YAYASAN PENGEMBANGAN PENDIDIKAN PERTANIAN SELARAS ALAM INDONESIA DAFTAR ISI PER 31 DESEMBER 2006 KETERANGAN LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN LAPORAN POSISI KEUANGAN LAPORAN AKTIVITAS LAPORAN ARUS KAS 1 Umum 2 Ikhtisar Kebijakan Akuntansi a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan b. Piutang c. Biaya Dibayar Dimuka d. Uang Muka Proyek e. Aktiva Tetap dan Penyusutan f. Aktiva Bersih g. Pengakuan Pendapatan (Penerimaan) dan Pengeluaran 3 Kas dan Setara kas 4 Deposito Berjangka 5 Piutang Karyawan 6 Piutang Lain-lain 7 Biaya Dibayar Dimuka 8 Uang Muka Proyek 9 Aktiva Tetap 10 Hutang Lain-lain 11 Aktiva Bersih Tidak Terikat 12 Aktiva Bersih Terikat Temporer 13 Aktiva Bersih Terikat Permanen 14 Pendapatan Tidak Terikat 15 Beban Tidak Terikat 16 Pendapatan Terikat Temporer 17 Beban Terikat Temporer 18 Beban Penyusutan Aktiva Tetap 19 Peristiwa Setelah Tanggal Neraca LAMPIRAN 1 Daftar Biaya Dibayar Dimuka 2 Daftar Aktiva Tetap
HALAMAN I 1 2 3 4 7 7 8 8 8 8 8 8 9 9 9 9 10 10 10 11 11 11 12 12 12 13 14 20 20
YAYASAN PENGEMBANGAN PENDIDIKAN PERTANIAN SELARAS ALAM INDONESIA LAPORAN POSISI KEUANGAN 31 DESEMBER 2006 DAN 2005
AKTIVA
Catatan
31 - 12 - 2006 (Rp)
31 - 12 - 2005 (Rp)
KEWAJIBAN DAN AKTIVA BERSIH
AKTIVA LANCAR -
Kas dan Setara Kas Deposito Piutang Karyawan Piutang Lain-lain Biaya Dibayar Dimuka Uang Muka Proyek
- Harga Perolehan Akumulasi penyusutan Jumlah Aktiva Tidak Lancar
JUMLAH AKTIVA
31 - 12 - 2006 (Rp)
31 - 12 - 2005 (Rp)
KEWAJIBAN LANCAR 3 4 2b,5 2b,6 2c,7 8
Jumlah Aktiva Lancar AKTIVA TETAP
Catatan
1.880.936.964 100.000.000 3.000.000 20.000.000 75.558.037 196.840.669
1.277.372.566 1.100.000.000 40.022.392 228.882.184
2.276.335.670
2.646.277.142
911.446.430
412.885.340
- Hutang Lain-lain Jumlah Kewajiban Lancar
2d,9
10
6.972.647 6.972.647
6.972.647 6.972.647
AKTIVA BERSIH (177.748.520) 733.697.910
3.010.033.580
412.885.340
3.059.162.482
- Aktiva Bersih Tidak Terikat
2e,11
449.927.435
-
- Aktiva Bersih Terikat Temporer - Aktiva Bersih Terikat Permanen
2e,12
2.544.919.764
3.043.976.101
8.213.734
8.213.734
Jumlah Aktiva Bersih
3.003.060.933
3.052.189.835
JUMLAH KEWAJIBAN DAN AKTIVA BERSIH
3.010.033.580
3.059.162.482
0
2e,13
(0)
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
1
-
YAYASAN PENGEMBANGAN PENDIDIKAN PERTANIAN SELARAS ALAM INDONESIA LAPORAN AKTIVITAS UNTUK PERIODE 1 JANUARI 2006 SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2006 DAN 1 JANUARI 2005 SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2005 Catatan
PENDAPATAN TIDAK TERIKAT Administrasi Fee Hasil Penjualan Bibit Hasil Trainning Sumbangan Jasa Giro Pendapatan Lainnya Jumlah Pendapatan Tidak Terikat
2f,14
BEBAN TIDAK TERIKAT Administrasi Biaya Proyek Biaya Penyusutan Biaya Asuransi Biaya Sewa Kerugian Penjualan Aktiva Tetap Jumlah Beban Tidak Terikat
2f,15
Kenaikan (Penurunan) Aktiva Bersih Tidak Terikat PENDAPATAN TERIKAT TEMPORER - Pendapatan Terikat Th. 2005 - OxFam Aus - BPP (Oxfam Community Aid Abroad) - OxFam Au-DM CBDM - Oxfam Au- DM WJ - Oxfam Au - DM Yogya - Oxfam GB - CBDM - USAID - CBDM - Trocaire - UN/ISDR Asia & Pacific - DRF (Direct Relief International) - UBS - Tides - British Community Commite (BCC) - TPRF - Access/ BRF Program Jumlah Pendapatan Terikat
2f,16
BEBAN TERIKAT TEMPORER - Beban Terikat - OxFam Aus - BPP - OxFam Au-DM CBDM - Oxfam Au- DM WJ - Oxfam Au - DM Yogya - Oxfam GB - CBDM - USAID - CBDM - Trocaire - UN/ISDR Asia & Pacific - DRF (Direct Relief International) - UBS - Tides - British Community Commite (BCC) - TPRF - Access/ BRF Program - MCIC - Beban Penyusutan ATI Terikat Jumlah Beban Terikat
2f,17
Kenaikan (Penurunan) Aktiva Bersih Terikat Temporer KENAIKAN (PENURUNAN) AKTIVA BERSIH Aktiva Bersih Awal Tahun Koreksi Aktiva Bersih Awal Tahun AKTIVA BERSIH AKHIR TAHUN
31 - 12 - 2006 (Rp) 60.243.249 6.489.500 5.000.000 1.790.965.925 83.371.705 561.312.013 2.507.382.392
-
557.034.187 1.343.143.001 85.273.241 11.305.000 44.439.778 16.259.750 2.057.454.957
-
449.927.435
-
334.800.000 100.920.000 67.690.000 137.380.000 200.000.000 67.462.500 233.406.745 73.120.000 179.500.000 2.214.361.275 45.000.000 41.000.000 89.600.000 258.425.000 4.042.665.520
9.009.522.957 9.009.522.957
163.708.186 48.327.230 67.690.000 137.388.076 187.627.300 5.161.251 233.412.811 65.600.000 179.500.000 2.921.711.747 45.001.880 41.000.000 89.600.000 258.425.000 65.274.179 52.645.109 4.562.072.769
7.809.742.822 7.809.742.822
(519.407.249)
1.199.780.135
(69.479.814) 3.052.189.835 20.350.912 3.003.060.933
1.199.780.135 102.051.885 1.750.357.815 3.052.189.835
3.003.060.933 Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan Bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
2
31 - 12 - 2005 (Rp)
3.052.189.835 -
YAYASAN PENGEMBANGAN PENDIDIKAN PERTANIAN SELARAS ALAM INDONESIA LAPORAN ARUS KAS UNTUK PERIODE 1 JANUARI 2006 SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2006 DAN 31 DESEMBER 2005
31 - 12 - 2006 (Rp) ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Perubahan dalam aktiva bersih Rekonsiliasi perubahan dalam aktiva bersih menjadi Kas bersih yang digunakan untuk aktivitas operasi : - Penyusutan - Biaya tahun 2005 yang belum dibebankan - Koreksi Harga Perolehan Tahun 2005 - Koreksi Aktiva Bersih Awal Tahun Penyesuaian untuk rekonsiliasi perubahan dalam aktiva bersih menjadi kas bersih yang digunakan untuk aktivitas operasi : - Piutang Karyawan - Piutang Lain-lain - Biaya Dibayar Dimuka - Project Account - Hutang Lain Lain Kas bersih yang diterima dari (digunakan untuk) aktivitas operasi
(69.479.814)
1.199.780.135
137.918.351 39.830.170 (42.500.000) 20.350.912
1.750.357.815
(3.000.000) 20.022.392 (75.558.037) 32.041.515 59.625.488
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI - Deposito - Penambahan Aktiva Tetap - Pengurangan Aktiva Tetap Kas bersih digunakan untuk aktivitas investasi Kenaikan (Penurunan) Kas Kas dan Setara Kas Awal Kas dan Setara Kas Akhir
(16.022.392) 77.258.389 (228.882.184) (104.280.000) 2.678.211.763
1.000.000.000 (521.922.090) 65.861.000 543.938.910
(1.100.000.000) (395.011.390) (1.495.011.390)
603.564.398 1.277.372.566 1.880.936.964 1.880.936.964 (0)
1.183.200.373 94.172.193 1.277.372.566 1.277.372.566 -
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
3
31 - 12 - 2005 (Rp)
YAYASAN PENGEMBANGAN PENDIDIKAN PERTANIAN SELARAS ALAM INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 1.
UMUM Yayasan Pengembangan Pendidikan Pertanian Selaras Alam Indonesia, yang selanjutnya disebut dengan Yayasan IDEP, berkedudukan di Jalan Hanoman No. 42, Ubud, Kabupaten Gianyar, Propinsi Bali. Yayasan ini telah berdiri sejak tahun 1999, berdasarkan Akta Notaris I Gusti Ngurah Putra Wijaya, S.H. No.36 tanggal 15 Mei 1999. Adapun maksud dan tujuan Yayasan, sebagaiaman telah diubah, berdasarkan Akta Notaris J.S. Wibisono, SH. No. 55 tanggal 31 Agustus 2006 adalah sebagai berikut : Dengan berlandaskan cita-cita luhur untuk turut mengabdi tanpa pamrih dan secara nirlaba dalam bidang sosial dan kemanusiaan. Usaha-usaha yang dilakukan untuk mencapai maksud dan tujuan yayasan tersebut adalah : a. Melaksanakan dan memfasilitasi program-program pengembangan pendidikan formal dan non formal melalui pengembangan kurikulum dan media kampanye pendidikan dalam bidang-bidang pembangunan berkelanjutan berbasis masyarakat, terutama pertanian berkelanjutan, pengelolaan limbah, lingkungan, teknologi tepat guna, penanggulangan dan penanganan bencana berbasis masyarakat. b. Melaksanakan dan memfasilitasi program-program pengembangan pendidikan formal dan non formal melalui pelaksanaan dan pengembangan program-program peningkatan kapasitas dan pelatihan di bidang-bidang pembangunan berkelanjutan berbasis masyarakat, terutama pertanian berkelanjutan, pengelolaan limbah, lingkungan, teknologi tepat guna, penanggulangan dan penanganan bencana berbasis masyarakat. c. Melaksanakan, mengembangkan dan memfasilitasi proyek-proyek percontohan di bidang-bidang bidang-bidang pembangunan berkelanjutan berbasis masyarakat, terutama pertanian berkelanjutan, pengelolaan limbah, lingkungan, teknologi tepat guna, penanggulangan dan penanganan bencana berbasis masyarakat. d. Memfasilitasi bantuan untuk penanganan bencana dan/atau keadaan darurat. e. Mengadakan kerja sama dengan tenaga professional yang bergerak dalam bidang-bidang yang tersebut diatas dengan semua pihak, baik pemerintah, lembaga masyarakat maupun swasta, baik dari dalam negeri maupun luar negeri, yang bersimpati pada dan mendukung kegiatan serta pengembangan program-program yayasan.
4
YAYASAN PENGEMBANGAN PENDIDIKAN PERTANIAN SELARAS ALAM INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Kegiatan-kegiatan yang dilaksanakan adalah : 1. Kerjasama dengan Oxfam Australia a. Nama Program Nomor Kontrak Jangka Waktu Anggaran
: : : :
Bali Permaculture Field School and Trainning ACN055.2208-636 1 Januari 2006 sampai dengan 31 Juni 2008 Rp505.625.574,-
b. Nama Program Nomor Kontrak Jangka Waktu Anggaran
: : : :
CBDM Monitoring and Evaluation Project 26 Juli 2006 sampai dengan 31 Desember 2006 Rp100.920.000,-
c. Nama Program : Emergency Response to the Pangandaran Quake & Tsunami for Procurement and Delivery of Shelter, Family Aid Buckets, Emergency Information Booklets and Related Distribution Logistics Nomor Kontrak : Jangka Waktu : 17 Juli 2006 sampai dengan Agustus 2006 Anggaran : Rp67.690.000,d. Nama Program Nomor Kontrak Jangka Waktu Anggaran
: : : :
Emergency Response to Java Quake 5 Juni 2006 sampai dengan 5 Agustus 2006 Rp137.388.076,-
2. Kerjasama dengan Oxfam GB Nama Program Nomor Kontrak Jangka Waktu Anggaran
: Revision of the IDEP Community Based Disaster Management (CBDM) Kit. : : Juli 2006 sampai dengan Desember 2006 : Rp450.000.000,-
3. Kerjasama dengan USAID Nama Program Nomor Kontrak Jangka Waktu Anggaran
: : : :
Indian Ocean Tsunami Warning System 04-01-IOTWS-06 2 Juni 2006 sampai dengan 20 Oktober 2006 Rp224.875.000,-
4. Kerjasama dengan TROCAIRE Nama Program Nomor Kontrak Jangka Waktu Anggaran
: : : :
Emergency Response to The Java Quake INS06-01-07 5 Juni 2006 sampai dengan 5 Agustus 2006 Rp233.406.745,-
5
YAYASAN PENGEMBANGAN PENDIDIKAN PERTANIAN SELARAS ALAM INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) 5. Kerjasama dengan UN/ISDR Asia Pasific Nama Program Nomor Kontrak Jangka Waktu Anggaran
: : : :
Printing Tsunami & Earthquake Comic Books September 2006 Rp73.120.000,-
6. Kerjasama dengan Direct Relief International Nama Program Nomor Kontrak Jangka Waktu Anggaran
: Delivery of Emergency Aid to Tsunami Affected Areas of West Java : : 25 Juli 2005 sampai dengan 25 Agustus 2006 : Rp179.500.000,-
7. Kerjasama dengan United Bank of Switzerland Nama Program Nomor Kontrak Jangka Waktu Anggaran
: Developing Skills for Self Sustainable Rehabilitation and Development in The Tsunami Zone of Aceh : : November 2005 sampai dengan Agustus 2006 : Rp4.400.189.255,-
8. Kerjasama dengan TIDES Nama Program Nomor Kontrak Jangka Waktu Anggaran
: : : :
Emergency Response to the Java Quake Juni 2006 sampai dengan Agustus 2006 Rp45.000.000,-
9. Kerjasama dengan British Community Committee Nama Program Nomor Kontrak Jangka Waktu Anggaran
: : : :
Emergency Response for Yogyakarta Juni 2006 sampai dengan Juli 2006 Rp41.000.000,-
10. Kerjasama dengan TPRF Nama Program Nomor Kontrak Jangka Waktu Anggaran
: : : :
Immediate Food Needs West Java Tsunami Relief TFR 06-01340 Juli 2006 sampai dengan Agustus 2006 Rp89.600.000,-
11. Kerjasama dengan Access atau BRF Nama Program Nomor Kontrak Jangka Waktu Anggaran
: : : :
BRF Production Books and CD Room Maret 2006 sampai dengan Mei 2006 Rp258.425.000,6
YAYASAN PENGEMBANGAN PENDIDIKAN PERTANIAN SELARAS ALAM INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) 12. Kerjasama dengan The Manitoba Council for International Cooperation Nama Program Nomor Kontrak Jangka Waktu Anggaran
: Capacity Building Bamboo Technology for Disaster Recovery in Aceh : : September 2006 sampai dengan Desember 2006 : Rp127.700.890,-
Yayasan juga telah memiliki izin-izin yang diperlukan yaitu: 1. Tanda Daftar Organisasi atau Yayasan Sosial, dari Dinas Kesejahteraan Sosial Pemerintah Provinsi Bali Nomor : 466.3/248/BOBS/Diskesos berlaku sampai dengan tanggal 14 Maret 2007. Perusahaan telah terdaftar pada Kantor Pelayanan Pajak Denpasar Timur dengan Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP) No.01.994.828.0-903.000 Susunan pengurus Yayasan adalah sebagai berikut : Pembina
: Desak Nyoman Suarti Dr. I Gusti Suryadarma, MSi Pengawas : I Gusti Raka Panji Tisna, M.Env.Ed I Gusti Ngurah Oka Ketua Pengurus : Petra Schneider Sekretaris : Putu Merry Rismayani Bendahara : Ni Ketut Oka Saryani Pada tanggal 31 Desember orang. 2.
2006, Yayasan mempunyai karyawan sebanyak 54
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI Berikut ini adalah kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan yayasan yang sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia : a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Sampai dengan tahun 2005, laporan keuangan yayasan tidak disusun berdasarkan PSAK 45 mengenai Pelaporan Keuangan Organisasi Nirlaba. Baru pada tahun 2006, Yayasan mulai menyusun Laporan Keuangan berdasarkan standar yang berlaku bagi organisasi nirlaba. Kondisi ini menyebabkan laporan tidak dapat diperbandingkan antara tahun lalu dengan tahun sekarang secara memadai.
7
YAYASAN PENGEMBANGAN PENDIDIKAN PERTANIAN SELARAS ALAM INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) b. Piutang Yayasan tidak menganut metode penyisihan terhadap piutang yang diragukan penagihannya, piutang yang tidak dapat ditagih dihapuskan secara langsung dan dibebankan sebagai beban penghapusan pada periode terjadinya. c. Biaya Dibayar Dimuka Biaya dibayar dimuka disajikan dalam laporan posisi keuangan sebesar nilai bersih yaitu jumlah nilai perolehan setelah dikurangi amortisasi. Amortisasi dilakukan selama masa manfaat dengan menggunakan metode garis lurus. d. Uang Muka Proyek Uang muka yang disajikan dalam laporan posisi keuangan sebesar jumlah dana yang diberikan kepada staf lapangan untuk membiayai proyek yang sampai dengan 31 Desember 2006 belum dipertanggungjawabkan. e. Aktiva Tetap dan Penyusutan Aktiva tetap dinyatakan berdasarkan harga perolehan. Penyusutan dihitung menggunakan metode garis lurus berdasarkan golongan sesuai dengan Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No.138/KMK.03/2002 tertanggal 8 April 2002 dengan rincian sebagai berikut : Prosentase 25,00% 12,50% 6,25%
- Golongan I - Golongan II - Golongan III
Biaya perbaikan dan pemeliharaan dibebankan pada laporan aktivitas pada saat terjadinya. Pemugaran dan perbaikan dalam jumlah signifikan dikapitalisasi. Aktiva yang sudah tidak dipergunakan lagi atau dijual, biaya perolehan serta akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari kelompok aktiva tetap yang bersangkutan dan laba rugi yang diperoleh dilaporkan dalam laporan aktivitas periode yang bersangkutan. f. Aktiva Bersih Laporan aktiva bersih menyajikan jumlah perubahan aktiva bersih tidak terikat, terikat temporer dan terikat permanen. Jika pembatasan dari penyumbang sudah kadaluwarsa, yaitu pada saat masa pembatasan telah berakhir atau pembatasan tujuan telah dipenuhi, aktiva bersih temporer digolongkan kembali menjadi aktiva bersih tidak terikat dan disajikan dalam laporan aktivitas sebagai aktiva bersih yang dibebaskan dari pembatasan. g. Pengakuan Pendapatan (Penerimaan) dan Pengeluaran Penerimaan dan pengeluaran diakui pada saat terjadinya. 8
YAYASAN PENGEMBANGAN PENDIDIKAN PERTANIAN SELARAS ALAM INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) 3.
KAS DAN SETARA KAS Kas dan setara kas per tanggal 31 Desember 2006 dan 31 Desember 2005, masingmasing terdiri atas : 31-Des-06 (Rp)
4.
31-Des-05 (Rp)
Kas - Account 1 - Account 2 Jumlah Kas Bank - BNI Acc.No. 0049400231 - BRI Acc.No. 0049400253 - BNI Acc.No. 0049400264 (USD) - BNI Acc. No. 0049400242 (UBS) - BNI Acc.No. 0102795966 (USAID) - BNI Acc.No. 010528577 (OXFAM GB) Jumlah Bank
1.534.092 13.896.400 15.430.492
205.910.717 205.910.717
215.921.419 755.851.931 580.722.830 281.846.756 30.039.490 1.124.046 1.865.506.472
108.882.038 177.471.549 785.108.262 1.071.461.849
Jumlah Kas dan Setara Kas
1.880.936.964
1.277.372.566
DEPOSITO BERJANGKA Merupakan saldo deposito berjangka yang dimiliki oleh Yayasan per tanggal 31 Desember 2006 dan 31 Desember 2005 masing-masing sebesar Rp100.000.000,dan Rp1.100.000.000,-
5.
PIUTANG KARYAWAN Merupakan pinjaman yang diberikan kepada karyawan dengan jangka waktu pengembalian kurang dari satu tahun per tanggal 31 Desember 2006 dan 31 Desember 2005, masing-masing sebesar Rp3.000.000,- dan Rp0,-
6.
PIUTANG LAIN – LAIN Merupakan pinjaman yang diberikan kepada suatu organisasi untuk melaksanakan suatu program per tanggal 31 Desember 2006 dan 31 Desember 2005, masing-masing terdiri dari: 31-Des-06 31-Des-05 (Rp) (Rp)
- Crisis Care Foundation - Women Micro Loan - Lainnya Total
15.000.000 5.000.000 20.000.000 9
7.000.000 33.022.392 40.022.392
YAYASAN PENGEMBANGAN PENDIDIKAN PERTANIAN SELARAS ALAM INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Piutang lain-lain (lainnya) merupakan piutang yang timbul akibat adanya tagihan kepada pihak lain (Yayasan Bumi Sehat) atas penjualan aktiva tetap yang belum lunas. 7.
BIAYA DIBAYAR DIMUKA Merupakan saldo biaya dibayar dimuka atas sewa gedung lantai I, II dan asuransi Jiwasraya untuk staff Yayasan per tanggal 31 Desember 2006 dan 31 Desember 2005, masing-masing sebesar Rp75.558.037,- dan Rp0,(Lihat rincian dalam Lampiran 1)
8.
UANG MUKA PROYEK Merupakan saldo uang muka yang dikeluarkan Yayasan untuk membiayai pengeluaran proyek yang belum dipertanggungjawabkan, per tanggal 31 Desember 2006 dan 31 Desember 2005, masing-masing sebesar Rp196.840.669, dan Rp228.882.184,-
9.
AKTIVA TETAP Aktiva tetap pada tanggal 31 Desember 2006 dan 31 Desember 2005 terdiri dari : 31 Desember 2006 Mutasi Penambahan Pengurangan (Rp) (Rp)
Saldo Awal (Rp) Harga Perolehan - Tanah - Kendaraan - Inventaris Jumlah Harga Perolehan Akum. Penyusutan - Kendaraan - Inventaris Jml. Ak. Penyusutan Nilai Tercatat
Saldo Akhir (Rp)
26.000.000 131.646.000 255.239.340 412.885.340
202.233.000 319.689.090 521.922.090
23.361.000 23.361.000
26.000.000 310.518.000 574.928.430 911.446.430
-
44.602.063 140.247.708 184.849.771
7.101.250 7.101.250
37.500.813 140.247.708 177.748.520
412.885.340
733.697.910
Beban penyusutan sebesar Rp184.849.771,- merupakan total biaya penyusutan tahun 2006 sebesar Rp137.918.351,- dan koreksi biaya penyusutan yang belum dibukukan di tahun 2005 sebesar Rp46.931.420,-.
10
YAYASAN PENGEMBANGAN PENDIDIKAN PERTANIAN SELARAS ALAM INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) 31 Desember 2005 Mutasi Penambahan Pengurangan (Rp) (Rp)
Saldo Awal (Rp) Harga Perolehan - Tanah - Kendaraan - Inventaris Jumlah Harga Perolehan
17.873.950 17.873.950
26.000.000 119.361.000 249.650.390 395.011.390
-
26.000.000 119.361.000 267.524.340 412.885.340
-
-
-
-
Akum. Penyusutan - Kendaraan - Inventaris Jml. Ak. Penyusutan Nilai Tercatat
Saldo Akhir (Rp)
17.873.950
412.885.340
(Lihat rincian dalam Lampiran 2) 10. HUTANG LAIN-LAIN Merupakan saldo hutang Yayasan kepada Ibu Petra Schneider yang digunakan untuk membiayai operasional yayasan pada awal berdirinya. Saldo hutang per tanggal 31 Desember 2006 dan 31 Desember 2005 masing-masing sebesar Rp6.972.647,- dan Rp6.972.647,11. AKTIVA BERSIH TIDAK TERIKAT Aktiva bersih tidak terikat per tanggal 31 Desember 2006 dan 31 Desember 2005 adalah sebagai berikut : 31-Dec-06 (Rp) - Saldo Awal - Pendapatan Tidak Terikat - Koreksi Tahun Lalu - Aktiva Bersih Tersedia - Beban Tidak Terikat Saldo Akhir
31-Dec-05 (Rp)
2.507.382.392 2.507.382.392 (2.057.454.957) 449.927.435
-
12. AKTIVA BERSIH TERIKAT TEMPORER Aktiva bersih terikat temporer pada 31 Desember 2005 adalah sebagai berikut : 11
tanggal
31
Desember
2006
dan
YAYASAN PENGEMBANGAN PENDIDIKAN PERTANIAN SELARAS ALAM INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
- Saldo Awal - Pendapatan Terikat Temporer - Koreksi Awal Tahun - Aktiva Bersih Tersedia - Beban Terikat Saldo Akhir
31-Des-06 (Rp)
31-Des-05 (Rp)
3.043.976.101 4.042.665.520 20.350.912 7.106.992.533 (4.562.072.769) 2.544.919.764
9.009.522.957 9.009.522.957 (5.965.546.856) 3.043.976.101
13. AKTIVA BERSIH TERIKAT PERMANEN Merupakan aktiva bersih yang berasal dari investasi awal sesuai dengan Akta No. 55 tanggal 31 Agustus 2006 sebesar Rp1.000.000,- dan sisanya sebesar Rp7.213.734,merupakan tambahan lainnya atas investasi awal. 14. PENDAPATAN TIDAK TERIKAT Pendapatan tidak terikat periode 1 Januari 2006 sampai dengan 31 Desember 2006 dan 1 Januari 2006 sampai dengan 31 Desember 2006 adalah sebagai berikut: 2006 (Rp) - Administrasi Fee - Penjualan bibit - Trainning - Sumbangan - Pendapatan bunga bank - Pendapatan Lainnya Jumlah Pendapatan Tidak Terikat
60.243.249 6.489.500 5.000.000 1.790.965.925 83.371.705 561.312.013 2.507.382.392
2005 (Rp) -
Administrasi fee merupakan bagian pendapatan yang diperoleh yayasan atas usahanya melaksanakan program donatur, dengan persentase yang berbeda-beda, diantaranya OXFAM AU sebesar Rp6.769.000,- (10%), TROCAIRE sebesar Rp28.008.809,- (12%), DRF sebesar Rp21.540.000,- (12%), TPRF sebesar Rp10.752.000,- (12%), dll. Pendapatan bunga Bank merupakan gabungan antara akun Rupiah dan Dolar, dimana $1 = Rp9.025,-. Pendapatan lainnya yang dimaksud diatas merupakan pendapatan dari donatur yang sifatnya telah berubah menjadi tidak terikat. 15. BEBAN TIDAK TERIKAT Beban tidak terikat periode 1 Januari 2006 sampai dengan 31 Desember 2006 dan 1 Januari 2005 sampai dengan 31 Desember 2006 adalah sebagai berikut : 12
YAYASAN PENGEMBANGAN PENDIDIKAN PERTANIAN SELARAS ALAM INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) 2006 (Rp) - Beban Administrasi - Beban Proyek - Bali Emergency - CBDM - IAR - Yogya - BPFS - CWP - IBU - MSC - WWG - Biaya Penyusutan - Biaya Asuransi - Biaya Sewa Gedung - Kerugian Penjualan Aktiva Tetap Jumlah Beban Tidak Terikat
557.034.187 5.000.000 168.849.577 776.546.116 60.411.965 49.359.921 4.844.500 155.671 274.389.095 3.586.156 85.273.241 11.305.000 44.439.778 16.259.750 2.057.454.957
2005 (Rp) -
Biaya administrasi sebesar Rp557.034.187,- merupakan total biaya administrasi untuk rekening BNI No.0049400231, No.000049400253, dan No.0049400264, nilai ini telah dikeluarkan biaya untuk pembelian Aktiva Tetap, biaya sewa dan asuransi yang telah ditanggung program. Biaya administrasi tersebut mencakup biaya-biaya untuk perlengkapan kantor, pajak karyawan, internet, transport, contractual service, dll. Biaya dalam rekening USD telah dikonversikan ke dalam nilai Rupiah, dimana $1 = Rp9.025,16. PENDAPATAN TERIKAT TEMPORER Pendapatan terikat temporer periode 1 Januari 2006 sampai dengan 31 Desember 2006 dan 1 Januari 2005 sampai dengan 1 Desember 2005 adalah sebagai berikut :
13
YAYASAN PENGEMBANGAN PENDIDIKAN PERTANIAN SELARAS ALAM INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) 2006 (Rp) - Pendapatan tahun 2005 - OXFAM AUS - BPP - OXFAM AU - DM CBDM - OXFAM AU - DM WJ - OXFAM AU - DM YOGYA - OXFAM GB - CBDM - USAID - CBDM - TROCAIRE - UN/ISDR - Direct Relief International - UBS - TIDES - British Community Committee - TPRF - BRF Jml Pendapatan Terikat Temporer
334.800.000 100.920.000 67.690.000 137.380.000 200.000.000 67.462.500 233.406.745 73.120.000 179.500.000 2.214.361.275 45.000.000 41.000.000 89.600.000 258.425.000 4.042.665.520
2005 (Rp) 9.009.522.957 9.009.522.957
17. BEBAN TERIKAT TEMPORER Beban terikat temporer merupakan biaya-biaya yang dikeluarkan terkait dengan pelaksanaan program dari donatur setelah dikurangi dengan biaya pembelian aktiva tetap dan biaya asuransi periode 1 Januari 2006 sampai dengan 31 Desember 2006 dan 1 januari 2005 sampai dengan 31 Desember 2005. Untuk periode tahun 2005 adalah sebesar Rp7.809.742.822,-, sedangkan untuk periode tahun 2006 dengan rincian sebagai berikut: 17.1 Beban Program OXFAM AUS-BPP Merupakan pengeluaran atas program Bali permaculture field school and trainning centre untuk periode 1 Januari 2006 sampai dengan 31 Desember 2005 dan 1 Januari 2006 sampai dengan 31 Desember 2005 sebesar Rp163.708.186,- dan Rp0,- dengan rincian sebagai berikut : 2006 (Rp) - Staff - Peralatan Proyek - Capital Equipment - Komunikasi - Publikasi - Administrasi Jumlah
103.514.440 15.247.450 30.897.500 4.212.521 706.500 9.129.775 163.708.186
14
2005 (Rp) -
YAYASAN PENGEMBANGAN PENDIDIKAN PERTANIAN SELARAS ALAM INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) 17.2 Beban Program OXFAM_AU DM CBDM Merupakan pengeluaran atas program CBDM monitoring and evaluation project untuk periode 1 Januari 2006 sampai dengan 31 Desember 2006 dan 1 Januari 2005 sampai dengan 31 Desember 2005 sebesar Rp48.327.230,- dan Rp0,- dengan rincian sebagai berikut : 2006 (Rp) -
Pos dan Pengiriman Komunikasi Perlengkapan Kantor Gaji proyek Transportasi Akomodasi dan Makan Print dan fotocopy Air dan Listrik Perbaikan dan pemeliharaan Total
2005 (Rp)
365.900 5.029.000 807.330 39.000.000 805.000 20.000 300.000 800.000 1.200.000 48.327.230
-
17.3 Beban Program OXFAM_AU DM West Java Merupakan pengeluaran atas program emergency response to west/central java tsunami untuk periode 1 Januari 2006 sampai dengan 31 Desember 2006 dan 1 Januari 2005 sampai dengan 31 Desember 2005 sebesar Rp67.690.000,dan Rp0,- dengan rincian sebagai berikut : 2006 (Rp) - Tents - Water Pumps & Pipings - Running Cost Water Pump - Buckets - Jerry Can - Distribution/Logistics - 10% Administration Fee Total
15.000.000 10.000.000 30.000.000 3.000.000 2.000.000 921.000 6.769.000 67.690.000
2005 (Rp) -
17.4 Beban Program OXFAM_AU DM Yogya Merupakan pengeluaran atas program emergency response Java Quake untuk periode 1 Januari 2006 sampai dengan 31 Desember 2006 dan 1 Januari 2005 sampai dengan 31 Desember 2005 sebesar Rp137.388.076,- dan Rp0,- dengan rincian sebagai berikut : 15
YAYASAN PENGEMBANGAN PENDIDIKAN PERTANIAN SELARAS ALAM INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) 2006 (Rp) - Car Rental - Family Aid Kits - Transport Aid - WATSAN - Printing of Disaster Respons Booklet - Distribution/Logistics Total
2005 (Rp)
12.000.000 75.000.000 3.500.000 4.000.000 20.000.000 22.888.076 137.388.076
-
17.5 Beban Program OXFAM_GB CBDM Merupakan pengeluaran atas program Revision of the IDEP Community Based Disaster Management (CBDM) Kit. untuk periode 1 Januari 2006 sampai dengan 31 Desember 2006 dan 1 Januari 2005 sampai dengan 31 Desember 2005 sebesar Rp187.627.300,- dan Rp0,- dengan rincian sebagai berikut : 2006 (Rp) - Research and Content Development - Work Group - Communications - Travel and Accomodation - Human Resources - Office Expenses - Material and Supplies Total
28.612.100 50.668.800 750.000 6.456.400 96.250.000 4.693.500 196.500 187.627.300
2005 (Rp) -
17.6 Beban Program USAID Merupakan pengeluaran atas program Indian Ocean Tsunami Warning System untuk periode 1 Januari 2006 sampai dengan 31 Desember 2006 dan 1 Januari 2005 sampai dengan 31 Desember 2005 sebesar Rp5.161.251,- dan Rp0,- dengan rincian sebagai berikut :
16
YAYASAN PENGEMBANGAN PENDIDIKAN PERTANIAN SELARAS ALAM INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) 2006 (Rp) - Bank Charge - Accomodation - Communications - Transportation Total
2005 (Rp)
306.651 1.300.000 2.600.000 954.600 5.161.251
-
17.7 Beban Program TROCAIRE Merupakan pengeluaran atas program Emergency Response to Java Quake untuk periode 1 Januari 2006 sampai dengan 31 Desember 2006 dan 1 Januari 2005 sampai dengan 31 Desember 2005 sebesar Rp233.412.811,- dan Rp0,- dengan rincian sebagai berikut : 2006 (Rp) - Heavy Duty Tool Kit - Family Tool Kit - Transport, logistics, communications, other exp. - 12% administration fee Total
8.065.200 171.572.000 25.766.802 28.008.809 233.412.811
2005 (Rp) -
17.8 Beban Program UN/ISDR Asia Pasific Merupakan pengeluaran atas program printing Tsunami and Earthquake comic books untuk periode 1 Januari 2006 sampai dengan 31 Desember 2006 dan 1 Januari 2005 sampai dengan 31 Desember 2005 sebesar Rp65.600.000,dan Rp0,17.9 Beban Program Direct Relief International Merupakan pengeluaran atas program Delivery of Emergency Aid to Tsunami affected areas of West Java untuk periode 1 Januari 2006 sampai dengan 31 Desember 2006 dan 1 Januari 2005 sampai dengan 31 Desember 2005 sebesar Rp179.500.000,- dan Rp0,- dengan rincian sebagai berikut :
17
YAYASAN PENGEMBANGAN PENDIDIKAN PERTANIAN SELARAS ALAM INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) 2006 (Rp) - Mobile Clinic - Trail Bike Rental & Fuel - Purchase/transport/and Distribution of Water - Emergency Medicine for Mobile Clinic - Doctor and Nurse - Emergency field manager - Communications - Volunteer food supplies - 12% administration fee Total
2005 (Rp)
33.000.000 2.500.000 70.000.000 28.000.000 13.000.000 3.000.000 3.000.000 5.460.000 21.540.000 179.500.000
-
17.10 Beban Program United Bank of Switzerland Merupakan pengeluaran atas program Developing Skills for Self Sustainable Rehabilitation and Development in The Tsunami Zone of Aceh untuk periode 1 Januari 2006 sampai dengan 31 Desember 2006 dan 1 Januari 2005 sampai dengan 31 Desember 2005 sebesar Rp2.921.711.747,- dan Rp0,- dengan rincian sebagai berikut : 2006 (Rp) - Biaya Modal - Biaya SDM - Biaya Operasional Total
2005 (Rp)
271.892.610 1.106.728.119 1.543.091.018 2.921.711.747
-
17.11 Beban Program TIDES Merupakan pengeluaran atas Emergency Response to Java Quake untuk periode 1 Januari 2006 sampai dengan 31 Desember 2006 dan 1 Januari 2005 sampai dengan 31 Desember 2005 sebesar Rp45.001.880,- dan Rp0,- dengan rincian sebagai berikut : 2006 (Rp) - IDEP Truck No.1 & Assesment - Crisis Centre POSKO Bantul - Lee & Sam Truck 1 Total
21.292.280 3.015.000 20.694.600 45.001.880
18
2005 (Rp) -
YAYASAN PENGEMBANGAN PENDIDIKAN PERTANIAN SELARAS ALAM INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) 17.12 Beban Program British Community Committe Merupakan pengeluaran atas program Emergency Response for Yogyakarta untuk periode 1 Januari 2006 sampai dengan 31 Desember 2006 dan 1 Januari 2005 sampai dengan 31 Desember 2005 sebesar Rp41.000.000,- dan Rp0,- dengan rincian sebagai berikut : 2006 (Rp) - Family food buckets - Transport and Distribution for Aid - Communication - Transport and Logistics for Volunteer - 12% IDEP Administration Total
2005 (Rp)
30.000.000 5.000.000 500.000 580.000 4.920.000 41.000.000
-
17.13 Beban Program TPRF Merupakan pengeluaran atas program Immediate Food needs West Java Tsunami Relief untuk periode 1 Januari 2006 sampai dengan 31 Desember 2006 dan 1 Januari 2005 sampai dengan 31 Desember 2005 sebesar Rp89.600.000,- dan Rp0,- dengan rincian sebagai berikut : 2006 (Rp) - Milk and Food - Transport and Distribution Aid - Communication - Transport and Logistics for Volunteer - 12% IDEP Administration Total
67.500.000 7.500.000 1.200.000 2.648.000 10.752.000 89.600.000
2005 (Rp) -
17.14 Beban Program BRF Merupakan pengeluaran atas program production books and CD Room untuk periode 1 Januari 2006 sampai dengan 31 Desember 2006 dan 1 Januari 2005 sampai dengan 31 Desember 2005 sebesar Rp258.425.000,- dan Rp0,17.15 Beban Program Manitoba Council for International Cooperation Merupakan pengeluaran atas program Capacity Building Bamboo Technology for Disaster Recovery in Aceh untuk periode 1 Januari 2006 sampai dengan 31 Desember 2006 dan 1 Januari 2005 sampai dengan 31 Desember 2005 sebesar Rp65.274.179,- dan Rp0,19
YAYASAN PENGEMBANGAN PENDIDIKAN PERTANIAN SELARAS ALAM INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) 18. BEBAN PENYUSUTAN AKTIVA TETAP Beban penyusutan aktiva tetap pada tanggal 31 Desember 31 Desember 2005 adalah sebesar Rp137.918.351,- dan Rp0,-.
2006
dan
(Secara rinci dapat dilihat pada lampiran 2) 19. PERISTIWA SETELAH TANGGAL NERACA Manajemen yayasan bertanggung jawab atas penyusunan laporan keuangan, tanggal penyelesaian penyusunan laporan keuangan sesuai dengan tanggal 27 Maret 2007. Tidak terdapat peristiwa-peristiwa setelah tanggal laporan posisi keuangan yang memerlukan penyesuaian dan pengungkapan dalam laporan keuangan.
20
YAYASAN PENGEMBANGAN PENDIDIKAN PERTANIAN SELARAS ALAM INDONESIA BIAYA DIBAYAR DIMUKA PER 31 DESEMBER 2006 Lampiran 1 No
Keterangan
Tgl. Mulai
Tgl. Selesai
Masa
Nilai Perolehan 2005
Mutasi Nilai Perolehan 2006
Nilai Perolehan 2006
Biaya/Bulan
Amortisasi Sewa 2005
Biaya Amortisasi 2006
Saldo BDD 31 Des'06
Sewa Gedung 1 2
Lantai I Lantai II
3
Asuransi Jiwasraya
1-May-05 15-Jul-06
1-Apr-08 30-Apr-08
36 Bulan 24 Bulan
124.319.334 -
12.000.000 12.000.000
124.319.334 12.000.000 136.319.334
3.453.315 500.000 3.953.315
27.626.519 27.626.519
41.439.778 3.000.000 44.439.778
55.253.037 9.000.000 64.253.037
-
22.610.000 22.610.000
22.610.000 22.610.000
1.884.167 1.884.167
-
11.305.000 11.305.000
11.305.000 11.305.000
34.610.000
158.929.334
5.837.482
27.626.519
55.744.778
75.558.037
124.319.334 26-Jun-06
26-Jun-07
12 Bulan
124.319.334
Keterangan: Rincian Rental Office
3/17/2005 4/13/2005 6/9/2005
Rincian Rental Office Lantai II
6/19/2005 8/15/2005
Insurance
6/26/2006
65.000.000 20.000.000 39.319.334 124.319.334 7.200.000 5.300.000 12.500.000 22.610.000
Seharusnya biaya sewa sebesar Rp.135.000.000,Selisihnya ditanggung oleh yayasan lain, spt Bali Care Program Adm. Project Program Adm. Project Jumlah sebesar ini ditanggung oleh program: 11.657.000 UBS 451.000 CBDM 4.636.000 Adm 2.014.000 Media IT Project 3.852.000 BPP 22.610.000
Halaman 1 dari 2 halaman
YAYASAN PENGEMBANGAN PENDIDIKAN PERTANIAN SELARAS ALAM INDONESIA DAFTAR AKTIVA TETAP DAN PENYUSUTAN PER 31 DESEMBER 2006 Lampiran 2 NO. I
URAIAN TANAH
1 Jumlah
II
TANGGAL PROLEHN
( Tahun )
1-Jun-05
1
TOTAL HARGA PEROLEHAN
Mutasi Penambahan Pengurangan
31 Des 2005
31 Des 2006
31 Des 2006
TOTAL HARGA PEROLEHAN 31 Des 2006
AKUMULASI PENYUSUTAN 31 Des 2005
Beban Penyusutan Penambahan Pengurangan 31 Des 2006
31 Des 2006
AKUMULASI PENYUSUTAN 31 Des 2006
Nilai Buku s/d 31 Des 2006
26.000.000
-
-
26.000.000
-
-
-
-
26.000.000
26.000.000
-
-
26.000.000
-
-
-
-
26.000.000
-
8.000.000 12.285.000
KENDARAAN Terikat Temporer 1 2
Honda Win Honda Kirana
1 1
3 4 5
Car Hilline Pick Up Car Panther Royal Honda Supra Fit
1-Apr-05 18-May-05
25% 25%
8.000.000 12.285.000
-
1
May 2005
1 1
15-Aug-05 1-Jul-05
12,5% 12,5% 25%
14.000.000 42.500.000 9.361.000
-
88.000.000
-
2.000.000 3.071.250
1.166.667 2.213.542 1.170.125
1.770.833 780.083
-
1.166.667 3.984.375 1.950.208
3.500.000 4.862.813
4.500.000 7.422.188
-
-
6
Car Hilline Pick Up
1
16-Dec-05
12,5%
-
88.000.000
-
11.000.000
-
11.000.000
77.000.000
Motorbike Honda NF 125 SD Motor Bike TS-125 Car minibus LGX
1 1 1
21-Sep-06 2-Jan-06 10-May-06
25% 25% 12,5%
-
13.908.000 17.325.000 120.000.000
-
13.908.000 17.325.000 120.000.000
-
869.250 4.331.250 10.000.000
-
869.250 4.331.250 10.000.000
13.038.750 12.993.750 110.000.000
Motor Bike Trail Engine Car ATV
1 1
22-Aug-06 25-Aug-06
25% 12,5%
-
19.500.000 31.500.000
-
19.500.000 31.500.000
-
1.625.000 1.312.500
-
1.625.000 1.312.500
17.875.000 30.187.500
37.500.813
273.017.188
TOTAL KENDARAAN
11
174.146.000
-
14.000.000 42.500.000 9.361.000
1.500.000 1.791.563
7 8 9 10 11
III
UNIT
TARIF UMUR EK
202.233.000
65.861.000
310.518.000
7.841.896
36.760.167
7.101.250
OFFICE EQUIPMENT Tidak Terikat 1 Filling Cabinet Q-Biz Filling Cabinet Q-Biz 2 3 Filling Cabinet Q-Biz 4 Filling Cabinet Q-Biz
1 1 1 1
14-Jan-06 14-Jan-06 17-Jan-06 17-Jan-06
12,5% 12,5% 12,5% 12,5%
-
598.395 682.395 599.000 689.900
-
598.395 682.395 599.000 689.900
-
74.799 85.299 74.875 86.238
-
74.799 85.299 74.875 86.238
523.596 597.096 524.125 603.663
5 6 7 8
Drawer olympic Office Chair Ergotec Mouse Komputer Seagate
1 1 1 1
21-Jan-06 21-Jan-06 23-Jan-06 23-Jan-06
25% 25% 25% 25%
-
1.062.500 2.400.000 95.000 3.180.000
-
1.062.500 2.400.000 95.000 3.180.000
-
243.490 550.000 21.771 728.750
-
243.490 550.000 21.771 728.750
819.010 1.850.000 73.229 2.451.250
9 10 11
Computer PROC LGA P4 Drawer olympic Miyako
1 1 1
24-Apr-06 20-Jun-06 23-Jul-06
25% 25% 25%
-
5.916.400 446.250 750.000
-
5.916.400 446.250 750.000
-
986.067 55.781 78.125
-
986.067 55.781 78.125
4.930.333 390.469 671.875
12 13 14
Sanyo SR-F5C Filling Cabinet Komputer
1 1 1 14
23-Jul-06 23-Jul-06 29-Aug-06
25% 25% 25%
-
6.000.000 4.000.000 3.238.000 29.657.840
-
6.000.000 4.000.000 3.238.000 29.657.840
-
625.000 416.667 269.833 4.296.695
-
625.000 416.667 269.833 4.296.695
5.375.000 3.583.333 2.968.167 25.361.145
Sub Total Terikat Temporer 1 2
Komputer Almari
1 1
1-Jul-03 Agt 2003
25% 25%
4.500.000 450.000
-
-
4.500.000 450.000
2.812.500 271.875
1.125.000 112.500
-
3.937.500 384.375
562.500 65.625
3 4 5 6 7
Renovasi Kantor AC Kipas Angin Selang Spiral Alat Pel
1 1 1 1 1
1-Sep-03 Dec 2003 Dec 2003 Dec 2003 Dec 2003
5% 12,5% 12,5% 12,5% 12,5%
4.387.600 1.552.900 150.000 5.000 56.500
-
-
4.387.600 1.552.900 150.000 5.000 56.500
511.887 404.401 39.063 1.302 14.714
219.380 194.113 18.750 625 7.063
-
731.267 598.514 57.813 1.927 21.776
3.656.333 954.386 92.188 3.073 34.724
8
Toples
1
Dec 2003
12,5%
8.000
-
-
8.000
2.083
1.000
-
3.083
4.917
9
Tempat Banten
1
Dec 2003
12,5%
15.000
10 11 12 13 14 15 16 17
Instal Telpon & Listrik Hardisk & Komputer Adaptor Kipas Angin Mouse Apple Hardware Airport Express DRY Sodimm Ram Keyboard Apple
1 1 1 1 1 1 2 1
Dec 2003 Peb 2004 1-Apr-04 1-Jun-04 5-Jan-05 5-Jan-05 5-Jan-05 5-Jan-05
25% 25% 25% 12,5% 25% 25% 25% 25%
36.750 5.875.000 428.200 409.000 780.000 1.212.080 10.764.160 266.880
-
-
15.000 36.750 5.875.000 428.200 409.000 780.000 1.212.080 10.764.160 266.880
3.906 19.141 2.815.104 187.338 80.948 195.000 303.020 2.691.040 66.720
1.875 9.188 1.468.750 107.050 51.125 195.000 303.020 2.691.040 66.720
-
5.781 28.328 4.283.854 294.388 132.073 390.000 606.040 5.382.080 133.440
9.219 8.422 1.591.146 133.813 276.927 390.000 606.040 5.382.080 133.440
18
Mouse Apple
1
5-Jan-05
25%
1.067.520
-
-
1.067.520
266.880
266.880
-
533.760
533.760
Halaman 1 dari 3 halaman
NO. 19 20 21 22 23 24 25 26
URAIAN Printer HP Laser Jet G4 Tower Ram Furniture Gradenza Olympic Olympic Camera Pro Duo Printer HP 1180C Hard Drive Seagate 7200 RPM
UNIT 1 1 1 3 3 1 1 1
TANGGAL
TARIF UMUR EK
PROLEHN
( Tahun )
5-Jan-05 30-Jan-05 7-Feb-05 18-Feb-05 19-Feb-05 25-Feb-05 28-Feb-05 21-Mar-05
25% 25% 25% 25% 25% 25% 25% 25%
TOTAL HARGA PEROLEHAN 31 Des 2005 6.221.640 2.607.640 5.010.000 1.500.000 450.000 4.591.500 2.575.000 775.000
Mutasi Penambahan Pengurangan 31 Des 2006 -
31 Des 2006
TOTAL HARGA PEROLEHAN 31 Des 2006
AKUMULASI PENYUSUTAN 31 Des 2005
Beban Penyusutan Penambahan Pengurangan 31 Des 2006
31 Des 2006
AKUMULASI PENYUSUTAN 31 Des 2006
-
6.221.640 2.607.640 5.010.000 1.500.000 450.000 4.591.500 2.575.000 775.000
1.555.410 597.584 1.148.125 312.500 93.750 956.563 536.458 145.313
1.555.410 651.910 1.252.500 375.000 112.500 1.147.875 643.750 193.750
-
3.110.820 1.249.494 2.400.625 687.500 206.250 2.104.438 1.180.208 339.063
Nilai Buku s/d 31 Des 2006 3.110.820 1.358.146 2.609.375 812.500 243.750 2.487.063 1.394.792 435.938
27
Hard Drive Seagate
1
21-Mar-05
25%
1.200.000
-
-
1 1 1
30-Mar-05 30-Mar-05 30-Mar-05
25% 25% 25%
3.336.000 4.393.400 2.802.240
-
-
225.000 625.500 823.763 525.420
300.000 834.000 1.098.350 700.560
-
675.000
Hardware GB Ramm Hardware DDR Sodimm Monitor View Sonic VE710
1.200.000 3.336.000 4.393.400 2.802.240
525.000
28 29 30
1.459.500 1.922.113 1.225.980
1.876.500 2.471.288 1.576.260
31 32 33 34
Camera Sight Computer iBook DVD Burner Hardware iPod
1 1 1 1
4-Apr-05 4-Apr-05 4-Apr-05 4-Apr-05
25% 25% 25% 25%
1.550.000 17.905.600 3.279.800 3.273.600
-
-
1.550.000 17.905.600 3.279.800 3.273.600
290.625 3.357.300 614.963 613.800
387.500 4.476.400 819.950 818.400
-
678.125 7.833.700 1.434.913 1.432.200
871.875 10.071.900 1.844.888 1.841.400
35
Hardware Sodimm Ram
1
4-Apr-05
25%
-
418.500
-
732.375
1 1 2 1
4-Apr-05 4-Apr-05 4-Apr-05 4-Apr-05
25% 25% 25% 25%
-
-
1.674.000 837.000 682.000 855.600 2.790.000
313.875
HeadPhone USD Memory Printer Microsaver Kensington Monitor View Sonic Ve
1.674.000 837.000 682.000 855.600 2.790.000
-
36 37 38 39
156.938 127.875 160.425 523.125
209.250 170.500 213.900 697.500
-
366.188 298.375 374.325 1.220.625
941.625 470.813 383.625 481.275 1.569.375
40 41 42
Printer Epson R800 Camera Hardware Yoko Inventen
1 1 1
4-Apr-05 25-Apr-05 25-Apr-05
25% 25% 25%
4.154.000 4.650.000 700.000
-
-
4.154.000 4.650.000 700.000
778.875 775.000 116.667
1.038.500 1.162.500 175.000
-
1.817.375 1.937.500 291.667
2.336.625 2.712.500 408.333
43 44 45
Hard Drive Hitachi Car Audio Tape Chainsaw
1 1 1
29-Apr-05 3-May-05 4-May-05
25% 25% 25%
1.200.000 2.340.000 6.150.000
-
-
1.200.000 2.340.000 6.150.000
200.000 390.000 1.025.000
300.000 585.000 1.537.500
-
500.000 975.000 2.562.500
700.000 1.365.000 3.587.500
46 47 48 49 50
Hard Drive Head Set USB AC Toshiba Fan KDK Fan KDK
1 1 1 1 1
4-May-05 5-May-05 28-May-05 3-Jun-05 9-Jun-05
25% 25% 12,5% 12,5% 12,5%
1.750.000 1.132.750 7.950.000 1.012.080 419.000
-
-
1.750.000 1.132.750 7.950.000 1.012.080 419.000
291.667 188.792 579.688 73.798 30.552
437.500 283.188 993.750 126.510 52.375
-
729.167 471.979 1.573.438 200.308 82.927
1.020.833 660.771 6.376.563 811.773 336.073
51 52
Kursi Monika Jam Dinding Eioko
1 1
9-Jun-05 10-Jun-05
25% 25%
400.000 68.000
-
-
400.000 68.000
58.333 9.917
100.000 17.000
53 54
Printer HP Pcs 1315 Zip Drive HD NB Note Book
1 1
10-Jun-05 14-Jun-05
25% 25%
1.025.000 950.000
-
-
1.025.000 950.000
149.479 138.542
55 56 57 58
Computer iBook Computer Mac Mini HeadPhone USB Mouse BT
1 1 1 1
15-Jun-05 15-Jun-05 15-Jun-05 15-Jun-05
25% 25% 25% 25%
11.878.400 20.358.000 806.200 568.400
-
-
11.878.400 20.358.000 806.200 568.400
59 60 61 62 63
Speaker Mentari 3D Hard Drive Hard Drive HD 120 GB 7200 Furniture High Point Computer Note Book Acer
1 1 1 1 1
15-Jun-05 17-Jun-05 27-Jun-05 30-Jun-05 1-Jul-05
25% 25% 25% 25% 25%
175.000 950.000 2.325.000 3.444.200 9.849.000
-
-
64 65 66 67
UPS APC 650 VA Auhtech Tulip/Wood Chair Telepon Panasonic
1 3 3 3
1-Jul-05 15-Aug-05 16-Aug-05 16-Aug-05
25% 25% 25% 25%
1.300.000 285.900 3.590.000 1.000.000
-
68 69 70 71 72 73
LCD Projector Toshiba Drive DDR 33 Ram USD Drive 512 MG Nexus Computer GigaByte 2800 Computer iBook Computer Note Book
1 1 1 1 1 1
26-Aug-05 12-Sep-05 12-Sep-05 23-Sep-05 31-Oct-05 14-Dec-05
25% 25% 25% 25% 25% 25%
9.500.000 1.200.000 390.000 3.995.000 21.490.800 11.988.000
74 75 76
Computer Note Book Acer Computer Note Book Acer Fash Disk Kingston 256M
1 1 1
21-Dec-05 21-Dec-05 21-Dec-05
25% 25% 25%
7.820.000 7.528.000 292.000
-
158.333
241.667
256.250 237.500
-
26.917 405.729 376.042
41.083 619.271 573.958
1.732.267 2.968.875 117.571 82.892
2.969.600 5.089.500 201.550 142.100
-
4.701.867 8.058.375 319.121 224.992
7.176.533 12.299.625 487.079 343.408
175.000 950.000 2.325.000 3.444.200 9.849.000
25.521 118.750 290.625 430.525 1.231.125
43.750 237.500 581.250 861.050 2.462.250
-
69.271 356.250 871.875 1.291.575 3.693.375
105.729 593.750 1.453.125 2.152.625 6.155.625
-
1.300.000 285.900 3.590.000 1.000.000
162.500 29.781 299.167 83.333
325.000 71.475 897.500 250.000
-
487.500 101.256 1.196.667 333.333
812.500 184.644 2.393.333 666.667
-
-
9.500.000 1.200.000 390.000 3.995.000 21.490.800 11.988.000
791.667 100.000 32.500 249.688 895.450 249.750
2.375.000 300.000 97.500 998.750 5.372.700 2.997.000
-
3.166.667 400.000 130.000 1.248.438 6.268.150 3.246.750
6.333.333 800.000 260.000 2.746.563 15.222.650 8.741.250
-
-
7.820.000 7.528.000 292.000
1.955.000 1.882.000 73.000
-
1.955.000 1.882.000 73.000
5.865.000 5.646.000 219.000
-
Halaman 2 dari 3 halaman
NO.
URAIAN
UNIT
TANGGAL
TARIF UMUR EK
PROLEHN
( Tahun )
77 78 79 80 81 82 83 84 85
Telephone Panasonic Note Book Acer Flash Disk Kingstone 512 M Hard Drive Seagate 250 GB Hard Ware DDR II 256 M VP Mobile Rak Mouse Camera Canon 620 digital Printer Pixma
1 1 1 1 1 1 1 1 1
21-Dec-05 23-Jan-06 23-Jan-06 23-Jan-06 23-Jan-06 23-Jan-06 23-Jan-06 21-Mar-06 3-Apr-06
25% 25% 25% 25% 25% 12,5% 25% 25% 25%
86 87 88 89
Flash Disk Telephone Motorola C 650 PC Mac Camera Camera handycam Sony
1 1 1 1
19-Apr-06 29-Apr-06 2-May-06 27-May-06
25% 25% 25% 25%
90 91 92
Hardware Lanspen Mini Pro Computer Acer 3284 WXMi Camera Sony DSC T9
1 1 1
27-May-06 5-Jun-06 21-Jun-06
93 94 95 96 97
Camera olympus C170 Camera olympus XD 256 Hard Drive Sony MS Pro Duo Computer Mac Book Computer Mac Book Pro MA
1 1 1 1 1
98 99
Computer Mac Book Flash Disk 512 GB Data
100 101 102 103 104
TOTAL HARGA PEROLEHAN
Mutasi Penambahan Pengurangan
31 Des 2005
31 Des 2006
330.000 -
31 Des 2006
TOTAL HARGA PEROLEHAN 31 Des 2006
AKUMULASI PENYUSUTAN 31 Des 2005
Beban Penyusutan Penambahan Pengurangan 31 Des 2006
31 Des 2006
AKUMULASI PENYUSUTAN 31 Des 2006
Nilai Buku s/d 31 Des 2006
7.200.000 476.000 1.060.000 400.000 195.000 190.000 4.000.000 360.000
-
330.000 7.200.000 476.000 1.060.000 400.000 195.000 190.000 4.000.000 360.000
-
82.500 1.650.000 109.083 242.917 91.667 22.344 43.542 750.000 67.500
-
82.500 1.650.000 109.083 242.917 91.667 22.344 43.542 750.000 67.500
247.500 5.550.000 366.917 817.083 308.333 172.656 146.458 3.250.000 292.500
-
440.000 850.000 125.000 6.425.000
-
440.000 850.000 125.000 6.425.000
-
73.333 141.667 20.833 936.979
-
73.333 141.667 20.833 936.979
366.667 708.333 104.167 5.488.021
25% 25% 25%
-
120.000 34.891.250 3.600.000
-
120.000 34.891.250 3.600.000
-
17.500
-
17.500
102.500
-
5.088.307 450.000
-
5.088.307 450.000
29.802.943 3.150.000
21-Jun-06 21-Jun-06 21-Jun-06 22-Jun-06 22-Jun-06
25% 25% 25% 25% 25%
-
3.200.000 740.000 460.000 11.519.000 22.278.000
-
3.200.000 740.000 460.000 11.519.000 22.278.000
-
400.000 92.500 57.500 1.439.875 2.784.750
-
400.000 92.500 57.500 1.439.875 2.784.750
2.800.000 647.500 402.500 10.079.125 19.493.250
1 1
22-Jun-06 22-Jun-06
25% 25%
-
69.114.000 1.080.000
-
69.114.000 1.080.000
-
8.639.250 135.000
-
8.639.250 135.000
60.474.750 945.000
Flash Disk 1 GB Data Flash Disk 512 GB Data Keyboard Logitech Printer HP Laser Jet 1320 Printer HP Laser Jet
1 1 1 1 1
22-Jun-06 27-Jun-06 27-Jun-06 27-Jun-06 27-Jun-06
25% 25% 25% 25% 25%
-
740.000 1.350.000 220.000 5.100.000 3.200.000
-
740.000 1.350.000 220.000 5.100.000 3.200.000
-
92.500 168.750 27.500 637.500 400.000
-
92.500 168.750 27.500 637.500 400.000
647.500 1.181.250 192.500 4.462.500 2.800.000
105 106 107 108
UPS APC Computer Mac Book Pro Hard drive Fujitsu 100 GB Hard drive 3/5 ATA
3 1 1 1
27-Jun-06 8-Aug-06 8-Aug-06 22-Aug-06
25% 25% 25% 25%
-
6.150.000 30.200.000 1.900.000 480.000
-
6.150.000 30.200.000 1.900.000 480.000
-
768.750 3.145.833 197.917 40.000
-
768.750 3.145.833 197.917 40.000
5.381.250 27.054.167 1.702.083 440.000
109 110 111 112
Printer HP Laser jet 1320N Computer Mac Book Computer Mac Book Hard drive Fujitsu 80 GB
1 1 1 1
22-Aug-06 29-Aug-06 29-Aug-06 29-Aug-06
25% 25% 25% 25%
-
9.880.000 12.000.000 13.000.000 1.500.000
-
9.880.000 12.000.000 13.000.000 1.500.000
-
823.333 1.000.000 1.083.333 125.000
-
823.333 1.000.000 1.083.333 125.000
9.056.667 11.000.000 11.916.667 1.375.000
113 114 115
Computer Desktop HDD Seagate 500 GB Sata Casing HDD 3.5 Thermaltake
1 4 3
1-Sep-06 27-Jun-06 27-Jun-06
25% 25% 25%
-
17.100.000 11.772.000 1.440.000
-
17.100.000 11.772.000 1.440.000
-
1.425.000 1.471.500 180.000
-
1.425.000 1.471.500 180.000
15.675.000 10.300.500 1.260.000
116 117 118 119
Power Supply Mentari 450W Com 3 CI Switch 16 port Com 3 CI 6471 Baseline 10/100 Switch 24 port Seagate HDD 250 GB
1 3 3 1
27-Jun-06 31-Jul-06 31-Jul-06 22-Aug-06
25% 25% 25% 25%
-
135.000 1.970.000 2.331.000 840.000
-
135.000 1.970.000 2.331.000 840.000
-
16.875 205.208 242.813 70.000
16.875 205.208 242.813 70.000
118.125 1.764.792 2.088.188 770.000
Sub Total
142
255.239.340
290.031.250
-
545.270.590
39.089.524
96.861.489
-
135.951.013
409.319.577
TOTAL INVENTARIS
156
255.239.340
319.689.090
-
574.928.430
39.089.524
101.158.184
-
140.247.708
434.680.722
GRAND TOTAL
168
455.385.340
521.922.090
911.446.430
46.931.420
137.918.351
177.748.520
733.697.910
65.861.000
7.101.250
Halaman 3 dari 3 halaman
