VYSOKÁ ŠKOLA POLYTECHNICKÁ JIHLAVA Katedra ekonomických studií. Příprava podkladů pro získání finančních prostředků na pořízení osobního automobilu

VYSOKÁ ŠKOLA POLYTECHNICKÁ JIHLAVA Katedra ekonomických studií

P ř í p r a v a p o d k l a d ů p ro z í s k á n í f i n a n č n í c h p ro s t ř e d k ů n a p o ř í z e n í o s o b n í h o automobilu bakalářská práce

Autor: Ivana Nečesalová Vedoucí práce: Ing. Marie Borská Jihlava 2010

Anotace Tato bakalářská práce obsahuje informace o typech úvěrů, úvěrovém procesu a leasingu. V praktické části se řeší získání nejvýhodnějšího úvěru na nákup osobního automobilu. Tato situace je porovnávána z pohledu fyzické osoby a fyzické osoby podnikatele. Následně je doporučena nejvýhodnější varianta získání finančních prostředků.

Klíčová slova Úvěr, úvěrový proces, podklady, čerpání, úročení, splácení a zajištění úvěrů, leasing.

Annotation This bachelor diploma thesis includes information about types of credits, the process of credit and leasing. In the practical part, obtaining an optimal credit for the purpose of buying a car is analysed. This situation is compared in the point of view of a physical person or an entrepreneur. Consequently, the optimal option of gaining financial resources is recommended.

Key words Credit, process of credit, data, drawing the credit, interest charging, paying back and guaranteeing the credit, leasing.

Na tomto místě bych chtěla poděkovat vedoucí bakalářské práce Ing. Marii Borské za odborné vedení práce a za podporu při jejím vytváření. Děkuji také paní Jitce Švehlové, Jitce Nečesalové a Jaroslavu Kolouchovi za poskytnutí materiálů k tomuto tématu se vztahujících, možnost konzultací a osobních setkání za účelem diskuse o řešeném problému. Ráda bych také poděkovala své rodině za psychickou a finanční podporu při studiu.

Prohlašuji, že předložená bakalářská práce je původní a zpracoval/a jsem ji samostatně. Prohlašuji, že citace použitých pramenů je úplná, že jsem v práci neporušil/a autorská práva (ve smyslu zákona č. 121/2000 Sb., o právu autorském, o právech souvisejících s právem autorským a o změně některých zákonů, v platném znění, dále též „AZ“). Souhlasím s umístěním bakalářské práce v knihovně VŠPJ a s jejím užitím k výuce nebo k vlastní vnitřní potřebě VŠPJ . Byl/a jsem seznámen/a s tím, že na mou bakalářskou práci se plně vztahuje AZ, zejména § 60 (školní dílo). Beru na vědomí, že VŠPJ má právo na uzavření licenční smlouvy o užití mé bakalářské práce a prohlašuji, že s o u h l a s í m s případným užitím mé bakalářské práce (prodej, zapůjčení apod.). Jsem si vědom/a toho, že užít své bakalářské práce či poskytnout licenci k jejímu využití mohu jen se souhlasem VŠPJ, která má právo ode mne požadovat přiměřený příspěvek na úhradu nákladů, vynaložených vysokou školou na vytvoření díla (až do jejich skutečné výše), z výdělku dosaženého v souvislosti s užitím díla či poskytnutím licence. V Jihlavě dne 14.5.2010 ...................................................... Ivana Nečesalová

Obsah Úvod ................................................................................................................................. 8 TEORETICKÁ ČÁST ...................................................................................................... 9 1 Bankovní úvěry ....................................................................................................... 9 1.1 Krátkodobé úvěry ............................................................................................. 9 1.1.1 Kontokorentní úvěr ................................................................................... 9 1.1.2 Směnečný eskontní úvěr ......................................................................... 10 1.1.3 Akceptační úvěr ...................................................................................... 10 1.1.4 Lombardní úvěr....................................................................................... 11 1.2 Střednědobé a dlouhodobé úvěry.................................................................... 11 1.2.1 Emisní půjčka ......................................................................................... 11 1.2.2 Hypotéční úvěr........................................................................................ 12 1.2.3 Investiční úvěr......................................................................................... 12 2 Úvěrový proces ...................................................................................................... 13 2.1 Žádost o poskytnutí úvěru............................................................................... 13 2.2 Podklady k žádosti o poskytnutí úvěru ........................................................... 13 2.2.1 Podnikatelský záměr ............................................................................... 14 2.2.2 Ekonomické výkazy................................................................................ 14 2.3 Úvěrová analýza ............................................................................................. 16 2.4 Uzavření úvěrové smlouvy ............................................................................. 17 2.5 Kontrola dodržování podmínek úvěrové smlouvy.......................................... 18 3 Čerpání, úročení, splácení a zajištění úvěru....................................................... 20 3.1 Čerpání úvěru.................................................................................................. 20 3.2 Úročení úvěru ................................................................................................. 20 3.3 Splácení úvěru................................................................................................. 21 3.3.1 Úvěry s jednorázově splatnou dlužnou částkou...................................... 21 3.3.2 Úvěry splatné postupnými splátkami...................................................... 21 3.4 Zajištění úvěru ................................................................................................ 22 3.4.1 Osobní zajištění....................................................................................... 22 3.4.2 Věcné zajištění ........................................................................................ 23 4 Leasing ................................................................................................................... 24 4.1 Druhy leasingu................................................................................................ 24 4.1.1 Operativní leasing ................................................................................... 24 4.1.2 Finanční leasing ...................................................................................... 24 4.2 Leasingová smlouva ....................................................................................... 25 4.3 Podklady pro získání leasingu ........................................................................ 25 4.4 Leasingová cena.............................................................................................. 26 4.5 Leasing versus úvěr ........................................................................................ 26 PRAKTICKÁ ČÁST ...................................................................................................... 28 5 Základní údaje ...................................................................................................... 28 5.1 Informace o firmě ........................................................................................... 28 5.2 Předmět úvěru ................................................................................................. 28 6 Úvěr u GE Money Bank ....................................................................................... 30 6.1 Expres půjčka.................................................................................................. 30 6.2 Expres Business .............................................................................................. 33 7 Úvěr u Komerční banky ....................................................................................... 36 7.1 Osobní úvěr..................................................................................................... 36

7.2 Profi úvěr FIX................................................................................................. 38 UniCredit Leasing................................................................................................. 42 8.1 Financování automobilu – soukromá osoba ................................................... 42 8.2 Financování automobilu – fyzická osoba podnikatel ..................................... 45 Závěr .............................................................................................................................. 52

8

Seznam použité literatury ............................................................................................ 54 Seznam www stránek.................................................................................................... 54 Seznam tabulek ............................................................................................................. 56 Seznam obrázků............................................................................................................ 56 Seznam příloh................................................................................................................ 57

Úvod Tato bakalářská práce se zabývá přípravou podkladů pro získání finančních prostředků na pořízení osobního automobilu a hlavním cílem je analyzovat jednotlivé varianty s vyhodnocením nejvýhodnějšího úvěru. Není proto stěžejní vybrat nejlevnější variantu poskytnutí finančních prostředků, ale je důležité zaměřit se i na náročnost získání podkladů a také na požadavky žadatele. Práce je rozdělena na teoretickou část a praktickou část. Teoretická část obsahuje informace o krátkodobých, střednědobých a dlouhodobých úvěrech. Další kapitola se zabývá úvěrovým procesem, který informuje o podkladech, které jsou nutné k žádosti o poskytnutí úvěru a dále se zabývá posouzením bonity klienta a konečným schvalovacím procesem. Další část je zaměřena na čerpání, úročení, splácení a zajištění úvěru. V poslední teoretické části se zabývám leasingem, a to hlavně podklady, které jsou k získání leasingu nutné. V praktické části rozebírám jednotlivé varianty z hlediska žadatele o úvěr. Posuzuji, zda o úvěr žádá fyzická osoba nebo fyzická osoba podnikatel. Porovnávám dvě banky, a to GE Money Bank a Komerční banku a dále ještě leasingovou společnost UniCredit Leasing. V práci uvádím, jak u fyzické osoby, tak i u fyzické osoby podnikatele, konkrétní výši splátek, úrokovou sazbu, jednotlivé poplatky, podmínky úvěru, nutné podklady, formu zajištění a u leasingu splátkový kalendář. Zmiňuji se i o pojištění proti nesplacení úvěru, které je jakýmsi řešením v případě nepříznivé životní situace. V závěru praktické části uvádím shrnutí variant s konkrétním výpočtem koeficientu, jenž udává procento, o kolik by fyzická osoba nebo fyzická osoba podnikatel přeplatila pořizovací cenu osobního automobilu.

8

TEORETICKÁ ČÁST 1 Bankovní úvěry1 Bankovní úvěry patří mezi zásadní činnost bank, jelikož právě úrok z poskytnutých úvěrů je pro banku důležitým, ale také největším zdrojem výnosů. Nejčastější dělení bankovních úvěrů je podle splatnosti, a to na: •

krátkodobé – splatnost úvěru do jednoho roku,

•

střednědobé – splatnost úvěru od jednoho roku do čtyř let,

•

dlouhodobé – splatnost úvěru delší než čtyři roky.

V publikacích se uvádí i další dělení bankovních úvěrů, a to např. podle měny (korunové, devizové) a nebo podle zajištění úvěru (zajištěné, nezajištěné). Banky poskytují úvěry: •

podnikatelům,

•

fyzickým osobám (občanům),

•

ostatním subjektům (např. obcím, rozpočtovým organizacím, aj.).

1.1 Krátkodobé úvěry 1.1.1 Kontokorentní úvěr Kontokorentní úvěr patří v současné době mezi úvěry často využívané. Jeho princip spočívá v tom, že úvěr je poskytovaný na kontokorentním nebo-li běžném účtu tak, že zůstatek může přecházet do debetu (mínusu), tzn. že klient může platit ze svého účtu i v případě, kdy na něm nemá dostatečné finanční prostředky. Tento typ úvěru vzniká uzavřením úvěrové smlouvy, kterou se banka zavazuje poskytnout zákazníkovi úvěr, ale také ve smlouvě uvádí výši úvěrového rámce, který určuje přípustný debet. V případě, že by klient sjednanou limitní částku překročil, banka poté účtuje vysoké penále, které se pohybuje kolem 25 %. Do celkové ceny kontokorentního úvěru patří úroky, které se 1

Tato kapitola vychází z knihy REVENDA, Z., MANDEL, M., KODERA, J., MUSÍLEK, P., DVOŘÁK, P., BRADA, J.: Peněžní ekonomie a bankovnictví. 4. vydání. Praha: Management Press, s.r.o., 2008. 627 s. ISBN 978-80-7261-132-4.

9

počítají z čerpané částky, do doby, než je tato částka splacena a další položky, které souvisí s vedením kontokorentního účtu. Po splacení úvěru a z něj vyplývajících úroků lze kontokorentní úvěr znovu opakovat. Kontokorentní úvěr lze čerpat na různé účely, záleží na potřebách zákazníka, je např. využíván na sezónní potřebu oběžného majetku, nebo na vyrovnání výkyvů běžného účtu. Předností toho typu úvěru je, že klient má možnost čerpat úvěr okamžitě podle svých potřeb, ovšem jak už to tak bývá, tak má i nevýhody, a tím je hlavně relativně vysoká úroková sazba.

1.1.2 Směnečný eskontní úvěr Eskontní úvěr spočívá v odkupu (eskontu) směnek před jejich splatností a zároveň je sražen úrok nebo-li diskont za dobu od eskontu do dne splatnosti směnky. V případě, že banka eskontuje směnku, stává se jejím majitelem se všemi právy a povinnostmi. „Banka poskytuje subjektu, který na ni eskontoval směnku, eskontní úvěr, jehož výše je určena směnečnou částkou a doba splatnosti splatností směnky.“ (Revenda a kol., 2008, str.143) Banka odkupuje směnky pouze určité kvality a jsou jimi především směnky cizí. Tento typ úvěru je levnější, než výše zmíněný kontokorentní úvěr, a to hlavně kvůli tomu, že je banka vystavena nižšímu úvěrovému riziku vzhledem k vlastnostem směnky. Modifikace směnečného eskontního úvěru je negociační úvěr, který se používá v zahraničně obchodním styku.

1.1.3 Akceptační úvěr Akceptační úvěr spadá mezi úvěry využívané v dřívějších dobách. U tohoto typu úvěru jde o to, že banka na žádost svého klienta akceptuje směnku, kterou klient nebo třetí osoba na banku vystavili, s podmínkou, že klient složí prostředky k uhrazení závazku u banky před splatností směnky. Tím se banka stává směnečným dlužníkem a je povinna v den splatnosti směnku proplatit. Akceptační úvěr je tedy závazkovým úvěrem a jde o „vypůjčení

dobrého

jména

banky“

a

10

tím

učiní

směnku

důvěryhodnější

a obchodovatelnější. Pokud by došlo k situaci, že klient prostředky u banky nesloží, pak se závazkový úvěr přeměňuje na úvěr peněžní. Banky poskytují akceptační úvěry především solidním klientům, protože právě u nich předpokládají včasné uhrazení peněžních prostředků. I u toho typu úvěru dochází k modifikaci a je jím ramboursní úvěr, který je využíván v zahraničně obchodním styku, kdy akcept směnky se uskuteční oproti předání dokumentů spojených s obchodní operací.

1.1.4 Lombardní úvěr Lombardní úvěr je charakteristický tím, že je zajišťovaný zástavou movité věci nebo práva. Je poskytován na pevnou částku po celou dobu sjednané lhůty splatnosti a částka úvěru je úročena úrokovou sazbou bez ohledu na jeho využití dlužníkem. Podle druhu zástav rozlišujeme lombardní úvěry: •

cenných papírů,

•

směnek,

•

zboží,

•

faktur a účetních pohledávek,

•

drahých kovů a jiných cenností,

•

vkladních knížek atd.

1.2 Střednědobé a dlouhodobé úvěry 1.2.1 Emisní půjčka Emisní půjčkou se rozumí úvěr, který je poskytnutý odkoupením dluhopisů a ty dlužník emituje za účelem získání finančních prostředků. Emise půjčky zahrnuje přípravné práce a vlastní umístění dluhopisů, které může organizovat sám emitent nebo může využít bankovních služeb. Z toho tedy vyplývá, že rozlišujeme dva druhy emisních operací: •

vlastní,

•

cizí (zprostředkovanou) emisi.

11

V případě vlastní emise se emitent snaží umístit půjčku sám bez pomoci banky. Výhodou pro emitenta je hlavně úspora nákladů, neboť nemusí platit vzniklé výlohy bance za zprostředkování emise. Tento druh emise však není často využíván, jelikož je vyžadována dobrá znalost právních norem a situace na finančním trhu. Proto je emise cizí využívána na trhu častěji. V praxi tento úvěr funguje tak, že k emisi dluhopisů si emitent musí opatřit povolení ministerstva financí, které je uděleno se souhlasem České národní banky.

1.2.2 Hypotéční úvěr Hypotéční (hypotekární) úvěr je účelový úvěr určený výhradně k investování do nemovitosti a je zajištěn zástavním právem k nemovitosti, rozestavěné nebo i jiné nemovitosti na území ČR. Doba splatnosti úvěru se pohybuje v rozmezí 5 až 30 let. Úvěr se úročí a splácí konstantními splátkami – anuitami. Anuita obsahuje úrokovou a úmorovou složku. Úroková složka splácí úrok a naopak úmorová složka splácí úvěr. Hypotéční úvěr se zejména používá na: •

koupi nemovitosti,

•

výstavbu,

•

rekonstrukci, modernizaci a opravu nemovitosti,

•

vypořádání spoluvlastnických a dědických nároků týkajících se nemovitosti.

Hypotéční úvěry poskytují především specializované instituce, tzv. hypotéční banky, ale v současné době jsou i hojně nabízeny obchodními bankami a spořitelnami. Na tento typ úvěru získávají banky finanční zdroje tak, že emitují hypotéční zástavní listy.

1.2.3 Investiční úvěr Jedná se o účelový úvěr, který se zpravidla používá pro financování investic, jako je např. nákup budov, strojů, zařízení, technologií, apod. Investiční úvěr je určen právnickým osobám, fyzickým osobám – podnikatelům, družstvům, městům a obcím. Většina bank u tohoto typu úvěru požaduje zajištění.

12

2 Úvěrový proces2 Úvěrový proces začíná žádostí klienta o poskytnutí úvěru a končí jeho splacením. Skládá se z několika částí, jako je např. žádost o poskytnutí úvěru, úvěrová analýza, uzavření úvěrové smlouvy a kontrola dodržování sjednaných podmínek úvěru.

2.1 Žádost o poskytnutí úvěru V tomto případě se uskuteční nejprve úvodní schůzka se zákazníkem, což znamená první kontakt mezi bankou a klientem. Smyslem tohoto jednání je především výše úvěru, druh a účel, dále čerpání, splácení úvěru a také typ úvěrové záruky. Klient vyplní formulář žádosti o poskytnutí úvěru, který by měl obsahovat tyto náležitosti: •

základní údaje (jméno/název, adresu/sídlo, rodné číslo/IČO),

•

údaje o právní, majetkové a finanční situaci klienta (živnostenské oprávnění, koncesní listinu, výpis z obchodního rejstříku, atd.),

•

požadovaný druh úvěru,

•

výši úvěru,

•

splácení úvěru a rozvrh jednotlivých splátek,

•

předpokládaný termín čerpání,

•

způsob zajištění,

•

přehled závazků a pohledávek.

2.2 Podklady k žádosti o poskytnutí úvěru K žádosti o poskytnutí úvěru je nutné doložit potřebnou dokumentaci, podle které banka hodnotí ekonomickou situaci klienta (bonitu). Důležité podklady uvádí následující tabulka.

2

Tato kapitola vychází z knihy ŠENKÝŘOVÁ, B. A KOLEKTIV: Bankovnictví II. 2. vydání. Praha: Bankovní akademie a.s., 1998. 268 s. ISBN 80-238-9685-7.

13

Tab. 1: Důležité podklady k žádosti o poskytnutí úvěru (zdroj: Šenkýřová, 1998)

Úvěry určené podnikatelům

Úvěry určené soukromým osobám

doklady o právní existenci žadatele poslední aktuální účetní výkazy (Rozvaha, Výkaz zisků a ztrát a Výkaz Cash-flow)

potvrzení o výši příjmů (potvrzení zaměstnavatele nebo kopie aktuálního daňového přiznání)

podnikatelský záměr

---

předpokládaný vývoj položek základních účetních výkazů během trvání úvěrového vztahu

---

doklady vztahující se k navrhovanému zajištění úvěru

2.2.1 Podnikatelský záměr Podnikatelský záměr lze také charakterizovat jako plán a podnikatel v něm popisuje komplexně svou firmu. Podnikatelský záměr uvádí: •

historii firmy a organizační strukturu,

•

stav majetku a představy o budoucích investicích,

•

analýzu situace na trhu a potenciální konkurenty,

•

dodavatelské a odběratelské vztahy,

•

kalkulace k ekonomické prognóze,

•

popis sortimentu výrobků a služeb.

2.2.2 Ekonomické výkazy3 Aby banka byla schopná posoudit ekonomickou situaci, požaduje roční výkazy za poslední dva roky podnikání a aktuální výkazy k měsíci podání žádosti. Rozvaha Rozvaha poskytuje informace o finanční situaci podniku, které jsou důležité pro řízení. Zobrazuje skutečný stav majetku, složení a zdroje (vlastní a cizí), ze kterých byl 3

Tato podkapitola vychází z JIŘÍČEK, P., MORÁVKOVÁ, M.: Finanční analýza. 1. vydání. Jihlava: Vysoká škola polytechnická, 2008. 94 s. ISBN 978-80-87035-14-6.

14

majetek pořízen. Rozvahu lze formulovat jako utříděný přehled aktiv a pasiv k určitému okamžiku. Rozvahovým dnem se rozumí den, k němuž se rozvaha sestavuje. Nejčastěji se používá roční výkaz k 31.12., ale výjimkou není ani měsíční či čtvrtletní. V rozvaze musí vždy platit bilanční rovnice: AKTIVA celkem = PASIVA celkem. Aktiva zobrazují majetek podniku podle druhů a jsou členěna podle stupně likvidity od nejméně likvidních po nejlikvidnější složky aktiv. Pasiva obsahují sumu položek vlastního kapitálu a cizích zdrojů. Výkaz zisků a ztrát Výkaz zisků a ztrát nebo-li výsledovka udává informace o nákladech, výnosech a výsledku hospodaření za určité období. Výsledek hospodaření podniku může buď dosahovat zisku nebo ztráty a ve výkazu se člení podle druhu hospodářské činnosti na: •

provozní výsledek hospodaření,

•

finanční výsledek hospodaření,

•

mimořádný výsledek hospodaření.

Ze struktury výnosů a nákladů lze tedy okamžitě odhadnout odvětvový charakter firmy. Stejně jako v Rozvaze se údaje uvádějí ve výkazu za běžné a minulé účetní období. Výkaz Cash-flow Výkaz Cash-flow zobrazuje přírůstky a úbytky peněžních prostředků za určité období a udává stav peněžních prostředků na začátku období a na konci období. Pro jeho sestavení je důležité mít výkazy výše uvedené, kterými je Rozvaha za běžné a předcházející období a Výkaz zisků a ztrát. Struktura výkazu: •

počáteční stav Cash-flow,

•

provozní Cash-flow,

•

kapitálový Cash-flow (investiční + finanční Cash-flow),

•

konečný stav Cash-flow.

Tento výkaz lze sestavit dvěma metodami – přímou nebo nepřímou metodou. Přímá metoda vychází z údajů o peněžních pohybech na bankovních účtech a v pokladně, je tedy logické, že ji nelze použít v případě velkých firem, ale je využívána hlavně 15

u menších firem vedoucích daňovou evidenci. Nepřímá metoda spočívá v tom, že se údaje upravují o transakce nepeněžní povahy, aby se zohlednily přítoky a odtoky peněz, jedná se např. o tvorbu rezerv, odpisy, změny zásob, pohledávek či závazků. Výkaz Cash-flow tedy vypovídá o schopnosti firmy vytvářet příjmy, dostát svým závazkům a hlavně dokonale odhaluje finanční strukturu firmy.

2.3 Úvěrová analýza Jejím hlavním cílem je posoudit bonitu klienta, čímž se rozumí schopnost splácet poskytnutý úvěr a plnit sjednané závazky vůči bance. V případě poskytování úvěru banka zkoumá: •

úvěruschopnost klienta – tj. přezkoumání právních poměrů žadatele o úvěr (zda-li je klient schopný se vůči bance právně zavázat),

•

úvěruhodnost klienta – tj. posouzení ekonomické situace žadatele a jeho vůli splácet úvěr (zde nezáleží pouze na vyhodnocení číselných údajů a ukazatelů ekonomické situace žadatele, ale zejména na zkušenostech banky s daným zákazníkem).

Prověřování hospodářské situace při úvěrování podnikatelských subjektů Úvěrový pracovník rozebírá informace poskytnuté žadatelem a společně s vlastními zkušenostmi hodnotí realizaci úvěru. Zaměřuje se především na analýzu vnějšího prostředí (např. riziko země, ve které klient vyvíjí svou činnost, charakter odvětví, postavení a podíl na trhu), na posouzení kvality managementu a organizace firmy a na finanční analýzu. Finanční analýza je důležitou součástí při prověřování bonity klienta. Zkoumá širokou škálu poměrových ukazatelů pomocí údajů obsažených ve výkazu rozvaha a výkazu zisků a ztrát. Zkoumá především tyto ukazatele: •

ukazatel rentability – vyjadřuje ziskovost firmy,

•

ukazatel aktivity – udává, jak podnik efektivně hospodaří se svými aktivy a jak využívá kapitál, který má k dispozici,

•

ukazatel likvidity – udává, jak je podnik schopný splácet své krátkodobé závazky,

•

ukazatel zadluženosti – vyjadřuje míru zadlužení podniku.

16

Ovšem při poskytování úvěrů fyzickým osobám (nepodnikatelům) banky používají jednodušší postupy. Jedná se o ukazatel podílu závazků na celkových příjmech, který je takto definován: celkové splatné závazky za měsíc (včetně splátek předpokládaného úvěru) hrubý měsíční příjem

2.4 Uzavření úvěrové smlouvy Po úspěšném schválení návrhu na poskytnutí úvěru se úvěrový proces dostává do konečné fáze a dochází tak k uzavření úvěrové smlouvy mezi bankou a klientem. Úvěrovou smlouvu upravuje Obchodní zákoník a jakákoliv změna podmínek úvěrové smlouvy musí být obsažena v dodatku ke smlouvě, jedná se např. o změnu úrokové sazby, změnu termínu čerpání nebo splácení. Úvěrová smlouva obsahuje tyto údaje: •

identifikaci smluvních stran (název banky, jméno a sídlo zákazníka),

•

výši úrokové sazby,

•

účel úvěru,

•

termíny, částky a způsob čerpání úvěru,

•

termíny splácení úvěru a úroků,

•

způsob úhrady splátek,

•

způsob zajištění úvěru,

•

postup v případě, že klient nemá prostředky na úhradu splátek úvěru a úroků,

•

práva a povinnosti banky,

•

práva a povinnosti klienta,

•

datum, místo, razítka a podpisy zástupců banky a klienta.

Součástí úvěrové smlouvy jsou přílohy, které obsahují: •

všeobecné podmínky banky,

•

sazebník cen a odměn,

•

doklady související se zajištěním úvěru.

17

2.5 Kontrola dodržování podmínek úvěrové smlouvy Po celou dobu trvání úvěrového vztahu banka průběžně kontroluje finanční hospodaření dlužníka a zároveň sleduje, jak jsou dodržovány podmínky úvěrové smlouvy. Zvýšenou pozornost věnují bankovní pracovníci především těmto skutečnostem: •

zda je úvěr používán na sjednaný účel,

•

zda je dodržována výše a termín splátek úvěru a úroků,

•

zda nedochází ke zhoršení finanční situace dlužníka.

Hlavním smyslem kontroly je včasné odhalení problémových úvěrů a snaha zabezpečit jejich návratnost. Bankovní pracovník musí umět rozpoznat varovné signály, které mohou od dlužníka přicházet, uvádí je následující tabulka. Tab. 2: První příznaky signalizující problematické úvěrové případy (zdroj: Šenkýřová, 1998)

Varovné signály přicházející od dlužníka

Varovné signály obsažené v účetních výkazech

Varovné signály přicházející od ostatních

pomalé a neochotné poskytování informací

nárůst stavu zásob

zvýšený počet dotazů na klienta

neobvyklé využívání úvěru

zpomalující se obrat pohledávek a narůstání jejich objemu

špatné zprávy od jiných subjektů

obtížná komunikace s klientem

prodeje pohledávek (zejména neznámým factoringovým společnostem)

informace o právních krocích podniknutých vůči klientovi

narušená struktura vedení podniku dlužníka

narůstání obchodních a běžných provozních závazků

prodeje akcií firmy jejich vnitřními držiteli (zaměstnanci, členové vedení)

nepořádek ve firemních prostorech a záležitostech

zastavování, pronájmy a prodeje majetku firmy

neshody uvnitř firmy

snižování zisků z běžné činnosti

odchylky od dobrých obchodních a propagačních zvyklostí

firma realizuje ztráty nebo má negativní cash-flow

převody a prodeje nemovitého nedochází k novým investicím majetku firmy snižující se zůstatky klientova běžného účtu

změna auditora

18

Varovné signály přicházející od dlužníka

Varovné signály obsažené v účetních výkazech

Varovné signály přicházející od ostatních

nedodržování splátkového režimu úvěru neobvyklé transakce nebo obchody nerealistické plány do budoucna

V případě, že banka zaregistruje varovné signály, musí danou situaci analyzovat a následně učinit opatření k nápravě. Pokud se nejedná o příliš závažné porušení smluvních podmínek (např. opožděné splátky úvěru a úroků), řeší to banka pomocí finančních sankcí. Jestliže však dojde k závažnějšímu porušení podmínek, musí se banka rozhodnout, zda úvěrový vztah ukončí a bude požadovat okamžité splacení nebo zda pomůže podniku s obnovením jeho likvidity a solventnosti. Bohužel neexistuje žádný jednoznačný návod, který by problémové situace vyřešil, proto vždy záleží na názoru a pohledu banky.

19

3 Čerpání, úročení, splácení a zajištění úvěru Banky nabízejí různé typy čerpání, úročení, splácení a zajištění úvěru. Zejména záleží na možnostech zákazníka, proto by banka měla nabídnout takové podmínky, které budou klientovi nejvíce vyhovovat. Údaje o čerpání, úročení, splácení a zajištění jsou obsaženy v úvěrové smlouvě a přílohách.

3.1 Čerpání úvěru4 Čerpání úvěru záleží na typu úvěrového produktu, účelu úvěru a potřebách klienta. Čerpání se provádí ze speciálních úvěrových účtů banky debetního charakteru, kdy banka poskytuje daný úvěr buď ve prospěch běžného účtu klienta, nebo ve prospěch účtů dodavatelů klienta. Typy čerpání úvěru: •

jednorázové čerpání,

•

opakované čerpání,

•

postupné čerpání (pravidelné, nepravidelné).

K opakovanému čerpání dochází např. u kontokorentních a revolvingových úvěrů.

3.2 Úročení úvěru5 Za poskytnutí peněz klientovi si banka účtuje úrok. Úrokem se rozumí částka peněz, kterou dlužník platí věřiteli za poskytnutí finančních prostředků. Výši úrokové sazby ovlivňují různé faktory, mezi základní patří např. ekonomické podmínky dané země, konkurence ostatních bank či charakter úvěru (rizikovost a doba splatnosti). Úroková sazba je udávaná v procentech a může být stanovena jako: •

Pevná úroková sazba – fixní sazba po celou dobu splatnosti úvěru.

4

Podkapitola vychází z KIPIELOVÁ, I. A KOLEKTIV: Bankovnictví pro střední školy a veřejnost. 1. vydání. Praha: Fortuna, 1995. 208 s. ISBN 80-7168-273-X.

5

Tato podkapitola vychází z knihy REVENDA, Z., MANDEL, M., KODERA, J., MUSÍLEK, P., DVOŘÁK, P., BRADA, J.: Peněžní ekonomie a bankovnictví. 4. vydání. Praha: Management Press, s.r.o., 2008. 627 s. ISBN 978-80-7261-132-4.

20

•

Pohyblivá úroková sazba – proměnlivá sazba po celou dobu splatnosti úvěru a je stanovena buď jako: a) vázaná na určitou základní sazbu banky, b) vázaná na mezibankovní sazbu (časově určený průměrný úrok na mezibankovních trzích, např. PRIBOR), c) vyhlašovaná (sazba uvedená číslem, jež není fixováno po celou dobu trvání úvěru).

3.3 Splácení úvěru6 Úvěry lze z hlediska způsobu splácení rozdělit na úvěry s jednorázově splatnou dlužnou částkou a na úvěry splatné postupnými splátkami.

3.3.1 Úvěry s jednorázově splatnou dlužnou částkou Tyto úvěry mohou být splatné dvěma způsoby a to buď: najednou (včetně úroků), kdy je předem dohodnutá úroková sazba a doba splatnosti, nebo najednou po výpovědi, kdy jsou úroky placeny v době jejich splatnosti.

3.3.2 Úvěry splatné postupnými splátkami Splátka úvěru se skládá ze dvou částí – z úmoru a úroku. Úmorem se rozumí taková částka, která postupně snižuje výši dluhu a úrok je placen z nesplacené části úvěru. Splácení úvěru probíhá na základě splátkového kalendáře. Postupné splácení úvěru lze rozdělit na pravidelné a nepravidelné. V případě

pravidelného

splácení

je

úvěr

splácen

v pravidelných

termínech,

např. měsíčně, čtvrtletně, pololetně nebo ročně. Splácení probíhá v pravidelných splátkách – anuitách, které jsou po celou dobu splácení ve stejné výši. Nepravidelné splácení úvěru se nejčastěji využívá u sezónních úvěrů pro zemědělská družstva, nebo u kontokorentních a revolvingových úvěrů.

6

Podkapitola vychází z knihy ŠENKÝŘOVÁ, B. A KOLEKTIV: Bankovnictví II. 2. vydání. Praha: Bankovní akademie a.s., 1998. 268 s. ISBN 80-238-9685-7.

21

3.4 Zajištění úvěru7 Účelem zajištění úvěru je, aby banka získala zpět své poskytnuté prostředky v případě, že by dlužník neměl dostatek finančních prostředků. Úvěrové zajištění dělíme dle povahy na: •

osobní zajištění,

•

věcné zajištění,

a dle svázanosti s pohledávkou na: •

akcesorické – toto zajištění je nerozlučně spojeno se zajišťovanou pohledávkou (v případě zaniknutí pohledávky, zanikne i zajištění),

•

abstraktní – je samostatně stojící právo, které je nezávislé na zajišťované pohledávce (nezaniká se zánikem pohledávky).

3.4.1 Osobní zajištění Osobním zajištěním se rozumí, že kromě příjemce úvěru ručí za pohledávku i třetí osoba (právnická či fyzická). Mezi osobní zajištění patří: •

Ručení – je to vztah mezi věřitelem a ručitelem a upravuje ho občanský a obchodní zákoník. Principem ručení je písemné prohlášení ručitele vůči bance, že splatí poskytnutý úvěr, pokud tak neučiní dlužník.

•

Depotní směnka – je finanční směnka, kterou většinou jako bianko směnku vystavuje příjemce úvěru (popř. třetí osoba) ve prospěch banky a ukládá ji u ní jako zajištění přijatého úvěru. Banka může tuto směnku předložit k proplacení pouze tehdy, když dlužník neplní své závazky. Po úplném splacení úvěru a úroků banka vrátí směnku zpět dlužníkovi.

•

Bankovní záruka – tato záruka představuje velmi kvalitní zajištění úvěru. Banka se zaváže jiné bance (věřiteli), že uhradí nesplacený úvěr a úrok, pokud tak neučiní dlužník. Příkladem banky, která poskytuje bankovní záruky je např. Českomoravská záruční a rozvojová banka.

7

Tato podkapitola vychází z knihy REVENDA, Z., MANDEL, M., KODERA, J., MUSÍLEK, P., DVOŘÁK, P., BRADA, J.: Peněžní ekonomie a bankovnictví. 4. vydání. Praha: Management Press, s.r.o., 2008. 627 s. ISBN 978-80-7261-132-4.

22

3.4.2 Věcné zajištění U věcného zajištění se využívá zástavního práva k zajištění pohledávky. Banka tak může uspokojit své pohledávky zpeněžením zástavy, v případě, že dlužník neplní své závazky vůči bance. Zástavní právo upravuje občanský a obchodní zákoník. Jako věcné zajištění může být: •

zástava nemovitosti (budovy, pozemky) – klient musí bance doložit výpis z listu vlastnictví z Katastrálního úřadu, znalecký odhad nemovitosti a nabývací tituly;

•

zástava movité věci (zlato, šperky, umělecké sbírky, automobily, lodě) – banka požaduje znalecký odhad hodnoty movité věci a v případě zástavy automobilu banka zapisuje zástavu do technického průkazu;

•

zástava pohledávek (termínované vklady, vkladní knížky) – jedná se kvalitní druh zástavy;

•

zástava cenných papírů – patří mezi často využívané formy zástav, především proto, že disponují vysokou likviditu a snadnou převoditelností.

23

4 Leasing Leasing je pronájem předmětu uživateli za sjednané nájemné na určité období. Jde tedy o smluvní vztah mezi pronajímatelem a nájemcem. Pronajímatel je taková osoba, která je vlastníkem věci, zatímco nájemce je uživatel, který hradí pronajímateli splátky. Leasing poskytují specializované leasingové společnosti nebo dceřiné útvary obchodních bank. V této kapitole se zmíním o typech leasingu, leasingové smlouvě a jejích podkladech a také o leasingové ceně.

4.1 Druhy leasingu Leasing je členěn na operativní a finanční leasing.

4.1.1 Operativní leasing Operativní leasing je především charakteristický tím, že se jedná o krátkodobý pronájem a po skončení leasingu se pronajímaná věc vrací do vlastnictví pronajímatele. Další vlastnosti tohoto typu leasingu jsou: •

pronajímatel udržuje pronajatý předmět, hradí pojištění, běžné opravy a servis;

•

nájem je vypověditelný nebo na dobu určitou – v případě vypověditelného nájmu může majitel i nájemce vypovědět smlouvu bez sankčních poplatků;

•

za investiční riziko odpovídá pronajímatel.

Pronajímatel je tedy vlastníkem předmětu, provádí odpisy a vykazuje pronajímané předměty v rozvaze. Nájemce vykazuje náklady, kterými jsou jednotlivé leasingové platby.

4.1.2 Finanční leasing Finanční leasing je specifický tím, že se jedná o dlouhodobý pronájem s následným odkupem věci. Po zaplacení poslední leasingové splátky se tedy nájemce stává majitelem věci. Tento typ leasingu je hlavně využíván při koupi automobilů a strojů, tedy movitého majetku. Pořizování nemovitého majetku na leasing není využíváno

24

hlavně z důvodu celkové nevýhodnosti (např. příliš vysoké úrokové sazby, atd.). Minimální doba pronájmu záleží na druhu odepisovaného majetku a jeho zařazení do odpisových skupin. U movitého majetek zařazeného v první odpisové skupině je minimální doba nájmu 3 roky, ve druhé odpisové skupině 5 let a ve třetí odpisové skupině je pak minimální doba 10 let. S účinností od 20.7.2009 platí novela zákona o daních z příjmu, která se vztahuje na majetek, jenž je předmětem leasingové smlouvy uzavřené v období od 20.7.2009 do 30.6.2010 a majetek musí být v tomto období přenechán nájemci ve stavu způsobilém obvyklému užívání. Tato novela umožňuje sjednat dobu nájmu u hmotného majetku zařazeného v 1. odpisové skupině nejméně 12 měsíců a u majetku zařazeného v 2. odpisové skupině minimální dobu nájmu 24 měsíců, doba nájmu se přitom počítá ode dne, kdy byl majetek nájemci přenechán ve stavu způsobilém k obvyklému užívání.

4.2 Leasingová smlouva Leasingová smlouva obsahuje veškeré podmínky mezi pronajímatelem a nájemcem. Leasingová smlouva uvádí tyto náležitosti: •

identifikaci smluvních stran,

•

předmět leasingu,

•

vstupní cenu, leasingové splátky a výši kupní ceny při odkoupení majetku,

•

akontaci (první zvýšená splátka),

•

zálohy na nájemné nebo zálohy na kupní cenu,

•

datum platnosti, účinnosti a ukončení smlouvy,

•

splátkový kalendář (obsahuje rozpis jednotlivých splátek),

•

údaje o pojištění předmětu,

•

opravy a technické zhodnocení,

•

penále a pokuty v případě porušení smluvních podmínek.

4.3 Podklady pro získání leasingu Podklady se liší stejně jako u úvěru podle toho, kdo o leasing žádná (fyzická osoba, právnická osoba, atd.).

25

V případě, že o leasing žádá fyzická osoba – podnikatel, musí doložit: •

živnostenský list, nebo koncesní listinu,

•

občanský průkaz,

•

daňové přiznání za předchozí dva roky.

Žádá-li právnická osoba, musí doložit: •

výpis z obchodního rejstříku,

•

účetní závěrku za předchozí dva roky,

•

výkaz zisků a ztrát a rozvahu ne starší než šest měsíců,

•

výpis z běžného účtu za poslední dva měsíce,

•

ostatní doklady.

Žádá-li soukromá osoba, musí doložit: •

občanský průkaz,

•

další doklad totožnosti (pas, rodný list),

•

údaje o aktuálním zaměstnání, potvrzení o výši čistého příjmu a počtu vyživovaných osob,

•

souhlas druhého z manželů s uzavřením smlouvy.

4.4 Leasingová cena Leasingová cena se skládá z pořizovací ceny majetku, leasingové marže a ostatních nákladů pronajímatele, které jsou spojené s pronajatým majetkem (může se jednat např. o úroky z úvěru, poplatky za vedení úvěrových účtů, atd.). Společně s leasingovou cenou může být ve smlouvě uveden ještě leasingový koeficient. Ten udává, o kolik je vyšší leasingová cena majetku oproti pořizovací ceně a vypočítá se tak, že celkovou cenu leasingu vydělíme pořizovací cenou majetku.

4.5 Leasing versus úvěr Každý, kdo potřebuje získat finanční prostředky na koupi movitého či nemovitého majetku, stojí před otázkou, zda pro něj bude výhodnější úvěr nebo leasing. Nelze jasně říct, která varianta je lepší. Z výše uvedených informací však vyplývá, že leasing je z hlediska objemu dokládaných podkladů méně náročný, než úvěr, ale zase pořízení

26

majetku na leasing bývá dražší. Záleží tedy na možnostech a podmínkách žadatele, která varianta pro něj bude výhodnější.

27

PRAKTICKÁ ČÁST 5 Základní údaje Pro zpracování praktické části jsem použila fiktivní firmu s fiktivními údaji. V této části budu zjišťovat, zda pro podnikatele bude výhodnější úvěr na nákup osobního automobilu u GE Money Bank nebo Komerční banky či leasingové společnosti.

5.1 Informace o firmě Nejvýhodnější získání finančních prostředků na nákup osobního automobilu budu zjišťovat pro podnikatele, a to fyzickou osobu Jana Kohoutka, který má tři živnostenská oprávnění na provádění instalatérských, obkladačských a zednických prací. Pan Kohoutek provádí především tyto práce: rozvody vody, topení, kanalizace, odpady, čistění odpadů, obklady, atd. Jeho místo podnikaní se nachází ve Středočeském kraji v městě Březnici a v této oblasti podnikání působí od roku 2000. Účetnictví mu vede externí účetní a pan Kohoutek si zvolil formu podvojného účetnictví. Na finančním úřadě v Příbrami je registrován s daňovým identifikačním číslem CZ77887788. Je registrován jako čtvrtletní plátce DPH. Pan Kohoutek odebírá materiál především od těchto dodavatelů: Bierhanzl Group, a.s., RAVAK a.s., Ptáček – velkoobchod, a.s., Jiří Spěvák – KOUPELNY SPĚVÁK a Artur Ross s.r.o.

5.2 Předmět úvěru Vzhledem k tomu, že současné vozidlo pro potřeby podnikání je ve špatném stavu, rozhodl se pan Kohoutek pro nákup nového automobilu. Vybral si Citroën Berlingo, které splňuje požadavky pro jeho činnost podnikání. Vstupní údaje: •

předmětem nákupu je Citroën Berlingo 1.6. HDI,

•

pořizovací cena bez DPH je 346 667 Kč,

28

•

pořizovací cena včetně DPH je 416 000 Kč,

•

dodavatel automobilu je Color Cars, spol. s r.o. Příbram,

•

doba splácení úvěru je 3 roky.

Obr. 1: Předmět úvěru Citroën Berlingo (zdroj: internet)

29

6 Úvěr u GE Money Bank8 Pan Kohoutek má u této banky už léta vedený osobní a podnikatelský účet, takže ho zajímalo, jaký nejvýhodnější úvěr by mu banka poskytla. Proto jsem zašla do GE Money Bank a požádala jsem bankéře o sestavení orientačního výpočtu splátek a o sdělní informací k získání požadovaného úvěru na nákup automobilu. Banka nabídla klientovi dvě formy půjčky. Buď Expres půjčku nebo Expres Business.

6.1

Expres půjčka

Tuto půjčku banka poskytuje občanům, tzn. že v případě, že by chtěl pan Kohoutek tuto variantu půjčky, platil by ji ze svého osobního účtu a úvěrová smlouva by byla sepsána s panem Kohoutkem, jakožto fyzickou osobou nepodnikatelem. V případě této půjčky: •

banka nabízí úrokovou sazbu od 5,7 % ročně,

•

není potřeba mít ručitele ani zástavu,

•

doba splácení může být až na 96 měsíců,

•

je možné kdykoliv předčasné splacení, za které banka účtuje poplatek 5 % z předčasně splacené jistiny,

•

je možné uzavřít Pojištění schopnosti splácet, které zajistí peníze na úhradu nutných výdajů v případě nepříznivé životní situace.

O půjčku může zažádat každý, kdo splňuje tyto podmínky: •

osoba musí být starší 18 let,

•

trvalé bydliště a kontaktní adresa je na území ČR,

•

má trvalý zdroj příjmu,

•

má vedený běžný účet u GE Money Bank (v případě, že by osoba neměla vedený účet u banky, tak jej v bance klientovi zdarma založí),

•

u částek vyšších než 300 000 Kč je nutné mít spolužadatele (je-li klient ženatý, tak účast manželky je nutná při žádosti o půjčku nad 200 000 Kč).

8

Tato kapitola je čerpána z webových stránek [cit. 2010-04-08]. Dostupný z WWW: .

30

Pojištění schopnosti splácet Toto pojištění je doplňkovou službou k Expres půjčce a slouží pro případ nepříznivé životní situace. Pojištění má dvě varianty, a to buď základní soubor pojištění A, nebo komplexní soubor pojištění B. Pana Kohoutka by se ovšem týkalo pouze pojištění A, protože toto pojištění je určené pro fyzické osoby podnikatele i nepodnikatele. Základní soubor pojištění A si může sjednat fyzická osoba (podnikatel i nepodnikatel), která: •

je mladší 65 let a v roce splatnosti úvěru její věk nepřesáhne 70 let,

•

není v pravidelné lékařské péči či pod pravidelným lékařským dohledem v důsledku zjištěného chronického onemocnění s trvalým užíváním léků,

•

není v pracovní neschopnosti,

•

není poživatelem částečného ani plného invalidního důchodu.

Základní soubor pojištění A zahrnuje pojištění pro případ: •

pracovní neschopnosti (z důvodu dlouhodobé nemoci nebo úrazu) – doba trvání pracovní neschopnosti musí být více než 60 dní,

•

plné invalidity,

•

úmrtí.

Výše ceny za pojištění se odvíjí od požadovaného úvěru. Vzhledem k tomu, že pan Kohoutek požaduje úvěr ve výši 416 000 Kč, vztahuje se na něj sazba 3,49 % z pravidelné měsíční splátky, tzn. 3,49 % z měsíční splátky 12 252,67 Kč činí 427,62 Kč.

Potřebné doklady a výpočet splátek Expres půjčky Aby pan Kohoutek mohl získat úvěr, musí bance doložit tyto doklady: •

platný občanský průkaz a druhý doklad totožnosti (řidičský průkaz, cestovní pas),

•

živnostenské listy,

•

daňové přiznání za rok 2009,

•

doklad pro ověření kontaktní adresy znějící na žadatelovo jméno (např. vyúčtování SIPO, telefonu, elektřiny, plynu).

Jelikož pan Kohoutek žádá o úvěr v hodnotě 416 000 Kč, musí mít navíc spolužadatele (u půjčky do 200 000 Kč se spolužadatel nevyžaduje). Tím bude jeho manželka Lucie

31

Kohoutková, která musí společně s manželem podepsat potřebné doklady a doložit potvrzení o svém příjmu. Dále banka vyžaduje doklad k ověření kontaktní adresy, takže pan Kohoutek doloží vyúčtování od mobilního operátora, kde je jeho adresa uvedena. U tohoto typu půjčky banka nabízí dobu splatnosti: 24, 30, 40, 50, 60, 72, 84 a 96 měsíců. Vzhledem k tomu, že pan Kohoutek požaduje dobu splatnosti 3 roky, zvolil 40 měsíčních splátek. Dále pan Kohoutek požadoval k půjčce Pojištění schopnosti splácet. Jeho práce je manuální a dalo by se říct, že i riziková, proto využil pojištění pro případ pracovní neschopnosti, plné invalidity a úmrtí. Výše uvedené podmínky sjednání pojištění pan Kohoutek splňuje. GE Money Bank navíc nabízí k této půjčce do 31. května 2010 akční nabídku. Uzavře-li klient do konce května s bankou Expres půjčku, bude mít poplatky za vyřízení a vedení úvěru zdarma po celou dobu trvání úvěru. Ušetří tak 1 % z částky poskytnutého úvěru, což je 4 160 Kč a 708 Kč za každý rok trvání úvěru (měsíční poplatek činí 59 Kč). Výpočet splátek produktu Expres půjčka uvádí následující tabulka. Tab. 3: Expres půjčka od GE Money Bank (zdroj: vlastní)

Požadovaná výše úvěru:

416 000,00 Kč

Měsíční splátka:

12 253,00 Kč

Měsíční úhrada za pojištění:

428,00 Kč

Počet měsíčních splátek:

40

RPSN:

10,36 % p.a.

Úroková sazba:

9,90 % p.a.

Poskytnutí úvěru:

zdarma

Měsíční vedení úvěrového účtu:

zdarma

Banky v současné době uvádí kromě úrokové sazby i RPSN sazbu, proto bych ráda uvedla, jaký je mezi těmito sazbami rozdíl. RPSN sazba je roční procentní sazba nákladů, která zahrnuje veškeré náklady spojené s úvěrem, to je úrokovou sazbu, poplatky, pojištění, atd. Podle této sazby lze posuzovat výhodnost úvěru, mělo by totiž platit, že čím je RPSN sazba vyšší, tím je úvěr dražší. 32

Banky mají povinnost uvádět RPSN sazbu pouze u spotřebitelských úvěrů, proto v případě úvěru Expres Business není RPSN sazba uvedena. Úroková sazba vyjadřuje hodnotu, která se musí zaplatit navíc nad částku úvěru. Nezahrnuje tedy žádné související poplatky, proto úroková sazba bývá nižší, než RPSN sazba.

6.2 Expres Business Tento typ úvěru je určen fyzickým osobám – podnikatelům a právnickým osobám – společnostem s ručením omezeným, veřejným obchodním společnostem a zemědělským družstvům. Hlavní rysy úvěru Expres Business: •

jedná se o neúčelový úvěr určený pro podnikatele,

•

výše úvěru může být od 40 000 Kč až do 1 500 000 Kč,

•

doba splatnosti je od 24 až do 84 měsíců,

•

výše splátek je po celou dobu splácení stejná,

•

možnost sjednání Pojištění schopnosti splácet splátky pro případ pracovní neschopnosti, trvalé invalidity a úmrtí,

•

čerpání úvěru je takové, že úvěr bude poukázán na běžný korunový účet vedený u GE Money Bank,

•

splácení úvěru probíhá inkasem z běžného korunového účtu u GE Money Bank,

•

možnost předčasného splacení nebo mimořádné splátky,

•

u úvěru do 400 000 Kč je vlastní směnka bez avalu manželky.

Aby banka poskytla podnikateli úvěr, musí splňovat tyto podmínky: •

podnikatel musí mít sídlo firmy a trvalý pobyt na území České republiky,

•

délka podnikání musí být minimálně 12 měsíců,

•

příjmy v období posledního roku musí činit minimálně 300 000 Kč,

•

vůči obchodní společnosti nebo podnikateli nesmí být vedeno insolvenční řízení, exekuční řízení či řízení o likvidaci,

•

žadatel nesmí být v prodlení s úhradou plateb vůči Finančnímu úřadu nebo Správě sociálního zabezpečení.

33

Podmínky pojištění schopnosti splácet Toto pojištění je stejné, jako u Expres půjčky a mělo by klientovi zajistit peníze na úhradu nutných výdajů v případě nepříznivé životní situace. Liší se ovšem v podmínkách sjednání pojištění. Aby tedy mohl podnikatel využít pojištění, musí splňovat tyto podmínky: •

musí být mladší 60ti let,

•

musí být dle svého vědomí zdráv,

•

nesmí být v pravidelné lékařské péči či pod pravidelným lékařským dohledem v důsledku zjištěného chronického onemocnění s trvalým užíváním léků,

•

nesmí být v pracovní neschopnosti,

•

nesmí být v pracovní neschopnosti za uplynulých 12 měsíců déle než 30 po sobě jdoucích dní.

Potřebné doklady a výpočet splátek úvěru Expres Business V případě, že by se pan Kohoutek rozhodl pro tento typ úvěru, musí bance doložit tyto doklady: •

platný občanský průkaz a druhý doklad totožnosti,

•

živnostenské listy,

•

daňové přiznání za rok 2008 a 2009 včetně příloh (výkaz zisků a ztrát, rozvaha) s razítkem Finančního úřadu.

Protože pan Kohoutek požaduje vyšší úvěr než 400 000 Kč, musí mít stejně jako u Expres půjčky spolužadatele. Tím je opět paní Lucie Kohoutková. Oproti Expres půjčce banka u toho typu úvěru nabízí trochu odlišnou dobu splácení. Doba splácení tedy může být: 24, 30, 36, 38, 40, 48, 50, 60, 72 a 84 měsíců. Pan Kohoutek si tedy vybere 36 měsíčních splátek, které odpovídají jeho požadavku, a to splacení automobilu do tří let. I v tomto případě pan Kohoutek využije Pojištění schopnosti splácet, které je stejné jako u Expres půjčky ve výši 3,49 % měsíční splátky úvěru. Podmínky pojištění splňuje. Banka účtuje za vedení úvěrového účtu měsíční poplatek ve výši 300 Kč, zřízení úvěru poskytuje zdarma. Výpočet splátek produktu Expres Business uvádí následující tabulka.

34

Tab. 4: Úvěr Expres Business od GE Money Bank (zdroj: vlastní)

Požadovaná výše úvěru:

416 000,00 Kč

Měsíční splátka:

13 997,00 Kč

Měsíční úhrada za pojištění:

489,00 Kč

Počet měsíčních splátek:

36

RPSN:

-

Úroková sazba:

12,90 % p.a.

Poskytnutí úvěru:

zdarma

Měsíční vedení úvěrového účtu:

300,00 Kč

Porovnání Expres půjčky a úvěru Expres Business v případě 40 měsíčních splátek Aby mělo srovnání pravdivou vypovídací schopnost, zvolila jsem stejný počet měsíčních splátek. Srovnání uvádí následující tabulka. Tab. 5: Porovnání Expres půjčky a Expres Business (zdroj: vlastní)

Požadovaná výše úvěru: Měsíční splátka:

Expres půjčka

Expres Business

416 000,00 Kč

416 000,00 Kč

12 253,00 Kč

12 450,00 Kč

428,00 Kč

435,00 Kč

Měsíční úhrada za pojištění: Počet měsíčních splátek:

40

40

10,36 % p.a.

-

9,90 % p.a.

10,90 % p.a.

Poskytnutí úvěru:

zdarma

zdarma

Měsíční vedení úvěrového účtu:

zdarma

300,00 Kč

RPSN: Úroková sazba:

35

7 Úvěr u Komerční banky9 Pana Kohoutka zajímalo, jaký úvěr by mu poskytla jiná banka, i přesto, že není jejím klientem. Vybral si Komerční banku. Bankéř Komerční banky mi nabídl opět dvě varianty úvěru, a to buď Osobní úvěr určený pro nepodnikatelské potřeby nebo Profi úvěr FIX určen pro menší podnikatele.

7.1 Osobní úvěr Z velké nabídky úvěrů od Komerční banky odpovídal požadavkům pana Kohoutka na nákup osobního automobilu pouze jeden produkt z kategorie Občané a to Osobní úvěr. O tento úvěr by tedy žádal pan Kohoutek jako fyzická osoba nepodnikatel. Charakteristika osobního úvěru: •

výše se pohybuje v rozmezí od 30 000 Kč do 500 000 Kč,

•

maximální doba splácení je 72 měsíců,

•

možnost získání zdarma pojištění proti nesplácení úvěru (dlouhodobá nemoc, ztráta zaměstnání, invalidita, úmrtí),

•

úvěr lze zcela nebo částečně splatit a klient neplatí žádné poplatky za předčasné splacení,

•

u úvěru do 250 000 Kč není nutné mít zajištění, v případě vyšší částky úvěru je nutné mít zajištění buď v podobě ručení třetí osoby, zástavní právo k pohledávce – vkladu u Komerční banky nebo vinkulace výplaty vkladů z účtu stavebního spoření u Modré pyramidy.

Měsíční splátky se splácí vždy z běžného účtu u Komerční banky, který by si pan Kohoutek musel nechat založit. Banka nabízí různou škálu běžných účtů, ale vzhledem k tomu, že běžný účet má pan Kohoutek u GE Money Bank, vybral by si nejlevnější variantu, čímž je běžný účet Ideal konto. Ten zahrnuje služby jako je vedení běžného účtu v Kč, možnost čerpání povoleného debetu a elektronickou platební kartu. Měsíční vedení Ideal konta je 22 Kč.

9

Kapitola vychází z webových stránek [cit. 2010-04-16]. Dostupný z WWW: .

36

O úvěr může zažádat osoba: •

je-li starší 18 let a způsobilá k právním úkonům,

•

pokud má trvalé bydliště na území České republiky, též mohou zažádat i občané členských zemí Evropské Unie, kteří mají povolení k přechodnému nebo trvalému pobytu v České republice.

Čerpání Osobního neúčelového úvěru funguje tak, že Komerční banka převede požadované finanční prostředky na běžný účet klienta pro fyzické osoby – občany jednorázově. Úvěr je splácen pravidelnými měsíčními splátkami – anuitami (stejná částka po celou dobu trvání úvěru).

Kolektivní pojištění proti nesplacení úvěru Toto pojištění zahrnuje pojištění pro případ smrti, plné invalidity, pracovní neschopnosti a ztráty zaměstnání a Komerční banka ho poskytuje zdarma po podpisu Prohlášení o zdravotním stavu a splnění podmínek. Hlavní podmínkou je, aby vstupní věk pojištěného byl minimálně 18 let a maximálně 60 let. Součet vstupního věku a pojistné doby v letech nesmí být však vyšší než 62 let.

Potřebné doklady a výpočet splátek Osobního úvěru V případě poskytnutí Osobního úvěru musí žadatel o úvěr doložit tyto doklady: •

dva doklady totožnosti (občanský průkaz + cestovní pas, řidičský průkaz apod.),

•

doklady potvrzující příjem (tzn. daňové přiznání za rok 2009 včetně dokladu o zaplacení daně).

Pan Kohoutek žádá o úvěr vyšší než 250 000 Kč, proto musí mít navíc zajištění. Ručit mu bude jeho bratr Tomáš Kohoutek. Manželka pana Jana Kohoutka v tomto případě vystupuje jako spolužadatel a musí doložit potvrzení o příjmech. Komerční banka nabízí u Osobního úvěru dobu splatnosti 12, 24, 36, 48, 60 a 72 měsíců. Pan Kohoutek si opět zvolil splatnost úvěru 36 měsíců, tzn. že zaplatí 35 anuitních měsíčních splátek a jednu úrokovou splátku. Úroková splátka je závislá na zvoleném datu sjednání, čerpání a splácení úvěru a je vždy nižší než anuitní měsíční splátka. 37

Kolektivní pojištění proti nesplacení úvěru Komerční banka nabízí zdarma. Pan Kohoutek výše uvedené podmínky pro sjednání pojištění splňuje, tzn. že po podpisu Prohlášení o zdravotním stavu ho banka automaticky zařadí do kolektivního pojištění. Komerční banka si účtuje za zpracování Osobního úvěru 0,8 % z požadovaného úvěru, což je konkrétně 3 328 Kč a za vedení úvěrového účtu a jeho spravování klient platí bance 80 Kč měsíčně. Tab. 6: Osobní úvěr od Komerční banky (zdroj: vlastní)

Požadovaná výše úvěru:

416 000,00 Kč

Měsíční splátka:

13 794,00 Kč

Měsíční úhrada za pojištění:

zdarma

Počet měsíčních splátek:

36

RPSN:

11,74 % p.a.

Úroková sazba:

10,21 % p.a.

Poskytnutí úvěru:

3 328,00 Kč

Měsíční vedení úvěrového účtu:

80,00 Kč

Výše uvedená tabulka uvádí úrokovou sazbu 10,21 % p.a., ale bankéř v Komerční bance mi sdělil, že žadatel, který nebyl nikdy jejich klientem dostane v případě schválení úvěru úrokovou sazbu minimálně o 1 až 5 % vyšší. Je to především z toho důvodu, že banka nezná bonitu klienta a jeho úvěruschopnost.

7.2 Profi úvěr FIX Profi úvěr FIX je podnikatelský úvěr připravený speciálně pro drobné podnikatele, malé a střední podniky s výrazně zjednodušeným a zkráceným schvalovacím procesem. Je určen právnickým osobám, fyzickým osobám – podnikatelům, kteří mají oprávnění podnikat na území České republiky a mají zde daňovou povinnost. Pomocí Profi úvěru FIX mohou podnikatelé financovat oběžné prostředky, pořizovat hmotný majetek či financovat provozní potřeby firmy.

38

Charakteristika Profi úvěru FIX: •

jedná se krátkodobý a střednědobý úvěr, který je omezený – v případě krátkodobého je maximální výše úvěru 1 000 000 Kč, u střednědobého je maximální výše úvěru 500 000 Kč (je zde ale podmínka, že musí mít žadatel o úvěr vedený účet u Komerční banky nejméně 12 měsíců),

•

možnost získání zdarma pojištění schopnosti splácet,

•

úvěr se poskytuje pouze v Kč,

•

úvěr je zajištěn avalem na krycí blankosměnce,

•

čerpání úvěru může být buď jednorázově nebo postupně,

•

úroková sazba je pevná po celou dobu trvání úvěru,

•

splácení úvěru je měsíčními anuitními splátkami.

Aktuální pevná sazba Profi úvěru FIX: Tab. 7: Pevná úroková sazba Profi úvěru FIX (zdroj: internet)

SPLATNOST

ÚROKOVÁ SAZBA

≤ 1 rok

10,9 % p.a.

> 1 rok ≤ 3 roky

11,5 % p.a.

> 3 roky ≤ 5 let

12,2 % p.a.

Stejně jako u Osobního úvěru by si musel pan Kohoutek nechat založit běžný účet, z kterého by platil měsíční splátky úvěru. Z nabídky produktů běžných účtů by si živnostník vybral běžný účet Efekt, který je pro něj z nabídky nejvýhodnější a především nejlevnější. Běžný účet Efekt tedy zahrnuje služby jako je vedení běžného účtu v Kč, zasílání jednoho elektronického výpisu z účtu s měsíční četností a klient dostane platební kartu Dynamic Card služební a má možnost internetového bankovnictví Mojebanka a telefonního bankovnictví Expresní linka. Za běžný účet Efekt klient zaplatí 234 Kč měsíčně.

39

Potřebné doklady a výpočet splátek Profi úvěru FIX Kdyby se pan Kohoutek rozhodl pro tento typ úvěru, musí společně se žádostí předložit tyto doklady: •

občanský průkaz a druhý doklad totožnosti,

•

živnostenské listy,

•

účetní závěrku včetně daňového přiznání za rok 2008 a 2009,

•

rozvahu a výkaz zisků a ztrát,

•

tři měsíční výpisy z běžného účtu, který měl klient veden u předchozí hlavní banky, tzn. GE Money Bank (výpisy nesmí být starší než šest měsíců).

Banka v případě pana Kohoutka vyžaduje více dokladů, protože se jedná o nového klienta. Stávající klienti, kteří mají u Komerční banky vedený běžný účet déle než šest měsíců, jsou ušetřeni od předkládání daňového přiznání nebo účetních výkazů. Jelikož je Profi úvěr FIX zajištěn avalem na krycí blankosměnce, tak nevyplněnou blankosměnku by podepsal pan Kohoutek a kupón, který je součástí směnky, by podepsal ručitel, kterým by byl Tomáš Kohoutek, bratr žadatele o úvěr. U tohoto typu úvěru Komerční banka nabízí poměrně menší nabídku doby splácení, ale je to především tím, že se jedná maximálně o střednědobý typ úvěru. Doba splácení je tedy 12, 24, 36, 48 a 60 měsíců. Podmínky pojištění schopnosti splácet jsou stejné jako u Osobního úvěru a Komerční banka ho i u tohoto typu úvěru poskytuje zdarma. Pan Kohoutek vyplní pouze prohlášení o zdravotním stavu a po podpisu je automaticky zařazen do kolektivního pojištění. Komerční banka má stanovený u Profi úvěru FIX poplatek za zpracování úvěru 0,6 %, což je z poskytnuté částky 2 496 Kč. Poplatek za vedení úvěrového účtu je ve výši 300 Kč měsíčně. Důležité informace uvádí následující tabulka.

40

Tab. 8: Profi úvěr FIX od Komerční banky (zdroj: vlastní)

Požadovaná výše úvěru:

416 000,00 Kč

Měsíční splátka:

13 719,00 Kč

Měsíční úhrada za pojištění:

zdarma

Počet měsíčních splátek:

36

RPSN:

-

Úroková sazba:

11,50 % p.a.

Poskytnutí úvěru:

2 496,00 Kč

Měsíční vedení úvěrového účtu:

300,00 Kč

Úroková sazba u Profi úvěru FIX je pro všechny klienty stejná, narozdíl od Osobního úvěru, kdy je úroková sazba u nově příchozích klientů vyšší. Úroková sazba ve výše uvedené tabulce je tedy pevná a daná sazebníkem Komerční banky.

Porovnání Osobního úvěru a Profi úvěru FIX při splatnosti tří let Tab. 9: Porovnání Osobního úvěru a Profi úvěru FIX (zdroj: vlastní)

Osobní úvěr

Profi úvěr FIX

416 000,00 Kč

416 000,00 Kč

13 794,00 Kč

13 719,00 Kč

zdarma

zdarma

36

36

RPSN:

11,74 % p.a.

-

Úroková sazba:

10,21 % p.a.

11,50 % p.a.

Požadovaná výše úvěru: Měsíční splátka: Měsíční úhrada za pojištění: Počet měsíčních splátek:

Poskytnutí úvěru:

3 328,00 Kč

2 496,00 Kč

80,00 Kč

300,00 Kč

Měsíční vedení úvěrového účtu:

41

8 UniCredit Leasing10 Pana Kohoutka dále zajímalo, jak by vyšlo pořízení osobního automobilu na finanční leasing. Vybral si leasingovou společnost UniCredit Leasing, která působí na českém trhu již 19 let a pro rok 2009 se stala jedničkou na českém leasingovém trhu. UniCredit Leasing je největší česká univerzální leasingová společnost, která nabízí financování automobilů, dopravní techniky, nemovitostí, strojů a zařízení. I v tomto případě budu zjišťovat z hlediska finančního a náročnosti podkladů, zda bude výhodnější, kdyby žádal pan Kohoutek jako fyzická osoba nebo jako podnikatel.

8.1 Financování automobilu – soukromá osoba UniCredit Leasing nabízí soukromým osobám tři produkty: •

FinAuto je kombinací leasingu a úvěru a jeho hlavní výhoda spočívá v tom, že pokud žadatel bude mít lepší formy zajištění, bude tak mít i nižší výši splátek a další výhoda je že, klient má automobil ve svém majetku.

•

CreditAuto nevyžaduje zajištění nemovitostí nebo třetí osobou a zákazník se stává ihned majitelem automobilu.

•

LeaseAuto je běžný finanční pronájem s následnou koupí najaté věci, tzn. že automobil je ve vlastnictví UniCredit Leasing a po ukončení leasingové smlouvy a splacení zůstatkové hodnoty se stává nájemce majitelem automobilu.

Dále UniCredit Leasing nabízí pevné (fixní úroková sazba) nebo pohyblivé (variabilní úroková sazba) leasingové splátky. Jelikož pana Kohoutka zajímá finanční leasing, tak si vybral z nabízených variant LeaseAuto a pevné leasingové splátky s fixní úrokovou sazbou.

Pojištění UniCredit Leasing nabízí k produktům možnost pojištění, tím se zabývá dceřiná společnost

UniCredit

pojišťovací

makléřská

10

Kapitola je čerpaná z webových stránek .

42

[cit.

spol.

s r.o.,

2010-04-26].

která

spolupracuje

Dostupný

z

WWW:

např. s Allianz pojišťovnou, Českou pojišťovnou, Generali pojišťovnou, Kooperativa pojišťovnou a UNIQA pojišťovnou. UniCredit pojišťovací makléřská společnost nabízí tyto druhy pojištění: •

pojištění odpovědnosti za škody způsobené provozem vozidla (tzv. povinné ručení) – pojišťovna nabízí jak fixní sazby po celou dobu leasingu, tak i variabilní sazby, které zohledňují získané bonusy z předchozích pojištění,

•

havarijní pojištění zahrnuje poškození a zničení vozidla při dopravní nehodě, živelné události, neznámým pachatelem či odcizení vozidla,

•

doplňkové pojištění – mezi toto pojištění patří např. pojištění skel, pojištění zavazadel, pojištění nemožnosti splácet, atd.

Potřebné doklady a výpočet splátek K uzavření leasingové smlouvy je potřeba doložit tyto doklady: •

platný občanský průkaz a druhý doklad totožnosti (cestovní pas, řidičský průkaz, rodný list, zbrojní pas),

•

potvrzené daňové přiznání za rok 2009,

•

vyplněná Žádost o financování.

UniCredit Leasing nevyžaduje žádné zajištění, ale mohou nastat případy, kdy žádají o leasing ne zrovna solventní klienti, tak to se společnost chrání proti nesplacení např. pomocí směnky. Protože doba trvání leasingové smlouvy u finančního leasingu je vymezena Zákonem o dani z příjmu, tak dle novely v roce 2009 se doba trvání odvíjí od toho, v jaké odpisové skupině je předmět zařazen. Z toho tedy vyplývá, že minimální doba leasingu osobního automobilu je dva roky, protože je zařazen v 2. odpisové skupině. Společnost tedy nabízí délku splácení: 24, 36, 48, 54, 60, 72 a 84 měsíců. Pan Kohoutek si zvolil stejně jako u úvěrů 36 měsíčních splátek. UniCredit Leasing doporučí klientovi nejvýhodnější pojištění od dceřiné společnosti, ale samozřejmě, že si klient může vybrat sám pojištění, které mu vyhovuje. Bohužel konkrétní částku za povinné ručení a havarijní pojištění nelze přesně specifikovat, protože to je velmi individuální a záleží na konkrétním klientovi, jaké má bonusy z předchozího pojištění a podobně.

43

Za zpracování leasingové smlouvy si UniCredit Leasing neúčtuje žádné poplatky. Klient si může zvolit výši mimořádné leasingové splátky, společnost nabízí minimální akontaci 10 %, maximální akontace je 70 %. Čím vyšší si klient zvolí mimořádnou splátku, tím menší splátky pak platí v průběhu leasingu. Pan Kohoutek si i přesto zvolil nejnižší variantu a to 10 %. Výpočet splátek finančního leasingu uvádí následující tabulka. Tab. 10: Finanční leasing od UniCredit Leasing (zdroj: vlastní)

Pořizovací cena automobilu včetně DPH:

416 000,00 Kč

Záloha na leasingové splátky (10 %):

41 600,00 Kč

Počet měsíčních splátek:

36

Měsíční splátka včetně DPH:

13 012,00 Kč

Zůstatková hodnota včetně DPH:

1 200,00 Kč

RPSN:

12,40 % p.a.

Leasingová cena se skládá z pravidelných měsíčních splátek, které platí nájemce pronajímateli, a ostatních nákladů. S leasingovou cenou také souvisí leasingový koeficient, a ten udává, o kolik je vyšší leasingová cena oproti pořizovací ceně majetku. Leasingová cena u osobního automobilu: 41 600 Kč + (36 * 13 012) + 1 200 Kč = 511 232 Kč Leasingový koeficient u osobního automobilu: 511 232 Kč / 416 000 Kč = 1,229 Interpretace tedy je, že po dobu tří let trvání leasingu klient zaplatí v leasingových splátkách celkem 123 % pořizovací ceny majetku a přeplatí tak hodnotu pořizovací ceny o 23 %.

44

8.2 Financování automobilu – fyzická osoba podnikatel UniCredit Leasing nabízí stejné produkty financování jako u soukromé osoby. Veškeré údaje uvedené u soukromé osoby jsou stejné i pro podnikatele. Rozdíl je pouze v potřebných dokladech ke sjednání, jelikož podnikatelé musí dokládat více podkladů.

Potřebné doklady K uzavření smlouvy je potřeba doložit tyto doklady: •

občanský průkaz,

•

výpis z obchodního rejstříku, živnostenské listy,

•

osvědčení o registraci plátce DPH,

•

vyplněná Žádost o financování,

•

Rozvaha, Výkaz zisků a ztrát a příloha k účetní závěrce za poslední uzavřené účetní období a aktuální výkazy v běžném roce, případně daňové přiznání za poslední uzavřené účetní období.

Vzhledem k tomu, že pan Kohoutek plánuje pořízení osobního automobilu v měsíci květnu, vztahuje se na něj novela zákona o daních z příjmu, která umožňuje minimální dobu nájmu u 2. odpisové skupiny 24 měsíců (novela se vztahuje na majetek, který je předmětem leasingové smlouvy uzavřené v období od 20.7.2009 do 30.6.2010). Proto tedy pan Kohoutek zvolil dobu nájmu 36 měsíců. Leasingová společnost by měla klientovi vypracovat splátkový kalendář, který je pro podnikatele daňovým dokladem. Splátkový kalendář uvádí následující tabulka. Tab. 11: Splátkový kalendář v Kč (zdroj: vlastní)

Splátka

Základ daně celkem

Sazba DPH 20 %

Leasingová splátka

K úhradě

0 1 2 3 4 5 6 7

34 666,70 10 843,30 10 843,30 10 843,30 10 843,30 10 843,30 10 843,30 10 843,30

6 933,30 2 168,70 2 168,70 2 168,70 2 168,70 2 168,70 2 168,70 2 168,70

41 600,00 13 012,00 13 012,00 13 012,00 13 012,00 13 012,00 13 012,00 13 012,00

41 600,00 13 012,00 13 012,00 13 012,00 13 012,00 13 012,00 13 012,00 13 012,00

45

Splátka 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 Celkem Zůst. hodnota

Základ daně celkem

Sazba DPH 20 %

Leasingová splátka

10 843,30 10 843,30 10 843,30 10 843,30 10 843,30 10 843,30 10 843,30 10 843,30 10 843,30 10 843,30 10 843,30 10 843,30 10 843,30 10 843,30 10 843,30 10 843,30 10 843,30 10 843,30 10 843,30 10 843,30 10 843,30 10 843,30 10 843,30 10 843,30 10 843,30 10 843,30 10 843,30 10 843,30 10 843,30 425 025,50 1 000,00

2 168,70 2 168,70 2 168,70 2 168,70 2 168,70 2 168,70 2 168,70 2 168,70 2 168,70 2 168,70 2 168,70 2 168,70 2 168,70 2 168,70 2 168,70 2 168,70 2 168,70 2 168,70 2 168,70 2 168,70 2 168,70 2 168,70 2 168,70 2 168,70 2 168,70 2 168,70 2 168,70 2 168,70 2 168,70 85 006,50 200,00

13 012,00 13 012,00 13 012,00 13 012,00 13 012,00 13 012,00 13 012,00 13 012,00 13 012,00 13 012,00 13 012,00 13 012,00 13 012,00 13 012,00 13 012,00 13 012,00 13 012,00 13 012,00 13 012,00 13 012,00 13 012,00 13 012,00 13 012,00 13 012,00 13 012,00 13 012,00 13 012,00 13 012,00 13 012,00 510 032,00 1 200,00

46

K úhradě 13 012,00 13 012,00 13 012,00 13 012,00 13 012,00 13 012,00 13 012,00 13 012,00 13 012,00 13 012,00 13 012,00 13 012,00 13 012,00 13 012,00 13 012,00 13 012,00 13 012,00 13 012,00 13 012,00 13 012,00 13 012,00 13 012,00 13 012,00 13 012,00 13 012,00 13 012,00 13 012,00 13 012,00 13 012,00 510 032,00

Shrnutí praktické části Pokud by pan Kohoutek žádal o úvěr jako fyzická osoba nepodnikatel, volil by z těchto tří variant, které jsou uvedeny v následující tabulce. Tab. 12: Pořízení automobilu v případě fyzické osoby nepodnikatele (zdroj: vlastní)

Expres půjčka GE Money Bank

Osobní úvěr Komerční banka

UniCredit Leasing

Požadovaná výše úvěru:

416 000,00 Kč

416 000,00 Kč

416 000,00 Kč

Měsíční splátka:

12 253,00 Kč

13 794,00 Kč

13 012,00 Kč

zdarma

-

40

36

36

10,36 % p.a.

11,74 % p.a.

12,40 % p.a.

9,90 % p.a.

10,21 % p.a.

-

Měsíční úhrada za pojištění: Počet měsíčních splátek: RPSN: Úroková sazba:

428,00 Kč

Poskytnutí úvěru:

zdarma

3 328,00 Kč

zdarma

Měsíční vedení úvěrového účtu:

zdarma

80,00 Kč

Záloha na leas. splátky (10 %):

-

-

41 600,00 Kč

Zůstat. hodnota vč. DPH:

-

-

1 200,00 Kč

-

Na první pohled to vypadá, že by pan Kohoutek měl nejvýhodnější pořízení automobilu od GE Money Bank, ale uvedu podrobnou analýzu konkrétních variant, která odhalí podrobnější údaje. U GE Money Bank by pan Kohoutek přeplatil požadovanou výši úvěru o 74 120 Kč, pokud by neuvažoval pojištění schopnosti splácet. Poplatky spojené s úvěrem jsou zdarma, takže v čitateli koeficientu budou pouze splátky za 40 měsíců a ve jmenovateli pořizovací cena automobilu, což je: k = 490 120 Kč / 416 000 Kč = 1,178

47

Z koeficientu vyplývá, že by přeplatil pořizovací cenu automobilu o 18 %. U Komerční banky by pan Kohoutek přeplatil úvěr měsíčními splátkami o 80 584 Kč podle výše uvedené měsíční splátky, ale jak jsem již zmiňovala, jedná se o nově příchozího klienta, takže by částka byla v konečné fázi mnohem vyšší. Dále by součet poplatků za tři roky byl 6 208 Kč, tzn.: k = 502 792 Kč / 416 000 Kč = 1,209 takže v tomto případě by přeplatil pořizovací cenu automobilu nejméně o 21 %. U leasingové společnosti UniCredit Leasing by pan Kohoutek přeplatil požadovanou výši měsíčními splátkami o 52 432 Kč, dále musíme počítat s mimořádnou splátkou ve výši 41 600 Kč a zůstatkovou cenu při odkupu ve výši 1 200 Kč. K financování leasingem je nutné mít ještě pojištění (havarijní + povinné ručení), většinou toto pojištění nabízí leasingová společnost, kdy se snaží klientovi nalézt nejvýhodnější pojištění, ale klient si může sjednat pojištění sám. Pokud by si klient sjednal pojištění přes leasingovou společnost, byla by měsíčná splátka leasingu ještě navýšena o částku za pojištění. Koeficient je tedy: k = 511 232 / 416 000 = 1,229 z čehož vyplývá, že by přeplatil pořizovací cenu automobilu o 23 %. Pokud by pan Kohoutek požadoval pojištění schopnosti splácet u GE Money Bank, tak by musel vynaložit ještě za 40 měsíců částku ve výši 17 120 Kč. Poté by se mu koeficient zvýšil na 1,219. Pojištění v případě Komerční banky je zdarma, takže tam by se výpočet nezměnil a u UniCredit Leasing je pojištění schopnosti splácet poskytováno pouze jako doplňkové pojištění od Amcico pojišťovny a tam pojištění schopnosti splácet spadá pod životní pojištění, proto není uvedena částka, protože se nejedná o samostatný produkt. Podklady, které jsou nutné k získání úvěru či leasingu jsou téměř u všech tří variant stejné. Vždy musí žadatel doložit občanský průkaz a druhý doklad totožnosti, daňové přiznání za rok 2009 (Příloha B). GE Money Bank navíc požaduje doložit živnostenské listy a doklad k ověření kontaktní adresy, UniCredit Leasing vyplněnou žádost o financování (Příloha G).

48

Pokud by pan Kohoutek raději žádal jako fyzická osoba podnikatel, byl by úvěr sice dražší, ale zase by mohl u úvěru uplatnit odpisy osobního automobilu a snížit si tak základ daně. U leasingu by sice nemohl automobil odepisovat, ale mohl by si dát do nákladů zaplacené leasingové splátky. Shrnutí tří variant pro podnikatele uvádí níže uvedená tabulka. Tab. 13: Pořízení automobilu v případě fyzické osoby podnikatele (zdroj: vlastní)

Expres Business GE Money Bank

Profi úvěr FIX Komerční banka

UniCredit Leasing

Požadovaná výše úvěru:

416 000,00 Kč

416 000,00 Kč

416 000,00 Kč

Měsíční splátka:

13 997,00 Kč

13 719,00 Kč

13 012,00 Kč

zdarma

-

36

36

36

-

-

12,40 % p.a.

12,90 % p.a.

11,50 % p.a.

-

Měsíční úhrada za pojištění: Počet měsíčních splátek: RPSN: Úroková sazba:

489,00 Kč

Poskytnutí úvěru:

zdarma

Měsíční vedení úvěrového účtu:

300,00 Kč

2 496,00 Kč 300,00 Kč

zdarma -

Záloha na leas. splátky (10 %):

-

-

41 600,00 Kč

Zůstat. hodnota vč. DPH:

-

-

1 200,00 Kč

I v tomto případě uvedu podrobnou analýzu konkrétních variant a pan Kohoutek zjistí, jestli financování automobilu leasingem je opravdu nejvýhodnější, jak na první pohled vyplývá z výše uvedené tabulky.

U GE Money Bank by pan Kohoutek přeplatil požadovaný úvěr měsíčními splátkami o 87 892 Kč, pokud by neuvažoval pojištění schopnosti splácet. Poplatky za vedení

49

úvěrového účtu za tři roky by činily 10 800 Kč a poplatek za poskytnutí úvěru je zdarma. Koeficient by vypadal následovně: k = 514 692 Kč / 416 000 Kč = 1,237 a pan Kohoutek by přeplatil pořizovací cenu automobilu o 24 %. U Komerční banky by pan Kohoutek přeplatil úvěr měsíčními splátkami o 77 884 Kč. Dále by v čitateli koeficientu byly poplatky za dobu tří let, a to za vedení úvěrového účtu ve výši 10 800 Kč a za poskytnutí úvěru ve výši 2 496 Kč. Koeficient je tedy: k = 507 180 Kč / 416 000 Kč = 1,219 což by znamenalo přeplacení pořizovací ceny automobilu o 22 %. U leasingové společnosti UniCredit Leasing je stejný výpočet, jako kdyby žádal o leasing jako nepodnikatel, tzn. že pan Kohoutek by přeplatil požadovanou výši měsíčními splátkami o 52 432 Kč, dále musíme počítat s mimořádnou splátkou ve výši 41 600 Kč a zůstatkovou cenu při odkupu ve výši 1 200 Kč. K financování leasingem je nutné mít pojištění (havarijní + povinné ručení), většinou toto pojištění nabízí leasingová společnost, kdy se snaží klientovi nalézt nejvýhodnější pojištění, ale klient si může sjednat pojištění i sám. Pokud by si klient sjednal pojištění přes leasingovou společnost, byla by měsíčná splátka leasingu ještě navýšena o částku za pojištění. Koeficient vypadá následovně: k = 511 232 Kč / 416 000 Kč = 1,229 z čehož vyplývá přeplacení pořizovací ceny automobilu o 23 %. Pokud by se pan Kohoutek rozhodl sjednat si navíc ještě pojištění schopnosti splácet u GE Money Bank, tak by vynaložil ještě za 36 měsíců částku ve výši 17 604 Kč. Poté by se mu koeficient zvýšil na 1,280. Pojištění v případě Komerční banky je zdarma, takže tam by se výpočet nezměnil. U UniCredit Leasing je pojištění schopnosti splácet poskytováno pouze jako doplňkové pojištění od Amcico pojišťovny a tam pojištění schopnosti splácet spadá pod životní pojištění, proto není uvedena částka, protože se nejedná o samostatný produkt. Podklady, které jsou nutné k získání úvěru či leasingu jsou téměř u všech tří variant stejné. Vždy musí žadatel doložit občanský průkaz a druhý doklad totožnosti,

50

živnostenské listy, daňové přiznání za rok 2008 (Příloha A) a 2009 (Příloha B), Výkaz zisků a ztrát (Příloha C a D) a výkaz Rozvaha (Příloha E a F). Komerční banka navíc požaduje doložit tři měsíční výpisy z běžného účtu, kde měl klient vedený účet a UniCredit Leasing navíc požaduje vyplněnou žádost o financování (Příloha H) a osvědčení o registraci plátce DPH. Banky ani leasingová společnost nevyžadují podnikatelský záměr. Banky ho vyžadující spíše u investičních úvěrů. Komerční banka vyžaduje pouze zkrácený podnikatelský záměr formou dopisu, kde je stručná charakteristika podnikání a dále informace, na co žadatel potřebuje půjčení finančních prostředků (Příloha CH).

51

Závěr V současné době se i banky snaží nalákat klienty na různé akce, proto je vždy důležité vědět, jestli žadatel požaduje pouze nejlevnější půjčení finančních prostředků, nebo klade důraz i na ostatní služby. Pokud by pan Kohoutek žádal o úvěr jako fyzická osoba, nejvýhodnější úvěr by měl u GE Money Bank, u které by přeplatil požadovanou částku o 18 % a platil by měsíční splátky 12 253 Kč. Banka navíc nabízí do konce května 2010 akční nabídku, kdy poplatky za vyřízení a vedení úvěrového účtu jsou zdarma. V případě, že by žadatel o úvěr požadoval navíc pojištění schopnosti splácet, tak by musel u GE Money Bank zaplatit po dobu trvání úvěru ještě navíc 17 120 Kč. Pořád by byla pro pana Kohoutka nejvýhodnější půjčka u GE Money Bank, i přesto, že Komerční banka nabízí pojištění schopnosti splácet zdarma. Komerční banka totiž novým klientům účtuje vyšší úrokové sazby než stávajícím klientům, a jelikož má pan Kohoutek vedený účet u GE Money Bank, tak by v konečné fázi měl úrokovou sazbu mnohem vyšší, než uvádí tabulka 6 v kapitole 7, proto úvěr u Komerční banky pro pana Kohoutka není výhodný. Ani leasing není v tomto případě výhodný. Žadatel musí počítat s první zvýšenou splátkou, která činí 41 600 Kč a dále se zůstatkovou cenou při odkupu ve výši 1 200 Kč. Jelikož se jedná o spotřebitelský úvěr, banky vyžadují základní doklady a úvěrový proces je tím značně zjednodušený. Žadatel tak musí doložit občanský průkaz a druhý doklad totožnosti, potvrzení o příjmech, což je u pana Kohoutka daňové přiznání za rok 2009, dále živnostenské listy a doklad k ověření kontaktní adresy – např. vyúčtování za telefon. Protože se jedná o úvěr vyšší než 200 000 Kč, musí mít ještě pan Kohoutek spolužadatele. Tím by byla manželka pana Kohoutka, která musí doložit potvrzení o svém příjmu. Pokud by žádal pan Kohoutek, jako fyzická osoba podnikatel, měl by nejvýhodnější získání finančních prostředků u Komerční banky, kde by přeplatil požadovanou výši úvěru o 22 %, dále by zaplatil poplatek za poskytnutí úvěru ve výši 2 496 Kč a za dobu trvání úvěru poplatek za vedení úvěrového účtu ve výši 10 800 Kč. Pojištění schopnosti splácet nabízí Komerční banka zdarma, takže pokud by pan Kohoutek pojištění požadoval, nemusel by se obávat dalších výdajů. Sazby u úvěru od Komerční banky jsou fixní, takže nezáleží, zda je žadatel o úvěr klientem, či se jedná o nově příchozího klienta. GE Money Bank sice nabízí poplatek za poskytnutí úvěru zdarma, ale i tak by 52

pan Kohoutek přeplatil požadovaný úvěr o 24 %, v případě pojištění schopnosti splácet by byla výše úvěru ještě mnohem vyšší, takže i když pan Kohoutek má u GE Money Bank vedený účet, výhodnější úvěr by měl u Komerční banky. U Leasingové společnosti UniCredit Leasing by pan Kohoutek přeplatil úvěr o 23 %, což není velký rozdíl oproti Komerční bance, ale pokud by žadatel chtěl navíc pojištění schopnosti splácet, procento přeplacení by bylo ještě o něco málo vyšší. Konkrétní částku za toto pojištění v případě leasingu zde bohužel nemohu konkrétně specifikovat, jelikož toto pojištění nabízí pojišťovna Amcico jako doplňkové, které spadá pod životní pojištění a výše je tedy individuální. I u podnikatelských úvěrů se banky snaží zjednodušit úvěrový proces, a protože se nejedná o příliš vysoký úvěr, tak banka požaduje občanský průkaz a druhý doklad totožnosti, živnostenské listy, daňové přiznání za dva roky s přílohami, což je Výkaz zisků a ztrát a výkaz Rozvaha. Komerční banka ještě požaduje doložit tři měsíční výpisy z jeho běžného účtu od banky, která vede klientovi účet. Podnikatelský záměr, který bývá další investicí, není v tomto případě vyžadován, Komerční banka požaduje pouze zkrácený podnikatelský záměr formou dopisu, kde žadatel uvádí stručnou charakteristiku firmy a účel půjčení finančních prostředků. Komerční banka dále vyžaduje zajištění úvěru avalem na krycí blankosměnce, takže by pan Kohoutek musel podepsat nevyplněnou směnku a součástí směnky je ještě kupón, který podepisuje ručitel. Panu Kohoutkovi bych doporučila, aby žádal o úvěr jako podnikatel, i přesto, že získání úvěru je dražší. Žádá-li totiž o finanční prostředky jako podnikatel, má vyšší šanci na získání úvěru a může si tak v případě úvěru snížit základ daně o odpisy, u leasingu si může dát měsíční zaplacené splátky do nákladů. UniCredit Leasing nevyžaduje žádné zajištění, což je výhoda, ale zase nevýhodou je to, že majetek přechází do vlastnictví až po ukončení leasingu a nájemce tak nemůže uplatňovat odpisy. Proto by pan Kohoutek měl žádat o úvěr konkrétně u Komerční banky, kde si může uplatnit odpisy. Navíc by mohl ještě využít mimořádné odpisy, které se vztahují na nový majetek pořízený do 30.6.2010 a jelikož se jedná o osobní automobil, mohl by pan Kohoutek nově nabytý majetek odepsat za 24 měsíců.

53

Seznam použité literatury JIŘÍČEK, P., MORÁVKOVÁ, M.: Finanční analýza. 1. vydání. Jihlava: Vysoká škola polytechnická, 2008. 94 s. ISBN 978-80-87035-14-6. KIPIELOVÁ, I. A KOLEKTIV: Bankovnictví pro střední školy a veřejnost. 1. vydání. Praha: Fortuna, 1995. 208 s. ISBN 80-7168-273-X. KOLEKTIV AUTORŮ: Bankovnictví. 6. vydání. Praha: Bankovní institut, a.s., 2006. 280 s. ISBN 80-7265-099-8. PAVELKA, F., BARDOVÁ, D., OPLTOVÁ, R.: Úvěrové obchody. 1. vydání. Praha: Bankovní institut vysoká škola a.s., 2001. 279 s. ISBN 80-7265-037-8. POLIDAR, V.: Management bank a bankovních obchodů. 2. vydání. Praha: Ekopress, s.r.o., 1999. 450 s. ISBN 80-86119-11-4. POLOUČEK, S. A KOL.: Bankovnictví. 1. vydání. Praha: C. H. Beck, 2006. 716 s. ISBN 80-7179-462-7. REVENDA, Z., MANDEL, M., KODERA, J., MUSÍLEK, P., DVOŘÁK, P., BRADA, J.: Peněžní ekonomie a bankovnictví. 4. vydání. Praha: Management Press, s.r.o., 2008. 627 s. ISBN 978-80-7261-132-4. ŠENKÝŘOVÁ, B. A KOLEKTIV: Bankovnictví II. 2. vydání. Praha: Bankovní akademie a.s., 1998. 268 s. ISBN 80-238-9685-7.

Seznam www stránek [cit. 2010-03-11] Dostupný z WWW: . [cit. 2010-03-11] Dostupný z WWW: . [cit. 2010-03-14] Dostupný z WWW: . [cit. 2010-03-14] Dostupný z WWW: . [cit. 2010-03-17] Dostupný z WWW: . [cit. 2010-03-28] Dostupný z WWW: .

54

[cit. 2010-04-08] Dostupný z WWW: . [cit. 2010-04-16] Dostupný z WWW: . [cit. 2010-04-26] Dostupný z WWW: .

55

Seznam tabulek Tab. 1: Důležité podklady k žádosti o poskytnutí úvěru ................................................ 14 Tab. 2: První příznaky signalizující problematické úvěrové případy............................. 18 Tab. 3: Expres půjčka od GE Money Bank .................................................................... 32 Tab. 4: Úvěr Expres Business od GE Money Bank........................................................ 35 Tab. 5: Porovnání Expres půjčky a Expres Business...................................................... 35 Tab. 6: Osobní úvěr od Komerční banky........................................................................ 38 Tab. 7: Pevná úroková sazba Profi úvěru FIX................................................................ 39 Tab. 8: Profi úvěr FIX od Komerční banky.................................................................... 41 Tab. 9: Porovnání Osobního úvěru a Profi úvěru FIX.................................................... 41 Tab. 10: Finanční leasing od UniCredit Leasing ............................................................ 44 Tab. 11: Splátkový kalendář v Kč .................................................................................. 45 Tab. 12: Pořízení automobilu v případě fyzické osoby nepodnikatele........................... 47 Tab. 13: Pořízení automobilu v případě fyzické osoby podnikatele............................... 49

Seznam obrázků Obr. 1: Předmět úvěru Citroën Berlingo......................................................................... 29

56

Seznam příloh Příloha A

Daňové přiznání za rok 2008

Příloha B

Daňové přiznání za rok 2009

Příloha C

Výkaz zisků a ztrát k 31.12.2008

Příloha D

Výkaz zisků a ztrát k 31.12.2009

Příloha E

Výkaz Rozvaha k 31.12.2008

Příloha F

Výkaz Rozvaha k 31.12.2009

Příloha G

Žádost o financování fyzické osoby

Příloha H

Žádost o financování fyzické osoby podnikatele

Příloha CH Zkrácený podnikatelský záměr formou dopisu

57

Příloha A

Daňové přiznání za rok 2008

Příloha A

Daňové přiznání za rok 2008

Příloha A

Daňové přiznání za rok 2008

Příloha A

Daňové přiznání za rok 2008

Příloha A

Daňové přiznání za rok 2008

Příloha A

Daňové přiznání za rok 2008

Příloha A

Daňové přiznání za rok 2008

Příloha A

Daňové přiznání za rok 2008

Příloha B

Daňové přiznání za rok 2009

Příloha B

Daňové přiznání za rok 2009

Příloha B

Daňové přiznání za rok 2009

Příloha B

Daňové přiznání za rok 2009

Příloha B

Daňové přiznání za rok 2009

Příloha B

Daňové přiznání za rok 2009

Příloha B

Daňové přiznání za rok 2009

Příloha B

Daňové přiznání za rok 2009

Příloha C

Výkaz zisků a ztrát k 31.12.2008

Příloha C

Výkaz zisků a ztrát k 31.12.2008

Příloha D

Výkaz zisků a ztrát k 31.12.2009

Příloha D

Výkaz zisků a ztrát k 31.12.2009

Příloha E

Výkaz Rozvaha k 31.12.2008

Příloha F

Výkaz Rozvaha k 31.12.2009

Příloha G

Žádost o financování fyzické osoby

Příloha G

Žádost o financování fyzické osoby

Příloha G

Žádost o financování fyzické osoby

Příloha H

Žádost o financování fyzické osoby podnikatele

Příloha H

Žádost o financování fyzické osoby podnikatele

Příloha H

Žádost o financování fyzické osoby podnikatele

Příloha CH

Zkrácený podnikatelský záměr formou dopisu

Jan Kohoutek Kostelní 25 262 72 Březnice DIČ: CZ77887788

O firmě Moje firma Jan Kohoutek provádí instalatérské, obkladačské a zednické práce. Místo podnikání se nachází ve Středočeském kraji v městě Březnici a na trhu působí od roku 2000. Provádí především tyto práce: rozvody vody, topení, kanalizace, odpady, čištění odpadů, obklady, atd. Mezi mé nejčastější dodavatele materiálu patří: Bierhanzl Group, a.s., RAVAK a.s., Ptáček – velkoobchod, a.s., Jiří Spěvák – KOUPELNY SPĚVÁK a Artur Ross s.r.o.

Účel úvěru Finanční prostředky potřebuji na nákup nového osobního automobilu, jelikož můj současný automobil Škoda Forman je již ve špatném technickém stavu. Osobní automobil je nezbytnou součástí mého podnikání, proto žádám o poskytnutí finančních prostředků na pořízení spolehlivého vozu.

V Březnici 14.5.2010

-------------------------Jan Kohoutek