Vybrané ukazatele (dle CAS) 2007

výroční zpráva 2007

výroční zpráva 2007

Vybrané ukazatele (dle CAS) 2007

SMP Net, s.r.o.

Vybrané ukazatele (dle CAS) 2007 Tržby (mil. Kč)

2 058

EBITDA (mil. Kč)

871

Provozní zisk (mil. Kč)

184

Zisk před zdaněním (mil. Kč)

187

Zisk po zdanění (mil. Kč)

932

Investice (mil. Kč)

522

Zaměstnanci (průměrný přepočtený stav)

Použité zkratky a.s. AG s.r.o. CAS ERÚ IČ PDS STL VTL VVTL MO DOM SO VO

akciová společnost Aktiengesellschaft (akciová společnost) společnost s ručením omezeným české účetní standardy Energetický regulační úřad identifikační číslo provozovatel distribuční soustavy středotlak (označení tlakové úrovně do 0,4 MPa) vysokotlak (označení tlakové úrovně do 4 MPa) velmi vysoký tlak (označení tlakové úrovně nad 4 MPa) maloodběratel domácnost střední odběratel velkoodběratel

Termínem Společnost se v textu zkracuje název SMP Net, s.r.o.

32

2

Obsah

3

SMP Net, s.r.o.

Obsah 1.

Úvodní slovo jednatele

2.

Zpráva o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2007 2.1 Ekonomické výsledky 2.2 Investice 2.3 Distribuční soustava 2.4 Obchodní a komunikační aktivity 2.5 Lidské zdroje 2.6 Ochrana životního prostředí 2.7 Výhled 2.8 Následné události

6 6 6 7 8 10 10 11 11

3.

Finanční část 3.1 Účetní závěrka 3.2 Příloha účetní závěrky

12 12 17

4. Zpráva nezávislého auditora 4.1 Zpráva auditora k účetní závěrce 4.2 Zpráva auditora k výroční zprávě a zprávě o vztazích mezi propojenými osobami 5.

Zpráva SMP Net, s.r.o., o vztazích mezi propojenými osobami k 31. prosinci 2007

4

35 35 37

39


SMP Net, s.r.o.

1. Úvodní slovo jednatele Vážené dámy a pánové, společnost SMP Net, s.r.o., má za sebou první rok své činnosti. Byl to rok naplněný intenzivní prací zaměřenou na implementaci procesů a struktur nezbytných pro fungování nově vzniklé Společnosti. Byl to také první rok plně otevřeného trhu s výrazně změněnými tržními podmínkami. První měsíce činnosti byly provázeny řadou otázek a úkolů, které bylo zapotřebí vyřešit. Projekt pro založení nové Společnosti sice definoval hrubý rámec a základ pro její fungování, ale každodenní chod v reálném prostředí si vyžádal korekce v nastavení či doladění procesů, organizačních struktur, postupů, a to jak uvnitř Společnosti, tak i vně, ve vztahu k zákazníkům – uživatelům distribuční sítě. Významně jsme modifikovali nastavení komunikace a spolupráce mezi ostatními společnostmi skupiny RWE. Aktualizovali jsme IT aplikace podporující procesy reportingu a nově jsme nastavili komunikační cesty a vazby směrem k našim zákazníkům. Zajistili jsme provedení externího auditu počáteční rozvahy Společnosti a následně zaktualizovali finanční parametry. Mimořádnou pozornost jsme věnovali vytvoření korektní spolupráce s Energetickým regulačním úřadem. Z pohledu nastavení podmínek přístupu k distribuční soustavě a formulování pravidel organizování trhu s plynem je možné hodnotit tuto spolupráci jako velmi úspěšnou. Vedle úprav procesních, komunikačních a organizačních struktur jsme zvládli i naplnění ekonomických cílů. I přes pro energetiku nepříznivé počasí a tedy nižší objemy distribuovaného plynu ve srovnání s plánem jsme naplnili většinu plánovaných hospodářských parametrů. Je možné konstatovat, že rok 2007 byl pro nás mimořádným a náročným rokem, ale také rokem úspěšným. Ne všechny požadavky plně otevřeného trhu jsme dokázali vyřešit. Ne všechny vazby v měnící se struktuře skupiny jsme optimálně nastavili. Můžeme však prohlásit, že Společnost disponuje fundovaným a profesionálním týmem pracovníků, který je schopen postupně tyto vztahy řešit a také naplnit vizi Společnosti.

Vize Společnosti „Být efektivním, spolehlivým a korektním distributorem zemního plynu”

Ing. Miloslav Zaur jednatel, CEO

4


SMP Net, s.r.o.

Jednatelé SMP Net, s.r.o., k 31. prosinci 2007 Ing. Miloslav Zaur jednatel Datum narození: 30. listopadu 1950 Vzdělání: ČVUT Praha Členství v jiných správních, řídících a dozorčích orgánech: jednatel JMP Net, s.r.o., jednatel SČP Net, s.r.o., jednatel STP Net, s.r.o., jednatel VČP Net, s.r.o., jednatel ZČP Net, s.r.o., Jiné podnikatelské činnosti: nevykonává

Dipl. Volkswirt Thomas Merker jednatel Datum narození: 28. listopadu 1971 Vzdělání: Friedrich-Schiller-Universität Jena Wirtschaftswissenschaftliche Fakultät Členství v jiných správních, řídících a dozorčích orgánech: jednatel JMP Net, s.r.o., jednatel SČP Net, s.r.o., jednatel STP Net, s.r.o., jednatel VČP Net, s.r.o., jednatel ZČP Net, s.r.o., jednatel a společník MIP Merker Immobiliengesellschaft, s.r.o. Jiné podnikatelské činnosti: nevykonává

5

Zpráva o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2007

SMP Net, s.r.o.

2. Zpráva o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2007 2.1 Ekonomické výsledky Vzhledem ke vzniku Společnosti ke dni 2. června 2006 Společnost vykázala ve svých výkazech roku 2006 převážně operace související se založením Společnosti. Z tohoto důvodu není v této části uvažováno s meziročním porovnáním jednotlivých ukazatelů. Výnosy, náklady, zisk Společnost dosáhla zisk po zdanění ve výši 931 964 tis. Kč. Výsledky hospodaření Společnosti pozitivně ovlivnily zejména úspory nákladů v oblasti strategické správy plynárenského majetku. Tržby z distribuce zemního plynu dosáhly v důsledku teplého počasí v průběhu roku 2007 nižších hodnot, než bylo Společností očekáváno. Celková částka tržeb za distribuci činní 2 058 059 tis. Kč. Struktura aktiv Celková hodnota aktiv Společnosti k 31. prosinci 2007 byla 9 160 018 tis. Kč. Stav dlouhodobých aktiv je ovlivněn zvýšeným objemem investic z odkupů. Významnou položku dlouhodobých aktiv tvoří negativní hodnota Goodwillu, který byl ve Společnosti zaúčtován v souvislosti s nepeněžitým vkladem distribuční části podniku společnosti Severomoravská plynárenská, a.s. V roce 2007 proběhl ve Společnosti audit počáteční rozvahy k 1. 1. 2007. Struktura pasiv Celková hodnota pasiv Společnosti k 31. prosinci 2007 byla 9 160 018 tis. Kč. Stav dlouhodobých závazků je ovlivněn především hodnotou odloženého daňového závazku ve výši 1 903 152 tis. Kč. Hodnota celkových pasiv dále obsahuje významnou část týkající se závazků z přijatých záloh za distribuci zemního plynu 698 200 tis. Kč a závazků k podnikům ve skupině ve výši 324 495 tis. Kč (Cash-pooling).

2.2 Investice V průběhu roku 2007 investovala Společnost v rámci schváleného investičního plánu 518 mil. Kč do hmotných aktiv a 4 mil. Kč do nehmotných aktiv. Významný podíl (206 mil. Kč) byl vložen do obnovy distribuční soustavy. Na rozvoj distribuční soustavy bylo vynaloženo 289 mil. Kč, z toho do odkupů sítí od cizích investorů bylo investováno 186 mil. Kč. S ohledem na vysoký stupeň plynofikace regionu, kde je plynofikováno téměř 82 % měst a obcí, byl rozvoj soustavy orientován především na zvýšení využití stávající soustavy. Rozsahem realizované obnovy byla naplňována dlouhodobá strategie,

6


7

SMP Net, s.r.o.

která vychází ze základního požadavku zajištění bezpečného a plynulého provozu celé distribuční soustavy. Dosluhující ocelové plynovody jsou postupně nahrazovány plynovody z moderních plastových materiálů, případně ocelovým potrubím s polyetylenovou izolací. Při rekonstrukcích je úspěšně využíváno koordinovaného postupu stavebních prací s městy, obcemi a dalšími správci sítí. V oblasti rozvoje byla nejvýznamnější investiční akcí roku 2007 plynofikace průmyslové zóny Nošovice pro automobilku Hyundai. V rámci této akce byla vybudována předávací regulační stanice plynu včetně přívodního VVTL plynovodu, výstupní STL plynovod a objekty měření. Nová předávací stanice Nošovice plně pokryje i výhledové požadavky celé průmyslové zóny, vytvoří podmínky pro výrazný nárůst odběrů zemního plynu v oblasti a přispěje tak k dalšímu rozvoji Moravskoslezského kraje. Významné investiční akce v roce 2007: • Plynofikace průmyslové zóny Nošovice • Realizace tlakové reparace VTL plynovodu Brumovice–Břidličná II. • Dokončení rekonstrukce místních sítí v Ostravě na ulici 28. října • Zahájení realizace rekonstrukce VTL plynovodu pro obchvat Vsetína • Zahájení realizace přechodu na centrální odorizaci zemního plynu • Dokončení realizace rekonstrukce VTL plynovodu Stonava-Dětmarovice, V. etapa Investice do nehmotného majetku v roce 2007 představovaly zejména výdaje na: • Odkup SW dispečinku • Pořízení nástroje „typové diagramy dodávek“ pro alokaci spotřeb u konečných zákazníků, kteří nejsou vybaveni průběhovým měřením. Struktura investic do dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku je uvedena v následující tabulce: Investice (mil. Kč)

2007

Investice do nehmotného majetku Investice do hmotného majetku

4 518

Obnova distribuční soustavy

206

Odkupy sítí

186

Rozvoj distribuční soustavy

103

Investice do měření

15

Ostatní investice Investice celkem

8 522

2.3 Distribuční soustava Distribuční soustava SMP Net, s.r.o., je provozována na základě licence na distribuci plynu č. 220604930 ze dne 20. 12. 2006 udělené Energetickým regulačním úřadem v souladu se zákonem č. 458/2000 Sb. v platném znění. Z pohledu provozování distribuční sítě nebyl rok 2007 nijak výjimečný. V průběhu teplotně mírné zimy distribuční kapacita stávajících plynovodů plně pokrývala požadavky zákazníků. Všechny předepsané inspekční a údržbové


8

SMP Net, s.r.o.

činnosti v roce 2007 byly splněny. Tato skutečnost se pozitivně projevila v tom, že v průběhu roku nevznikly žádné mimořádné události či havárie. Rozsah provozovaných plynárenských zařízení

2005*

2006*

2007

Délka provozovaných plynovodů místní sítě

km

8 966

9 019

9 086

přípojky

km

2 290

2 306

2 319

dálkovody

km

2 143

2 157

2 158

Počet předávacích a VVTL regulačních stanic

ks

3

3

3

Počet vysokotlakých regulačních stanic

ks

476

477

475

Počet středotlakých regulačních stanic

ks

125

125

127

Počet plynofikovaných obcí

ks

539

539

539

Protikorozní ochrana SMP Net, s.r.o., klade velký důraz na protikorozní ochranu plynovodní soustavy. Katodicky je chráněn celý rozsah provozovaných VTL plynovodů a rovněž tak část místních sítí z oceli ve velkých městech s elektrifikovanou hromadnou dopravou. Protikorozní ochrana je zajišťována prostřednictvím 174 ks stanic katodické ochrany, dále pak elektrickými polarizovanými drenážemi, saturáží a flexibilními galvanickými anodami. V roce 2007 bylo dokončeno osazování stanic katodické ochrany dálkovými přenosy, takže v současné době jsou monitorovány všechny stanice na dálkovodech. Tento systém zefektivňuje provoz protikorozní ochrany, zvyšuje provozní spolehlivost ochrany plynovodů a tím vytváří příznivější podmínky pro plynulé dodávky plynu zákazníkům. Měření V průběhu roku 2007 byl rozšiřován počet konečných zákazníků, kteří mají možnost sledovat své odebrané množství plynu pomocí webové aplikace AVE Internet. Z celkového počtu 800 odběrných míst osazených dálkovými přenosy využilo tuto možnost 167 zákazníků. Obdobně jako v minulých letech* pokračovala optimalizace obchodního měření u konečných zákazníků, vyvolaná jak legislativními požadavky plně otevřeného trhu, tak i změnami výše odběrů u konkrétních odběrných míst tak, aby byla maximálně dodržena povinnost provozovatele distribuční soustavy zajistit správ nost osazených měřidel v souladu se zákonem o metrologii č. 505/1990 Sb. *provozováno Severomoravskou plynárenskou, a.s.

2.4 Obchodní a komunikační aktivity Obchodní aktivity Rok 2007 byl prvním rokem, kdy SMP Net, s.r.o., zahájila aktivně distribuční činnost na trhu s plynem a začala budovat svoje postavení na tomto trhu. Obchodní aktivity vycházely ze zákonitostí stanovených energetickým zákonem (zák. 458/2000 Sb. ve znění pozdějších předpisů) a prováděcími vyhláškami.


SMP Net, s.r.o.

Musely být zohledněny nové tržní podmínky a pravidla na trhu se zemním plynem, rovněž zrychlující se otevírání trhu s novými účastníky. Těžištěm práce v roce 2007 byla proto definice obchodních podmínek pro distribuci plynu v Řádu provozovatele distribuční soustavy (Kodex). Dále byl kladen důraz na poskytování kvalitních služeb obchodním partnerům na základě nediskriminačního přístupu k distribuční soustavě. Mezi vyvíjenými a optimalizovanými procesy, které měly přímý vliv na obchodní aktivity, byl zejména proces vyřizování žádosti o přidělení distribuční kapacity a připojení k distribuční soustavě, reklamační proces, proces týkající se způsobu předávání informací a proces vystavování agregované faktury. Velká pozornost byla věnována sjednocování přístupu k zákazníkovi ve všech společnostech provozovatele distribuční soustavy (PDS) ve skupině RWE (SČP Net, s.r.o., ZČP Net, s.r.o., STP Net, s.r.o., VČP Net, s.r.o., SMP Net, s.r.o., JMP Net, s.r.o.). Toto sjednocování se projevilo ve všech oblastech společností PDS ve skupině RWE, tzn. jak v obchodních a komunikačních aktivitách mimo firmu, tak ve vnitropodnikové komunikaci, postupech a řízení těchto firem. Komunikační aktivity Interní i externí komunikační aktivity SMP Net, s.r.o., se v roce 2007 soustředily na podporu vstupu Společnosti na trh se zemním plynem. Se zahájením samo statného podnikání byla spojena i nová komunikační strategie uplatňovaná v rámci distribučních společností RWE . V tomto roce bylo pod jednotným vedením započato sjednocování komunikace a přístupu k zákazníkovi ve všech společnostech PDS ve skupině RWE. V praxi tento krok znamená, že výše uvedené společnosti budou s obchodním partnerem komunikovat podle stejných zásad a pravidel. Dalším krokem, který měl za cíl zrychlit a zpřehlednit komunikaci, bylo zpracování internetových stránek se všemi zákonnými a důležitými informacemi. I v této problematice internet podléhal synchronizaci v rámci společností PDS ve skupině RWE, a to jak ve vazbě na grafickou úpravu, tak ve vazbě na uvedené informace. Novým prvkem v organizační struktuře PDS bylo zřízení odboru regulace a nastavení intenzivní komunikace s ERÚ. Komunikace s ERÚ napomohla k detailizování pravidel trhu s plynem a k definici regulačního rámce pro rok 2008 a následující roky. Informace o aktivitách v oblasti výzkumu a vývoje Společnost nevyvíjí a ani v posledních třech letech nevyvíjela nové výrobky. Organizační složky Společnosti Společnost nemá ve výpisu z obchodního rejstříku zapsány žádné organizační složky v tuzemsku ani v zahraničí.

9


SMP Net, s.r.o.

2.5 Lidské zdroje Zaměstnanci V roce 2007 byl ve Společnosti průměrný přepočtený stav zaměstnanců 32. Mzdy Vývoj mezd v roce 2007 probíhal v souladu s podnikatelským záměrem Společnosti, s dohodnutými zásadami odměňování a růstu mezd dle Kolektivní smlouvy. V roce 2007 byla ve Společnosti dosažena průměrná mzda ve výši 33 252 Kč. Vzdělávání zaměstnanců V roce 2007 byla značná pozornost věnována oblasti vzdělávání zaměstnanců. Ve vzdělávacím procesu se rozvíjely jazykové a manažerské dovednosti a prohlu bovaly se profesní a odborné IT znalosti. Kvalifikační struktura zaměstnanců k 31. prosinci 2007

3T½EDNqODBORNfÃKOLA

6YSOKfÃKOLA

Sociální program Společnost rozvíjela a podporovala sociální program pro zaměstnance. Díky osobním kontům sociálního účtu poskytla zaměstnancům příspěvky na individuální rekreaci, kulturní a sportovní akce a na používání zdravotnických a vzdělávacích zařízení. V roce 2007 Společnost poskytovala příspěvek na penzijní připojištění a dále nově zavedla poskytování příspěvku na životní pojištění. V průběhu roku 2007 Společnost poskytla zaměstnancům vitamíny a realizovala bezplatné očkování proti chřipce.

2.6 Ochrana životního prostředí Strategie Společnosti je v oblasti ekologie prioritně orientována na dodržování platné legislativy s cílem zabránit ohrožení životního prostředí a minimalizovat případná ekologická rizika. V požadavcích kladených na poskytovatele služeb v oblasti provozu a údržby sítí se prosazuje snižování vlivu provozu distribuční soustavy na životní prostředí, a to maximálním používáním moderních technologií umožňujících provádět opravy, rekonstrukce i propojovací práce za provozu plynárenských zařízení bez nutnosti odpouštění plynu do ovzduší. V roce 2007 nebyla ve Společnosti provedena žádná kontrola orgány státního odborného dozoru, ani nebyl udělen ze strany správních úřadů žádný sankční postih.

10


SMP Net, s.r.o.

2.7 Výhled Hlavní úsilí Společnosti bude orientováno obdobně jako v loňském roce na zajištění spolehlivé distribuce zemního plynu s profesionálním přístupem k uživatelům distribuční soustavy i všem kategoriím zákazníků. V oblasti obchodu s distribuční kapacitou budou aktivity směrovány na kontinuální zlepšování a optimalizaci spektra služeb pro zákazníky. Cílem je lepší uspokojení zákaznických potřeb v oblasti flexibilních distribučních produktů a zvýšení atraktivity zemního plynu v energetickém mixu. V oblasti distribuční sítě bude práce zaměřena na plnění dlouhodobého programu její obnovya zajištění efektivní údržby.Do obnovy sítě bude v roce 2008 vloženo 305 mil. Kč. Rozvoj soustavy s ohledem na vysoký stupeň plynofikace regionu bude orientován především na zvýšení využití stávající sítě. Plošná plynofikace bude realizována výhradně v návaznosti na aktivity obchodních či developerských společností. Pozornost bude věnována komunikaci a spolupráci s ERÚ, neboť rok 2008 bude rokem přípravy pro nastavení parametrů třetího regulačního období. Diskuze a spolupráce bude zaměřena i na způsob implementace evropských direktiv, především 3. energetického balíku. Optimalizována bude organizační a nákladová struktura jednotlivých firemních útvarů s cílem zajištění dalšího zefektivnění řízení a dosažení vyššího stupně harmonizace procesů v rámci skupiny. Důraz bude kladen i na rozvoj kvalifikace a pracovních schopností zaměstnanců. Všechny aktivity Společnosti budou směřovat k naplnění vize „Být efektivním, spolehlivým a korektním distributorem zemního plynu“ za plného respektování legislativních požadavků a ochrany životního prostředí a dále pokračující stimulující regulace.

2.8 Následné události Po rozvahovém dni nenastaly žádné události, které by měly významný dopad na Společnost nebo její činnost.

11

Finanční část

12

SMP Net, s.r.o.

3. Finanční část 3.1 Účetní závěrka ROZVAHA K 31. PROSINCI 2007 2007

Aktiva B. B. B.

Dlouhodobý majetek I. I.

B.

II.

B.

II.

Dlouhodobý nehmotný majetek 1

C.

I. II.

C.

II.

C.

III.

C.

III.

IV.

C.

IV.

D.

I.

D.

I.

9 845 659

685 641

9 160 018

933

8 860 945

685 641

8 175 304

0

1 175

312

863

0

3 680

290

3 390

0

171

44

127

0

- 6 437 792

- 1 287 558

- 5 150 234

0

2 266

446

1 820

0

827

0

827

0

15 290 618

1 972 107

13 318 511

0

4

Záporný goodwill

5

Jiný dlouhodobý nehmotný majetek

6

Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek

1

Pozemky

2

Budovy a stavby

3

Samostatné movité věci a soubory movitých věcí

4

Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek

5

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek

Zásoby

19 183

0

19 183

0

14 529 580

1 815 968

12 713 612

0

550 466

156 139

394 327

0

163 195

0

163 195

0

28 194

0

28 194

0

904 359

0

904 359

933

3 235

0

3 235

0

Materiál

3 235

0

3 235

0

Dlouhodobé pohledávky

5 190

0

5 190

0

Poskytnuté zálohy Krátkodobé pohledávky

5 190

0

5 190

0

895 889

0

895 889

447

1

Pohledávky z obchodních vztahů

49 548

0

49 548

0

2

Stát – daňové pohledávky

35 486

0

35 486

447

3

Poskytnuté zálohy

29 317

0

29 317

0

4

Dohadné účty aktivní

781 286

0

781 286

0

5 C.

tis. Kč

0

Software

1

Netto

tis. Kč

- 5 143 207

Ocenitelná práva

1

Netto

tis. Kč

- 1 286 466

Oběžná aktiva

C.

Korekce

tis. Kč

- 6 429 673

2

I.

Brutto

Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje

3

C. C.

2006

252

0

252

0

Krátkodobý finanční majetek

Jiné pohledávky

45

0

45

486

1

Peníze

45

0

45

0

2

Účty v bankách

0

0

0

486

Časové rozlišení

80 355

0

80 355

0

1

Náklady příštích období

80 184

0

80 184

0

2

Příjmy příštích období

171

0

171

0

Finanční část

Pasiva A. A.

I.

A.

I.

A.

II.

1

1 A.

IV.

A.

V.

1

B.

B.

B.

III.

- 1 887

Základní kapitál

5 031 462

500

Základní kapitál

5 031 462

500

Kapitálové fondy

18 272

0

Ostatní kapitálové fondy

18 272

0

Výsledek hospodaření minulých let

- 2 387

0

Neuhrazená ztráta minulých let

0 - 2 387 2 820

16 456

0

1

Rezerva na daň z příjmu

15 706

0

2

Ostatní rezervy

750

0

1 929 375

0

1

Závazky z obchodních vztahů

764

0

2

Jiné závazky

3

Odložený daňový závazek

Dlouhodobé závazky

Krátkodobé závazky

25 459

0

1 903 152

0

1 223 549

2 820

1


112 103

2 807

2

Závazky k podnikům ve skupině

324 495

0

3

Závazky k zaměstnancům

743

7

4

Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění

469

5

5

Stát – daňové závazky a dotace

6

Přijaté zálohy

7

Dohadné účty pasivní

8

Jiné závazky Časové rozlišení

I.

- 2 387 931 964 3 169 380

C. C.

993

5 979 311

Rezervy

II.

III.

2006 tis. Kč

9 160 018

Cizí zdroje I.

B.

2007 tis. Kč

Vlastní kapitál

Výsledek hospodaření běžného účetního období

B.

13

SMP Net, s.r.o.

5 476

1

698 200

0

82 035

0

28

0

11 327

0

1

Výdaje příštích období

165

0

2

Výnosy příštích období

11 162

0

Finanční část

14

SMP Net, s.r.o.

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2007

II. II.

1

B.

Rok končící 31. 12. 2007

Období od 2. 6 do 31. 12. 2006

tis. Kč

tis. Kč

Výkony

2 058 059

0

Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb

2 058 059

0

Výkonová spotřeba

1 175 940

2 353

B.

1

Spotřeba materiálu a energie

314 373

48

B.

2

Služby

861 567

2 305

Přidaná hodnota

882 119

- 2 353

+ C. C.

1

Osobní náklady

17 877

27

Mzdové náklady

12 705

20

4 452

7

720

0

C.

2

Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění

C.

3

Sociální náklady

D.

Daně a poplatky

E.

Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III. III.

1

F. 1 G. IV. H. *

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu

7 371

0

7 371

0

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu

6 366

0

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku

6 366

0

Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti

1 251 060

0

Ostatní provozní výnosy

1 289 368

0

16 687

0

184 482

- 2 386

3 311

0

501

0

6

0

Provozní výsledek hospodaření Výnosové úroky

N.

Nákladové úroky XI.

Ostatní finanční výnosy

O.

Ostatní finanční náklady *

Finanční výsledek hospodaření

Q.

Daň z příjmů za běžnou činnost

Q.

1 2 ** ***

6 0

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku

Ostatní provozní náklady

X.

1 538 700 848

splatná odložená

31

1

2 785

- 1

- 744 697

0

114 364

0

- 859 061

0

Výsledek hospodaření za běžnou činnost

931 964

- 2 387

Výsledek hospodaření za účetní období

931 964

- 2 387

Výsledek hospodaření před zdaněním

187 267

- 2 387

Finanční část

SMP Net, s.r.o.

PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2007

Zůstatek k 31. 12. 2006

Základní kapitál

Kapitálové fondy

Nerozdělený zisk/ neuhrazená ztráta minulých let

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

Celkem tis. Kč

500

0

- 2 387

- 1 887

5 030 962

0

0

5 030 962

Ostatní pohyby

0

18 272

0

18 272

Výsledek hospodaření za účetní období

0

0

931 964

931 964

5 031 462

18 272

929 577

5 979 311

Vklad části podniku

Zůstatek k 31. 12. 2007

Kapitálové fondy představují plynovody darované obcemi.

15

Finanční část

16

SMP Net, s.r.o.

PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2007 Rok končící 31. 12. 2007

Období od 2. 6. do 31. 12. 2006

tis. Kč

tis. Kč

187 267

- 2 387

Peněžní toky z provozní činnosti Účetní zisk (+)/ztráta (-) z běžné činnosti před zdaněním A.1

Úpravy o nepeněžní operace

A.1.1

Odpisy stálých aktiv

A.1.2

Změna stavu opravných položek

A.1.3 A.1.4 A.1.5

Odpis záporného goodwillu a ostatní úpravy o nepeněžní operace

700 848

0

1 273 750

0

Ztráta z prodeje stálých aktiv

- 1 005

0

Vyúčtované nákladové a výnosové úroky

- 2 810

0

- 1 241 588

0

916 462

- 2 387

- 858 833

- 447

119 939

2 820

- 3 235

0

174 333

- 14

- 501

0

3 311

0

A*

Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami

A.2

Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu

A.2.1

Změna stavu pohledávek a přechodných účtů aktiv

A.2.2

Změna stavu krátkodobých závazků a přechodných účtů pasiv

A.2.3

Změna stavu zásob

A **

Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami

A.3

Úroky vyplacené

A.4

Úroky přijaté

A.5

Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost

- 98 657

0

A ***

Čistý peněžní tok z provozní činnosti

78 486

- 14

- 412 470

0

Peněžní toky z investiční činnosti B.1

Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv

B.2

Příjmy z prodeje stálých aktiv

B ***

Čistý peněžní tok z investiční činnosti

C.1

Změna stavu dlouhodobých a krátkodobých závazků

C.2

Změna stavu vlastního kapitálu

7 371

0

- 405 099

0

1 677

0

Peněžní toky z finanční činnosti

C.2.1

Zvýšení peněžních prostředků z titulu zvýšení základního kapitálu

C ***

Čisté peněžní toky z finanční činnosti

0

500

1 677

500

- 324 936

486

Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na počátku roku

486

0

Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci roku

- 324 450

486

Čisté zvýšení/snížení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

Finanční část

SMP Net, s.r.o.

3.2 Příloha účetní závěrky 1 VŠEOBECNÉ INFORMACE SMP Net, s.r.o., (dále „Společnost“) byla zapsána do obchodního rejstříku dne 2. června 2006 a její sídlo je v Ostravě, Moravská Ostrava, Plynární 420/3, PSČ 702 72, Česká republika. Předmětem podnikání Společnosti je distribuce plynu. IČ Společnosti je 27768961. Jediným společníkem Společnosti je Severomoravská plynárenská, a.s. Jednateli Společnosti k 31. prosinci 2007 a 2006 byli:

Funkce

Den vzniku funkce

Ing. Miloslav Zaur

jednatel

1. 11. 2006

Dipl. - Volkswirt Thomas Merker

jednatel

1. 11. 2006

Statutárním orgánem, který řídí činnost Společnosti a jedná jejím jménem, jsou jednatelé. Správa Společnosti se člení do dvou divizí s následujícími názvy: Divize strategické správy plynárenského majetku a Divize prodeje kapacity a služeb. Tyto divize jsou řízeny příslušnými jednateli.

17

Finanční část

SMP Net, s.r.o.

2 VKLAD ČÁSTI PODNIKU Severomoravská plynárenská, a.s., společník Společnosti, k 1. lednu 2007 vyčlenila část své činnosti na základě požadavků směrnice Evropské unie a novely energetického zákona. Společnost převzala k 1. lednu 2007 od svého společníka roli provozovatele distribuční soustavy. Základní kapitál Společnosti byl k 1. lednu 2007 navýšen formou vkladu části podniku ve výši 5 030 962 tis. Kč. Tento vklad byl oceněn na základě posudku nezávislého znalce metodou diskontovaných peněžních toků na základě hodnot, parametrů a předpokladů platných k 31. prosinci 2005. Majetek vložený do Společnosti byl v rozvaze sestavené ke dni vkladu části podniku vykázán v reprodukčních pořizovacích cenách. Pro určení reprodukčních pořizovacích cen Společnost vycházela z ocenění stanoveného nezávislým znalcem při použití metody čistých aktiv v cenách roku 2006. Ostatní aktiva a závazky vložené do Společnosti byly v rozvaze sestavené ke dni vkladu části podniku vykázány v historických cenách, převzatých z účetní závěrky společníka Společnosti k 31. prosinci 2006, která byla ověřena auditorem. Odložený daňový závazek vložený do Společnosti byl vypočten jako rozdíl mezi přeceněnou hodnotou majetku a jeho daňovou základnou. Záporný goodwill vykázaný v rozvaze sestavené ke dni vkladu části podniku Společnosti představoval rozdíl mezi oceněním části podniku nabytého vkladem a souhrnem jeho individuálně přeceněných složek majetku snížených o převzaté závazky a o odloženou daň vztahující se k přecenění vloženého dlouhodobého hmotného majetku. Záporný goodwill majetku vyjadřuje ekonomické opotřebení majetku plynoucí převážně z titulu budoucích dopadů cenové regulace.

18

Finanční část

SMP Net, s.r.o.

Předmětem vkladu byla následující aktiva a závazky:

Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Ocenitelná práva

Vklad části podniku Přeceněné hodnoty

V historických hodnotách (netto)

tis. Kč

tis. Kč

1 076

1 062

171

124

Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek

2 266

2 266

Dlouhodobý nehmotný majetek

3 513

3 452

Pozemky

18 819

18 819

14 082 509

4 333 383


495 331

270 040

Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek

154 171

154 171

29 553

29 553

Dlouhodobý hmotný majetek

14 780 383

4 805 966

Dlouhodobý majetek

14 783 896

4 809 418

Budovy a stavby

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek

Materiál

68 660

2 422

Zásoby

68 660

2 422


4 414

4 414

Krátkodobé pohledávky

4 414

4 414

Oběžná aktiva

73 074

6 836

Náklady příštích období

117 740

117 740


117 740

117 740

14 974 710

4 933 994

22 690

22 690

Aktiva celkem Rezervy podle zvláštních právních předpisů Jiné závazky Odložený daňový závazek Dlouhodobé závazky

18 733

18 733

2 762 214

352 442

2 780 947

371 175


153 989

153 989

Závazky ke společníkovi

521 088

521 088

549

549

4 844

4 844

Závazky k zaměstnancům Stát – daňové závazky a dotace Přijaté zálohy Dohadné účty pasivní Jiné závazky Krátkodobé závazky

596

596

7 979

7 979

1 101

1 101

690 146

690 146

Výnosy příštích období

12 174

12 174


12 174

12 174

3 505 957

1 096 185

11 468 753

3 837 809

Závazky celkem Hodnota vkládaných aktiv a závazků

19

Finanční část

SMP Net, s.r.o.

3 ÚČETNÍ POSTUPY (a) Základní zásady zpracování účetní závěrky Účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České republice. Účetní závěrka je sestavena v historických cenách (kromě níže uvedených případů). Částky v účetní závěrce a v příloze jsou zaokrouhleny na tisíce českých korun, není-li uvedeno jinak. (b) Dlouhodobý nehmotný majetek Nakoupený dlouhodobý nehmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách. Dlouhodobý nehmotný majetek získaný vkladem je vykázán ve znalcem stanovených reprodukčních pořizovacích cenách a dále se odepisuje po dobu jeho očekávané životnosti. Za dlouhodobý nehmotný majetek Společnost považuje nehmotný majetek, jehož pořizovací cena je vyšší než 60 000 Kč a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Dlouhodobý nehmotný majetek je odepisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti následujícím způsobem: Software Jiný dlouhodobý nehmotný majetek

4 roky 6–7 let

Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je zůstatková hodnota aktiva snížena o opravnou položku na tuto zpětně získatelnou částku. Záporný goodwill, který vznikl při vkladu části podniku do Společnosti (viz poznámka 2 Vklad části podniku) se odepisuje rovnoměrně po dobu 5 let. (c) Dlouhodobý hmotný majetek Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu, za kterou byl majetek pořízen, a náklady s jeho pořízením související. Dlouhodobý hmotný majetek vytvořený vlastní činností se oceňuje vlastními náklady. Aktiva získaná formou daru jsou vykázána v reprodukční pořizovací ceně k datu převzetí příslušného majetku. Majetek pořízený s příspěvkem od obce se ocení pořizovací cenou sníženou o přijatý příspěvek. Dlouhodobý hmotný majetek získaný vkladem je vykázán ve znalcem stanovených reprodukčních pořizovacích cenách a dále se odepisuje po dobu jeho očekávané životnosti. Za dlouhodobý hmotný majetek Společnost považuje hmotný majetek, jehož pořizovací cena je vyšší než 10 000 Kč a doba použitelnosti je delší než jeden rok.

20

Finanční část

SMP Net, s.r.o.

Dlouhodobý hmotný majetek je odepisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti následujícím způsobem: Pozemky

neodepisují se

Budovy a stavby

14–50 let

Stroje a zařízení

7–20 let

Inventář

3 roky

Plynovody

40 let

Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku přesahující 40 000 Kč za rok je aktivováno. Hmotný majetek v pořizovací ceně od 2 000 Kč do 10 000 Kč za položku je považován za zásoby a účtován do nákladů při spotřebě. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je zůstatková hodnota aktiva snížena o opravnou položku na tuto zpětně získatelnou částku. (d) Zásoby Nakoupené zásoby jsou oceňovány pořizovací cenou sníženou o opravnou položku. Pořizovací cena zahrnuje veškeré náklady související s pořízením těchto zásob (zejména dopravné, provize, atd.). Pro veškeré úbytky nakoupených zásob užívá Společnost metodu váženého průměru. Zásoby převzatého materiálu představují převážně zásoby plynoměrů pro plynovodní soustavu a jsou oceněny reprodukční pořizovací cenou. Opravná položka k pomaluobrátkovým a zastaralým zásobám je vytvořena na základě analýzy obrátkovosti zásob a na základě individuálního posouzení. (e) Pohledávky Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným pohledávkám. Opravná položka k pohledávkám je vytvořena na základě věkové struktury pohledávek a individuálního posouzení bonity dlužníků. (f) Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty Peněžní prostředky jsou peníze v hotovosti včetně cenin a peněžních prostředků na účtu. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. V rámci skupiny Společnost využívá tzv. cashpooling. Pohledávka, resp. závazek, vzniklá(ý) z titulu cashpoolingu je vykazován(a) v rámci přehledu o peněžních tocích jako součást položky Peníze a peněžní ekvivalenty. Společnost sestavila přehled o peněžních tocích s využitím nepřímé metody.

21

Finanční část

SMP Net, s.r.o.

(g) Přepočet cizích měn Transakce prováděné v cizích měnách jsou přepočteny a zaúčtovány devizovým kursem platným v den transakce. Všechna peněžní aktiva a pasiva vedená v cizích měnách byla přepočtena devizovým kursem zveřejněným Českou národní bankou k datu účetní závěrky. Všechny kurzové zisky a ztráty z přepočtu peněžních aktiv a pasiv jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. (h) Výnosy Převážnou část výnosů Společnosti tvoří výnosy za distribuční poplatky, které se dělí do několika kategorií. Společnost zajišťuje distribuci plynu převážně pro zákazníky společníka Společnosti. Distribuce zemního plynu pro zákazníky společníka Společnosti a zákazníky ostatních obchodníků pro kategorie velkoodběratelé („VO“) a střední odběratelé („SO“) jsou fakturovány jednou měsíčně na základě provedených měření spotřeby. Distribuce zemního plynu pro kategorie maloodběratelé („MO“) a domácnosti („DOM“) jsou fakturovány na periodické bázi, kdy je odečet u každého odběrného místa prováděn periodicky alespoň jednou za 18 měsíců. Výnosy v kategorii MO a DOM se skládají z tržeb získaných skutečnou fakturací a z tržeb za tzv. nevyfakturovanou distribuci (viz poznámka 7). Hodnota nevyfakturované distribuce je stanovena výpočtem na základě předchozího spotřebitelského chování jednotlivých zákazníků a je oceněna ve vazbě na platné cenové rozhodnutí Energetického regulačního úřadu. (i) Leasing Pořizovací cena majetku získaného formou finančního a operativního leasingu není aktivována do dlouhodobého majetku a je účtována do nákladů rovnoměrně po celou dobu trvání leasingu. Budoucí leasingové splátky, které nejsou k rozvahovému dni splatné, jsou vykázány v příloze k účetní závěrce, ale nejsou zachyceny v rozvaze. (j) Rezervy Společnost tvoří rezervy, pokud má současný závazek, je pravděpodobné, že bude na vypořádání tohoto závazku třeba vynaložit vlastní zdroje, a existuje spolehlivý odhad výše závazku. (k) Penzijní připojištění Společnost v současné době poskytuje svým zaměstnancům příspěvek na penzijní připojištění. K financování státního důchodového pojištění hradí Společnost pravidelné odvody do státního rozpočtu. (l) Odložená daň Odložená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo pasiva v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v budoucnosti.

22

Finanční část

SMP Net, s.r.o.

(m) Spřízněné strany Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí: • společníci, kteří přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný nebo rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde tito společníci mají podstatný nebo rozhodující vliv • č lenové statutárních a řídících orgánů a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv. Významné transakce a zůstatky transakcí se spřízněnými stranami jsou uvedeny v poznámce 15. (n) Základní kapitál Základní kapitál Společnosti byl k 1. lednu 2007 navýšen formou vkladu části podniku ve výši 5 030 962 tis. Kč. Tento vklad byl oceněn na základě posudku nezávislého znalce metodou diskontovaných peněžních toků na základě hodnot, parametrů a předpokladů platných k 31. prosinci 2005. K 31. prosinci 2006 činil základní kapitál Společnosti 500 tis. Kč. (o) Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem zohledňujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech.

23

Finanční část

SMP Net, s.r.o.

4 DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK Pořizovací cena

Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Záporný goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek

1. 1. 2007

Přírůstky/ přeúčtování

31. 12. 2007

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

1 076

99

1 175

0

3 680

3 680

171

0

171

-6 437 792

0

-6 437 792

2 266

0

-6 437 792

0

827

827

-6 434 279

4 606

-6 429 673

1. 1. 2007

Přírůstky

31. 12. 2007

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje

0

312

312

Software

0

290

290

Ocenitelná práva

0

44

44

Záporný goodwill

0

-1 287 558

-1 287 558

Celkem

Oprávky

Jiný dlouhodobý nehmotný majetek

0

446

446

Celkem

0

-1 286 466

-1 286 466

Zůstatková hodnota

-6 434 279

-5 143 207

K 31. prosinci 2006 Společnost nevlastnila žádný dlouhodobý nehmotný majetek. Pořizovací hodnota majetku k 1. lednu 2007 představuje vklad části podniku společníka Společnosti k tomuto datu. Tento vklad je oceněn v reprodukční pořizovací hodnotě a je popsán v poznámce 2 Vklad části podniku.

24

Finanční část

SMP Net, s.r.o.

5 DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK Pořizovací cena

Pozemky Budovy a stavby bez plynovodů Plynovody

1. 1. 2007

Přírůstky/ přeúčtování

Vyřazení

31. 12. 2007

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

18 819

596

232

19 183

310 675

9 749

73

320 351

13 771 834

437 945

550

14 209 229


495 331

56 127

992

550 466

Nedokončený hmotný majetek

154 171

14 641

5 617

163 195

29 553

-1 359

0

28 194

14 780 383

517 699

7 464

15 290 618

1. 1. 2007

Přírůstky

Vyřazení

31. 12. 2007

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Celkem

Oprávky

Budovy a stavby bez plynovodů

0

4 503

2

4 501

Plynovody

0

576 817

54

576 763


0

117 978

135

117 843

Celkem

0

699 298

191

699 107

Opravná položka k budovám a stavbám, plynovodům a samostatným movitým věcem

0

1 273 000

0

1 273 000

Zůstatková hodnota

14 780 383

13 318 511

K 31. prosinci 2006 Společnost nevlastnila žádný dlouhodobý hmotný majetek. Pořizovací hodnota majetku k 1. lednu 2007 představuje vklad části podniku společníka Společnosti k tomuto datu. Tento vklad je oceněn v reprodukční pořizovací hodnotě a je popsán v poznámce 2 Vklad části podniku. K přeceněnému dlouhodobému hmotného majetku (viz poznámka 2 Vklad části podniku) byla vytvořena opravná položka jako rozdíl zůstatkové hodnoty dlouhodobého hmotného majetku a jeho odhadované zpětně získatelné částky, zjištěné diskontováním budoucích příjmů z tohoto majetku. Takto vytvořená opravná položka představuje snížení výnosnosti aktiv Společnosti. Společnost rovněž používá majetek získaný formou finančního leasingu, který je však účtován jako dlouhodobý hmotný majetek až po skončení doby leasingu.

25

Finanční část

26

SMP Net, s.r.o.

Leasingové splátky ze současných smluv o finančním leasingu lze analyzovat takto: 31. 12. 2007 tis. Kč Splacené splátky

27 664

Splátky splatné do 1 roku

22 285

Splatné v období 1–5 let

42 805

Splátky splatné později

1

Celková výše splátek splacených i splatných ze současných smluv

92 755

K 31. prosinci 2007 a 2006 neobsahovala rozvaha žádná aktiva získaná po skončení smluv o finančním leasingu. Údaje o operativním leasingu jsou uvedeny v poznámce 16. 6 ZÁSOBY

Materiál

31. 12. 2007

Vklad části podniku k 1. 1. 2007

tis. Kč

tis. Kč

3 235

68 660

Zásoby k 1. lednu 2007 představovaly především plynoměry instalované u zákazníků oceněné na základě znaleckého posudku. Tyto plynoměry byly v průběhu roku 2007 jednorázově odepsány do výkazu zisku a ztráty. Společnost neměla k 31. prosinci 2006 žádné zásoby. 7 POHLEDÁVKY 31. 12. 2007


31. 12. 2006

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

do splatnosti

49 469

4 414

0

po splatnosti

79

0

0

49 548

4 414

0


Jiné pohledávky do splatnosti Čistá hodnota krátkodobých pohledávek Dlouhodobé pohledávky Čistá hodnota celkových pohledávek

846 341

0

447

895 889

4 414

447

5 190

0

0

901 079

4 414

447

Nezaplacené pohledávky z obchodních vztahů nejsou zajištěny a nemají splatnost delší než 5 let. Jiné pohledávky zahrnují zejména pohledávky z titulu nevyfakturované distribuce plynu ve výši 781 286 tis. Kč a pohledávku z titulu daně z přidané hodnoty ve výši 35 486 tis. Kč.

Finanční část

SMP Net, s.r.o.

8 VLASTNÍ KAPITÁL Společnost je plně vlastněna společností Severomoravská plynárenská, a.s., se sídlem v Ostravě-Moravské Ostravě, zapsanou v České republice (dále jen „Mateřská společnost“ nebo „Společník“), a konečná mateřská společnost Společnosti je RWE Aktiengesellschaft, se sídlem Opernplatz 1, 45128 Essen, Spolková republika Německo. Rezervní fond do výše 10 % základního kapitálu lze použít pouze k úhradě ztráty Společnosti. Společnost vytvoří rezervní fond v době a ve výši určené v zakladatelské listině. Není-li rezervní fond vytvořen již při vzniku Společnosti, je Společnost povinna vytvořit jej z čistého zisku vykázaného v řádné účetní závěrce za rok, v němž poprvé čistý zisk vytvoří, a to ve výši 10 % z čistého zisku, avšak ne více než 5 % z hodnoty základního kapitálu. Tento fond se ročně doplňuje o částku určenou v zakladatelské listině nebo ve stanovách, a to 5 % z čistého zisku, až do dosažení výše rezervního fondu určené v zakladatelské listině nebo ve stanovách, a to do výše 10 % základního kapitálu. Dne 24. července 2007 Společník rozhodl o vypořádání ztráty po zdanění za rok 2006 ve výši 2 387 tis. Kč. Ztráta byla převedena do neuhrazené ztráty minulých let. Dne 1. ledna 2007 došlo k navýšení základního kapitálu Společnosti formou vkladu části podniku ve výši 5 030 962 tis. Kč. K 31. prosinci 2006 činil základní kapitál Společnosti 500 tis. Kč. 9 REZERVY Opravy dlouhodobého majetku

Daň z příjmů

Ostatní rezervy

Celkem

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

22 690

0

0

22 690

Tvorba rezerv

0

15 706

750

16 456

Použití rezerv

-22 690

0

0

-22 690

0

15 706

750

16 456

Počáteční zůstatek k 1. lednu 2007

Konečný zůstatek k 31. prosinci 2007

Výpočet daně z příjmů a odložené daně je uveden v poznámce 11 Daň z příjmů.

27

Finanční část

28

SMP Net, s.r.o.

10 Závazky 31. 12. 2007


31. 12. 2006

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

do splatnosti

111 789

153 670

2 807

po splatnosti

314

319

0

112 103

153 989

2 807

324 495

0

0

786 951

536 157

13

1 223 549

690 146

2 820

26 223

18 733

0


Krátkodobé půjčky Jiné závazky do splatnosti Krátkodobé závazky celkem Jiné dlouhodobé závazky Odložený daňový závazek

1 903 152

2 762 214

0

Dlouhodobé závazky celkem

1 929 375

2 780 947

0

Krátkodobé a dlouhodobé závazky celkem

3 152 924

3 471 093

2 820

Výše uvedené závazky nebyly zajištěny žádným majetkem Společnosti. Závazky z obchodního styku nemají splatnost delší než 5 let. Krátkodobé půjčky zahrnují závazek z cashpoolingu vůči RWE Transgas, a.s., ve výši 324 495 tis. Kč (viz poznámka 19). Jiné závazky zahrnují zejména závazky z titulu nevyfakturovaných dodávek služeb ve výši 82 035 tis. Kč a zálohy přijaté od Společníka ve výši 697 609 tis. Kč z titulu nevyfakturované distribuce plynu. Jiné dlouhodobé závazky představují závazek vůči obcím z titulu pořízení plynovodů.

Finanční část

29

SMP Net, s.r.o.

11 DAŇ Z PŘÍJMŮ Daňový náklad zahrnuje:

Splatnou daň


Období od 2. 6. do 31. 12. 2006

tis. Kč

tis. Kč

114 364

0

Odloženou daň

-859 061

0

Celkem

-744 697

0


Období od 2. 6. do 31. 12. 2006

Splatná daň byla vypočítána následovně:

Zisk (+)/ztráta (-) před zdaněním Odpis záporného goodwillu a tvorba opravné položky k majetku Rozdíl mezi daňovými a účetními odpisy Ostatní daňově neuznatelné náklady Ostatní nezdaňované výnosy Daňové náklady vztahující se k roku 2006 na základě dodatečného daňového přiznání Daňový základ Uplatnění daňové ztráty roku 2006

tis. Kč

tis. Kč

187 267

-2 387

-14 558

0

228 954

0

78 839

0

-154

0

0

-1 315

480 348

-3 702

-3 702

0

Snížený daňový základ

476 646

-3 702

Daň z příjmů právnických osob ve výši 24 %

114 395

0

31

0

114 364

0

31. 12. 2007


tis. Kč

tis. Kč

2 145 208

2 746 317

0

15 897

2 145 208

2 762 214

241 870

0

158

0

28

0

Slevy na dani Celková daňová povinnost

Odložený daňový závazek z titulu Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou hodnotou krátkodobých aktiv Ostatní přechodné rozdíly

Odložená daňová pohledávka z titulu Opravné položky k pohledávkám Rezervy Ostatní přechodné rozdíly

Čistý odložený daňový závazek

242 056

0

1 903 152

2 762 214

Finanční část

SMP Net, s.r.o.

Čistý odložený daňový závazek je vypočten s použitím sazeb daně z příjmů právnických osob, uvedených v následující tabulce, v závislosti na době, kdy bude uplatněn: Období

Sazba daně

2008

21 %

2009

20 %

2010 a dále

19 %

Z titulu poklesu sazeb daně z příjmů došlo k poklesu čistého odloženého daňového závazku o 482 311 tis. Kč. Čistý odložený daňový závazek k 1. lednu 2007 je vypočten s použitím 24 % sazby daně z příjmů právnických osob. 12 ČLENĚNÍ VÝNOSŮ PODLE ODVĚTVÍ Tržby z prodeje vlastních výrobků a služeb byly tvořeny následujícím způsobem: Rok končící 31. 12. 2007 tis. Kč Tržby z distribuce plynu kategorie VO a SO kategorie MO kategorie DOM Tržby z distribuce plynu celkem Jiné Tržby z prodeje vlastních výrobků a služeb celkem

677 422 335 532 1 041 311 2 054 265 3 794 2 058 059

Ostatní provozní výnosy zahrnují zejména odpis záporného goodwillu ve výši 1 287 588 tis. Kč. Společnost neměla v roce 2006 žádné výnosy.

30

Finanční část

31

SMP Net, s.r.o.

13 ANALÝZA ZAMĚSTNANCŮ Rok končící 31. 12. 2007

Počet zaměstnanců

Období od 2. 6. do 31. 12. 2006

Počet členů vedení, kteří jsou zaměstnanci

0,5

0

Průměrný počet ostatních členů vedení

0,3

0,3

Průměrný počet ostatních zaměstnanců

30,7

0

Celkem

31,5

0,3

Společně s vkladem části podniku k 1. lednu 2007 přešlo 26 zaměstnanců pod Společnost. Vedení

Ostatní

Celkem

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

Mzdové náklady

918

11 787

12 705

Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění

321

4 131

4 452

11

709

720

1 250

16 627

17 877

Rok končící 31. prosince 2007

Ostatní sociální náklady Celkem

Vedení Společnosti zahrnuje jednatele a ostatní ředitele, kteří jsou jim přímo podřízeni. Ostatní transakce se zaměstnanci Společnosti jsou popsány v poznámce 15 Transakce a zůstatky se spřízněnými stranami. 14 REGULAČNÍ RÁMEC V souladu s energetickým zákonem jsou ceny za distribuci zemního plynu na českém plynárenském trhu regulovány a zveřejňovány prostřednictvím každoročního cenového výměru nezávislého regulačního orgánu, kterým je Energetický regulační úřad. V současné době probíhá druhá regulační perioda, která začala rokem 2005 a končí rokem 2009. Energetický regulační úřad stanovuje pro distribuční společnosti celkovou úroveň povolených výnosů a dále stanoví postup pro výpočet tarifů za využití distribuční soustavy. Metodika regulace distribuce by měla umožnit jednotlivým distribučním plynárenským společnostem pokrýt jejich povolené náklady včetně odpisů a povolenou návratnost aktiv nezbytných k výkonu licencované činnosti. V případě odchylky mezi povolenými a skutečně dosaženými regulovanými výnosy uplatňuje v následujících obdobích Energetický regulační úřad korekce v tarifech za distribuci plynu.

Finanční část

32

SMP Net, s.r.o.

15 TRANSAKCE A ZŮSTATKY SE SPŘÍZNĚNÝMI STRANAMI Společnost se podílela na těchto transakcích se spřízněnými stranami:


Období od 2. 6.do 31. 12. 2006

tis. Kč

tis. Kč

959 282

2 360

Ostatní provozovatelé distribučních soustav

3 903

0

Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE

36 934

0

501

0

1 000 620

2 360


Období od 2. 6. do 31. 12. 2006

tis. Kč

tis. Kč

1 992 150

0

3 769

0

Náklady Severomoravská plynárenská, a.s.

Nákladové úroky RWE Transgas, a.s. Celkem

Výnosy Severomoravská plynárenská, a.s. Ostatní provozovatelé distribučních soustav Úrokové výnosy RWE Transgas, a.s. Celkem

3 311

0

1 999 230

0

Společnost vykazovala tyto zůstatky se spřízněnými stranami:

31. 12. 2007

31. 12. 2006

tis. Kč

tis. Kč

27 894

0

171

0

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý majetek Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE Pohledávky RWE Transgas, a.s. Severomoravská plynárenská, a.s.

851 500

0


448

0


855

0

852 974

0

Pohledávky celkem Závazky RWE Transgas, a.s.

324 660

0

Severomoravská plynárenská, a.s.

817 753

2 807


2 424

0


4 376

0

1 149 213

2 807

Závazky celkem

Úvěry poskytnuté a přijaté jsou úročeny tržními úrokovými sazbami. Pohledávky a závazky z obchodního styku vznikly za podmínek obvyklých v běžném obchodním styku. Společnost nevytváří opravnou položku k pohledávkám za spřízněnými stranami. Odměna jednatelům Společnosti činila 120 tis. Kč (2006: 20 tis. Kč).

Finanční část

SMP Net, s.r.o.

Kromě výše uvedeného nebylo v průběhu roku 2007 a 2006 Společníkovi, jednatelům a řídícím zaměstnancům poskytnuto žádné další plnění ani v peněžní ani v naturální formě. Společnost využívá pro svou činnost služeb společností Severomoravská plynárenská, a.s., a RWE Interní služby, a.s., na základě smluv o poskytování služeb. Poskytované služby zahrnují jak služby specifické pouze pro distribuční soustavy, tak i služby běžného typu, jako je např. zajištění infrastruktury IT, telekomunikací, služeb fakturace, služeb účetnictví, služeb call centra, apod. Smlouvy týkající se investiční činnosti, jako je připojení k distribuční soustavě a rozvoj, jsou fakturovány měsíčně po ukončení investiční akce. Celková hodnota takto pořízeného dlouhodobého majetku činila 322 573 tis. Kč k 31. prosinci 2007. Mimo výše uvedené transakce došlo k 1. lednu 2007 ke vkladu části podniku (viz poznámka 2). Se společností Severomoravská plynárenská, a.s., byla dne 18. července 2006 uzavřena smlouva o převodu zisku s účinností od 1. ledna 2007. Touto smlouvou se Společnost zavazuje každoročně převádět ve prospěch svého Společníka svůj zisk po provedení přídělu do rezervního a sociálního fondu. Mateřská společnost je povinna uhradit ztrátu Společnosti, která nemůže být uhrazena z rezervního fondu nebo jiných disponibilních zdrojů Společnosti. 16 SMLUVNÍ ZÁVAZKY Smluvní investiční závazky Společnosti k 31. prosinci 2007 činily 134 338 tis. Kč. Dále má Společnost smluvní závazky z operativních leasingů a nájmů: 31. 12. 2007 tis. Kč Splatné do 1 roku

2 226

Splatné v období 1–5 let

8 753

Splatné v období delším než 5 let

32 804 43 783

K 31. prosinci 2006 neměla Společnost žádné smluvní investiční závazky ani smluvní závazky z operativních leasingů a nájmů. 17 POTENCIÁLNÍ ZÁVAZKY Vedení Společnosti si není vědomo žádných potenciálních závazků Společnosti k 31. prosinci 2007. 18 NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI Po rozvahovém dni nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. prosinci 2007.

33

Finanční část

34

SMP Net, s.r.o.

19 PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH Hotovost a peněžní ekvivalenty uvedené v přehledu o peněžních tocích jsou analyzovány takto:

Peníze Účty v bankách

31. 12. 2007

31. 12. 2006

tis. Kč

tis. Kč

45

0

0

486

Závazek z cashpoolingu

- 324 495

0

Hotovost a peněžní ekvivalenty

- 324 450

486

Schválení účetní závěrky Tato účetní závěrka byla schválena jednateli Společnosti. 13. února 2008

Ing. Miloslav Zaur

Dipl.-Volkswirt Thomas Merker

jednatel

jednatel

Zpráva nezávislého auditora

SMP Net, s.r.o.

4. Zpráva nezávislého auditora 4.1 Zpráva auditora k účetní závěrce

PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. Kateřinská 40/466 120 00 Praha 2 Česká republika Telefon +420 251 151 111 Fax +420 251 156 111

ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA SPOLEČNÍKOVI SPOLEČNOSTI SMP NET, S.R.O. Ověřili jsme přiloženou účetní závěrku společnosti SMP Net, s.r.o., (dále „Společnost“), tj. rozvahu k 31. prosinci 2007, výkaz zisku a ztráty, přehled o změnách vlastního kapitálu a přehled o peněžních tocích za rok 2007 a přílohu, včetně popisu podstatných účetních pravidel (dále „účetní závěrka“). Údaje o Společnosti jsou uvedeny v bodě 1 přílohy této účetní závěrky. Odpovědnost jednatelů Společnosti za účetní závěrku Za sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky v souladu s českými účetními předpisy odpovídají jednatelé Společnosti. Součástí této odpovědnosti je navrhnout, zavést a zajistit vnitřní kontrolu nad sestavováním a věrným zobrazením účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou, zvolit a uplatňovat vhodná účetní pravidla a provádět dané situaci přiměřené účetní odhady. Úloha auditora Naší úlohou je vydat na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech platným v České republice, Mezinárodními standardy auditu a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti.

PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., se sídlem Kateřinská 40/466, 120 00 Praha 2, IČ: 40765521, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 3637 a v seznamu auditorských společností u Komory auditorů České republiky pod osvědčením číslo 021. © 2008 PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. Všechna práva vyhrazena. „PricewaterhouseCoopers“ označuje českou společnost PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., či dle kontextu síť členských společností PricewaterhouseCoopers International Limited, z nichž každá je samostatným právním subjektem.

35


SMP Net, s.r.o.

Společník SMP Net, s.r.o. Zpráva nezávislého auditora Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a informacích uvedených v účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora, včetně posouzení rizika významné nesprávnosti údajů uvedených v účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor zohledňuje vnitřní kontrolu relevantní pro sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřní kontroly. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních pravidel, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že získané důkazní informace poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Výrok Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz finanční pozice Společnosti k 31. prosinci 2007, jejího hospodaření a peněžních toků za rok 2007 v souladu s českými účetními předpisy.

13. února 2008

PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. zastoupená partnerem

Ing. Petr Šobotník auditor, osvědčení č. 113

36


SMP Net, s.r.o.

4.2 Z práva auditora k výroční zprávě a zprávě o vztazích mezi propojenými osobami

PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. Kateřinská 40/466 120 00 Praha 2 Česká republika Telefon +420 251 151 111 Fax +420 251 156 111

ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA SPOLEČNÍKOVI SPOLEČNOSTI SMP NET, S.R.O. Zpráva o výroční zprávě Ověřili jsme soulad výroční zprávy společnosti SMP Net, s.r.o., (dále „Společnost“) k 31. prosinci 2007 s účetní závěrkou, která je obsažena v této výroční zprávě v kapitole 3. Za správnost výroční zprávy odpovídají jednatelé Společnosti. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření výrok o souladu výroční zprávy s účetní závěrkou. Ověření jsme provedli v souladu s Mezinárodními standardy auditu a související aplikační doložkou Komory auditorů České republiky. Tyto normy vyžadují, aby auditor naplánoval a provedl ověření tak, aby získal přiměřenou jistotu, že informace obsažené ve výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných ohledech v souladu s příslušnou účetní závěrkou. Jsme přesvědčeni, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření našeho výroku. Podle našeho názoru jsou informace uvedené ve výroční zprávě Společnosti k 31. prosinci 2007 ve všech významných ohledech v souladu s výše uvedenou účetní závěrkou. Zpráva o prověrce zprávy o vztazích Dále jsme provedli prověrku přiložené zprávy o vztazích mezi Společností a její ovládající osobou a mezi Společností a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za rok končící 31. prosince 2007 (dále „Zpráva”). Za úplnost a správnost Zprávy odpovídají jednatelé Společnosti. Naší úlohou je prověřit správnost údajů uvedených ve Zprávě.

PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., se sídlem Kateřinská 40/466, 120 00 Praha 2, IČ: 40765521, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 3637 a v seznamu auditorských společností u Komory auditorů České republiky pod osvědčením číslo 021. © 2008 PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. Všechna práva vyhrazena. „PricewaterhouseCoopers“ označuje českou společnost PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., či dle kontextu síť členských společností PricewaterhouseCoopers International Limited, z nichž každá je samostatným právním subjektem.

37


SMP Net, s.r.o.

Společník SMP Net, s.r.o. Zpráva nezávislého auditora Prověrku jsme provedli v souladu s Mezinárodním standardem pro prověrky č. 2400 a související aplikační doložkou Komory auditorů České republiky k prověrce zprávy. Tyto normy požadují, aby auditor naplánoval a provedl prověrku s cílem získat střední míru jistoty, že Zpráva neobsahuje významné nesprávnosti. Prověrka je omezena především na dotazování zaměstnanců Společnosti, na analytické postupy a výběrovým způsobem provedené prověření věcné správnosti údajů. Proto prověrka poskytuje nižší stupeň jistoty než audit. Audit jsme neprováděli, a proto nevydáváme auditorský výrok. Na základě naší prověrky jsme nezjistili žádné významné věcné nesprávnosti v údajích uvedených ve Zprávě sestavené v souladu s požadavky § 66a obchodního zákoníku.

31. března 2008

PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. zastoupená partnerem

Ing. Petr Šobotník auditor, osvědčení č. 113

38


SMP Net, s.r.o.

5. Z práva SMP Net, s.r.o., o vztazích mezi propojenými osobami k 31. prosinci 2007 Vzhledem k tomu, že společnost SMP Net, s.r.o., (dále jen „Společnost“) neuzavřela coby ovládaná osoba ovládací smlouvu, která by byla účinná v roce 2007, zpracovala Společnost v souladu s § 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb., Obchodní zákoník, v platném znění, tuto zprávu o vztazích mezi Společností a ovládajícími osobami a mezi Společností a ostatními osobami ovládanými stejnými ovládajícími osobami (dále jen „propojené osoby“) za rok 2007, pokud jsou tyto propojené osoby Společnosti známy. Společník Společnosti má možnost se s ní seznámit ve stejné lhůtě a za stejných podmínek jako s účetní závěrkou. 1. Ovládající osoby V celém uplynulém účetním období byla Společnost ovládána následujícími osobami: a) Přímo • Severomoravská plynárenská, a.s., se sídlem Plynární 2748/6, Ostrava-Moravská Ostrava, PSČ 702 72, IČ 47675748, která byla jediným společníkem Společnosti b) Nepřímo • RWE Gas International B.V., se sídlem Diamantlaan 15, 2132 WV Hoofddorp, Nizozemské království, která byla akcionářem společnosti Severomoravská plynárenská, a.s., s 49,64% podílem na hlasovacích právech a • RWE Transgas, a.s., se sídlem Limuzská 12/3135, Praha 10, PSČ 100 98, IČ 26460815, která byla akcionářem společnosti Severomoravská plynárenská, a.s., s 18,09% podílem na hlasovacích právech a která byla přímo ovládána svým akcionářem – společností RWE Gas International B.V. Celkový podíl obou společností, jednajících ve shodě, na hlasovacích právech společnosti Severomoravská plynárenská, a.s., činil 67,73 % • RWE Energy Aktiengesellschaft (dále jen „RWE Energy AG“), se sídlem Rheinlanddamm 24, 44139 Dortmund, Spolková republika Německo, která byla jediným společníkem společnosti RWE Gas International B.V. • RWE Aktiengesellschaft (dále jen „RWE AG“), se sídlem Opernplatz 1, 45128 Essen, Spolková republika Německo, která byla jediným akcionářem společnosti RWE Energy AG. 2. Další propojené osoby Společnost požádala výše uvedené ovládající osoby o zaslání seznamu ostatních osob, které byly v posledním účetním období ovládány stejnými ovládajícími osobami. Na základě sdělení ovládajících osob a ostatních dostupných informací vyhotovila Společnost tuto zprávu. Schéma propojení a ovládání společností

39


SMP Net, s.r.o.

v rámci relevantní linie koncernu RWE k 31. prosinci 2007 je uvedeno na poslední straně této zprávy. 3. Smlouvy uzavřené mezi Společností a propojenými osobami, plnění a protiplnění poskytnutá a přijatá V posledním účetním období byly mezi Společností a propojenými osobami uzavřeny smlouvy uvedené v příloze č. 1. Tyto smlouvy byly uzavřeny za podmínek obvyklých v obchodním styku a plnění i protiplnění, a to i ze smluv uzavřených v minulých účetních obdobích, odpovídají podmínkám obvyklého obchodního styku, takže splněním těchto smluv nemůže Společnosti vzniknout žádná újma. Z tohoto důvodu nebylo zapotřebí zajišťovat úhrady újmy nebo uzavírat smlouvy o jejich úhradě. Hodnota plnění a protiplnění v účetním období mezi propojenými osobami je uvedena v příloze účetní závěrky k 31. prosinci. 4. Jiné právní úkony učiněné v zájmu propojených osob V posledním účetním období neučinila Společnost v zájmu propojených osob žádné právní úkony. 5. Opatření přijatá či uskutečněná v zájmu nebo na popud propojených osob V posledním účetním období Společnost nepřijala, resp. neuskutečnila žádná opatření v zájmu nebo na popud propojených osob. 6. Neexistence újmy Společnosti v posledním účetním období nevznikla žádná újma ze smluv s propojenými osobami, z jiných právních úkonů učiněných v zájmu propojených osob ani z opatření uskutečněných v zájmu nebo na popud propojených osob, jejichž uzavření nebo přijetí předcházelo poslednímu účetnímu období. 7. Důvěrnost informací V této zprávě nejsou uváděny údaje, které jsou předmětem obchodního tajemství. 8. Závěr Tato zpráva byla jednateli Společnosti schválena dne 18. března 2008 a byla předložena k přezkoumání auditorovi Společnosti, který ověřuje účetní závěrku ve smyslu zvláštního zákona.

V Ostravě dne 18. března 2008

Jednatelé společnosti SMP Net, s.r.o.

Ing. Miloslav Zaur

Dipl.-Volkswirt Thomas Merker

jednatel

jednatel

40


41

SMP Net, s.r.o.

Příloha č. 1 Smlouvy uzavřené mezi Společností a propojenými osobami v posledním účetním období Počet smluv

Smluvní strana

Smluvní typ/předmět smlouvy

JMP Net, s.r.o.

Smlouva o složení kauce

1

RWE Energy Customer Services CZ, a.s.*

Dohoda o ukončení smlouvy o poskytování služeb Billingu

1

Dodatek č. 1 ke Smlouvě o poskytování služeb Call Centra pro kategorii zákazníků MO/DOM

1

Dohoda o ukončení smlouvy o poskytování služeb Call Centra pro MO/DOM

1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti nákupu a logistiky

1

Dohoda o ukončení smlouvy o poskytování služeb v oblasti nákupu a logistiky

1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti informačních technologií

1

Dohoda o ukončení smlouvy o poskytování služeb v oblasti informačních technologií

1

RWE Plynoprojekt, a.s.

Objednávky

RWE Transgas Net, s.r.o.

Smlouva o poskytování služeb Compliance Officer

1

Objednávky

1

Kupní smlouva na PS Nošovice

1

Objednávky

2

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytnutí úvěru

1

Dohoda o zajištění úhrady pojistného

1

SČP Net, s.r.o.

Smlouva o poskytování poradenských služeb v oblasti regulace

1


Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti provozu a údržby

1

Dohoda o ukončení smlouvy o poskytování služeb v oblasti provozu a údržby

1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti měření

1

Dohoda o ukončení smlouvy o poskytování služeb v oblasti měření

1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti operativní správy plynárenského majetku

1

Dohoda o ukončení smlouvy o poskytování služeb v oblasti operativní správy plynárenského majetku

1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti technického dispečinku

1

Dohoda o ukončení smlouvy o poskytování služeb voblasti technického dispečinku

1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti výstavby

1

Dohoda o ukončení smlouvy o poskytování služeb v oblasti výstavby

1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti dokumentace sítě

1

Dohoda o ukončení smlouvy o poskytování služeb voblasti dokumentace sítě

1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti správy budov

1

Dohoda o ukončení smlouvy o poskytování služeb v oblasti správy budov

1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb obchodníka distributorovi

1

Dohoda o ukončení smlouvy o poskytování služeb obchodníka distributorovi

1

* společnost RWE Energy Customer Services CZ, a.s., byla k 1. prosinci 2007 přejmenována na RWE Interní služby, a.s.

10


42

SMP Net, s.r.o.

Počet smluv

Smluvní strana

Smluvní typ/předmět smlouvy


Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti řízení bezpečnosti

1

Dohoda o ukončení smlouvy o poskytování služeb v oblasti řízení bezpečnosti

1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti dopravy

1

Dohoda o ukončení smlouvy o poskytování služeb v oblasti dopravy

1

Dohoda o ukončení smlouvy o poskytování služeb v oblasti HR, spisovny, administrativní podpory právních služeb a tvorby a správy řídících dokumentů

1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti financí, účetnictví a controllingu

1

Dohoda o ukončení smlouvy o poskytování služeb v oblasti financí, účetnictví a controllingu

1

Dohoda o úpravách účetních zápisů

1

Kupní smlouva (dispečink)

1

Smlouva o převodu zisku

1

Objednávky

380


SMP Net, s.r.o.

Schéma propojení a ovládání společností v rámci relevantní linie koncernu RWE k 31. prosinci 2007 RWE AG, Essen

100,00 % RWE Energy AG

1,00 % RWE Energy Czech Republic, s.r.o.

1,00 % RWE Energy Hungária Tanácsadó Kft.

100,00 % RWE Gas International B.V. 100,00 % RWE Transgas, a.s.

100,00 % RWE Transgas Net, s.r.o.

100,00 % RWE Gas Storage, s.r.o.

100,00 % RWE Interní služby, a.s.

100,00 % RWE Distribuční služby, s.r.o.

100,00 % RWE Zákaznické služby, s.r.o.

100,00 % RWE Plynoprojekt, a.s.

18,09 % Severomoravská plynárenská, a.s.

2,95 % Východočeská plynárenská, a.s.

2,46 % Jihomoravská plynárenská, a.s.

100,00 % Severočeská plynárenská, a.s. 100,00 % SČP Net, s.r.o. 100,00 % Západočeská plynárenská, a.s.

100,00 % ZČP Net, s.r.o.

99,00 % RWE Energy Czech Republic, s.r.o.

96,69 % Středočeská plynárenská, a.s.

100,00 % STP Net, s.r.o.

63,62 % Východočeská plynárenská, a.s.

100,00 % VČP Net, s.r.o.

49,64 % Severomoravská plynárenská, a.s.

100,00 % SMP Net, s.r.o.

52,25 % GASFINAL, a.s. 47,66 % Jihomoravská plynárenská, a.s. 100,00 % JMP Net, s.r.o. 47,75 % GASFINAL, a.s.

100,00 % Českomoravská plynárenská, a.s.

100,00 % RWE Energy Nederland N.V.

99,00 % RWE Energy Hungária Tanácsadó Kft.

43

SMP Net, s.r.o. Plynární 420/3 702 72 Ostrava-Moravská Ostrava I www.rwe-smpnet.cz

Vybrané ukazatele (dle CAS) 2007

Recommend Documents