Laporan Keuangan
Yayasan Idep Selaras Alam Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 Beserta Laporan Auditor Independen
Daftar isi
Laporan Auditor Independen
Halaman Laporan Keuangan Laporan Posisi Keuangan Laporan Aktivitas Laporan Arus Kas
1 2 3
Catatan Atas Laporan Keuangan
zzzzzzzzzzzzzz
4 - 16
f-
A Parker Randall
RegistcLed Public
WENona c R f i ! i \ l a D I r r r 1 , , ,I l o o r ll \ rnl,rn! Prifah. R.r!i \.. )0u rkitrr tli60 iNDONESII T r +6::ll9Eir57 F : -62:l r9lll,)51
E \V
rontacri.rJrarkemnd!tlr.nre..onl trrs 'd fdk.raMallrom
No. : A10-MP/Y|SA,/|NNU,|46 Laporan Auditorlndependen
Dewan Pengurus Yayasan ldepSelaras Alam di Gianyar
Kami telah mengauditLaporan ygr11n"n.yayasanldep Setar€sAtam Enggat 3t Desember2009, LaporanAktivitas dan.LaporanArus Kas untul fanun-ianf oeratnirpaOa "o","1 Laporan keuansan f:99"1t_"F:byl i"*"0 iliildi,.ii"i!yi""n. r"nssung padapemyatiaan "gi-1-."-l99yls Jawebkamiterretak pendapat atasraporan keuanginberdas'arkan aucitkami. untuktahunyans
berai
Kami melaksanakan audit berdasaratandarauditingyang ditebpkanoleh lkatan Akuntan hdonesia.Standartersebutmengharuskan tami medn6anjtanOai rn"hlJln"k"n memperoteh keyakinan memadaibahwataporankeu"nganbebasdiri "g"r ii'ir"t"f"f "roit . Sr"f, auditmetiputipemeriksaan, atasdasarpengulian,. UutiiOuttiy"nJ rl-nirf,irlig'furr"n-irrr"h ""]Jf,
g:l,rylsungkapan datam taporan keuangan. eiraii;uga meiipurj';iiraiin-a-tal'p"rinsip aruntan"i *rimasi sisnifikan yangaioua't_ireh ;inaj,ir.nl l",iJ'iJ,iir"i"n fl9_19:'l:li1-9"1 'uahwi t"r.r,"c"o penyaJran raporan keuangansecarakeseruruhan. Kamiyatin dasafmemadaiuntukmenyatrakan pendapat.
"roi
i-ar, rn"ro"rik"n
Menurutpendapatkami,Laoo€nKeuangan yang
k€mi sebutdi atasmenyajikan secarawajar, datam posisi semua haryansmateriat. riu1n-o3i v.ava1,ji rJ"p 6ll"oi-ejliiipjo",""gg"r er Desember 2009,Laporan Aktivitas den Laporan n,ils
fa" u.ntuiGi-uni"ni-U"r"r,ni,p"O" tanggat tersebd, sesuaidengan prinsip akuniansi yangOeaatu um-u;; ;;;d;;i":
L. G. MegaPutrt Tjatera,CpA. NIAPNo.07.1.0996 '12 Apfl 2010
YAYASAN IDEP SELARAS ALAM LAPORAN POSISI KEUANGAN Per 31 Desember 2009 dan 2008 (Dalam Rupiah) Catatan
2009
2008
2b,3 2c,4
930.237.846 140.132.932
2.311.335.261 15.765.025
1.070.370.778
2.327.100.286
Aktiva Aktiva lancar Kas dan Setara Kas Uang Muka Proyek Jumlah aktiva lancar Aktiva Tetap Terikat Sementara, Bersih
2d,5
213.133.941
345.615.544
Aktiva Tetap Tidak Terikat, Bersih
2d,6
431.992.031
233.293.282
Aktiva Lain-lain
2e,7
103.611.975
92.391.871
748.737.947
671.300.697
1.819.108.725
2.998.400.983
Jumlah aktiva tidak lancar Jumlah aktiva Kewajiban dan aktiva bersih Kewajiban
-
-
Aktiva Bersih Tidak Terikat Terikat Sementara Terikat Permanen
2f, 8 2f, 9 2f,10
63.132.100 1.747.762.891 8.213.734
598.599.809 2.391.587.440 8.213.734
Jumlah Aktiva Bersih
1.819.108.725
2.998.400.983
Jumlah Kewajiban dan Aktiva Bersih
1.819.108.725
2.998.400.983
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tak terpisahkan dari laporan keuangan.
1
YAYASAN IDEP SELARAS ALAM LAPORAN AKTIVITAS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Dalam Rupiah) Catatan
2009
2008
127.232.775 355.253.900 949.193.335 57.365.631 4.950.681 106.657.091 1.600.653.413
405.470.173 285.239.200 566.621.740 79.294.697 4.923.008 225.425.351 1.566.974.169
924.247.230 68.965.359 653.100.274 50.511.847 151.388.671 15.614.681 77.107.032 46.495.863 82.533.333 61.971.219 2.131.935.509 (531.282.096)
305.331.722 110.313.364 266.800.006 24.019.777 419.547.683 90.803.257 22.674.513 147..879.149 120.686.355 1.508.055.826 58.918.343
Pendapatan Terikat Sementara 2g,13 Program Perkembangan Berkelanjutan Program Penanggulangan Bencana Berbasis Masyarakat Program Pemulihan Bencana Program Pemulihan Jumlah
110.115.600 202.752.000 247.983.500 2.634.833.416 3.195.684.516
186.250.000 593.263.006 413.092.134 4.312.579.290 5.505.184.430
Beban Terikat Sementara 2g,14 Beban Perkembangan Berkelanjutan Beban Penanggulangan Bencana Berbasis Masyarakat Beban Pemulihan Bencana Beban Pemulihan Beban Kerugian Penghapusan Aktiva Tetap Beban Penyusutan Aktiva Tetap Jumlah Kenaikan (Penurunan) Aktiva Bersih Terikat Sementara
190.796.923 300.478.183 244.352.190 2.964.018.416 139.863.353 3.839.509.065 (643.824.549)
249.218.329 1.181.681.006 460.318.507 6.365.688.951 486.169.687 246.442.365 8.989.518.845 (3.484.334.415)
(1.175.106.645) 2.998.400.983 (4.185.613) 1.819.108.725
(3.425.416.072) 6.477.414.478 (53.597.424) 2.998.400.983
Pendapatan Tidak Terikat Sumbangan Hasil Penjualan Layanan Kontrak Jasa Giro Bunga Deposito Pendapatan Lainnya Jumlah
2g,11
Beban Tidak Terikat Beban Administrasi Beban Produksi Media Beban Layanan Kontrak Beban Pengganti Beban Proyek Beban Administrasi Bank Beban Penyusutan Beban Asuransi Beban Sewa Rugi Penjualan Aktiva Tetap Beban Kerugian Penghapusan Aktiva Tetap Jumlah Beban Tidak Terikat Kenaikan (Penurunan) Aktiva Bersih Tidak Terikat
2g,12
Kenaikan (Penurunan) Aktiva Bersih Aktiva Bersih Awal Tahun Koreksi Aktiva Bersih Awal Tahun Aktiva Bersih Akhir Tahun
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tak terpisahkan dari laporan keuangan. 2
YAYASAN IDEP SELARAS ALAM LAPORAN ARUS KAS Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Dalam Rupiah) 2009
2008
Perubahan dalam aktiva bersih
(1.179.292.257)
(3.425.416.072)
Penyesuaian untuk rekonsiliasi perubahan dalam aktiva bersih menjadi kas bersih yang digunakan untuk aktivitas operasi : Beban Penyusutan Beban Kerugian Penghapusan Aktiva Tetap Beban Amortisasi Rugi Penjualan Aktiva Tetap Koreksi Aktiva Bersih Awal Tahun Kenaikan (penurunan) Piutang Lain lain Kenaikan (penurunan) Uang Muka Proyek Kenaikan (penurunan) Aktiva Lain-lain Kenaikan (penurunan) Hutang Lain-lain Kas bersih yang digunakan untuk aktivitas operasi
216.970.385 129.029.196 61.971.219 (124.367.908) (140.249.300) (1.035.938.665)
337.245.622 (317.610.833) (53.597.424) 12.871.500 1.607.516.179 (27.389.586) (102.144.000) (1.968.524.614)
(436.158.750) 91.000.000
(500.623.270) 950.466.875
(345.158.750)
449.843.605
(1.381.097.415) 2.311.335.261 930.237.846
(1.518.681.009) 3.830.016.270 2.311.335.261
Arus Kas dari Aktivitas Operasi Rekonsiliasi perubahan dalam aktiva bersih menjadi Kas bersih yang digunakan untuk aktivitas operasi
Arus Kas dari Aktivitas Investasi Penambahan aktiva tetap Penjualan aktiva tetap Jumlah arus kas bersih( yang digunakan untuk) yang diterima dari aktivitas investasi Kenaikan (penurunan) Kas dan Setara Kas Saldo Kas dan Setara Kas, Awal Tahun Saldo Kas dan Setara Kas, Akhir Tahun
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tak terpisahkan dari laporan keuangan.
3
YAYASAN IDEP SELARAS ALAM CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN -(Lanjutan) (Dalam Rupiah) 1. Gambaran Umum Yayasan Idep Selaras Alam semula bernama Yayasan Pengembangan Pendidikan Pertanian Selaras Alam Indonesia didirikan berdasarkan Akta Notaris No. 36 tanggal 15 Mei 1999 yang dibuat dihadapan Notaris I Gusti Ngurah Putra Wijaya, SH. di Denpasar. Berdasarkan akta Notaris Putu Witarini Pande, SH., M.Kn., No 07 tanggal 28 Juli 2008, di Badung nama Yayasan Pengembangan Pendidikan Pertanian Selaras Alam Indonesia dirubah menjadi Yayasan IDEP Selaras Alam berkedudukan di Jalan Hanoman No. 42, Ubud, Kabupaten Gianyar, Propinsi Bali. Tujuan dari Yayasan ini adalah : •
Melaksanakan dan memfasilitasi program –program pengembangan pendidikan formal dan non formal melalui pengembangan kurikulum dan media kampanye pendidikan dalam bidang-bidang pembangunan berkelanjutan berbasis masyarakat, terutama pertanian berkelanjutan, pengelolaan limbah, lingkungan, teknologi tepat guna, penanggulangan dan penanganan bencana berbasis masyarakat.
•
Melaksanakan dan memfasilitasi program-program pengambangan pendidikan formal dan non formal melalui pelaksanaan dan pengembangan program-program peningkatan kapasitas dan pelatihan dibidang-bidang pembangunan berkelanjutan berbasis masyarakat, terutama pertanian berkelanjutan, pengelolaan limbah, lingkungan , teknologi tepat guna, penanggulangan dan penanganan bencana berbasis masyarakat.
•
Melaksanakan, mengembangkan dan memfasiltasi proyek-proyek percontohan dibidang-bidang pembangunan berkelanjutan berbasis masyarakat, terutama pertanian berkelanjutan , pengelolaan limbah, lingkungan, teknologi tepat guna, penanggulangan dan penanganan bencana berbasis masyarakat.
•
Memfasilitasi bantuan untuk penanganan bencana dan /atau keadaan darurat.
•
Mengadakan kerjasama dengan tenaga professional yang bergerak dalam bidang bidang yang tersebut diatas dengan semua pihak baik pemerintah, lembaga masyarakat maupun swasta, baik dari dalam negeri maupun luar negeri, yang simpati dan mendukung kegiatan serta pengembangan program-program yayasan.
Kerjasama dengan Oxfam Australia. a. Nama program No kontrak Periode Anggaran
: Bali Permaculture Filed School and Training Centre : SEIO/IDE/AA : 01 Januari 2006 – 31 Juni 2008 : Rp. 505.625.574,- (AUD 75.000)
b. Nama program No kontrak Periode Anggaran
: Community Disaster Preparedness Capacity Building in Bali : SEIO/IDE/AD : 01 Agustus 2007 – 31 Juli 2008 : Rp. 679.950.000,- (AUD 85.000)
4
YAYASAN IDEP SELARAS ALAM CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN -(Lanjutan) (Dalam Rupiah) 1. Gambaran Umum (lanjutan) Kerjasama dengan Oxfam Australia (lanjutan) c. Nama program No kontrak Periode Anggaran
: Bali Permaculture Program – Toward Community Resilience : SEIO/IDE/AB : 15 Agustus 2008 – 30 Agustus 2009 : Rp. 346.796.000,-
d.. Nama program No kontrak Periode Anggaran
: Community Disaster Preparedness Capacity Building in Bali : SEIO/IDE/AE : 15 Agustus 2008 – 30 Agustus 2009 : Rp. 586.866.720,- (AUD 67.000)
Kerjasama dengan Oxfam Great Britain (Oxfam GB) a. Nama program No kontrak Periode Anggaran
: Revision of the IDEP CBDM Kit (CBDM Public Education Videos) : IDSB37/2007/IDEP/02/074 : 1 Oktober 2007 – 31 Maret 2008 : Rp.269.770.500,-
Kerjasama dengan Oxfam International a. Nama program No kontrak Periode Anggaran
: Green Hand Aceh Permaculture Recovery : IDSB 78 : 1 Agustus 2007 – 31 Maret 2008 : Rp.3.924.019.200,- (USD 431,210.90)
b. Nama program No kontrak Periode Anggaran
: Green Hand Aceh Permaculture Recovery : : 1 April 2008 – 31 Desember 2008 : Rp.1.991.028.738,-
Kerjasama dengan Trocaire a. Nama program No kontrak Periode Anggaran
: Disaster Preparedness Education Using Puppetry in Indonesia : INS06-01-9 : 01 Juni 2007 – 30 Mei 2008 : Rp. 592.115.825,- (Pound 33.965 and EUR 50,000)
b. Nama program
: Livelihood Restoration for Tsunami Affected Community in Birek, Lhoong : INS07-04-05 : 01 Agustus 2007 – 31 Juli 2008 : Rp. 606.113.426,- (Pound 32,470.67 and EUR 47,404.46)
No kontrak Periode Anggaran c. Nama program No kontrak Periode Anggaran
: Emergency Response to Floods in Java, Indonesia : INS07-01 : 05 Januari 2008 – 05 April 2008 : Rp. 413.092.134,-
5
YAYASAN IDEP SELARAS ALAM CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN -(Lanjutan) (Dalam Rupiah) 1. Gambaran Umum (lanjutan) Kerjasama dengan Trocaire (lanjutan) d. Nama program No kontrak Periode Anggaran
: DRR Public Awareness and Education in Indonesia : INS07-03-01 : 01 Januari 2009 – 31 Januari 2010 : Rp. 1.064.772.199,- (EUR 81,906.00)
e. Nama program
: Building Sustainable Community Recovery and Resilience in Post Tsunami Aceh : INS07-04-14 : 01 Januari 2009 – 31 Desember 2009 : Rp. 2.143.041.114,- (EUR 164,849.32)
No kontrak Periode Anggaran
Kerjasama dengan Cordaid a. Nama program No kontrak Periode Anggaran
: Disaster Preparedness Education Using Puppetry : 318/10292 : 01 Juni 2007 – 31 Mei 2008 : EUR 24,806.00
b. Nama program
: Sustainable Recovery Support Project for 6 Coastal Villages in Seunuddon area including Cordaid relocation areas-Phase 2 : SEUNIDEP2/007 : 01 Nopember 2007 – 30 April 2008 : Rp. 959.939.800,-
No kontrak Periode Anggaran
Kerjasama dengan Union Bank of Switzerland (UBS) a. Nama program No kontrak Periode Anggaran
: Tsunami Relief and Rebuilding Efforts in Effected Areas :: September 2007 – Januari 2008 : Rp.427.700.000,- (USD 47,000.00)
Kerjasama dengan Chris dan Kathy Denison a. Nama program No kontrak Periode Anggaran
: Permaculture Demonstration Site Support :: 1Agustus 2007 – 31 Juli 2008 : Rp.22.100.000,- (USD 2,362.50)
b. Nama program No kontrak Periode Anggaran
: Permaculture Demonstration Site Support :: Agustus 2008 – Agustus 2009 : Rp.22.925.000,-
Kerjasama dengan International Doorways and Friends a. Nama program No kontrak Periode Anggaran
: Children’s Environmental Education Program :: 1 April 2008 – 1 April 2009 : Rp.12.760.000,-
6
YAYASAN IDEP SELARAS ALAM CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN -(Lanjutan) (Dalam Rupiah) 1. Gambaran Umum (lanjutan) Kerjasama dengan Caroline dan Ian Batey a. Nama program No kontrak Periode Anggaran
: Waste Management Program at SD Negeri 4 Bedulu :: Februari 2007 – Januari 2008 : Rp.13.375.731,-
Kerjasama dengan The Prem Rawat Foundation (TPRF) a. Nama program No kontrak Periode Anggaran
: Emergency Response Earthquake in Sumatera :: 15 Oktober 2009 – 19 November 2009 : Rp. 251.520.000,-
Kerjasama dengan Green School / Cynthia Hardy a. Nama program No kontrak Periode Anggaran
: Emergency Response Earthquake in Sumatera :: Oktober 2009 : Rp. 3.583.500,-
Kerjasama dengan The British Community Committee (BCC). a. Nama program No kontrak Periode Anggaran
: Livelihood for Tsunami Survivors in Krueng Kala, Aceh : : 01 Agustus 2007 – 30 Januari 2008 : Rp. 539.078.400,- (Pound 29,948.80).
b. Nama program
: Chlid and Infant Survival and Safe Motherhood Program for Tsunami- Affected Populations in, Samatiga, Meulaboh, Aceh : : 01 Agustus 2007 – 30 Januari 2008 : Rp. 539.770.000,- (Pound 29,987.22)
No kontrak Periode Anggaran
Kerjasama dengan Surfaid a. Nama program
No kontrak Periode Anggaran
: Disaster Resilience and Emergency Response Education for Communities in High Risk Areas of Indonesia Through the Provision of Community Based Disaster Management (CDBM) Public Education Videos : : 01 Oktober 2007 – 31 Maret 2008 : Rp. 269.770.500,-
7
YAYASAN IDEP SELARAS ALAM CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN -(Lanjutan) (Dalam Rupiah) 1. Gambaran Umum (lanjutan) Kerjasama dengan Chimene Hickey a. Nama program No kontrak Periode Anggaran
: Flow Fund Project : : 15 April 2008 – 30 Desember 2008 : Rp.109.348.400,-
Kerjasama dengan Caritas Czeh Republik a. Nama program
: Permaculture Training and Training Landscape Design Reuntang Village Sampoinet Subdistrict : : 1 Juli 2008 – 30 Des 2008 : Rp.719.397.000,-
No kontrak Periode Anggaran
Susunan Dewan Pengurus adalah sebagai berikut : Pembina Ketua Wakil Pembina
: Desak Nyoman Suarti : I Gusti Putu Surya Darma
Pengurus Ketua Wakil Pengurus Sekretaris Wakil Sekretaris Bendahara
: Petra Schneider : Ade Andrenawan : Santi Evelina LB Gaol : I Gede Sugiartha, ST. : Ni Ketut Oka Saryani
Pengawas Ketua Wakil Pengawas
: I Gusti Raka Panji Tisna : I Gusti Ngurah Oka, SE
2. Kebijakan Akuntansi a. Dasar Laporan Keuangan Laporan keuangan disusun berdasarkan konsep historis , Penyajian laporan keuangan sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) 45 tentang Pelaporan Keuangan Organisasi Nirlaba . Laporan arus kas disajikan dengan menggunakan metode tidak langsung dan menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas yang diklasifikasikan ke dalam aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan. b. Kas dan Setara Kas Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan semua investasi yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal perolehannya dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya.
8
YAYASAN IDEP SELARAS ALAM CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN -(Lanjutan) (Dalam Rupiah) 2. Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) c. Uang Muka Proyek Uang muka proyek disajikan dalam laporan keuangan sebesar jumlah dana yang diberikan kepada staf lapangan untuk membiayai proyek yang belum dipertanggungjawabkan. d. Aktiva Tetap Aktiva tetap diakui sebesar harga perolehan setelah dikurangi dengan akumulasi penyusutan. Penyusutan dihitung menggunakan metode garis lurus berdasarkan masa manfaatnya sesuai dengan Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No.138/KMK.03/2002 tertanggal 8 April 2002, yaitu : Persentase Golongan I Golongan II Golongan III Golongan IV
25 % 12.50 % 6.25 % 5.00 %
Beban pemeliharaan dan perbaikan dibeban pada laporan aktivitas pada saat terjadinya. Pengeluaran yang memperpanjang masa manfaat atau memberi manfaat ekonomis dimasa datang dikapitalisasi. Apabila aktiva tetap tidak digunakan lagi atau dijual, maka nilai tercatat dan akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari laporan keuangan. Keuntungan dan kerugian yang dihasilkan diakui dalam laporan aktivitas periode yang bersangkutan. e. Biaya Dibayar Dimuka Biaya dibayar dimuka disajikan dalam laporan keuangan sebesar nilai bersih yaitu jumlah nilai perolehan setelah dikurangi amortisasi. Amortisasi dilakukan selama masa manfaat dengan menggunakan metode garis lurus.
f.
Aktiva Bersih Laporan Aktiva Bersih menyajikan jumlah perubahan aktiva bersih tidak terikat, terikat temporer dan terikat permanen. Jika pembatasan dari penyumbang sudah kadaluwarsa, yaitu pada saat masa pembatasan telah berakhir atau pembatasan tujuan telah dipenuhi , aktiva bersih temporer digolongkan kembali menjadi aktiva bersih tidak terikat dan disajikan dalam laporan aktivitas sebagai aktiva bersih yang dibebaskan dari pembatasan.
g. Pengakuan Pendapatan (Penerimaan) dan Pengeluaran Penerimaan dan pengeluaran diakui pada saat terjadinya
9
YAYASAN IDEP SELARAS ALAM CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN -(Lanjutan) (Dalam Rupiah) 3. Kas dan Setara Kas Saldo kas dan setara kas per 31 Desember 2009 dan 2008 terdiri dari : 2009
2008
6.867.357
5.826.507
BNI acc. No 0049400231 BRI acc. No. 0049400253 BNI acc No. 0049400264 (USD) BNI acc No. 0102795966 (USAID) BNI acc No. 0105282577 (OXFAM GB) BNI acc No. 00747771603 (Aceh) BNI acc No. 0132896630 (Aceh) BNI acc No. 0155319253 BCA acc No. 1350300488 Bank Mandiri acc No. 145-00-0707539-9 BNI acc No. 0164318346
9.969.378 551.396.741 29.470.974 31.134.464 17.637.341 5.073.714 140.855.818 1.256.908 15.830.384 4.490.500 16.254.267
10.036.219 1.955.053.107 32.979.977 6.094.751 120.052.174 5.317.417 1.534.514 74.440.595 -
Jumlah bank
823.370.489
2.205.508.754
Bank Negara Indonesia dengan jangka waktu 1 bulan
100.000.000
100.000.000
Jumlah Kas dan Setara Kas
930.237.846
2.311.335.261
Kas Bank
Deposito berjangka
4.
Uang Muka Proyek Saldo uang muka proyek yang dikeluarkan Yayasan untuk membiayai pengeluaran proyek yang belum dipertanggungjawabkan per 31 Desember 2009 dan 2008 masing masing sebesar Rp.140.132.932,- dan Rp.15.765.025,-
10
YAYASAN IDEP SELARAS ALAM CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN -(Lanjutan) (Dalam Rupiah) 5. Aktiva Tetap Terikat Sementara Saldo dan mutasi per 31 Desember 2009 dan 2008 adalah sebagai berikut :
6. Aktiva Tetap Tidak Terikat Saldo dan mutasi per 31 Desember 2009 dan 2008 adalah sebagai berikut :
11
YAYASAN IDEP SELARAS ALAM CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN -(Lanjutan) (Dalam Rupiah) 7. Aktiva Lain-lain Aktiva lain –lain merupakan biaya yang dibayar dimuka per 31 Desember 2009 dan 2008 terdiri dari
Nilai perolehan Sewa gedung Asuransi yang dibayar dimuka Jumlah nilai perolehan Akumulasi amortisasi Nilai tercatat
2009
2008
349.369.334 117.637.350 467.006.684
258.669.334 68.088.050 326.757.384
(363.394.709) 103.611.975
(234.365.513) 92.391.871
2009
2008
8. Aktiva Bersih Tidak Terikat Aktiva bersih tidak terikat sebagai berikut :
Saldo awal Pendapatan tidak terikat Aktiva bersih tersedia Beban tidak terikat Penyesuaian aktiva bersih awal tahun Saldo Akhir
598.599.809 539.681.466 1.600.653.413 1.566.974.169 2.199.253.222 2.106.655.634 (2.131.935.509) (1.508.055.825) (4.185.613) 63.132.100 598.599.809
9. Aktiva Bersih Terikat Sementara Aktiva bersih terikat sementara sebagai berikut : 2009 Saldo awal Pendapatan terikat sementara Koreksi awal tahun Aktiva bersih tersedia Beban terikat sementara Saldo Akhir
2008
2.391.587.440 5.929.519.279 3.195.684.516 5.505.184.430 (53.597.424) 5.587.271.956 11.381.106.285 (3.839.509.065) (8.989.518.845) 1.747.762.891 2.391.587.440
10. Aktiva Bersih Terikat Permanen Aktiva bersih terikat permanen merupakan aktiva bersih yang berasal dari investasi awal sesuai dengan akta No. 55 tanggal 31 Agustus 2006 sebesar Rp. 1.000.000,- dan sisanya sebesar Rp. 7.213.734,- merupakan tambahan lainnya atas investasi awal.
12
YAYASAN IDEP SELARAS ALAM CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN -(Lanjutan) (Dalam Rupiah) 11. Pendapatan Tidak Terikat Rincian pendapatan tidak terikat sebagai berikut :
Penjualan produk Layanan kontrak Sumbangan Pendapatan bunga bank Pendapatan bunga deposito Penjualan aktiva Pendapatan lainnya Jumlah
2009
2008
355.253.900 949.193.335 127.232.775 57.365.631 4.950.681 106.657.091 1.600.653.413
285.239.200 566.621.740 405.470.173 79.294.697 4.923.008 159.000.000 66.425.351 1.566.974.169
2009
2008
543.904.459 264.337.324 116.005.447
183.536.616 81.060.174 40.734.932
68.965.359
110.313.364
12. Beban Tidak Terikat Rincian beban tidak terikat sebagai berikut :
Beban Administrasi - Departemen Administrasi - Departemen Media - Departemen External Relation Beban Produksi Media - Media
Beban Layanan Kontrak - Bali Disaster Preparedness Program - Green Hand Field School - Waste Water Garden 427.174 - Bali Permaculture Program - Community Organising Workshop 12.726.000 - SurfAid International Media Capacity Building Training 140.562.047 - WWG Manado Project 4.192.900 - Pengurangan Resiko Bencana Tingkat Masyarakat di Banda Aceh 8.638.000 - Agriculture Training on Soil Nutrition and Permaculture 34.101.500 - Training Permaculture on Dry Land Farming 11.964.550 - Increasing Capacity for DRR Education and Advokasi 6.250.000 - Consultancy Service of The Grey Water System 1.662.250 - Consultancy Service of The Organic Garden 750.000
13
95.314.231 155.984.730 6.232.745 9.268.300 -
YAYASAN IDEP SELARAS ALAM CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN -(Lanjutan) (Dalam Rupiah) 12. Beban Tidak Terikat (lanjutan) 2009
2008
Beban Layanan Kontrak (lanjutan) - SurfAid Activity for Mentawai Assesment & Crisis Communication Center System Capacity Building 193.382.600 - Use Fund Balance OXAU 12.970.578 - Water Treatment Installation & Consultacy Service 3.783.575 - AUSaids Australia – Indonesia Facility for Disaster Reduction Build Back Better, Save More Lives Technical Training Video. 221.689.100
-
-
Beban Pengganti - Kesehatan Karyawan - Departemen Administrasi
8.400.318 42.111.529
18.422.677 5.597.100
Beban Proyek Tak Terikat - GreenHand Field School - Bali Emergency Response - Community Waste Project - Electric Baby - Bali Disaster Preparedness Program - Program Department - Aceh Program - Laurine Donations - Consumer Awareness & Training Centre
46.640.891 61.620.867 14.993.000 28.133.913
197.316.879 30.000.000 18.110.742 2.454.500 171.665.562 -
Beban Administrasi Bank
15.614.681
-
Beban Penyusutan
77.107.032
90.803.257
Beban Asuransi
46.495.863
22.674.513
Beban Sewa Gedung
82.533.333
147.879.149
Rugi Penjualan Aktiva Tetap
61.971.219
-
Beban Kerugian Penghapusan Aktiva Tetap Jumlah Beban Tidak Terikat
120.686.355 2.131.935.509
14
1.508.055.826
YAYASAN IDEP SELARAS ALAM CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN -(Lanjutan) (Dalam Rupiah) 13. Pendapatan Terikat Sementara Rincian pendapatan terikat sementara sebagai berikut :
Perkembangan Berkelanjutan - OXFAM Aus - BPP (SEIO/IDE/AB) Jumlah Penanggulangan Bencana Berbasis Masyarakat - Oxfam Au – CDPCB (SIEO/IDE/AE) - Oxfam Au – CDPCB - Oxfam GB & Surfaid –CBDM VDP Jumlah Pemulihan Bencana - Trocaire – Emergency Response - Green School - Emergency Response - TPRF - Emergency Response Jumlah Pemulihan - Oxfam international – GreenHand Aceh PR. I - Oxfam International – GreenHand Aceh PR. II - Caritas Czech Republic – Permaculture Training & Landscape Design - Cordaid - Sustainable Recovery - Chime Hickey – Flow Fund Project - BCC – Chile and Infant Survival - Trocaire – INS07-03-01 - Trocaire – INS07-04-14 Jumlah Total Pendapatan Terikat Temporer
2009
2008
110.115.600 110.115.600
186.250.000 186.250.000
202.752.000
202.752.000
298.000.000 214.875.000 80.388.006 593.263.006
3.583.500 244.400.000 247.983.500
413.092.134 413.092.134
-
1.273.067.200 1.991.028.738
71.939.700 1.057.399.733 1.505.493.983 2.634.833.416 3.195.684.516
647.457.300 278.677.652 82.348.400 40.000.000 4.312.579.290 5.505.184.430
2009
2008
14. Beban terikat sementara Rincian beban terikat sementara sebagai berikut :
Perkembangan Berkelanjutan - Caroline & Ian Batey - Oxfam Aus –BPP (SEIO/IDE/AB) - Chris and Kathy Denison - International Doorways & Friends Jumlah
172.783.301 12.587.812 5.425.810 190.796.923
15
6.824.378 207.726.573 27.333.188 7.334.190 249.218.329
YAYASAN IDEP SELARAS ALAM CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN -(Lanjutan) (Dalam Rupiah) 13. Beban Terikat Sementara (lanjutan)
Penanggulangan Bencana Berbasis Masyarakat - Oxfam AU –CDPCB - Oxfam GB dan Surfaid – CBDM VDP - Trocaire & Cordaid - CBDM DP - Oxfam AU – BPDM Jumlah Pemulihan Bencana - Trocaire - Emergency Response - Green School - Emergency Response - TPRF - Emergency Response Jumlah
2009
2008
300.478.183 300.478.183
357.299.515 294.001.276 360.786.318 169.593.897 1.181.681.006
460.318.507 3.583.500 240.768.690 244.352.190
Pemulihan - Oxfam International –Green hand Aceh Permaculture Response - Trocaire - Livelihood Restoration - CORDAID _ Sustainable Recovery - British Community Committee – Permaculture Recovery - British Community Committee – Child and Infant S - Green hand Aceh Permaculture Recovery & Rehabilitation 17.829.146 - Permaculture Training & Landscape 145.267.550 - Vehicles for the Green Hand Program in Aceh - Chimene Hickey – Flow Fund Project in Aceh - DRR Public Awareness and Education in Indonesia 956.672.211 - Building Sustainable Community Recovery and Resilience in Post Tsunami Aceh 1.844.249.509 - Beban Kerugian Penghapusan Aktiva Tetap - Beban Penyusutan Aktiva Tetap 139.863.353 Jumlah 3.103.881.769 Total Beban Terikat Sementara 3.839.509.065
16
460.318.507
2.020.840.996 419.462.510 633.625.231 345.002.044 309.068.819 1.951.125.000 574.129.450 11.900.000 100.534.900 -
486.169.687 246.442.365 7.098.301.002 8.989.518.845
