XL Businesspark Twente Herziening begroting 2014, begroting 2015 en Meerjarenraming 2016 - 2018
Openbaar Lichaam Regionaal Bedrijventerrein Twente (RBT)
24 maart 2014
Inhoudsopgave
pagina
Inleiding ............................................................................................................................................ 2 2. Voorstel aan het Algemeen Bestuur en Ontwerp Besluit ............................................................. 4 3. Beleidsbegroting 2014 ................................................................................................................. 6 3.1 Bouwgrondproductie .................................................................................................................. 6 3.2 Parkmanagement ....................................................................................................................... 6 3.3 Erfpacht ...................................................................................................................................... 7 3.4 Laad- en loskade ........................................................................................................................ 7 3.5 Onderhoud en beheer van parkmanagement voorzieningen .................................................... 7 3.6 Onderhoud en beheer van de openbare ruimte ......................................................................... 8 4. De paragrafen .............................................................................................................................. 9 4.1 lokale heffingen .......................................................................................................................... 9 4.2 weerstandsvermogen ................................................................................................................. 9 4.3 onderhoud kapitaalgoederen ..................................................................................................... 9 4.4 financiering ............................................................................................................................... 10 4.5 bedrijfsvoering .......................................................................................................................... 10 4.6 verbonden partijen.................................................................................................................... 11 4.7 grondbeleid............................................................................................................................... 11 5. De financiële begroting .............................................................................................................. 13 5.1 Bouwgrondproductie ................................................................................................................ 13 5.1.1 Overzicht van baten en lasten in 2014 .................................................................................. 13 5.1.2 Toelichting op het overzicht van baten en lasten .................................................................. 14 5.2 Parkmanagement ..................................................................................................................... 14 5.2.1 Overzicht van baten en lasten in 2014 .................................................................................. 14 5.2.2. Toelichting op het overzicht van baten en lasten ................................................................. 15 5.3 Erfpacht .................................................................................................................................... 15 5.3.1 Overzicht van baten en lasten in 2014 .................................................................................. 15 5.3.2 Toelichting op het overzicht van baten en lasten .................................................................. 15 5.4 Laad- en loskade ...................................................................................................................... 16 5.5 Onderhoud en beheer van parkmanagementvoorzieningen ................................................... 16 5.5.1 Overzicht van baten en lasten in 2014 .................................................................................. 16 5.5.2 Toelichting op het overzicht van baten en lasten .................................................................. 16 5.6 Onderhoud en beheer van de openbare ruimte ....................................................................... 17 5.6.1 Overzicht van baten en lasten in 2014 .................................................................................. 17 5.6.2 Toelichting op het overzicht van baten en lasten .................................................................. 17 5.7 de financiële positie van het RBT ............................................................................................. 17 6. Begroting 2015 en Meerjarenraming 2016 – 2018 .................................................................... 18 Bijlagen Gedetailleerde meerjarenbegroting per programma
2
1. Inleiding
Voor u ligt de (programma)begroting van het Regionaal Bedrijventerrein Twente voor 2014, de (voorlopige) begroting voor 2015 en de meerjarenbegroting 2016 – 2018. De (herziene) begroting voor 2014 fungeert als (beleidsmatig en financieel) kader waarbinnen het Dagelijks Bestuur kan opereren. De begroting van 2015 geldt als voorlopig financieel kader en via de meerjarenbegroting wordt een doorkijk gegeven naar de daarop volgende begrotingsjaren.
Deze notitie wordt in maart 2014 behandeld door het Dagelijks Bestuur en in april aangeboden aan Provinciale Staten van Overijssel en aan de Raden van de deelnemende gemeenten. Raden en Staten worden op deze manier in de gelegenheid gesteld hun ‘gevoelen’ kenbaar te maken over de begroting. De begroting wordt, voorzien van de gevoelen van raden en staten, in juni 2014 ter vaststelling aangeboden aan het Algemeen Bestuur en voor 1 juli 2014 aangeboden aan het ministerie van Binnenlandse zaken (financieel toezicht).
De begroting is opgebouwd uit de activiteiten (programma’s), waar het RBT zich mee bezig houdt. Het betreft hier bouwgrondproductie (1), parkmanagement (2), erfpacht (3), de aanleg van de laad- en loskade (4), beheer van parkmanagementvoorzieningen (5) en het beheer van de openbare ruimte (6). De productie van bouwrijpe grond is de hoofdactiviteit van het RBT. Derhalve is de programmabegroting voor een belangrijk deel gebaseerd op de grondexploitatiebegroting. Programma 5 en 6 (beheer) zijn met ingang van 1-1-2014 ingesteld en nu voor het eerst voorzien van een begroting.
De grondexploitatiebegroting (met een looptijd van 18 jaar) geeft inzicht in de terugverdiencapaciteit van de gerealiseerde investeringen (economische waarde) en daarmee het resultaat van het project. De (programma) begroting, die hieruit grotendeels wordt afgeleid, dient niet ter bepaling van het resultaat, maar vormt het financieel en inhoudelijk kader (budgetrecht) waarbinnen het Dagelijks Bestuur kan opereren. Daarmee vormt de nu voorliggende begroting over 2014, de basis voor de jaarverslaglegging over het lopende jaar.
3
2. Voorstel aan het Algemeen Bestuur en Ontwerp Besluit Almelo, 24 maart 2014
Vergadering Algemeen Bestuur d.d. 23 juni 2014
Onderwerp:
Herziene begroting 2014 en begroting 2015
Overwegingen
Hierbij bieden wij u aan ter besluitvorming de (herziene) begroting voor 2014 en de (voorlopige) begroting voor 2015. Deze (programma) begroting vormt het financieel en inhoudelijk kader waarbinnen ons bestuur kan opereren. Daarmee vormt de nu voorliggende begroting over 2014, de basis voor de jaarverslaglegging over het lopende jaar (2014). Tevens bieden wij u de meerjarenbegroting aan, waarin een doorkijk wordt gegeven naar de komende begrotingsjaren.
Wij stellen u hierbij voor:
1. De herziene begroting 2014 vast te stellen overeenkomstig het ontwerp; 2. De begroting 2015 en de meerjarenraming 2016 – 2018 vast te stellen overeenkomstig het ontwerp; 3. Het programma als beleidsinhoudelijk kader vast te stellen; 4. Het Dagelijks Bestuur voor de begrotingsjaren 2014 en 2015 te machtigen tot uitvoering van het programma, als opgenomen in dit voorstel; 5. Voor de jaren 2014 en 2015 de lasten en baten van het programma – en daarbinnen de geraamde bedragen voor investeringen – als financieel kader vast te stellen; 6. Aan het Dagelijks Bestuur de aankoop en uitgifte van gronden, binnen de kaders van deze begroting, te delegeren;
Het Dagelijks Bestuur,
De secretaris
De voorzitter
H.M. Bolhaar
E.J. van Marle
4
Het Algemeen bestuur van het Openbaar Lichaam Regionaal Bedrijventerrein Twente
Gelezen het voorstel van het Dagelijks Bestuur van 24 maart 2014
Gelet op artikel 58, lid 1 van de Wet gemeenschappelijke regelingen;
BESLUIT
1. De herziene begroting 2014 vast te stellen overeenkomstig het ontwerp; 2. De begroting 2015 en de meerjarenraming 2016 – 2018 vast te stellen overeenkomstig het ontwerp; 3. Het programma als beleidsinhoudelijk kader vast te stellen; 4. Het Dagelijks Bestuur voor de begrotingsjaren 2014 en 2015 te machtigen tot uitvoering van het programma, als opgenomen in dit voorstel; 5. Voor de jaren 2014 en 2015 de lasten en baten van het programma – en daarbinnen de geraamde bedragen voor investeringen – als financieel kader vast te stellen; 6. Aan het Dagelijks Bestuur de aankoop van grond en de uitgifte van grond binnen de kaders van deze begroting te delegeren;
Aldus gedaan door het Algemeen Bestuur van het RBT in zijn openbare vergadering van 23 juni 2014.
Almelo,
Secretaris
Voorzitter
H.M. Bolhaar
E.J. van Marle
5
3. Beleidsbegroting 2014 In dit hoofdstuk wordt een beschrijving gegeven van de programma’s. Per programma wordt een toelichting gegeven op de doelstelling en de wijze waarop ernaar gestreefd wordt om het doel te bereiken. 3.1 Bouwgrondproductie Hoofddoel van het Openbaar Lichaam RBT is het voorzien in de behoefte aan bouwrijpe grond met bedrijfsbestemming, toegespitst op grote ruimtevragers. Deze behoefte blijkt uit onderzoek van Ecorys (2012) en kwam naar voren in de Bedrijventerreinenvisie Netwerkstad (2013).
Om te voorzien in de behoefte, wordt bouwgrond geproduceerd. Het gaat hierbij om de transformatie van agrarische gronden naar bedrijfskavels en openbare ruimte, waartoe de volgende activiteiten worden verricht: -
het verwerven van ruwe bouwgrond
-
het slopen van opstallen en het saneren van de ondergrond
-
bouw- en woonrijp maken (aanleg van civieltechnische voorzieningen)
-
planontwikkeling
-
het tijdelijk beheer van agrarische gronden, opstallen en bouwrijp opgeleverde bouwterreinen
-
verkoop van bouwrijpe grond met bedrijfsbestemming
Om de transformatie tot stand te brengen voert het RBT een actief grondbeleid. Hierop wordt een toelichting gegeven in paragraaf 4.7.1. 3.2 Parkmanagement Doel van het RBT is het voorzien in de behoefte aan bouwgrond voor bedrijven met een grote ruimtevraag. Om te voorzien in deze behoefte produceert het RBT (naast bouwgrond) ook voorzieningen voor ondernemers. Het gaat bijvoorbeeld om een centrale bluswaterinstallatie, bewegwijzering en camera’s.
De basis voor het aanbieden van parkmanagementvoorzieningen vormt de gemeenschappelijke regeling RBT, waarin is verwoord dat voor wat betreft het beheer en onderhoud van het regionale bedrijventerrein wordt toegewerkt naar invoering van een zogenaamd bedrijventerreinenmanagement (artikel 4.20). Op 23 oktober 2008 heeft het Dagelijks Bestuur besloten tot oprichting van het ‘Coöperatief parkmanagement XL Businesspark’ en daarbij de statuten van deze coöperatie goedgekeurd. In de statuten van
6
de coöperatie en de sindsdien gesloten erfpachtovereenkomsten is verwoord dat de vereniging de volgende diensten c.q. voorzieningen zal aanbieden. -
het beheer en onderhoud van wegen, waterlopen en groenvoorzieningen
-
de beveiliging van het XL Businesspark Twente
-
een bewegwijzeringsysteem
-
een gezamenlijk afvalmanagement
-
een centrale bluswatervoorziening
-
een glasvezelnet
De voorzieningen worden door het Regionaal Bedrijventerrein Twente aangebracht. Bedrijven betalen een eenmalige vaste bijdrage in de investeringskosten. 3.3 Erfpacht Alle kavels op het XL Businesspark worden in eeuwigdurende erfpacht (‘landlease’) uitgegeven. Daarmee wordt op lange termijn de deelname aan de “Coöperatieve Vereniging Parkmanagement” gegarandeerd. Ondernemers kunnen er daarbij voor kiezen om jaarlijks een canon te betalen of de erfpachtcanon in één keer af kopen. Bij betaling van een jaarlijkse canon geldt de actuele rente en een rente/risico opslag van 1,5%. 3.4 Laad- en loskade Het RBT heeft in 2010 een subsidiebeschikking ontvangen, in het kader van de tijdelijke regeling Quick Wins Binnenvaart. Om te komen tot een adequate verantwoording jegens de subsidieverstrekker, is er een specifiek programma ingesteld waarbinnen de inkomsten en uitgaven aan de laad- en loskade worden geadministreerd. 3.5 Onderhoud en beheer van parkmanagement voorzieningen In tranche één is een centrale bluswatervoorziening gerealiseerd en zijn camera’s (terreinbeveiliging) en bewegwijzering aangebracht. De aangebrachte voorzieningen worden door het RBT onderhouden, totdat de verantwoordelijkheid voor het onderhoud wordt overgedragen aan de Coöperatieve Vereniging Parkmanagement.
Ondernemers betalen een jaarlijkse bijdrage, ter dekking van de jaarlijkse onderhoudskosten. Deze bijdrage is vast tot het moment waarop de Coöperatieve Vereniging Parkmanagement verantwoordelijk wordt voor het beheer en onderhoud van genoemde voorzieningen. Dit is het geval wanneer 50% van de eerste tranche is uitgegeven. Tot die tijd worden de voorzieningen door het RBT beheerd. Voor dat deel dat nog niet is uitgegeven, komen de kosten van beheer en onderhoud voor rekening van het RBT. Daarmee wordt voorkomen dat bedrijven met aanloopverliezen worden geconfronteerd.
7
3.6 Onderhoud en beheer van de openbare ruimte In de gemeenschappelijke regeling is vastgelegd dat het RBT zich, naast het ontwikkelen van het bedrijvenpark, moet bezighouden met het “exploiteren en beheren” van het bedrijventerrein. In artikel 3.1 van de regeling wordt toegelicht dat onder deze taak alles is begrepen, “wat in de ruimste zin des woords met de exploitatie en het beheer van het terrein samenhangt”. Het gaat (volgens artikel 3.8) in ieder geval om de feitelijke uitvoering van allerhande beheersmaatregelen in de openbare ruimte, waartoe behoren: de wegen en trottoirs, de groenvoorzieningen en de (ondergrondse) infrastructuur. Het reguliere onderhoud van de openbare ruimte wordt gedekt door de Gemeente Almelo. De additionele kosten, die voortvloeien uit ‘extra wensen’ van ondernemers, worden gedekt vanuit de contributie aan de Coöperatieve Vereniging Parkmanagement.
In het kader van de gemeenschappelijke regeling is afgesproken dat het Dagelijks Bestuur jaarlijks en in overleg met de Gemeente Almelo een overzicht vaststelt van onderhoudskosten (artikel 21). Het Intergemeentelijk Ingenieursbureau (IIB) heeft een onderhoudsbegroting uitgewerkt, die ter controle voorligt bij de Gemeente Almelo.
8
4. De paragrafen Het Besluit Begroting en Verantwoording schrijft voor dat in afzonderlijke paragrafen de beleidslijnen worden vastgelegd (artikel 9 BBV). In dit hoofdstuk wordt ingegaan op de voor het RBT relevante paragrafen: het weerstandsvermogen, de financiering, onderhoud, bedrijfsvoering en het grondbeleid. 4.1 lokale heffingen Van lokale heffingen is geen sprake. 4.2 weerstandsvermogen Het RBT beschikt niet over reserves of voorzieningen. Zowel het verlies als eventuele (nu nog niet voorziene) tegenvallers worden gedekt door de deelnemende gemeenten en de provincie. Dit in overeenstemming met de gemeenschappelijke regeling van het RBT.
De grondexploitatie sluit per 1 januari 2014 op een tekort van 15 miljoen, netto contant per 11-2014. Voor een nadere toelichting op de verdeling van het (op dit moment) begrote resultaat, wordt verwezen naar paragraaf 4.7.2 en de notitie ´grondexploitatie en risicoanalyse per 1-1-2014’.
Uit de risicoanalyse blijkt (met 80% zekerheid) dat het tekort in een bandbreedte ligt van (netto contant per 1-1-2014) een winst van € 4,4 miljoen en een verlies van € 31,8 miljoen. Deze bandbreedte vormt het ‘risicoprofiel van het RBT’ en wordt jaarlijks door het Algemeen Bestuur vastgesteld. Uit de analyse blijkt dat er 50% kans is op een gunstiger resultaat en 50% kans is op een negatiever resultaat. Voor een uitgebreide toelichting op de risicoanalyse en de hierin gehanteerde uitgangspunten, wordt verwezen naar de notitie ‘grondexploitatie en risicoanalyse per 1-1-2014”.
Uit de risicoanalyse komt naar voren dat het uitgiftetempo het belangrijkste risico vormt, in combinatie met de rente op lange termijn. Het negatief effect van vertraging wordt voor een belangrijk deel in balans gehouden door de aanwezige potentie tot het (gefaseerd) doorvoeren van verhogingen van de uitgifteprijs. Deze mogelijkheid bleek uit onderzoek van de Stec Groep. 4.3 onderhoud kapitaalgoederen De bestaande (agrarische) openbare wegen, riolering, water en groen zijn door de Gemeente Almelo aan het RBT overgedragen ten behoeve van de transformatie tot bedrijventerrein. Deze openbare ruimte is daarom voor het RBT (nog) geen kapitaalgoed.
9
4.4 financiering De beleidsvoornemens van het treasurybeleid zijn vastgelegd in het treasurystatuut, welke door het Algemeen bestuur is vastgesteld op 27 september 2005. Er is een werkgroep ingesteld, bestaande uit de deskundigen op het gebied van treasury, van de deelnemende gemeenten en de Provincie. Deze werkgroep adviseert over de aan te trekken leningen en het renterisicobeheer en over bijvoorbeeld de in de grondexploitatie te hanteren disconteringsvoet.
Overeenkomstig artikel 2 van het treasurystatuut worden de limieten voor geldleningen vastgelegd in de begroting. In tabel 1 wordt een overzicht weergeven van de (limieten op) aangetrokken geldleningen.
Bank
Bedrag
Rente
10.000.000,00 6.500.000,00 10.000.000,00 18.000.000,00 32.000.000,00 76.500.000,00
3,4100% 2,7500% 2,9000% 3,79% tot 5,54% 3,5950%
leningen BNG BNG BNG Rabo BNG
Periode van:
krediet faciliteiten (limiet) Rabo 5.000.000,00 BNH 8.500.000,00 13.500.000,00
maand euribor + 0,79% maand euribor + 0,79%
tot:
5 november 2009 5 november 2014 5 januari 2011 5 januari 2015 28 juli 2011 28 juli 2016 1 februari 2007 1 januari 2017 1 november 2005 2 november 2020
1 april 2009 1 april 2009
1 januari 2017 1 januari 2017
Tabel 1: limieten voor geldleningen
Ter afdekking van een deel van het renterisico is een collar contract afgesloten. Dit contract loopt af op 1 januari 2017 met een basisbedrag van € 18 miljoen. Over dit bedrag wordt een minimale rente (floor) en een maximale rente (cap) berekend van respectievelijk 3,0% en 4,75%. Als het rentepercentage in rekening courant (het gemiddelde maand euribor) tussen voornoemde floor en cap ligt, dan geldt dat tarief voor de rekening courant schuld. Zolang de schuld in rekening courant niet lager is dan € 18 miljoen, dan is er geen ongedekte positie en dus geen speculatierisico. Volgens het verwachte kasverloop zal de korte schuld tot 1 januari niet dalen beneden de grens.
Met de werkgroep Treasury is afgesproken dat begin 2014 een plan van aanpak wordt uitgewerkt voor de komende jaren, leidend tot een gedeeltelijke consolidatie. Kortlopende leningen worden dan gedeeltelijk omgezet naar een langlopende financiering. 4.5 bedrijfsvoering In de gemeenschappelijke regeling wordt (in hoofdstuk 2 en 3) een uitgebreide beschrijving gegeven van de organisatie van het RBT en de taken en verantwoordelijkheden van het
10
personeel. In aanvulling daarop wordt de administratieve en financiële organisatie beschreven in de financiële verordening, welke is vastgesteld door het Algemeen Bestuur (augustus 2005).
Het RBT heeft geen personeel in dienst: werkzaamheden worden verricht door contractanten en ambtenaren van de deelnemende gemeenten. Het RBT huurt kantoorruimte aan de Wierdensestraat 25B te Almelo. Het huurcontract loopt tot 31 januari 2016.
De bezetting van het Projectbureau bestaat per 1-1-2014 uit: -
projectdirecteur, Europees aanbesteed (contract t/m 31-12-2015)
-
casemanager, Europees aanbesteed (contract t/m 31-12-2015)
-
planeconoom, gedetacheerd door de Gemeente Almelo
-
administrateur, gedetacheerd door de Gemeente Almelo
-
secretaresse, gedetacheerd door de Gemeente Almelo
-
Ingenieursbureau, “in house opdracht” aan de Gemeente Almelo
In de financiële verordening van het RBT wordt verwoord dat het Dagelijks Bestuur zorg draagt voor de interne toetsing op juistheid, volledigheid en tijdigheid van bestuurlijke informatievoorziening, de rechtmatigheid van beheershandelingen en op misbruik en oneigenlijk gebruik van regelingen van het RBT. Gezien de omvang van de organisatie (een klein projectbureau) heeft de accountant vastgesteld (zie paragraaf 3.5.4 van de notitie “uitkomsten controle jaarrekening 2010”) dat het niet noodzakelijk is om een invulling te geven aan interne toetsing. Het Algemeen Bestuur van het RBT heeft, overeenkomstig de financiële verordening, een nota Misbruik en Oneigenlijk gebruik vastgesteld, waarin het beleid ter voorkoming van het oneigenlijk gebruik van eigendommen van het RBT wordt geformuleerd. 4.6 verbonden partijen Het RBT neemt geen deel in andere rechtsvormen. 4.7 grondbeleid Grondbeleid is geen doel maar een middel dat wordt ingezet als instrument om andere beleidsdoelen te realiseren. Hoofddoel van het RBT is het voorzien in behoefte aan bedrijvigheid voor grote ruimtevragers. Om dit doel te bereiken kunnen in beginsel twee richtingen worden onderscheiden: 1. Een actief grondbeleid (het verwerven en bouwrijp maken van grond, waarbij kostenverhaal plaatsvindt door middel van gronduitgifte) 2. Een faciliterend grondbeleid (waarbij kostenverhaal plaatsvindt d.m.v. het sluiten van exploitatieovereenkomsten).
11
De vraag met welk grondbeleid het doel (voorzien in behoefte aan bedrijfsruimte) het beste gerealiseerd kan worden (actief of faciliteren beleid) is in het verleden (al) beantwoord. Inmiddels is 80% van de gronden in bezit van het RBT, waardoor het feitelijk alleen mogelijk is om het eerder ingezette beleid te continueren. T/m 31-12-2013 is circa € 80,9 miljoen geïnvesteerd, in het kader van de grondexploitatie (inclusief laad- en loskade). De investeringen vonden plaats op basis van vreemd vermogen (geleend geld). De grondexploitatiebegroting (zie tabel 8 voor een vereenvoudigde weergave) wordt jaarlijks opgesteld en geactualiseerd, om inzicht te verkrijgen in de economische waarde c.q. de ‘terugverdiencapaciteit’ van deze investeringen.
GREX-begroting op EW Boekw aarde per 31-12- 2013 Kosten nominaal 2,50% kostenstijging
80.891.263
Opbrengsten nominaal
50.082.213
9.616.610
6.433.390 70.850.086
101.323.693
34.244.533
21.106.641 122.430.334
175.157.210 54.689.619
Economische w aarde (O - K) Resultaat op Ew per 31-12-2031
2014
Resultaat op NCW per 1-1-2014
56.515.603
140.912.677
4,18% Rente (nog te maken)
2031
80.891.263
61.233.477
Nog te maken kosten
2,46% opbrengstenstijging Nog te realiseren opbrengsten
op NCW
65.914.732 31.273.758 14.976.531
Tabel 2: Resultaat van de grondexploitatie per 1-1-2014
Naar de huidige inzichten resulteert het project in een tekort van € 15 miljoen, netto contant per 1-1-2014. Dit op basis van een berekening van (op netto contante waarde) € 56,5 miljoen aan nog te maken kosten en € 122,4 miljoen aan nog te realiseren opbrengsten. Uitgangspunt in de berekening is een jaarlijkse uitgifte van zes hectare per jaar, 2,5 % kosten- en opbrengstenstijging (2,1% in 2014 en 2015) en gemiddeld 4,18% rente (3,58% t/m 2015 en daarna 4,25%). De uitgifteprijs is vastgesteld op gemiddeld € 125,- per m2 uitgeefbaar terrein (prijspeil 1-1-2014).
Voor een uitgebreide toelichting op de grondexploitatie en de gehanteerde uitgangspunten wordt verwezen naar de notitie “grondexploitatie en risicoanalyse per 1-1-2014”.
12
5. De financiële begroting In dit hoofdstuk wordt een overzicht gegeven van de te realiseren doelen in 2014 en de daarmee samenhangende baten en lasten. 5.1 Bouwgrondproductie 5.1.1 Overzicht van baten en lasten in 2014 In tabel 2 wordt een weergave gegeven van de gerealiseerde baten en lasten (boekwaarde) en de verwachting voor 2014. Dit op basis van de grondexploitatie, waarbij een splitsing is gemaakt in subsidiabele uitgaven (havenproject, programma 4) en niet subsidiabele uitgaven (bouwgrond productie, programma 1). jaarrekening
Omschrijving UITGAVEN Verwerving
28.814
216.648
187.429
187.429
-
432.810
163.074
163.074
-
12.461.914
2.681.242
1.931.888
749.354
2.352.230
2.634.674
-
2.634.674
12.028.075
1.000.000
736.533
263.467
796.130
426.193
426.193
-
Overige uitgaven
3.050.041
840.441
612.936
227.505
-
1.331.848
1.331.848
-
19.761.792
-
-
-
169.924
-
-
-
104.202.103
9.510.363
5.418.714
4.091.648
Ringleiding blusvoorziening Niet verrekenbare BTW
Omschrijving
Boekwaarde
INKOMSTEN
01-jan-14
Bedrijventerrein
(subsidiabel) 245.462
Afdracht aan complex BOVO
Totaal
4
979.355
Laad- en loskade
Boekwaarde rente
1
52.034.271
Milieuonderzoek en sanering
Plankosten en VTU
per programma
2014
01-jan-14
Sloopkosten Bouw- en woonrijp maken
herziening
Boekwaarde
2014
1
4 (subsidiabel)
12.856.262
4.093.333
4.093.333
-
Containerterminal
-
2.828.333
2.828.333
Subsidie EFRO en TIPP
5.964.635
-
-
Subsidie Quick wins
2.572.514
2.020.968
-
2.020.968
Subsidie Ontwikkelagenda van Twente
-
900.000
900.000
-
Subsidie Agenda van Twente
-
700.000
700.000
-
1.917.429
5.000
5.000
-
-
-
-
-
23.310.840
10.547.635
8.526.667
2.020.968
118.146
67.316
50.830
Overige opbrengsten Bestaande objecten Totaal INFLATIECORRECTIE EN BEPALING KASSTROOM Uitgavenstijging Inkomstenstijging Kasstroom Rentetoerekening SALDO INV PER ULTIMO
80.891.263
Tabel 2: Baten en lasten bouwgrondproductie (inclusief laad- en loskade)
13
42.809
34.607
8.202
961.935
3.075.243
- 2.113.308
2.878.840
2.390.281
488.559
82.808.168
82.808.168
5.1.2 Toelichting op het overzicht van baten en lasten In november 2013 is een ontwikkelovereenkomst gesloten met Eurol. Daarnaast is een huurovereenkomst ondertekent met C.T.T., voor een perceel van drie hectare. Door middel van de met Eurol en C.T.T. gesloten overeenkomsten is de gronduitgifte voor 2014 verzekerd. Daarnaast worden, in samenwerking met Port of Twente, gesprekken gevoerd met grote logistieke dienstverleners. De laad- en loskade wordt medio 2014 opgeleverd. Direct aansluitend op de realisatie van de laad- en loskade wordt de ontsluitende infrastructuur aangelegd, zodra en voor zover wordt beschikt over de benodigde gronden. Onderdeel hiervan is de aanleg van een blusringleiding, waarmee het natte bedrijventerrein (o.a. Eurol) wordt ontsloten op de centrale pompgebouw in tranche één. Eind 2014 vindt de subsidieafrekening voor de laad- en loskade plaats (op basis van Sisa). 5.2 Parkmanagement 5.2.1 Overzicht van baten en lasten in 2014 In december 2013 heeft het Dagelijks Bestuur ingestemd met de parkmanagementexploitatie. In onderstaande tabel wordt een weergave gegeven van de tot op heden gerealiseerde baten en lasten (boekwaarde) en de verwachting voor 2014. Dit op basis van deze parkmanagementexploitatie. jaarrekening
OMSCHRIJVING Uitgaven CBV Beveiliging Bewegwijzering Oprichting cooperatie Totale uitgaven
Boekwaarde
Inkomsten
2014
01-jan-14 3.899.620
-
563.633
38.500
10.016
7.361
593.547
27.500
5.066.816
73.361
jaarrekening
OMSCHRIJVING
herziening
Boekwaarde
herziening
2014
01-jan-14
Deelcanon B
702.056
169.280
Totale inkomsten
702.056
169.280
INFLATIECORRECTIE EN BEPALING KASSTROOM Uitgavenstijging
911
Inkomstenstijging
1.768
Kasstroom
96.776
Rentetoerekening SALDO INV PER ULTIMO
154.541 4.364.760
Tabel 3: Baten en lasten 2014, afgezet tegen de boekwaarde
14
4.422.525
5.2.2. Toelichting op het overzicht van baten en lasten De uitgaven hebben betrekking op het aanbrengen van parkmanagementvoorzieningen. In 2014 wordt terughoudendheid betracht voor wat betreft de aanleg van extra voorzieningen. Er wordt alleen geïnvesteerd in een beperkte uitbreiding van het cameranet, nabij het perceel van Looms. De inkomsten hebben betrekking op de door Eurol te vergoeden eenmalige bijdrage aan het parkmanagement, op basis van de in november 2013 gesloten ontwikkelovereenkomst. 5.3 Erfpacht In november 2013 is met Eurol een ontwikkelingsovereenkomst aangegaan. Het bedrijf opteert voor betaling van een jaarlijkse canon. Eurol zal eind 2014 vier hectare bedrijventerrein afnemen nabij de laad- en loskade. Hiervan wordt 3,2 hectare in 2014 geleverd en wordt 0,8 hectare in bruikleen gegeven (levering en betaling in 2019). Daarnaast is met C.T.T. een huurovereenkomst gesloten. De grondkosten worden, na vestiging van genoemde bedrijven, in het erfpachtprogramma ingebracht. Dit wordt geïllustreerd in onderstaande tabel. In het rekenschema is nog geen rekening gehouden met de in de overeenkomst opgenomen indexering (CPI). jaarrekening
Omschrijving UITGAVEN Oprichting erfpachtbedrijf
herziening
Boekwaarde 01-jan-14
2014
94.806
10.000
-
7.155.000
94.806
7.165.000
Inbreng perceel kade en bouwgrond
Tabel 4: inbreng in erfpachtcomplex
5.3.1 Overzicht van baten en lasten in 2014 In onderstaande tabel wordt een weergave gegeven van de te verwachten baten en lasten na ingang van de huurperiode / erfpachtperiode. De huur- en erfpachtbetalingen vangen aan vanaf de datum waarop de betreffende bedrijven zich vestigen. Dit is na afronding van de kade (planning: in het laatste kwartaal van 2014). jaarrekening
Erfpachtbedrijf BATEN EN LASTEN
herziening
boekwaarde 01-jan-14
2014
Huren en pachten
-
302.626
Aflossing en rente
-
302.626
-
-
Saldo (baten minus lasten) Tabel 5: Baten en lasten 2014, afgezet tegen de boekwaarde
5.3.2 Toelichting op het overzicht van baten en lasten De rentelasten worden gedekt vanuit de jaarlijkse canon / huurbetalingen. In de rente is een risicovergoeding verdisconteerd. De rente/risico vergoeding voor het perceel kade (C.T.T.) is vastgesteld op 5%. De rente/risico vergoeding voor het perceel bouwgrond is vastgesteld op
15
4,5%. Dit in overeenstemming met de algemene erfpachtvoorwaarden. Bij de berekening van de annuïteit wordt uitgegaan van een aflossing in vijftig jaar. 5.4 Laad- en loskade De begroting voor de laad- en loskade is geïntegreerd in de grondexploitatiebegroting en toegelicht in paragraaf 5.1. Het programma is ingesteld om te komen tot een adequate subsidieverantwoording, die op basis van SiSa (Single Information, Single Audits) plaatsvindt. In 2014 vindt de eindafrekening van de subsidie plaats, waarna dit programma zal worden afgesloten. 5.5 Onderhoud en beheer van parkmanagementvoorzieningen 5.5.1 Overzicht van baten en lasten in 2014 jaarrekening
OMSCHRIJVING Uitgaven
herziening
Boekwaarde 01-jan-14
2014
Baten Bijdrage ondernemers
-
117.542
Blusvoorziening
-
75.000
Camera's
-
50.000
Bewegwijzering
-
500
VTU
-
5.000
Onderhoud hagen
-
7.500
Onvoorzien en rente
-
13.800
Lasten
Saldo (baten minus lasten)
- 34.258
Tabel 6: Baten en lasten in 2014, afgezet tegen de boekwaarde
5.5.2 Toelichting op het overzicht van baten en lasten Met ingang van 1-1-2014 is een apart programma ingesteld in de jaarrekening, waarbinnen de (jaarlijks terugkerende) lasten en baten worden geadministreerd. De uitgaven zien toe op de exploitatie van de blusvoorziening en de beveiliging in tranche 1. De inkomsten betreffen de jaarlijks door bedrijven te vergoeden bijdrage aan onderhoud en beheer. Voor 2014 wordt een verlieslatend exploitatiesaldo voorzien. Hiervoor zal in dekking moeten worden gevonden. De jaarlijkse uitgaven aan onderhoud en beheer worden, in overeenstemming met het BBV, niet geactiveerd. Voor tranche 3 is nog geen parkmanagementbegroting opgesteld.
16
5.6 Onderhoud en beheer van de openbare ruimte 5.6.1 Overzicht van baten en lasten in 2014 jaarrekening
Inkomstenstijging Kasstroom
herziening
Boekwaarde 01-jan-14
2014
Baten Bijdrage gemeente Almelo
-
100.000
-
100.000
Lasten Onderhoud openbare ruimte Saldo (baten minus lasten)
-
Tabel 7: baten en lasten in 2014, afgezet tegen de boekwaarde
5.6.2 Toelichting op het overzicht van baten en lasten In het kader van de gemeenschappelijke regeling is afgesproken dat het Dagelijks Bestuur jaarlijks en in overleg met de Gemeente Almelo een overzicht vaststelt van onderhoudskosten (artikel 21). De onderhoudsbegroting is uitgewerkt door het Intergemeentelijk Ingenieursbureau en ligt ter controle bij de Gemeente Almelo. Hierop vooruitlopend is een stelpost in de begroting opgenomen van € 100.000,-. 5.7 de financiële positie van het RBT Het resultaat van de grondexploitatie en de parkmanagementexploitatie wordt genomen als het project is afgewikkeld. In de gemeenschappelijke regeling hebben de deelnemers van het openbaar lichaam vastgelegd hoe het resultaat wordt verdeeld (artikel 22 en artikel 27). Conform de hierbij vastgestelde verdeelsleutel (de steden en de provincie voor ieders 23% en Borne voor 8%), staan deelnemers garant voor het eindresultaat. Het RBT heeft zelf geen reserves of voorzieningen. In paragraaf 4.7.3 van het jaarverslag wordt een toelichting gegeven op het resultaat per deelnemer, per 31-12-2013.
17
6. Begroting 2015 en Meerjarenraming 2016 – 2018 De begroting over 2015 wordt gelijktijdig met de begroting 2014 (herziening), ter vaststelling aangeboden aan het Algemeen Bestuur. Dit omdat de begroting in juni wordt behandeld en anders de (theoretische) situatie ontstaat dat er gedurende een half jaar geen financieel kader is waarbinnen het Dagelijks Bestuur kan opereren. De begroting over 2015 fungeert als voorlopig financieel kader. Bij herziening van de grondexploitatie (per 1-1-2015) wordt ook de begroting over 2015 (op basis van voortschrijdend inzicht) herzien (en uitgebreider toegelicht). Ook is, in overeenstemming met artikel 20 van de gemeenschappelijke regeling RBT, een meerjarenbegroting opgesteld voor drie jaren. Door middel van de (voorlopige) begroting voor 2015 en de meerjarenraming, wordt een doorkijk gegeven naar de komende begrotingsjaren.
In onderstaande tabel worden de investeringsbegrotingen voor 2015 en de meerjarenraming 2016 – 2018 weergegeven, afgezet tegen de begroting voor 2014.
Investeringsbegrotingen herziening
begroting
2014
2015
2016
2017
2018
Baten
10.590.444
8.584.978
7.292.356
8.035.394
9.391.700
Lasten
12.507.348
13.157.753
12.502.759
8.312.370
13.888.976
Saldo (baten minus lasten)
- 1.916.905
- 4.572.775
- 5.210.403
- 276.976
- 4.497.276
herziening
begroting
2014
2015
2016
2017
2018
Baten
171.048
354.237
376.775
386.194
420.379
Lasten
228.813
279.166
307.567
299.502
176.331
Saldo (baten minus lasten)
- 57.765
75.072
69.208
86.692
244.048
Grondexploitatie
Meerjarenbegroting
programma 1 en 4
Parkmanagementexploitatie
Meerjarenbegroting
programma 3
Tabel 7: investeringsbegrotingen voor 2015 en de meerjarenbegroting 2016 – 2018
Uit de tabel blijkt de boekwaarde van de grondexploitatie de komende jaren oploopt. Het geïnvesteerd vermogen in parkmanagementvoorzieningen loopt in 2014 (beperkt) op, maar neemt daarna geleidelijk af.
18
In onderstaande tabel worden de jaarbegrotingen voor 2015 en de meerjarenraming 2016 – 2018 weergegeven, afgezet tegen de begroting voor 2014.
Jaarbegrotingen Meerjarenbegroting
herziening
begroting
2014
2015
2016
2017
2018
Baten
117.542
126.442
144.242
162.042
179.842
Lasten
151.800
151.800
151.800
151.800
151.800
Saldo (baten minus baten)
- 34.258
- 25.358
- 7.558
10.242
28.042
herziening
begroting
2014
2015
Parkmanagement programma 3
Openbare ruimte
Meerjarenbegroting
2017
2016
2018
programma 3 Baten
100.000
PM
Lasten
100.000
PM
PM
PM
PM
PM
PM
PM
-
-
-
-
-
herziening
begroting
2014
2015
2016
2017
2018
Baten
302.626
460.210
460.210
460.210
460.210
Lasten
302.626
460.210
460.210
460.210
460.210
-
-
-
-
-
Saldo (baten minus baten)
Erfpacht
Meerjarenbegroting
programma 2
Saldo (baten minus baten) Tabel 8: begroting 2015 en meerjarenraming 2016 - 2018
Uit de tabel blijkt dat de exploitatie van parkmanagementvoorzieningen (beperkt) verlieslatend is. Hiervoor zal in dekking moeten worden voorzien: onderhoudskosten worden, in overeenstemming met het BBV, niet geactiveerd.
In de bijlagen is een uitgebreidere weergave opgenomen van de begrotingen.
19
Bijlage 1: gedetailleerde begroting programma 1 en 4
Begroting programma 1 en 4 (op basis van de grondexploitatie) jaarrekening
Omschrijving UITGAVEN Verwerving
herziening
Boekwaarde
begroting
Meerjarenbegroting
2014
2015
2016
2017
2018 6.586.920
01-jan-14 52.034.271
245.462
3.399.000
3.399.000
-
Sloopkosten
979.355
187.429
104.129
154.629
31.629
71.629
Milieuonderzoek en sanering
432.810
163.074
8.088
8.088
8.088
156.588
12.461.914
2.681.242
2.681.242
3.537.262
2.909.259
954.660
2.352.230
2.634.674
-
-
-
-
12.028.075
1.000.000
1.000.000
666.667
666.667
666.667
Bouw- en woonrijp maken Laad- en loskade Plankosten en VTU Afdracht aan complex BOVO
796.130
426.193
360.001
360.001
360.001
360.001
3.050.041
840.441
108.287
108.287
108.287
89.899
-
1.331.848
2.134.817
-
-
-
19.761.792
-
-
-
-
-
169.924
-
-
-
-
-
104.202.103
9.510.363
9.795.564
8.233.933
4.083.930
8.886.363
2014
2015
2016
2017
2018
12.856.262
4.093.333
7.433.333
7.009.904
7.500.000
7.344.709
-
2.828.333
- 138.889
- 111.111
- 83.333
- 55.556
Subsidie EFRO en TIPP
5.964.635
-
-
-
-
-
Subsidie Quick wins
2.572.514
2.020.968
-
-
-
-
-
900.000
900.000
Overige uitgaven Ringleiding blusvoorziening Boekwaarde rente Niet verrekenbare BTW Totaal Omschrijving
Boekwaarde
INKOMSTEN
01-jan-14
Bedrijventerrein Containerterminal
Subsidie Ontwikkelagenda van Twente Subsidie Agenda van Twente Overige opbrengsten Bestaande objecten Totaal
-
700.000
150.000
-
-
-
1.917.429
5.000
5.000
5.000
5.000
225.388
-
-
-
-
-
950.000
23.310.840
10.547.635
8.349.444
6.903.793
7.421.667
8.464.541
118.146
369.620
524.310
368.651
1.044.373
42.809
235.533
388.563
613.728
927.159
961.935
- 1.580.206
- 1.465.887
3.582.814
- 539.037
INFLATIECORRECTIE EN BEPALING KASSTROOM Uitgavenstijging Inkomstenstijging Kasstroom Rentetoerekening SALDO INV PER ULTIMO
80.891.263
2.878.840
2.992.569
3.744.516
3.859.790
3.958.239
82.808.168
87.380.943
92.591.346
92.868.322
97.365.597
20
Bijlage 2: gedetailleerde begroting programma 3
Begroting programma 3 (op basis van de parkmanagementexploitatie) jaarrekening
OMSCHRIJVING Uitgaven CBV Beveiliging Bewegwijzering Oprichting cooperatie Totale uitgaven
Boekwaarde
Inkomsten
begroting
2014
Meerjarenbegroting
2015
2016
2017
2018
01-jan-14 3.899.620
-
-
-
-
-
563.633
38.500
106.845
106.845
106.845
6.161
10.016
7.361
13.522
13.522
6.161
593.547
27.500
-
-
-
-
5.066.816
73.361
120.366
120.366
113.006
6.161
jaarrekening
OMSCHRIJVING
herziening
Boekwaarde
herziening
begroting
Meerjarenbegroting
2014
2015
2016
2017
2018
01-jan-14
Deelcanon B
702.056
169.280
343.365
357.000
357.000
379.123
Totale inkomsten
702.056
169.280
343.365
357.000
357.000
379.123
INFLATIECORRECTIE EN BEPALING KASSTROOM Uitgavenstijging Inkomstenstijging Kasstroom Rentetoerekening SALDO INV PER ULTIMO
4.364.760
911
4.542
7.665
10.201
724
1.768
10.873
19.775
29.194
41.256
96.776
229.329
248.744
262.987
413.494
154.541
154.257
179.536
176.295
169.446
4.422.525
4.347.453
4.278.246
4.191.553
3.947.505
21
Bijlage 3: gedetailleerde jaarbegrotingen
Jaarbegroting erfpachtbedrijf jaarrekening
Erfpachtbedrijf BATEN EN LASTEN
herziening
begroting
2014
2015
Meerjarenbegroting
boekwaarde 01-jan-14
2016
2017
2018
Huren en pachten
-
302.626
460.210
460.210
460.210
460.210
Aflossing en rente
-
302.626
460.210
460.210
460.210
460.210
-
-
-
-
-
-
Saldo (baten minus lasten)
Jaarbegroting parkmanagement jaarrekening
OMSCHRIJVING Uitgaven
herziening
begroting
2014
2015
Meerjarenbegroting
Boekwaarde 01-jan-14
2016
2017
2018
Baten Bijdrage ondernemers
-
117.542
126.442
144.242
162.042
179.842
Blusvoorziening
-
75.000
75.000
75.000
75.000
75.000
Camera's
-
50.000
50.000
50.000
50.000
50.000
Bewegwijzering
-
500
500
500
500
500
VTU
-
5.000
5.000
5.000
5.000
5.000
Onderhoud hagen
-
7.500
7.500
7.500
7.500
7.500
Onvoorzien en rente
-
13.800
13.800
13.800
13.800
13.800
- 34.258
- 25.358
- 7.558
10.242
28.042
Lasten
Saldo (baten minus lasten)
Jaarbegroting openbare ruimte jaarrekening
Inkomstenstijging Kasstroom
herziening
begroting
Meerjarenbegroting
2014
2015
2016
2017
2018
PM
PM
PM
Boekwaarde 01-jan-14
Baten Bijdrage gemeente Almelo
-
100.000
PM
-
100.000
PM
Lasten Onderhoud openbare ruimte Saldo (baten minus lasten)
-
22
PM -
PM -
PM -
-