacientů a hostů z Ruské federace, ovlivněný prudkým propadem devizového kurzu rublu a zpřísněnou vízovou politikou, měl zásadní vliv na snížení výnosů a.s. Dopad do hospodářského výsledku byl z toho důvodu značný. Snížení tržeb bylo zásadním způsobem kompenzováno snížením přímých i nepřímých nákladů. Dosažení zisku ve výši 4.604 tis. Kč před jeho zdaněním proto za dané situace považuje vedení společnosti za dobrý výsledek. V roce 2016 představenstvo společnosti nepředpokládá významnější změnu proti roku 2015. Počty klientů se v zásadě nemění a ani v oblasti devizové směny nelze očekávat v jejich prospěch podstatně lepší cenové podmínky. Hospodářský výsledek brutto očekáváme v úrovni 5.000 tis. Kč zisku. Návrh představenstva na rozdělení hospodářského výsledku po zdanění: Hospodářský výsledek Dividendy Tantiemy Nerozdělený zisk
3,756.489,65 Kč 2,512.050,- Kč 380.000,- Kč 864.439,65 Kč
V Karlových Varech dne 18. dubna 2016
Jiří S l u k a ředitel a.s. a místopředseda představenstva společnosti Bohemia-lázně a.s. Sadová 5, 360 01 Karlovy Vary
27
