Vybrané ukazatele (dle CAS) Použité zkratky

Výroční zpráva 2007

Vybrané ukazatele (dle CAS)

2007 Tržby (mil. Kč)

8 975

EBITDA (mil. Kč)

649

Provozní zisk (mil. Kč)

179

Zisk před zdaněním (mil. Kč)

597

Zisk po zdanění (mil. Kč) Zisk po zdanění připadající na 1 akcii (Kč)

561 543,96

Investice (mil. Kč) Zaměstnanci (průměrný přepočtený stav)

27 379

Z důvodu vyřazení akcií Společnosti z obchodování na vedlejším trhu Burzy cenných papírů Praha, a.s., došlo v roce 2007 v souladu s účetními předpisy platnými v České republice k přechodu vykazování z IFRS na CAS.

Použité zkratky a.s.

akciová společnost

AG

Aktiengesellschaft (akciová společnost)

CAS

české účetní standardy

CNG

stlačený zemní plyn

CZ GAAP vykazování podle účetních předpisů platných v České republice ČR

Česká republika

DOM

domácnosti

DPH

daň z přidané hodnoty

GmbH

právní forma obdobná v ČR společnosti s ručením omezeným

IČ

identifikační číslo

IFRS

mezinárodní standardy účetního výkaznictví

MO

maloodběratelé

MWh

megawatthodiny

s.r.o.

společnost s ručením omezeným

SO

střední odběratelé

VO

velkoodběratelé

SČP

Severočeská plynárenská, a.s.

Termínem Společnost nebo Severočeská plynárenská se v textu zkracuje název Severočeská plynárenská, a.s.

RWE se v roce 2007 jako první energetická skupina v ČR přihlásila k plnění konceptu energetické efektivnosti. Podpořila tak snahu Evropské unie a vlády ČR omezit rostoucí spotřebu energií a přispět k bezpečnému a udržitelnému rozvoji společnosti. Cílem projektu Šetřím energii (www.setrimenergii.cz) je inspirovat širokou veřejnost k odpovědnějšímu chování v oblasti spotřeby energie. Řada rad a tipů se přitom soustředí na možnosti zateplení a izolace budov, které skrývají významný potenciál úspor energie. Fotografie provázející text této výroční zprávy jsou příkladem moderních architektonických řešení, jež jsou nejen krásná, ale také účelná, a dovolují stavbě splynout s okolím.



Obsah 1.

Úvodní slovo předsedy představenstva

4

2.

Zpráva dozorčí rady o kontrolní činnosti v roce 2007

6

3. 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 3.7 3.8

Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2007 Ekonomické výsledky Obchod se zemním plynem Obchodní, marketingové a komunikační aktivity Lidské zdroje Informační technologie Ochrana životního prostředí Následné události Výhled

11 11 12 13 15 16 16 17 17

4. 4.1 4.2

Finanční část Účetní závěrka Příloha účetní závěrky

19 19 24

5. 5.1 5.2

Zpráva nezávislého auditora Zpráva auditora k účetní závěrce Zpráva auditora k výroční zprávě a zprávě o vztazích mezi propojenými osobami

44 44

6.

Zpráva představenstva Severočeské plynárenské, a.s., o vztazích mezi propojenými osobami k 31. prosinci 2007

46

48

3

Úvodní slovo předsedy představenstva

1. Úvodní slovo předsedy představenstva Rok 2007, podobně jako roky předchozí, byl pro naši Společnost plný významných změn. Přinesl završení dlouho připravovaného procesu unbundlingu, kdy v souladu s požadavky Evropské unie a novely energetického zákona došlo k rozdělení Společnosti na dva právně samostatné a nezávisle fungující subjekty. SČP přestala od 1. ledna 2007 vykonávat roli provozovatele distribuční soustavy, kterou převzala dceřiná společnost SČP Net, s.r.o. Loňský rok byl prvním rokem fungování plně otevřeného trhu se zemním plynem v České republice. Všichni naši zákazníci včetně domácností měli možnost zvolit si svého dodavatele zemního plynu. První duben přinesl konec regulace cen zemního plynu Energetickým regulačním úřadem. Ceny zemního plynu se mění pro většinu zákazníků čtvrtletně a reflektují vývoj cen ropy a ropných produktů na světových trzích. Připravovali jsme se velmi pečlivě na novou situaci a zejména jednání s našimi velkými zákazníky ukázala, že i oni se již plně orientují v nových podmínkách. I přes pokles v prodeji zemního plynu mohu z obchodního hlediska hodnotit rok 2007 jako úspěšný. Nižší prodej byl způsoben především velmi teplým prvním pololetím. Počet zákazníků naopak meziročně vzrostl nejvíce za poslední tři roky, na růstu se podíleli především noví zákazníci v kategorii domácností. Uplynulý rok se rovněž nesl ve znamení intenzivních příprav na organizační změny, které probíhaly napříč skupinou RWE v České republice. Aktivně jsme se zapojili do tohoto procesu, který přinese nejen zjednodušení řízení v celé skupině, ale také zkvalitnění služeb spojených s dodávkou zemního plynu a pomůže Společnosti obstát v podmínkách plně otevřeného trhu. Věřím, že po změnách budeme zákazníkům poskytovat lepší služby a budeme se moci soustředit na základní předmět našeho podnikání, na obchod s plynem. Jménem celého představenstva bych chtěl vyslovit velký dík všem našim zákazníkům a obchodním partnerům za přízeň a důvěru, kterou nám věnovali. Dík patří také zaměstnancům za jejich nasazení a profesionalitu, která přispěla k dalšímu úspěšnému roku fungování naší Společnosti.

Ing. Roman Budinský předseda představenstva 4



Složení představenstva k 31. prosinci 2007 Ing. Roman Budinský předseda představenstva Datum narození: 24. července 1954 Vzdělání: České vysoké učení technické v Praze Členství v jiných správních, řídicích a dozorčích orgánech: předseda představenstva Západočeské plynárenské, a.s., a Středočeské plynárenské, a.s. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Ing. Stanislav Lepka místopředseda představenstva Datum narození: 9. července 1958 Vzdělání: Vysoká škola báňská v Ostravě, Fakulta hutnická Členství v jiných správních, řídicích a dozorčích orgánech: jednatel RWE Zákaznické služby, s.r.o., místopředseda představenstva Západočeské plynárenské, a.s., a Středočeské plynárenské, a.s. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Ing. Lukáš Roubíček, Ph.D. člen představenstva Datum narození: 25. února 1971 Vzdělání: Vysoká škola báňská v Ostravě, Fakulta ekonomická Členství v jiných správních, řídicích a dozorčích orgánech: člen představenstva Středočeské plynárenské, a.s., a Západočeské plynárenské, a.s., člen představenstva GASFINAL, a.s. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává

Ing. Stanislav Lepka s účinností od 1. ledna 2008 rezignoval na své členství v představenstvu. S účinností od 1. ledna 2008 byl do představenstva zvolen JUDr. Michal Urválek. Ing. Lukáš Roubíček, Ph.D. byl s účinností od 22. ledna 2008 zvolen místopředsedou představenstva. 5


2. Zpráva dozorčí rady o kontrolní činnosti v roce 2007 Dozorčí rada pracovala v roce 2007 v devítičlenném složení. Dohlížela na výkon působnosti představenstva při uskutečňování podnikatelské činnosti Společnosti a kontrolovala, zda představenstvo postupuje v souladu s obecně závaznými předpisy a stanovami. Dozorčí rada jednala v roce 2007 na čtyřech řádných a jednom mimořádném zasedání a byla vždy usnášeníschopná. Představenstvo pravidelně informovalo dozorčí radu o aktuálním dění ve Společnosti, o hospodářských výsledcích a finančním stavu Společnosti. K tomu představenstvo předkládalo písemné materiály, které byly při projednávání dozorčí radou vždy doplněny slovním komentářem členů představenstva. Kontrolní činnost dozorčí rady byla v uplynulém období zaměřena zejména na:  hospodářské výsledky včetně průběžně zpřesňovaných prognóz pro rok 2007;  sledování vývoje pohledávek a závazků;  probíhající restrukturalizaci Společnosti, a to zejména s ohledem na posouzení záměru restrukturalizace z pohledu sílící konkurence na liberalizovaném trhu s plynem v ČR, její ekonomický přínos, dodržování právních předpisů (zákoník práce) a kolektivní smlouvy;  přípravu podkladů pro rozhodnutí jediného akcionáře při výkonu působnosti valné hromady v roce 2007, např. pro schválení smlouvy o prodeji části podniku Divize provozu SČP mezi Společností a RWE Distribuční služby, s.r.o. Dozorčí rada konstatuje, že činnost představenstva byla vždy v souladu se stanovami a ostatními obecně závaznými předpisy. Na svém zasedání dne 21. září 2007 dozorčí rada schválila výběr auditora řádné účetní závěrky Společnosti k 31. prosinci 2007, společnost PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o.

6



Dne 27. března 2008 přezkoumala dozorčí rada zprávu představenstva zpracovanou dle § 66a odst. 9 obchodního zákoníku. K úplnosti a obsahu této zprávy neměla žádné výhrady. Na tomto zasedání dozorčí rada rovněž projednala a přezkoumala řádnou účetní závěrku Společnosti k 31. prosinci 2007 včetně auditorské zprávy a návrhu na rozdělení zisku za rok 2007. Ve shodě s auditorem dospěla dozorčí rada k závěru, že předkládaná řádná účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz finanční pozice Společnosti k 31. prosinci 2007, jejího hospodaření a peněžních toků za rok 2007 v souladu s českými účetními standardy. Dozorčí rada doporučuje jedinému akcionáři schválit řádnou účetní závěrku k 31. prosinci 2007 a návrh na rozdělení zisku za rok 2007 předkládaný představenstvem. Dozorčí rada děkuje všem zaměstnancům za práci vykonanou pro Společnost v roce 2007. 27. března 2008

Martin Herrmann předseda dozorčí rady

7


Složení dozorčí rady k 31. prosinci 2007

Martin Herrmann předseda dozorčí rady Datum narození: 3. července 1967 Vzdělání: Westfälische-Wilhems-Universität, Münster, ekonomie Členství v jiných správních, řídicích a dozorčích orgánech: předseda představenstva RWE Transgas, a.s., jednatel RWE Energy Czech Republic, s.r.o., předseda dozorčí rady Jihomoravské plynárenské, a.s., Severomoravské plynárenské, a.s., Východočeské plynárenské, a.s., Středočeské plynárenské, a.s., a Západočeské plynárenské, a.s., místopředseda dozorčí rady RWE Transgas Net, s.r.o., RWE Gas Storage, s.r.o., a RWE Interní služby, a.s. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Ing. Vladimír Vurm, CSc. místopředseda dozorčí rady Datum narození: 19. září 1946 Vzdělání: České vysoké učení technické v Praze, Fakulta strojní Členství v jiných správních, řídicích a dozorčích orgánech: místopředseda dozorčí rady Jihomoravské plynárenské, a.s., Severomoravské plynárenské, a.s., Východočeské plynárenské, a.s., Středočeské plynárenské, a.s., a Západočeské plynárenské, a.s. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Dirk Simons člen dozorčí rady Datum narození: 9. prosince 1966 Vzdělání: Technische Hochschule Aachen, hospodářské vědy Členství v jiných správních, řídicích a dozorčích orgánech: jednatel RWE Key Account Contracting GmbH, RWE Key Account GmbH, Dezentrale Energien Verwaltung GmbH, člen představenstva RWE Transgas, a.s., člen dozorčí rady RWE Transgas Net, s.r.o., Středočeské plynárenské, a.s., a Západočeské plynárenské, a.s. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Ing. Vratislav Ludvík člen dozorčí rady Datum narození: 2. ledna 1949 Vzdělání: Vysoká škola ekonomická v Praze Členství v jiných správních, řídicích a dozorčích orgánech: člen dozorčí rady Středočeské plynárenské, a.s. Jiná podnikatelská činnost: poradenská činnost

8



Ing. Dušan Malý člen dozorčí rady Datum narození: 21. března 1974 Vzdělání: Vysoká škola ekonomická v Praze, Fakulta financí a účetnictví, MBA na ESCP-EAP v Berlíně Členství v jiných správních, řídicích a dozorčích orgánech: člen dozorčí rady Středočeské plynárenské, a.s., a Západočeské plynárenské, a.s. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Ing. Josef Kastl člen dozorčí rady Datum narození: 3. května 1949 Vzdělání: Vysoká škola strojní a elektrotechnická v Plzni, Fakulta strojní Členství v jiných správních, řídicích a dozorčích orgánech: člen dozorčí rady Středočeské plynárenské, a.s., a Západočeské plynárenské, a.s. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Mgr. Jana Sieberová člen dozorčí rady zvolený zaměstnanci Datum narození: 24. prosince 1957 Vzdělání: Univerzita Karlova Praha, Fakulta právnická Členství v jiných správních, řídicích a dozorčích orgánech: není člen Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Ing. Radek Lábler člen dozorčí rady zvolený zaměstnanci Datum narození: 13. července 1970 Vzdělání: Vysoké učení technické Brno Členství v jiných správních, řídicích a dozorčích orgánech: není člen Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Ing. Petr Varinský člen dozorčí rady zvolený zaměstnanci Datum narození: 8. dubna 1966 Vzdělání: Technická univerzita Ostrava Členství v jiných správních, řídicích a dozorčích orgánech: není člen Jiná podnikatelská činnost: nevykonává

9

10



3. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2007 3.1 Ekonomické výsledky V roce 2007 dosáhla Společnost velmi dobrých ekonomických výsledků a potvrdila tak významné postavení na trhu s plynem. Výnosy, náklady, zisk. Hospodářský výsledek před zdaněním dosáhl za rok 2007 hodnoty 597 043 tis. Kč. Po zdanění vykázala Společnost zisk ve výši 560 895 tis. Kč s meziročním nárůstem 13,7 %. Výsledky ovlivnil zejména vývoj marže z obchodu s plynem a transfer zisku z dceřiné společnosti SČP Net. Tržby z prodeje zemního plynu a ostatních aktivit zaměřených na poskytování služeb zákazníkům dosáhly objemu 8 975 215 tis. Kč. V meziročním porovnání poklesl jejich objem o 10,5 %, což souvisí s převodem výnosů z distribuce do společnosti SČP Net. Struktura aktiv. Celková hodnota aktiv Společnosti k 31. prosinci 2007 byla 8 470 084 tis. Kč. V porovnání s rokem 2006, kdy byla jejich hodnota 7 536 071 tis. Kč, vzrostla o 934 013 tis. Kč. Z důvodu unbundlingu byl proveden vklad části podniku do dceřiné společnosti SČP Net. Dlouhodobý finanční majetek tak stoupl o 4 509 983 tis. Kč při současném snížení stavu hmotného a nehmotného majetku. Krátkodobé pohledávky zaznamenaly v meziročním porovnání nárůst o 89 963 tis. Kč. Při poklesu stavu záloh stoupl zejména objem nevyfakturovaných dodávek plynu. Struktura pasiv. Na straně pasiv stoupla v průběhu roku hodnota vlastního kapitálu o 1 277 361 tis. Kč, a to především vlivem oceňovacího rozdílu z přecenění majetku a závazků a vyššího zisku. Krátkodobé závazky se snížily o 108 485 tis. Kč. Pokles zaznamenaly zejména přijaté zálohy, dohadné položky a daňový závazek vůči státu. Naopak stoupl objem závazků z využívání zdrojů v rámci cashpoolingu ve skupině RWE o 687 172 tis. Kč. Investice. V průběhu roku 2007 realizovala Společnost investiční akce v rámci schváleného investičního plánu. Byl pořízen majetek v celkové hodnotě 26 577 tis. Kč. Největší část, 11 406 tis. Kč, byla investována do obnovy vozového parku. Všechny investiční akce byly realizovány v tuzemsku a financovány výhradně z vlastních zdrojů. Do pořízení akcií a dluhopisů jiných emitentů Společnost neinvestovala.

11

Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2007

Rozsah plánovaných finančních objemů vynaložených na investice je optimalizován z hlediska potřeb a zdrojů s výhledem do roku 2010. Schválený střednědobý plán počítá zejména s investicemi do plnicích stanic CNG s tím, že budou pořízeny výhradně v tuzemsku. Průměrná roční výše plánovaných investic v letech 2008 až 2010 činí 3 500 tis. Kč. Řízení rizik. Veškerá rizika jsou evidována v katalogu rizik. Všechna jsou dále zanesena do matice rizik, která umožňuje identifikovat ta nejzávažnější z pohledu pravděpodobnosti jejich výskytu a velikosti možné škody. Výbor pro řízení rizik, který je složen ze zástupců managementu, v roce 2007 neidentifikoval žádná rizika ohrožující existenci Společnosti. Informace o aktivitách v oblasti výzkumu a vývoje. Společnost neprovádí výzkum a vývoj nových výrobků. Organizační složky Společnosti v zahraničí. Společnost nemá ve výpisu z obchodního rejstříku zapsány žádné organizační složky v tuzemsku ani v zahraničí.

3.2 Obchod se zemním plynem V roce 2007 došlo k plnému otevření trhu se zemním plynem, což znamená, že se všichni zákazníci stali zákazníky oprávněnými. Průměrná hodnota atmosférické teploty v roce 2007 dosáhla 9,7 °C a byla o 1,6 °C vyšší než hodnota třicetiletého průměru teplot. Proti teplotnímu normálu byla výrazně teplejší zejména první polovina roku. K 1. dubnu 2007 došlo k plánovanému uvolnění cenové regulace ze strany Energetického regulačního úřadu. V této souvislosti uzavírala Společnost od shodného data nové smlouvy na rok 2007 se svými zákazníky, především s odběrem nad 52 500 MWh za rok. V roce 2007 se také objevili první zákazníci, kteří využili možnosti přejít ke konkurenčním obchodníkům se zemním plynem. Nákup zemního plynu. V roce 2007 byl nákup plynu realizován od RWE Transgas. Bylo nakoupeno celkem 11 800 730 MWh zemního plynu, což je o 1 039 181 MWh méně než v roce 2006. V porovnání s rokem 2006 Společnost zaznamenala pokles celkové nákupní ceny (včetně služeb přepravy a strukturování) přibližně o 26 Kč/MWh, tj. o 4 %.

12



Prodej zemního plynu. V roce 2007 SČP prodala svým zákazníkům celkem 11 797 262 MWh zemního plynu. Oproti roku 2006 došlo k poklesu prodeje o 787 307 MWh. Projevila se nejen úsporná opatření na straně zákazníků, ale také nadprůměrně teplé počasí v prvním pololetí. Zvýšení prodeje u kategorie maloodběratelů (o 5,77 %) je způsobeno změnou metodiky provozovatele distribuční soustavy pro vykazování prodeje kategoriím maloodběratelů a domácností. Nákup a prodej zemního plynu (MWh) 2007

2006

11 800 730

12 839 911

velkoodběratelé

8 359 401

8 920 781

maloodběratelé

1 123 713

1 062 373

domácnosti

2 314 148

2 601 415

11 797 262

12 584 569

Nákup Prodej

Prodej celkem

Zákazníci. K 31. prosinci 2007 Společnost evidovala 312 542 zákazníků s meziročním nárůstem 2 833 zákazníků. Vývoj počtu zákazníků 2007

2006

velkoodběratelé

918

900

maloodběratelé

18 751

18 361

domácnosti

292 873

290 448

Celkem

312 542

309 709

3.3 O bchodní, marketingové a komunikační aktivity Nové trhy. Významnou rozvojovou aktivitou byla v uplynulém roce akvizice části Českomoravské plynárenské. K 1. prosinci 2007 převzala Společnost díky této akvizici 58 maloodběratelů a 605 domácností ve čtyřech obcích oblasti Suchdolsko v Jihočeském kraji. Marketingové a komunikační aktivity. V roce 2007 Společnost pokračovala v trendu zkvalitňování a rozšiřování nabízených služeb a komunikace se zákazníky na již zcela liberalizovaném trhu se zemním plynem.

13


K 1. dubnu 2007 došlo ke změně v zajištění provádění marketingových činností v rámci celé skupiny RWE v ČR. Veškeré marketingové aktivity tak po tomto datu vykonává pro SČP a ostatní regionální plynárenské společnosti společnost RWE Transgas. Cílem tohoto kroku je zvýšení efektivity a unifikace napříč celou skupinou. Během roku 2007 proběhla konsolidace a transformace produktového portfolia v rámci celé skupiny. Zvýšená pozornost byla věnována tvorbě cenových produktů cílených na největší zákazníky (jedná se o produkty Fixní cena, Platba v cizí měně a Přerušitelná dodávka zemního plynu). Další produkty pro jednotlivé obchodní segmenty budou připraveny pro uvedení na trh v následujících letech počínaje rokem 2008. V oblasti retailového trhu byla realizována kampaň se základním tématem úspor energie. Pro zákazníky kategorie domácností byl i v roce 2007 vydáván zákaznický časopis „Žijeme na plný plyn“. V rámci sjednocení internetových prezentací společností skupiny RWE v ČR byly v polovině roku 2007 kompletně změněny webové stránky Společnosti. Díky tomuto kroku jsou webové stránky pro zákazníky přehlednější a zároveň došlo i k rozvoji služeb, které mohou zákazníci vyřídit on-line. Na základě dohody s vládou ČR z března 2006 pokračoval i v roce 2007 rozvoj trhu stlačeného zemního plynu (CNG) v dopravě. V květnu 2007 otevřela Společnost novou plnicí stanici CNG v Ústí nad Labem. Společnost věnuje soustavnou pozornost pozitivnímu vnímání své podnikatelské činnosti. Komunikační aktivity orientuje na pravidelné zveřejňování informací o své činnosti prostřednictvím tiskových zpráv a článků v celostátních a regionálních sdělovacích prostředcích i v odborném tisku. Snahu přispět k rozvoji regionu severních Čech dokládá podpora vybraných veřejně prospěšných aktivit a projektů v oblastech charity, školství, zdravotnictví, ekologie, kultury i sportu. Společnost věnovala na tyto účely v roce 2007 finanční dary ve výši 1 500 tis. Kč.

14



3.4 Lidské zdroje Zaměstnanci. Rok 2007 byl z hlediska pohybu počtu zaměstnanců rokem stabilním, přestože došlo k meziročnímu poklesu o 36 zaměstnanců. Tento úbytek byl způsoben především přechodem zaměstnanců do dceřiné společnosti SČP Net ve vazbě na převod části podniku SČP. Zaměstnanci z odboru nákupu a logistiky přešli do RWE Energy Customer Services CZ. Obě změny se uskutečnily k 1. lednu 2007. Vývoj počtu zaměstnanců 2006 2007

415

379

Mzdy. Do vývoje průměrné měsíční mzdy v roce 2007 zasáhly změny v systému odměňování. Průměrná měsíční mzda za rok 2007 dosáhla výše 26 568 Kč, což představuje meziroční nárůst o 4,5 %. Odborná příprava a rozvoj zaměstnanců. Hlavní pozornost byla věnována oblasti získávání a rozvoje odborného plynárenského vzdělávání a dále jazykovému vzdělávání zaměstnanců Společnosti. Studiem při zaměstnání si zvyšovalo v roce 2007 svoji kvalifikaci 12 zaměstnanců. Celkem bylo na vzdělávání zaměstnanců v roce 2007 vynaloženo 4 826 tis. Kč. Employee Structure by Education in 2007

14%

Vysokoškolské

52%

Středoškolské

33%

Vyučen

1%

Základní

Sociální politika. Sociální politika Společnosti vycházela především ze závazků zakotvených v kolektivní smlouvě. Rozhodnutím jediného akcionáře byl v roce 2007 stanoven příděl do sociálního fondu ve výši 2 572 tis. Kč, čímž měla Společnost spolu se zůstatkem z předcházejících let k dispozici sociální fond v celkové částce 6 236 tis. Kč. Tyto prostředky byly následně čerpány za účelem prohloubení poskytování sociálních výhod zaměstnancům v souladu s pravidly schválenými dozorčí radou, zejména pak na dotaci stravování zaměstnanců, kulturní, sportovní a společenské vyžití pracovních kolektivů a poprvé byly rovněž tyto prostředky čerpány na osobní účty zaměstnanců.

15


3.5 Informační technologie V prosinci roku 2006 byl ve Společnosti spuštěn nový zákaznický informační systém SAP IS-U pro kategorie maloodběratelů a domácností, 26. června 2007 byl spuštěn i pro kategorie zákazníků střední odběratelé a velkoodběratelé. Všechny činnosti související s informačními systémy a technologiemi zajišťovala v roce 2007 pro plynárenské společnosti skupiny RWE společnost RWE Energy Customer Services CZ. Komunikace probíhá výhradně prostřednictvím helpdeskového systému umožňujícího efektivní poskytování služeb a zpětnou kontrolu jejich úrovně. V oblasti aplikací probíhal rutinní provoz finančně ekonomického systému SAP Classic. Pro údržbu a správu plynárenského majetku je využíván geografický informační systém SAP PM/GIS.

3.6 Ochrana životního prostředí Společnost svou provozní činností ovlivňuje životní prostředí jen nepatrně. Naopak, plynofikací přispívá ke snižování celkové ekologické zátěže. Rozvoj plynofikace umožňuje náhradu méně hodnotných paliv zemním plynem a tím snížení emisí a minimalizaci odpadních produktů. Společnost využívá 5 osobních automobilů na stlačený zemní plyn. Ve spolupráci s externími dodavateli provádí Společnost pravidelné čtvrtletní kontroly ochrany životního prostředí ve všech svých provozovnách. O výsledcích a opatřeních jsou informováni všichni vedoucí zaměstnanci. Dále Společnost realizuje dlouhodobý program odstraňování starých ekologických zátěží z doby výroby svítiplynu na kontaminovaném území provozoven Děčín a Teplice ve spolupráci s Českou inspekcí životního prostředí a Ministerstvem životního prostředí. Program financuje Ministerstvo financí České republiky. Každoročně je pro zaměstnance organizováno školení o chemických látkách.

16



3.7 Následné události Z rozhodnutí jediného akcionáře RWE Gas International B.V. byla s účinností od 1. ledna 2008 prodána divize provozu společnosti RWE Distribuční služby. Z tohoto důvodu přešlo k 1. lednu 2008 všech 272 zaměstnanců divize provozu Společnosti do RWE Distribuční služby. Divize provozu poskytovala distribuční služby společnosti SČP Net, zejména v oblasti údržby sítí, měření a investic. Centralizací distribučních služeb v rámci skupiny RWE v ČR do jediného subjektu společnosti RWE Distribuční služby bude dosaženo značných úspor.

3.8 Výhled Cílem Společnosti v roce 2008 je plně obstát v konkurenci na otevřeném trhu s plynem. Rozhodující ukazatele finančního rozpočtu na rok 2008 vycházejí z koncepce střednědobého plánu, jehož hlavní náplní je zkvalitňování péče o zákazníky formou zdokonalování poskytovaných služeb.

17



4. Finanční část 4.1 Účetní závěrka Rozvaha k 31. prosinci 2007 (v celých tisících Kč) 31. 12. 2007

AKTIVA B.

Dlouhodobý majetek

B.

I.

B.

I.

II.

B.

II.

B.

III.

B.

III.

I. I.

C.

II.

C.

II.

C.

III.

C.

III.

4 910 949

4 066 991

176 678

3 579

18 754

1

Software

172 870

171 956

914

7 634

2

Ocenitelná práva

69

23

46

58

3

Jiný dlouhodobý nehmotný majetek

7 110

4 699

2 411

5 872

Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek

C.

IV.

D.

I.

D.

I.

208

0

208

5 190

691 376

294 489

396 887

4 047 737

1

Pozemky

10 455

0

10 455

22 183

2

Stavby

469 970

134 016

335 954

3 708 515

207 540

160 361

47 179

183 511

191

0

191

200

1 264

0

1 264

93 444

400

0

400

38 337

3

Samostatné movité věci a soubory movitých věcí

4

Jiný dlouhodobý hmotný majetek

5

Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek

6

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek

7

Oceňovací rozdíl k nabytému majetku

1 556

112

1 444

1 547

4 510 483

0

4 510 483

500

4 510 483

0

4 510 483

500

3 765 145

206 944

3 558 201

3 464 616

Zásoby

2 486

0

2 486

7 474

Materiál

2 486

0

2 486

7 474

Dlouhodobé pohledávky

9 362

0

9 362

715

684

0

684

715

Dlouhodobý finanční majetek 1

1

1

Podíly v ovládaných a řízených osobách

Jiné pohledávky Odložená daňová pohledávka Krátkodobé pohledávky

1

Pohledávky z obchodních vztahů

2

Pohledávky k podnikům ve skupině

3

Stát – daňové pohledávky

4

Krátkodobé poskytnuté zálohy

5

Dohadné účty aktivní

6 IV.

Netto 7 536 071

471 167

2

C.

Netto 8 470 084

180 257

Oběžná aktiva

C.

Korekce 678 111

5 382 116

C.

C.

Brutto 9 148 195

Dlouhodobý nehmotný majetek

4 B.

2006

Jiné pohledávky

8 678

0

8 678

0

3 753 096

206 944

3 546 152

3 456 189

290 658

206 944

83 714

66 600

0

0

0

3 635

82 777

0

82 777

169 533

473 188

0

473 188

654 341

2 904 282

0

2 904 282

2 562 056

2 191

0

2 191

24

Krátkodobý finanční majetek

201

0

201

238

201

0

201

235

0

0

0

3

1

Peníze

2

Účty v bankách Časové rozlišení

934

0

934

4 464

1

Náklady příštích období

647

0

647

4 128

2

Příjmy příštích období

287

0

287

336

19

Finanční část

Rozvaha k 31. prosinci 2007 – pokračování (v celých tisících Kč) 31. 12. 2007

31. 12. 2006

8 470 084

7 536 071

Vlastní kapitál

4 322 186

3 044 825

Základní kapitál

1 031 131

1 031 131

PASIVA A. A.

I.

A.

I.

A.

II.

A.

II.

A.

III.

A.

III.

A.

IV.

A.

IV.

A.

V.

1

1

Ostatní kapitálové fondy

2

Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků

I.

B.

I.

B.

II.

B.

II.

B.

III.

B.

III.

C.

I.

C.

I.

1 031 131 122 762

122 762

122 762

1 203 497

0

Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku

514 809

515 667

Zákonný rezervní fond/nedělitelný fond

512 003

512 003

2

Statutární a ostatní fondy Výsledek hospodaření minulých let

1

2 806

3 664

889 092

881 828

Nerozdělený zisk minulých let

889 092

881 828

Výsledek hospodaření běžného účetního období

560 895

493 437

4 146 968

4 491 198

33 597

78 550

Cizí zdroje

B.

1 031 131 1 326 259

1

B.

20

Základní kapitál Kapitálové fondy

Rezervy 1

Rezervy podle zvláštních právních předpisů

0

3 001

2

Rezerva na daň z příjmu

0

15 523

3

Ostatní rezervy

33 597

60 026

Dlouhodobé závazky

2 187

192 978

1

Jiné závazky

2 187

51 339

2

Odložený daňový závazek

0

141 639

4 111 185

4 219 670

Krátkodobé závazky 1

Závazky z obchodních vztahů

416 460

144 242

2

Závazky – k podnikům ve skupině

779 759

92 587

3

Závazky k zaměstnancům

9 242

7 590

4

Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění

5 512

4 537

5

Stát – daňové závazky a dotace

6

Krátkodobé přijaté zálohy

1 857

119 668

2 342 028

2 669 718

7

Dohadné účty pasivní

555 728

1 180 701

8

Jiné závazky

599

627

Časové rozlišení

929

48

1

Výdaje příštích období

929

48



VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY Rok končící 31. prosince 2007 (v celých tisících Kč)

II. II.

Výkony 1

B.

2007

2006

8 975 215

10 032 909 10 032 909

Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb

8 975 215

Výkonová spotřeba

8 613 727

8 923 626

B.

1

Spotřeba materiálu a energie

6 779 687

8 611 444

B.

2

Služby

1 834 040

312 182

Přidaná hodnota

361 488

1 109 283

Osobní náklady

161 071

179 827

114 868

128 563

1 643

1 664

+ C. C.

1

Mzdové náklady

C.

2

Odměny členům orgánů společnosti

C.

3

Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění

42 779

46 933

C.

4

Sociální náklady

1 781

2 667

D.

Daně a poplatky

2 985

1 977

E.

Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku

42 855

268 106

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu

27 870

18 339

1

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku

27 379

17 975

2

Tržby z prodeje materiálu

III. III.

491

364

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu

18 367

7 616

1

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku

18 367

7 146

2

Prodaný materiál

F.

G.

Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti IV.

H. * VII. VII.

1 2

IX.

N. XI. O. *

4 300

6 864

Ostatní provozní náklady

14 702

89 573

Provozní výsledek hospodaření

179 472

665 483

Výnosy z dlouhodobého finančního majetku

427 105

-232

Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem

427 105

0

0

-232

Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku

179

0

Výnosové úroky

1 727

1 909

Nákladové úroky

13 269

7 529

Ostatní finanční výnosy

3 036

12

Ostatní finanční náklady

1 207

1 003

Finanční výsledek hospodaření

417 571

-6 843

Daň z přijmů za běžnou činnost

36 148

165 203

1

– splatná

24 948

132 280

2

– odložená

11 200

32 923

Q. Q.

470 -78 096

Ostatní provozní výnosy

Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů

X.

0 -25 794

**

Výsledek hospodaření za běžnou činnost

560 895

493 437

***

Výsledek hospodaření za účetní období

560 895

493 437

Výsledek hospodaření před zdaněním

597 043

658 640

21

Finanční část

Přehled o změnách vlastního kapitálu Rok končící 31. prosince 2007 (v celých tisících Kč)

Zůstatek k 1. lednu 2006

Základní kapitál

Rezervní a ostatní fondy ze zisku

Kapitálové fondy

Nerozdělený zisk minulých let

Celkem

1 031 131

515 693

122 661

1 236 312

2 905 797

Vyplacené dividendy

0

0

0

-351 616

-351 616

Dary

0

0

101

0

101

Příděl do sociálního fondu

0

2 868

0

-2 868

0

Čerpání sociálního fondu

0

-2 894

0

0

-2 894

Výsledek hospodaření za účetní období Zůstatek k 31. prosinci 2006

0

0

0

493 437

493 437

1 031 131

515 667

122 762

1 375 265

3 044 825 -483 601

Vyplacené dividendy

0

0

0

-483 601

Příděl do sociálního fondu

0

2 572

0

-2 572

0

Čerpání sociálního fondu

0

-3 430

0

0

-3 430

Přecenění majetkové účasti metodou ekvivalence*

0

0

1 203 497

0

1 203 497

Výsledek hospodaření za účetní období Zůstatek k 31. prosinci 2007

0

0

0

560 895

560 895

1 031 131

514 809

1 326 259

1 449 987

4 322 186

* Významný dopad do vlastního kapitálu z titulu přecenění majetkové účasti metodou ekvivalence je způsoben tím, že vkládaný majetek byl v rozvaze dceřiné společnosti sestavené ke dni vkladu podniku (viz poznámka 1) vykázán v reprodukčních pořizovacích cenách.

22



Přehled o peněžních tocích Rok končící 31. prosince 2007 (v celých tisících Kč) 2007

2006

597 043

658 640

Peněžní toky z provozní činnosti Účetní zisk z běžné činnosti před zdaněním A.1

Úpravy o nepeněžní operace:

A.1.1

Odpisy stálých aktiv

42 855

268 097

A.1.2

Změna stavu opravných položek

-30 781

-74 585

A.1.3

Zisk z prodeje stálých aktiv

-9 012

-10 829

A.1.4

Vyúčtované nákladové a výnosové úroky

11 542

5 852

A.1.5

Nevyplacený příjem z titulu podílu na zisku

-427 105

2 764

A.*

Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami

184 542

849 939

A.2

Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu:

A.2.1

Změna stavu pohledávek a přechodných účtů aktiv

433 302

-1 970 626

A.2.2

Změna stavu krátkodobých závazků a přechodných účtů pasiv

-77 659

2 102 145

A.2.3

Změna stavu zásob

2 063

-3 858

A.**

Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami

542 248

977 600

A.3

Úroky vyplacené

-13 269

-7 529

A.4

Úroky přijaté

1 727

1 677

A.5

Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost

A.***

Čistý peněžní tok z provozní činnosti

-72 260

-174 321

458 446

797 427

-231 760

Peněžní toky z investiční činnosti B.1

Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv

-36 853

B.2

Příjmy z prodeje stálých aktiv

27 379

17 742

B.***

Čistý peněžní tok z investiční činnosti

-9 474

-214 018

-49 152

-55 139

Peněžní toky z finanční činnosti C.1

Změna stavu dlouhodobých a krátkodobých závazků

C.2.5

Přímé platby na vrub fondů

C.2.6 C.***

-3 430

-2 894

Vyplacené dividendy podíly na zisku

-483 601

-351 616

Čisté peněžní toky z finanční činnosti

-536 183

-409 649

Čisté zvýšení/snížení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

-87 211

173 760

Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na počátku roku

-92 347

-266 107

-179 558

-92 347

Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci roku

23

Finanční část

4.2 Příloha účetní závěrky Rok končící 31. prosince 2007

1. Všeobecné informace Severočeská plynárenská, a.s., (dále „Společnost“) byla zapsána do obchodního rejstříku vedeného Krajským soudem v Ústí nad Labem dne 1. ledna 1994 a její sídlo je v Ústí nad Labem, Klíšská 940, Česká republika. Předmětem podnikání Společnosti je nákup a prodej zemního plynu. IČ Společnosti je 49903209. Složení představenstva k 31. prosinci 2007 bylo následující:

Ing. Roman Budinský

Funkce

Poznámka

předseda

jmenován 19. května 2005

Ing. Stanislav Lepka

místopředseda

jmenován 1. dubna 2007

Ing. Lukáš Roubíček, Ph.D.

člen

jmenován 1. července 2007

Složení dozorčí rady k 31. prosinci 2007 bylo následující: Funkce

Poznámka

Martin Herrmann

předseda

jmenován 1. ledna 2007

Ing. Vladimír Vurm, CSc.

místopředseda

jmenován 1. ledna 2007

Mgr. Jana Sieberová

člen

jmenován 15. září 2004

Ing. Radek Lábler

člen


Ing. Petr Varinský

člen


Ing. Vratislav Ludvík

člen


Ing. Josef Kastl

člen


Ing. Dušan Malý

člen


Dirk Simons

člen


Správa Společnosti se člení do tří divizí s následujícími názvy: Divize obchodu, Divize služeb a Divize provozu. Tyto divize jsou řízeny příslušnými řediteli. Společnost k 1. lednu 2007 vyčlenila na základě požadavků směrnice Evropské unie a novely energetického zákona část svých činností a vložila část podniku související s distribucí zemního plynu do dceřiné společnosti SČP Net, s.r.o. Společnost vlastní 100% podíl SČP Net, s.r.o. (dále viz poznámka 6).

24



V souladu s českými účetními předpisy Společnost nesestavuje konsolidovanou účetní závěrku, jelikož je sama ovládanou osobou zahrnutou do konsolidačního celku mateřské společnosti, a to RWE Aktiengesellschaft se sídlem Opernplatz 1, 45128 Essen, Spolková republika Německo, která pro sestavení konsolidované účetní závěrky používá Mezinárodní standardy účetního výkaznictví.

2. Účetní postupy a) Základní zásady zpracování účetní závěrky. Účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České republice. Účetní závěrka je sestavena v historických cenách. Deriváty jsou vykázány v reálné hodnotě. Částky v účetní závěrce a v příloze jsou zaokrouhleny na tisíce českých korun, není-li uvedeno jinak. b) Dlouhodobý nehmotný majetek. Nakoupený dlouhodobý nehmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách. Za dlouhodobý nehmotný majetek Společnost považuje nehmotný majetek, jehož pořizovací cena je vyšší než 60 000 Kč a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Dlouhodobý nehmotný majetek je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti následujícím způsobem: Software

3–5 let

Ocenitelná práva

5–6 let

Jiný dlouhodobý nehmotný majetek

5–6 let

Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je zůstatková hodnota aktiva snížena o opravnou položku na tuto zpětně získatelnou částku. c) Dlouhodobý hmotný majetek. Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu, za kterou byl majetek pořízen, a náklady s jeho pořízením související. Dlouhodobý hmotný majetek vytvořený vlastní činností se oceňuje vlastními náklady. Aktiva získaná formou daru jsou vykázána v reprodukční pořizovací ceně k datu převzetí příslušného majetku. Majetek pořízený s příspěvkem od obce se ocení pořizovací cenou sníženou o přijatý příspěvek. Za dlouhodobý hmotný majetek Společnost považuje hmotný majetek, jehož pořizovací cena je vyšší než 10 000 Kč a doba použitelnosti je delší než jeden rok.

25

Finanční část

Dlouhodobý hmotný majetek je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti následujícím způsobem: Pozemky

neodepisují se

Budovy a stavby

14–50 let

Stroje a zařízení

3–15 let

Inventář

3–15 let

Motorová vozidla

3–8 let

Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku přesahující 40 000 Kč za rok je aktivováno. Hmotný majetek v pořizovací ceně od 2 000 Kč do 10 000 Kč za položku je považován za zásoby a účtován do nákladů při spotřebě. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je zůstatková hodnota aktiva snížena o opravnou položku na tuto zpětně získatelnou částku. d) Majetkové účasti ve společnostech s rozhodujícím vlivem. Společnost pod rozhodujícím vlivem (dceřiná společnost) je podnik ovládaný Společností, jehož finanční a provozní procesy Společnost může ovládat s cílem získávat přínosy z jeho činnosti. Majetkové účasti ve společnostech s rozhodujícím vlivem jsou oceněny metodou ekvivalence. Majetková účast je při pořízení oceněna pořizovací cenou, která je upravována na hodnotu odpovídající míře účasti Společnosti na vlastním kapitálu v dceřiné společnosti. e) Zásoby. Nakoupené zásoby jsou oceňovány pořizovací cenou sníženou o opravnou položku. Pořizovací cena zahrnuje veškeré náklady související s pořízením těchto zásob (zejména dopravné, clo, atd.). Pro veškeré úbytky nakoupených zásob užívá Společnost metodu váženého průměru. Zásoby vlastní výroby, tj. nedokončená výroba a hotové výrobky, jsou oceňovány vlastními výrobními náklady. V případě dlouhodobých smluv také zahrnují část administrativní režie. Přijaté subdodávky a jiné přímé náklady jsou účtovány přímo do nákladů a současně je zaúčtována nedokončená výroba proti výnosům. Přijaté subdodávky jsou oceněny skutečnými náklady. Ocenění dlouhodobých smluv vychází ze smluvních podmínek. K vyúčtování nedokončené výroby dochází v okamžiku zachycení tržby za uskutečněnou dodávku. Opravná položka k pomaluobrátkovým a zastaralým zásobám je vytvořena na základě analýzy obrátkovosti zásob a na základě individuálního posouzení.

26



f) Pohledávky. Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným pohledávkám. Opravná položka k pohledávkám je vytvořena na základě věkové struktury pohledávek a stavu vymáhání, resp. právního postavení dlužníka. g) Peníze a peněžní ekvivalenty. Společnost sestavila přehled o peněžních tocích s využitím nepřímé metody. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. V rámci skupiny Společnost využívá tzv. cashpooling. Závazek, vzniklý z titulu cashpoolingu, je vykazován v rámci přehledu o peněžních tocích jako součást položky Peníze a peněžní ekvivalenty. V případě, že závazek vzniklý z titulu cashpoolingu představuje formu financování, pak je vykazován jako součást položky “Změna stavu dlouhodobých a krátkodobých závazků“. h) Přepočet cizích měn. Transakce prováděné v cizích měnách jsou přepočteny a zaúčtovány devizovým kursem platným v den transakce. Všechna peněžní aktiva a pasiva vedená v cizích měnách byla přepočtena devizovým kursem zveřejněným Českou národní bankou k datu účetní závěrky. Všechny kurzové zisky a ztráty z přepočtu pohledávek a závazků jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. i) Finanční deriváty. Derivátové finanční nástroje jsou při pořízení zachyceny v rozvaze v pořizovací ceně a následně přeceňovány na jejich reálnou hodnotu. Reálná hodnota derivátů je vypočtena jako současná hodnota očekávaných budoucích peněžních toků. Všechny deriváty jsou vykazovány v položce jiné pohledávky, mají-li pozitivní reálnou hodnotu, nebo v položce jiné závazky, je-li jejich reálná hodnota pro Společnost negativní. Změny reálné hodnoty finančních derivátů k obchodování jsou k 31. prosinci 2007 součástí čistého zisku nebo ztráty z finančních operací. Společnost neaplikuje zajišťovací účetnictví. j) Výnosy. Výnosy z prodejů zboží a služeb se vykazují bez daně z přidané hodnoty a bez slev a oceňují se v reálné hodnotě přijaté nebo nárokované protihodnotě, a to věcně a časově rozlišené. a) Výnosy z prodeje a distribuce zemního plynu Výnosy z prodeje plynu na liberalizovaném trhu, který je od 1. ledna 2007 podle ustanovení § 55 zákona č. 458/2000 Sb. plně otevřen, vycházejí z ocenění komodity na základě principu zohlednění nákladů na pořízení zemního plynu a hrubé marže, která slouží k pokrytí nákladů obchodu a oprávněného zisku a dále ostatních energetických služeb sloužících pro dodávku plynu zákazníkovi v požadovaném množství a v požadovaném čase.

27

Finanční část

Od 1. dubna 2007 je cena pro konečné zákazníky v případě velkoodběratelů s ročním odběrem nad 5 mil. m3 stanovena formou cenového vzorce vázaného na kotace referenčních paliv a směnných kurzů, který odráží stejnou konstrukci na straně nákupu. U ostatních zákazníků je cena stanovena jako pevná na předem dané období v délce jednoho čtvrtletí. Čtvrtletní cena zohledňuje korekce plynoucí z rozdílu plánovaných a skutečných nákladů na pořízení plynu v předchozích obdobích. Energetické činnosti zohledněné v konečné ceně dodávky plynu jsou distribuce, přeprava a uskladňování. Ceny distribuce a přepravy jsou regulovány ze strany Energetického regulačního úřadu a cena uskladňování je cenou sjednanou. Dodávky zemního plynu pro kategorii velkoodběratelé („VO“) a střední odběratelé („SO“) jsou fakturovány jednou měsíčně na základě provedených měření spotřeby. Dodávky zemního plynu v kategorii maloodběratelé („MO“) a domácnosti („DOM“) jsou fakturovány na periodické bázi, kdy je odečet u každého odběrného místa prováděn periodicky alespoň jednou za 18 měsíců. Výnosy v kategorii MO a DOM se skládají z tržeb získaných skutečnou fakturací a z tržeb za tzv. nevyfakturovaný plyn. b) Ostatní výnosy Ostatní výnosy Skupiny se vykazují podle následujících pravidel:  příjmy z úroků jsou časově rozlišeny,  příjmy z dividend/podílů na zisku v okamžiku, kdy vznikne právo Společnosti na přijetí platby,  výnosy na základě smluv o poskytování služeb (SLA) dceřiné společnosti SČP Net, s.r.o., jsou zaúčtovány k datu poskytnutí služeb. k) Leasing. Pořizovací cena majetku získaného formou finančního a operativního leasingu není aktivována do dlouhodobého majetku a je účtována do nákladů rovnoměrně po celou dobu trvání leasingu. Budoucí leasingové splátky, které nejsou k rozvahovému dni splatné, jsou vykázány v příloze k účetní závěrce, ale nejsou zachyceny v rozvaze. l) Rezervy. Společnost tvoří rezervy, pokud má současný závazek, je pravděpodobné, že bude na vypořádání tohoto závazku třeba vynaložit vlastní zdroje a existuje spolehlivý odhad výše závazku. m) Penzijní připojištění. Společnost v současné době poskytuje svým zaměstnancům příspěvek na penzijní připojištění. K financování státního důchodového pojištění hradí Společnost pravidelné odvody do státního rozpočtu. n) Úrokové náklady. Náklady spojené s úvěry jsou účtovány do nákladů.

28



o) Odložená daň. Odložená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo pasiva v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v budoucnosti. p) Spřízněné strany. Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí:  akcionáři, kteří přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný nebo rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde tito společníci/akcionáři mají podstatný nebo rozhodující vliv;  členové statutárních, dozorčích a řídících orgánů a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv. Významné transakce a zůstatky transakcí se spřízněnými stranami jsou uvedeny v poznámce 16. q) Následné události. Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem zohledňujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech.

3. Přechod na české účetní standardy S účinností od 14. září 2006 došlo k vyřazení akcií Společnosti z obchodování na vedlejším trhu Burzy cenných papírů Praha, a.s. Z tohoto důvodu Společnost přešla z vykazování podle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví („IFRS“) na vykazování v souladu s účetními předpisy platnými v České republice („CZ GAAP“).

3.1 Odsouhlasení vlastního kapitálu k 31. prosinci 2006 Vlastní kapitál tis. Kč IFRS vlastní kapitál k 31. prosinci 2006 Pozemky, budovy a zařízení Sociální fond

3 027 691 10 798 6 700

Dotace

4 790

Zákonná rezerva na opravy

-3 001

Daň z příjmů odložená

-2 648

Ostatní vlivy CZ GAAP vlastní kapitál k 31. prosinci 2006

495 3 044 825

29

Finanční část

V roce 2006 Společnost přehodnotila účetní politiky týkající se vykazování negativních vlivů regulace. V účetní závěrce za rok 2006 sestavené pouze podle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví byla tato změna vykázána opravou počátečních zůstatků. Změny účetních politik provedené v roce 2006 byly v údajích za srovnatelné období této účetní závěrky za rok 2007, sestavené v souladu s CZ GAAP, vykázány opravou počátečních zůstatků. Tento způsob zajišťuje srovnatelnost předchozího období.

3.2 Odsouhlasení čistého zisku za rok končící 31. prosince 2006 Čistý zisk tis. Kč IFRS čistý zisk za rok končící 31. prosince 2006

484 362

Osobní náklady – sociální fond

3 036

Odpisy a snížení hodnoty aktiv

-3 403

Daň z příjmů odložená

-1 450

Rozpuštění zákonné rezervy

6 449

Ostatní

4 443

CZ GAAP čistý zisk za rok končící 31. prosince 2006

493 437

3.3 Odsouhlasení aktiv a závazků k 31. prosinci 2006

Konečný zůstatek dle IFRS k 31. prosinci 2006 Rozdílné pořizovací ceny majetku a studie

Aktiva tis. Kč

Závazky tis. Kč

4 205 476

1 177 785

4 058

0

Odložený daňový závazek

0

2 648

Závazek z leasingu

0

-7 235

Sociální fond – vykazování v závazcích

0

-6 700

Vykazování dotací v závazcích

0

-4 790

Zákonná rezerva na opravy majetku

0

3 001

647 033

647 033

2 561 071

2 561 071

Vykazování netto hodnoty závazků vůči spřízněným stranám Vykazování netto hodnoty závazků z nevyfakturovaného plynu Vykazování netto hodnoty DPH Konečný zůstatek dle CZ GAAP k 31. prosinci 2006

118 433

118 433

7 536 071

4 491 246

3.4 Odsouhlasení peněžních toků za rok končící 31. prosince 2006 Ve výkazu peněžních toků nebyly provedeny žádné významné úpravy v souvislosti s přechodem na CZ GAAP.

30



4. Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena

Software Ocenitelná práva Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený nehmotný majetek Celkem

31. prosince 2006 tis. Kč

Vklad části podniku k 1. lednu 2007 tis. Kč

Přírůstky/ přeúčtování tis. Kč

Vyřazení tis. Kč


196 849

-3 820

0

-20 159

172 870

69

0

0

0

69

25 558

-4 533

0

-13 915

7 110

5 190

-4 982

0

0

208

227 666

-13 335

0

-34 074

180 257



Přírůstky tis. Kč

Vyřazení tis. Kč


-189 215

2 870

-4 672

19 061

-171 956

Oprávky

Software Ocenitelná práva Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Celkem Zůstatková hodnota

-11

0

- 12

0

-23

-19 686

1 972

-900

13 915

-4 699

-208 912

4 842

-5 584

32 976

-176 678

18 754

3 579

Pořizovací cena

Software Ocenitelná práva Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený nehmotný majetek Celkem

1. ledna 2006 tis. Kč


Vyřazení tis. Kč


196 052

797

0

196 849

69

0

0

69

22 245

3 313

0

25 558

2 697

2 493

0

5 190

221 063

6 603

0

227 666

1. ledna 2006 tis. Kč


Vyřazení tis. Kč


-180 458

-8 757

0

-189 215

0

-11

0

-11

Oprávky

Software Ocenitelná práva Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Celkem Zůstatková hodnota

-17 633

-2 053

0

-19 686

-198 091

-10 821

0

-208 912

22 972

18 754

31

Finanční část

5. Dlouhodobý hmotný majetek Pořizovací cena 31. prosince 2006 tis. Kč

Pozemky



Vyřazení tis. Kč


22 183

-9 339

1 448

-3 837

10 455

6 586 405

-6 127 623

54 793

-43 605

469 970

992 381

-669 547

29 872

-145 166

207 540

200

0

0

-9

191

Nedokončený hmotný majetek

93 444

-48 374

-43 806

0

1 264

Poskytnuté zálohy

38 337

-22 207

-15 730

0

400

Budovy a stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Jiný dlouhodobý hmotný majetek

Opravná položka k nabytému majetku Celkem

1 556

0

0

0

1 556

7 734 506

-6 877 090

26 577

-192 617

691 376




Vyřazení tis. Kč


-2 877 890

2 717 662

-9 479

35 691

-134 016

-798 335

536 159

-26 458

138 166

-150 468

Oprávky

Budovy a stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Oprávky k opravné položce k nabytému majetku

-9

0

-103

0

-112

-10 535

0

0

642

-9 893

Celkem

-3 686 769

3 253 821

-36 040

174 499

-294 489

Zůstatková hodnota

4 047 737

Opravná položka ke stavbám

396 887

Pořizovací cena 1. ledna 2006 tis. Kč Pozemky

Vyřazení tis. Kč


21 593

882

-292

22 183

6 520 929

126 921

-61 445

6 586 405

967 659

53 330

-28 608

992 381

200

0

0

200

Nedokončený hmotný majetek

47 099

83 576

-37 231

93 444

Poskytnuté zálohy

42 582

0

-4 245

38 337

Budovy a stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Jiný dlouhodobý hmotný majetek

Opravná položka k nabytému majetku Celkem

32


0

1 556

0

1 556

7 600 062

266 265

-131 821

7 734 506



Oprávky 1. ledna 2006 tis. Kč


Vyřazení tis. Kč


-2 744 342

-181 166

47 618

-2 877 890

Samostatné movité věci a soubory movitých věcí

-757 761

-69 048

28 474

-798 335

Oprávky k opravné položce k nabytému majetku

0

-9

0

-9

-14 046

0

3 511

-10 535

Celkem

-3 516 149

-250 223

79 603

-3 686 769

Zůstatková hodnota

4 083 913

Budovy a stavby

Opravná položka ke stavbám k prodeji

4 047 737

6. Majetkové účasti ve společnostech s rozhodujícím vlivem Majetkové účasti ve společnostech s rozhodujícím vlivem představují investice do jejich základního kapitálu. Dceřiná společnost

Účetní hodnota tis. Kč

Podíl na základním kapitálu %

Výsledek hospodaření v roce 2007 tis. Kč

Vlastní kapitál tis. Kč

Příjem z titulu smlouvy o převodu zisku v roce 2007 tis. Kč

4 510 483

100

477 632

4 937 588

427 105

500

100

-2 764

-2 264

0

31. prosince 2007 SČP Net, s.r.o. 31. prosince 2006 SČP Net, s.r.o.

Procento podílu na vlastnictví odpovídá procentu podílu na hlasovacích právech. Se společností SČP Net, s.r.o., byla dne 18. července 2006 uzavřena smlouva o převodu zisku s účinností od 1. ledna 2007. Touto smlouvou se SČP Net, s.r.o., zavazuje každoročně převádět ve prospěch svého společníka svůj zisk po provedení přídělu do rezervního a sociálního fondu. Mateřská společnost je povinna uhradit hospodářskou ztrátu SČP Net, s.r.o., která nemůže být uhrazena z rezervního fondu nebo jiných disponibilních zdrojů SČP Net, s.r.o.

7. Zásoby

Materiál Opravná položka Zůstatková hodnota




2 486

3 002

7 552

0

0

-78

2 486

3 002

7 474

33

Finanční část

Změnu opravné položky k zásobám lze analyzovat následovně: 2007 tis. Kč

2006 tis. Kč

Počáteční zůstatek k 1. lednu 2007

78

277

Použití k odpisu zásob

-78

-199

0

78




Konečný zůstatek k 31. prosinci 2007

8. Pohledávky

Pohledávky z obchodních vztahů

- do splatnosti - po splatnosti

Jiné pohledávky a dohadné účty aktivní

32 381

277

46 937

258 277

0

225 252

290 658

277

272 189

3 462 438

1 758

3 389 589

-206 944

0

-205 589

3 546 152

2 035

3 456 189

9 362

0

715

3 555 514

2 035

3 456 904

- do splatnosti

Opravné položky na pochybné pohledávky Čistá hodnota krátkodobých pohledávek Dlouhodobé pohledávky Čistá hodnota celkových pohledávek

Nezaplacené pohledávky z obchodních vztahů nejsou zajištěny. Jiné pohledávky a dohadné účty aktivní zahrnují zejména pohledávky z titulu nevyfakturovaných dodávek plynu ve výši 2 343 282 tis. Kč (k 31. prosinci 2006: 2 561 071 tis. Kč), zálohy poskytnuté za distribuci plynu ve výši 465 605 tis. Kč (k 31. prosinci 2006: 0 Kč) a pohledávky z titulu převodu zisku dceřiné společnosti ve výši 427 105 tis. Kč (k 31. prosinci 2006: 0 Kč) a ze smluv o poskytování služeb dceřiné společnosti ve výši 133 293 tis. Kč (k 31. prosinci 2006: 0 Kč). Změny opravné položky k pochybným pohledávkám lze analyzovat takto:

Počáteční zůstatek k 1. lednu

2006 tis. Kč

205 589

255 904

Tvorba opravné položky

19 639

18 826

Zrušení opravné položky

-18 284

-69 141

206 944

205 589

Konečný zůstatek k 31. prosinci

34

2007 tis. Kč



9. Vlastní kapitál Společnost je plně vlastněna RWE Gas International B.V., zapsanou v Nizozemí a mateřská společnost skupiny je RWE AG, zapsaná v Německu. Základní kapitál Společnosti se skládá ze 1 031 131 kusů akcií plně upsaných a splacených. Nominální hodnota jedné akcie činí 1 tisíc Kč. K akciím na majitele a na jméno se váží stejná práva. Dne 14. srpna 2006 schválila valná hromada Společnosti přechod vlastnického práva všech akcií Společnosti vlastněných akcionáři odlišnými od majoritního akcionáře RWE Gas International B.V. na majoritního akcionáře podle § 183i a násl. obchodního zákoníku. Vlastnické právo ke všem akciím vydaným Společností přešlo na RWE Gas International B.V. dle zákona ke dni 14. října 2006. S účinností od 14. září 2006 došlo k vyřazení akcií Společnosti (ISIN: CZ0005092452) z obchodování na vedlejším trhu Burzy cenných papírů Praha, a.s. Zákonný rezervní fond Společnosti představuje zdroj, který Společnost musí tvořit v souladu s platnými právními předpisy. Použití zákonného rezervního fondu je omezeno zákonem a stanovami Společnosti a jeho prostředky do výše 20 % základního kapitálu nesmějí být uvolněny pro distribuci akcionářům, ale mohou být použity k úhradě ztrát. Zisk po zdanění vykázaný podle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví ve výši 484 362 tis. Kč za rok 2006 byl schválen a rozdělen valnou hromadou dne 18. dubna 2007.

10. Rezervy

Počáteční zůstatek k 1. lednu 2006

Soudní spory tis. Kč

Rezerva na opravy – zákonná tis. Kč

Daň z příjmů tis. Kč

Ostatní rezervy tis. Kč

Celkem tis. Kč

12 319

9 450

57 564

65 328

144 661 133 614

Tvorba rezerv

878

0

132 280

456

Zrušení rezerv

-5 000

0

0

-10 018

-15 018

Záloha na daň z příjmů

0

0

-119 005

0

-119 005

Použití rezerv

0

-6 449

-55 315

-3 937

-65 701 78 551

8 197

3 001

15 524

51 829

Tvorba rezerv

Konečný zůstatek k 31. prosinci 2006

0

0

24 407

528

24 935

Zrušení rezerv

-2 349

0

0

-24 608

-26 957

0

0

-39 931

0

-39 931

0

-3 001*

0

0

-3 001

5 848

0

0

27 749

33 597

Záloha na daň z příjmů Použití rezerv Konečný zůstatek k 31. prosinci 2007

* Rezerva byla součástí vkladu části podniku do SČP Net k datu 1. ledna 2007.

35

Finanční část

Ostatní rezervy k 31. prosinci 2006 tvořila rezerva na restrukturalizaci dlouhodobá (5 876 tis. Kč), rezerva na odškodnění pracovních úrazů (9 916 tis. Kč), rezerva na restrukturalizaci krátkodobá (35 581 tis. Kč), rezerva na opční program dlouhodobá (456 tis. Kč). K 31. prosinci 2007 jsou ostatní rezervy tvořeny zejména rezervou na restrukturalizaci ve výši 19 790 tis. Kč. V současné době je proti Společnosti vedeno sedm aktivních soudních sporů. Celková předpokládaná výše plnění je 5 848 tis. Kč. Výpočet daně z příjmů a odložené daně je uveden v poznámce 13 Daň z příjmů.

11. Závazky 31. prosince 2007 tis. Kč



Závazky z obchodních vztahů

- do splatnosti

416 460

63 949

144 242

Závazky – cashpooling

- do splatnosti

779 759

0

92 587

Krátkodobé přijaté zálohy

- do splatnosti

2 342 028

0

2 669 718

Jiné závazky

- do splatnosti

572 938

52 821

1 313 123

4 111 185

116 770

4 219 670

2 187

49 579

51 339

Krátkodobé závazky celkem Jiné dlouhodobé závazky Odložený daňový závazek Dlouhodobé závazky celkem Krátkodobé a dlouhodobé závazky celkem

0

165 654

141 639

2 187

215 233

192 978

4 113 372

332 003

4 412 648

Výše uvedené závazky nebyly zajištěny žádným majetkem Společnosti. Závazky – cashpooling zahrnují závazek z titulu cashpoolingu vůči RWE Transgas, a.s. Krátkodobé přijaté zálohy zahrnují zejména přijaté zálohy za plyn ve výši 2 228 198 tis. Kč (k 31. prosinci 2006: 2 669 717 tis. Kč). Jiné závazky zahrnují především dohad za distribuci plynu ve výši 515 538 tis. Kč (k 31. prosinci 2006: 0 Kč). K 31. prosinci 2006 představoval zůstatek na dohadných účtech pasivních odhad za nákup zemního plynu ve výši 1 061 810 tis. Kč (k 31. prosinci 2007 je vykázán závazek ve výši 341 551 tis. Kč v závazcích z obchodního styku). Společnost nemá žádné závazky po splatnosti ze sociálního a zdravotního pojištění.

36



12. Úvěry a ostatní půjčky Společnost nečerpala k 31. prosinci 2007 a k 31. prosinci 2006 žádné úvěry a půjčky.

13. Daň z příjmů Daňový náklad zahrnuje: 2007 tis. Kč

2006 tis. Kč

Splatnou daň

24 407

134 529

Odloženou daň

11 200

32 923

Úprava daňového nákladu předchozího období podle skutečně podaného daňového přiznání

541

-2 249

36 148

165 203

2007 tis. Kč

2006 tis. Kč

Zisk před zdaněním

597 043

658 640

Podíl na zisku dceřiné společnosti (viz poznámka 6)

-427 105

0

13 928

19 896

Celkem

Splatná daň byla vypočítána následovně:

Daňově neuznatelné náklady Částky zvyšující výsledek hospodaření

2 086

2 186

Částky snižující výsledek hospodaření

-75 230

-40 315

-6 526

-77 567

104 196

562 840

Rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy Daňový základ Dary Snížený daňový základ Daň z příjmů právnických osob ve výši 24 % Slevy na dani Celková daňová povinnost

-1 520

-1 350

102 676

561 490

24 642

134 757

-235

-228

24 407

134 529

Částky zvyšující výsledek hospodaření zahrnují náklady předchozího období účtované v běžném období a opravu 10 % odpisu z důvodu vyřazení hmotného majetku. Částky snižující výsledek hospodaření zahrnují zejména rozpouštění rezerv, zúčtování opravné položky k pohledávkám a rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou prodaného majetku.

37

Finanční část




5 225

165 654

166 022

Odložený daňový závazek z titulu: Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou hodnotou dlouhodobého majetku Odložená daňová pohledávka z titulu: Opravné položky k pohledávkám a zásobám

9 107

0

12 623

Rezerv a dohadných položek

4 796

0

11 761

13 903

0

24 384

8 678

-165 654

-141 638

Čistá odložená daňová pohledávka (+)/ závazek (-)

Čistá/ý odložená/ý daňová/ý pohledávka/závazek jsou vypočteny s použitím sazeb daně z příjmů právnických osob, uvedených v následující tabulce, v závislosti na době, kdy bude uplatněn: Období

Sazba daně

2008

21 %

2009

20 %

2010 a dále

19 %

Odložený daňový závazek k 1. lednu 2007 je vypočten s použitím sazby daně z příjmů právnických osob ve výši 24 %.

14. Členění výnosů podle odvětví a analýza výkonové spotřeby Výnosy z běžné činnosti byly tvořeny následujícím způsobem: 2007 tis. Kč

2006 tis. Kč

- kategorie VO

5 329 019

6 656 669

- kategorie MO

945 957

967 436

2 115 504

2 394 545

Tržby z prodeje zemního plynu

- kategorie DOM Ostatní tržby za prodej vlastních výrobků a služeb

Tržby plynoucí ze smluv o poskytování služeb dceřiné společnosti Celkem – Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb

38

11 126

14 259

8 401 606

10 032 909

573 609

0

8 975 215

10 032 909



Výkonovou spotřebu lze analyzovat následovně:

Nákup zemního plynu Spotřeba materiálu a energie Distribuce zemního plynu (viz poznámka 1) Ostatní služby Celkem

2007 tis. Kč

2006 tis. Kč

6 748 220

8 554 020

36 133

57 424

1 417 742

0

411 632

312 182

8 613 727

8 923 626

Nárůst ostatních služeb v roce 2007 představuje zejména nakoupené služby sloužící pro realizaci výkonů pro společnost SČP Net, s.r.o., v rámci smluv o výstavbě sítě.

15. Analýza zaměstnanců Počet zaměstnanců Počet členů představenstva, kteří jsou zaměstnanci

2007

2006

0,5

2,6

Průměrný počet ostatních členů vedení

9,0

10,2

Průměrný počet ostatních zaměstnanců

369,2

402,6

Celkem

378,7

415,4

3,0

3,0

Počet členů dozorčí rady, kteří jsou zaměstnanci

Společně s vkladem části podniku k 1. lednu 2007 přešlo 20 zaměstnanců pod společnost SČP Net, s.r.o. Vedení Společnosti zahrnuje výkonné členy představenstva, ostatní ředitele a vedoucí zaměstnance, kteří jsou jim přímo podřízeni. Vedení tis. Kč

Ostatní tis. Kč

Celkem tis. Kč

114 868

2007 Mzdové náklady

9 592

105 276

Odměny členům orgánů společnosti

1 643

0

1 643

Náklady na sociální zabezpečení

1 276

41 503

42 779

Ostatní sociální náklady Celkem

53

1 728

1 781

12 564

148 507

161 071

13 741

114 822

128 563

2006 Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti

1 664

0

1 664

Náklady na sociální zabezpečení

1 446

45 487

46 933

Ostatní sociální náklady Celkem

82

2 585

2 667

16 933

162 894

179 827

Ostatní transakce se zaměstnanci Společnosti jsou popsány v poznámce 16 Transakce se spřízněnými stranami.

39

Finanční část

16. Transakce se spřízněnými stranami Společnost je kontrolována společností RWE Gas International B.V. Konečnou mateřskou společností je RWE AG. Společnost se podílela na následujících transakcích se spřízněnými stranami: 2007 tis. Kč

2006 tis. Kč

6 495 319

8 553 977

Náklady na dodávky zemního plynu do Společnosti RWE Transgas, a.s. Náklady ostatní RWE Transgas, a.s. Ostatní regionální plynárenské společnosti Provozovatelé distribučních soustav – SČP Net Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE

29 964

15 565

114 162

1 397

1 417 742

0

244 598

110 522

Nákladové úroky RWE Transgas, a.s.

13 269

7 529

8 315 054

8 688 990

2007 tis. Kč

2006 tis. Kč

Výnosy z dodávek zemního plynu Provozovatelé distribučních soustav – SČP Net Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE

130 207

0

28 231

30 314

Výnosy ostatní RWE Transgas, a.s. Ostatní regionální plynárenské společnosti Provozovatelé distribučních soustav – SČP Net Provozovatelé distribučních soustav – ostatní Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE

382

0

4 093

4 606

601 921

2 300

7

0

1 994

1 321

1 477

1 871

768 312

40 412

Úrokové výnosy RWE Transgas, a.s.

40



Společnost vykazovala tyto zůstatky se spřízněnými stranami: 31. prosince 2007 tis. Kč


0

15 805

26

574 398

749

1 014

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý majetek Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE Pohledávky RWE Transgas, a.s. Ostatní regionální plynárenské společnosti Provozovatelé distribučních soustav – SČP Net Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE Pohledávky celkem

597 618

2 751

16 403

90 385

614 796

668 548

1 117 484

1 154 130

125

102

664 426

0

Závazky RWE Transgas, a.s. Ostatní regionální plynárenské společnosti Provozovatelé distribučních soustav – SČP Net Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE Závazky celkem

20 955

92 862

1 802 990

1 247 094

Pohledávky a závazky z obchodního styku vznikly za podmínek obvyklých v běžném obchodním styku. Společnost nevytváří opravnou položku k pohledávkám za spřízněnými stranami. Odměna členům představenstva Společnosti činila 570 tis. Kč (2006: 670 tis. Kč). Odměna členům dozorčí rady Společnosti představovala 1 073 tis. Kč (2006: 994 tis. Kč). V roce 2007 bylo řídícím zaměstnancům Společnosti poskytnuto nepeněžní plnění z titulu platby úrazového pojištění v celkové výši 34 tis. Kč a zároveň jim byla poskytnuta osobní vozidla k bezplatnému užívání. Kromě výše uvedeného nebylo v průběhu roku 2007 a 2006 akcionářům, členům statutárních a dozorčích orgánů a řídícím zaměstnancům poskytnuto žádné další plnění ani v peněžní ani v naturální formě.

17. Potenciální závazky Finanční úřady jsou oprávněny provést kontrolu účetních záznamů kdykoliv v průběhu 4 let následujících po datu skončení zdaňovacího období a v návaznosti na to mohou dodatečně vyměřit daň z příjmů a penále. Finanční úřad provedl hloubkovou daňovou kontrolu Společnosti za roky 2000, 2001 a 2002. Vedení Společnosti si není vědomo žádných okolností, které by v budoucnosti mohly vést ke vzniku významného potenciálního závazku vyplývajícího z těchto kontrol. Vedení Společnosti si není vědomo žádných potenciálních závazků Společnosti k 31. prosinci 2007.

41

Finanční část

18. Následné události Společnost prodala k 1. lednu 2008 část podniku, interně označované jako Divize provozu, nově založené společnosti RWE Distribuční služby, s.r.o., která je 100% dceřiným podnikem RWE Transgas, a.s. Tato společnost bude zajišťovat provoz a údržbu distribučních sítí pro společnost SČP Net, s.r.o., která je provozovatelem plynárenské distribuční soustavy. Část podniku, která je předmětem prodeje, zahrnuje: Zůstatková hodnota tis. Kč Pozemky, budovy a stavby

11 704

Zásoby

2 486

Obchodní a jiné pohledávky

133 932

Závazky z obchodního styku a ostatní závazky

-119 911

Celkem

28 211

V lednu 2008 zahájil Finanční úřad kontrolu účetních záznamů za rok 2006. S účinností od 1. ledna 2008 rezignoval na svoje členství v představenstvu Společnosti Ing. Stanislav Lepka a do představenstva byl k tomuto dni zvolen JUDr. Michal Urválek. S účinností od 22. ledna 2008 byl zvolen místopředsedou představenstva Ing. Lukáš Roubíček, Ph.D. Po rozvahovém dni nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. prosinci 2007.

19. Přehled o peněžních tocích Hotovost a peněžní ekvivalenty uvedené v přehledu o peněžních tocích jsou analyzovány takto: 31. prosince 2007 tis. Kč Peníze a peněžní ekvivalenty

42


201

240

Závazek z cashpoolingu

-179 759

-92 587

Hotovost a peněžní ekvivalenty

-179 558

-92 347



Schválení účetní závěrky Tato účetní závěrka byla představenstvem schválena k předložení valné hromadě. 27. února 2008

Ing. Milan Andrýsek finanční ředitel

Ing. Roman Budinský předseda představenstva

Ing. Lukáš Roubíček, Ph.D. místopředseda představenstva

43

Zpráva nezávislého auditora

5. Zpráva nezávislého auditora 5.1 Zpráva auditora k účetní závěrce

PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. Kateřinská 40/466 120 00 Praha 2 Česká republika Telefon +420 251 151 111 Fax +420 251 156 111

ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA AKCIONÁŘI SPOLEČNOSTI SEVEROČESKÁ PLYNÁRENSKÁ, A.S. Ověřili jsme přiloženou účetní závěrku společnosti Severočeská plynárenská, a.s., (dále „Společnost“) tj. rozvahu k 31. prosinci 2007, výkaz zisku a ztráty, přehled o změnách vlastního kapitálu a přehled o peněžních tocích za rok 2007 a přílohu, včetně popisu podstatných účetních pravidel (dále „účetní závěrka“). Údaje o Společnosti jsou uvedeny v bodě 1 přílohy této účetní závěrky. Odpovědnost představenstva Společnosti za účetní závěrku Za sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky v souladu s českými účetními předpisy odpovídá představenstvo Společnosti. Součástí této odpovědnosti je navrhnout, zavést a zajistit vnitřní kontrolu nad sestavováním a věrným zobrazením účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou, zvolit a uplatňovat vhodná účetní pravidla a provádět dané situaci přiměřené účetní odhady. Úloha auditora Naší úlohou je vydat na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech platným v České republice, Mezinárodními standardy auditu a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti.

PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., se sídlem Kateřinská 40/466, 120 00 Praha 2, IČ: 40765521, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 3637 a v seznamu auditorských společností u Komory auditorů České republiky pod osvědčením číslo 021. © 2008 PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. Všechna práva vyhrazena. "PricewaterhouseCoopers" označuje českou společnost PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., či dle kontextu síť členských společností PricewaterhouseCoopers International Limited, z nichž každá je samostatným právním subjektem.

44



Akcionáři Severočeské plynárenské, a.s. Zpráva nezávislého auditora Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a informacích uvedených v účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora, včetně posouzení rizika významné nesprávnosti údajů uvedených v účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor zohledňuje vnitřní kontrolu relevantní pro sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřní kontroly. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních pravidel, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že získané důkazní informace poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Výrok Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz finanční pozice Společnosti k 31. prosinci 2007, jejího hospodaření a peněžních toků za rok 2007 v souladu s českými účetními předpisy. 27. února 2008

PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. zastoupená

Ing. Václav Prýmek ředitel

Ing. Jitka Žaloudková auditor, osvědčení č. 1802

45

Zpráva nezávislého auditora

5.2 Z práva auditora k výroční zprávě a zprávě o vztazích mezi propojenými osobami

PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. Kateřinská 40/466 120 00 Praha 2 Česká republika Telefon +420 251 151 111 Fax +420 251 156 111

ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA AKCIONÁŘI SPOLEČNOSTI SEVEROČESKÁ PLYNÁRENSKÁ, A.S. Zpráva o výroční zprávě Ověřili jsme soulad výroční zprávy společnosti Severočeská plynárenská, a.s., (dále „Společnost“) k 31. prosinci 2007 s účetní závěrkou, která je obsažena v této výroční zprávě v kapitole 4. Za správnost výroční zprávy odpovídá představenstvo Společnosti. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření výrok o souladu výroční zprávy s účetní závěrkou. Ověření jsme provedli v souladu s Mezinárodními standardy auditu a související aplikační doložkou Komory auditorů České republiky. Tyto normy vyžadují, aby auditor naplánoval a provedl ověření tak, aby získal přiměřenou jistotu, že informace obsažené ve výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných ohledech v souladu s příslušnou účetní závěrkou. Jsme přesvědčeni, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření našeho výroku. Podle našeho názoru jsou informace uvedené ve výroční zprávě Společnosti k 31. prosinci 2007 ve všech významných ohledech v souladu s výše uvedenou účetní závěrkou.

PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., se sídlem Kateřinská 40/466, 120 00 Praha 2, IČ: 40765521, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 3637 a v seznamu auditorských společností u Komory auditorů České republiky pod osvědčením číslo 021. © 2008 PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. Všechna práva vyhrazena. "PricewaterhouseCoopers" označuje českou společnost PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., či dle kontextu síť členských společností PricewaterhouseCoopers International Limited, z nichž každá je samostatným právním subjektem.

46



Akcionáři Severočeské plynárenské, a.s. Zpráva nezávislého auditora Zpráva o prověrce zprávy o vztazích Dále jsme provedli prověrku přiložené zprávy o vztazích mezi Společností a její ovládající osobou a mezi Společností a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za rok končící 31. prosince 2007 (dále „Zpráva”). Za úplnost a správnost Zprávy odpovídá představenstvo Společnosti. Naší úlohou je prověřit správnost údajů uvedených ve Zprávě. Prověrku jsme provedli v souladu s Mezinárodním standardem pro prověrky č. 2400 a související aplikační doložkou Komory auditorů České republiky k prověrce zprávy. Tyto normy požadují, aby auditor naplánoval a provedl prověrku s cílem získat střední míru jistoty, že Zpráva neobsahuje významné nesprávnosti. Prověrka je omezena především na dotazování zaměstnanců Společnosti, na analytické postupy a výběrovým způsobem provedené prověření věcné správnosti údajů. Proto prověrka poskytuje nižší stupeň jistoty než audit. Audit jsme neprováděli, a proto nevydáváme auditorský výrok. Na základě naší prověrky jsme nezjistili žádné významné věcné nesprávnosti v údajích uvedených ve Zprávě sestavené v souladu s požadavky §66a obchodního zákoníku. 31. března 2008

PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. zastoupená

Ing. Václav Prýmek ředitel

Ing. Jitka Žaloudková auditor, osvědčení č. 1802

47


6. Zpráva představenstva Severočeské plynárenské, a.s., o vztazích mezi propojenými osobami k 31. prosinci 2007 Vzhledem k tomu, že společnost Severočeská plynárenská, a.s., (dále jen „Společnost“) neuzavřela coby ovládaná osoba ovládací smlouvu, která by byla účinná v roce 2007, zpracovalo představenstvo Společnosti v souladu s § 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, v platném znění, tuto zprávu o vztazích mezi Společností a ovládajícími osobami a mezi Společností a ostatními osobami ovládanými stejnými ovládajícími osobami (dále jen „propojené osoby“) za rok 2007, pokud jsou tyto propojené osoby Společnosti známy. Zpráva je nedílnou součástí výroční zprávy Společnosti za rok 2007 a akcionář Společnosti má možnost se s ní seznámit ve stejné lhůtě a za stejných podmínek jako s účetní závěrkou.

1. Ovládající osoby V uplynulém účetním období byla Společnost ovládána následujícími osobami: a) přímo  RWE Gas International B.V., se sídlem Diamantlaan 15, 2132 WV Hoofddorp, Nizozemské království, která byla akcionářem Společnosti s 100,00% podílem na hlasovacích právech Společnosti b) nepřímo  RWE Energy Aktiengesellschaft (dále jen „RWE Energy AG“), se sídlem Rheinlanddamm 24, 44139 Dortmund, Spolková republika Německo, která byla jediným společníkem společnosti RWE Gas International B.V., a  RWE Aktiengesellschaft (dále jen „RWE AG“), se sídlem Opernplatz 1, 45128 Essen, Spolková republika Německo, která byla jediným akcionářem společnosti RWE Energy AG.

48



2. Další propojené osoby Společnost požádala výše uvedené ovládající osoby o zaslání seznamu ostatních osob, které byly v posledním účetním období ovládány stejnými ovládajícími osobami. Na základě sdělení ovládajících osob a ostatních informací představenstvu dostupných vyhotovilo představenstvo Společnosti tuto zprávu. Schéma propojení a ovládání společností v rámci relevantní linie koncernu RWE k 31. prosinci 2007 je uvedeno na třetí straně obálky této výroční zprávy.

3. S mlouvy uzavřené mezi Společností a propojenými osobami, plnění a protiplnění poskytnutá a přijatá V posledním účetním období byly mezi Společností a propojenými osobami uzavřeny smlouvy uvedené v příloze č. 1. Tyto smlouvy byly uzavřeny za podmínek obvyklých v obchodním styku a plnění i protiplnění, a to i ze smluv uzavřených v minulých účetních obdobích, odpovídají podmínkám obvyklého obchodního styku, takže splněním těchto smluv nevznikla Společnosti žádná újma. Z tohoto důvodu nebylo zapotřebí zajišťovat úhrady újmy nebo uzavírat smlouvy o jejich úhradě. Hodnota plnění a protiplnění v účetním období mezi propojenými osobami je uvedena v poznámce 16 přílohy k účetní závěrce k 31. prosinci 2007.

4. Jiné právní úkony učiněné v zájmu propojených osob Ve vazbě na převod části podniku Společnosti přešla část zaměstnanců k 1. lednu 2007 do dceřiné společnosti SČP Net a do RWE Interní služby (do 30. listopadu 2007 byl název RWE Energy Customer Services, a.s.). Z rozhodnutí jediného akcionáře RWE Gas International B.V. byla s účinností od 1. ledna 2008 prodána divize provozu společnosti RWE Distribuční služby. Z tohoto důvodu přešlo k 1. lednu 2008 všech 272 zaměstnanců divize provozu Společnosti do RWE Distribuční služby.

5. O patření přijatá či uskutečněná v zájmu, nebo na popud propojených osob K 31. prosince 2007 došlo ve Společnosti k ukončení činnosti odboru dopravy a správy budov, úseku personálně-právního a odboru péče o zákazníky MO a vymáhání pohledávek. Činnost těchto úseků byla smluvně převedena od 1. ledna 2008 do společností RWE Interní služby, RWE Zákaznické služby, RWE Distribuční služby a RWE Transgas.

49


6. Neexistence újmy Společnosti v posledním účetním období nevznikla žádná újma ze smluv s propojenými osobami, z jiných právních úkonů učiněných v zájmu propojených osob ani z opatření uskutečněných v zájmu nebo na popud propojených osob, jejichž uzavření nebo přijetí předcházelo poslednímu účetnímu období.

7. Důvěrnost informací V této zprávě nejsou uváděny údaje, které jsou předmětem obchodního tajemství Společnosti.

8. Závěr Tato zpráva byla představenstvem společnosti schválena dne 10. března 2008 a byla předložena k přezkoumání dozorčí radě a auditorovi Společnosti, který ověřuje účetní závěrku ve smyslu zvláštního zákona. 28. března 2008

Ing. Roman Budinský předseda představenstva

50

Ing. Lukáš Roubíček, Ph.D. místopředseda představenstva



Příloha č. 1 Smlouvy uzavřené mezi Společností a propojenými osobami v posledním účetním období Smluvní strana

Smluvní typ/předmět smlouvy

RWE Transgas, a.s.

Dodatek č. 1 až 4 k Rámcové smlouvě o koupi a prodeji zemního plynu

4

Dodatek č. 1 až 4 ke Smlouvě o prodeji a nákupu zemního plynu – pětiletá se službou strukturování

4

Dodatek č. 1 a 2 ke smlouvě o poskytování poradenských služeb

2

Rámcová smlouva o nájmu dopravních prostředků

1

Smlouva o obstarání reklamních služeb

1

Smlouva o nájmu nebytových prostor a poskytování služeb

1

Dohoda o ukončení smlouvy o nájmu nebytových prostor a poskytování služeb

1

Smlouva o poskytování marketingových služeb

1

Dodatek č. 1 až 3 ke smlouvě o poskytování marketingových služeb

3

Smlouva o poskytování služeb v oblasti public relations

1

Smlouva o poskytování poradenských služeb při procesu centralizace a optimalizace služeb skupiny RWE CZ

1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o přenechání smluvní přepravní kapacity

1

Dodatek č. 3 ke smlouvě o poskytnutí úvěru

1

Objednávky

3

RWE Transgas Net, s.r.o.

Smlouva o předání bezpečnostního certifikátu

1

RWE Transgas Net, s.r.o., RWE Transgas, a.s.

Smlouva o převodu odpovědnosti za odchylku

1

RWE Transgas Net, s.r.o.

Objednávky

RWE Interní služby, a.s.

Dodatek č. 3 Smlouvy o poskytování služeb pro centrální zpracování mezd

1

Dohoda o ukončení smlouvy o poskytování služeb pro centrální zpracování mezd

1

Smlouva o nájmu nebytových prostor a poskytování služeb

1

Dodatek č. 1 a 2 ke Smlouvě o nájmu nebytových prostor a poskytování služeb

2

Dodatek č. 5 ke Smlouvě o službách v oblasti informačních technologií

1

Smlouva o zajištění poskytování telemarketingových služeb

1

Rámcová smlouva o nájmu dopravních prostředků

1

Smlouva o postoupení práv a povinností

1

Dohoda u ukončení smlouvy o nájmu nebytových prostor a poskytování služeb

1

Dodatek č. 1 ke Smlouvě o poskytování služeb v oblasti nákupu a logistiky

1

Smlouva o převodu přepravní kapacity

Počet smluv

1 13

51


52

Smluvní strana

Smluvní typ/předmět smlouvy

RWE Plynoprojekt, a.s.

Dodatek ke smlouvě o dílo na realizaci stavby

Počet smluv 1

Dodatky ke smlouvě o dílo na projekt stavby

2

Objednávky

7

Jihomoravská plynárenská, a.s.

Smlouva o spolupráci při evidenci a fakturaci zákazníků odebírajících CNG

1

Severomoravská plynárenská, a.s.


1

Východočeská plynárenská, a.s.


1

Západočeská plynárenská, a.s.


1

Středočeská plynárenská, a.s.


1

RWE Distribuční služby, s.r.o.

Smlouva o prodeji části podniku

1

RWE Zákaznické služby, s.r.o.

Dohoda o postoupení práv a závazků

1



Poznámky

53

Poznámky

54

Schéma propojení a ovládání společností v rámci relevantní linie koncernu RWE k 31. prosinci 2007 RWE AG, Essen 100,00 % RWE Energy AG 1,00 % RWE Energy Czech Republic, s.r.o. 1,00 % RWE Energy Hungária Tanácsadó Kft. 100,00 % RWE Gas International B.V. 100,00 % RWE Transgas, a.s. 100,00 % RWE Transgas Net, s.r.o. 100,00 % RWE Gas Storage, s.r.o. 100,00 % RWE Interní služby, a.s. 100,00 % RWE Distribuční služby, s.r.o. 100,00 % RWE Zákaznické služby, s.r.o. 100,00 % RWE Plynoprojekt, a.s. 18,09 % Severomoravská plynárenská, a.s. 2,95 % Východočeská plynárenská, a.s. 2,46 % Jihomoravská plynárenská, a.s. 100,00 % Severočeská plynárenská, a.s. 100,00 % SČP Net, s.r.o. 100,00 % Západočeská plynárenská, a.s. 100,00 % ZČP Net, s.r.o. 99,00 % RWE Energy Czech Republic, s.r.o. 96,69 % Středočeská plynárenská, a.s. 100,00 % STP Net, s.r.o. 63,62 % Východočeská plynárenská, a.s. 100,00 % VČP Net, s.r.o. 49,64 % Severomoravská plynárenská, a.s. 100,00 % SMP Net, s.r.o. 52,25 % GASFINAL, a.s. 47,66 % Jihomoravská plynárenská, a.s. 100,00 % JMP Net, s.r.o. 47,75 % GASFINAL, a.s. 100,00 % Českomoravská plynárenská, a.s. 100,00 % RWE Energy Nederland N.V. 99,00 % RWE Energy Hungária Tanácsadó Kft

© 2008 Severočeská plynárenská, a.s. Produkce ENTRE s.r.o.

Severočeská plynárenská, a.s. Klíšská 940 401 17 Ústí nad Labem T +420 475 313 111, +420 475 233 111 F +420 475 209 495 I www.rwe-scp.cz

Vybrané ukazatele (dle CAS) Použité zkratky

Recommend Documents