Vybrané ukazatele (dle CAS) 2008

výroční zpráva 2008

výroční zpráva 2008

Vybrané ukazatele (dle CAS) 2008

SMP Net, s.r.o.

Vybrané ukazatele (dle CAS) 2008 Tržby (mil. Kč) EBITDA (mil. Kč)

2 174 959

Provozní zisk (mil. Kč)

475

Zisk před zdaněním (mil. Kč)

458

Zisk po zdanění (mil. Kč)

616

Investice (mil. Kč)

575

Zaměstnanci (průměrný přepočtený stav)

Použité zkratky a.s. s.r.o. CAS ERÚ IČ PDS STL VTL VVTL MO DOM SO VO

akciová společnost společnost s ručením omezeným české účetní standardy Energetický regulační úřad identifikační číslo provozovatel distribuční soustavy středotlak (označení tlakové úrovně do 0,4 MPa) vysokotlak (označení tlakové úrovně do 4 MPa) velmi vysoký tlak (označení tlakové úrovně nad 4 MPa) maloodběratel domácnost střední odběratel velkoodběratel

Termínem „Společnost“ se v textu zkracuje název SMP Net, s.r.o.

22

2

Obsah

SMP Net, s.r.o.

3

Obsah 1.

Úvodní slovo jednatele

2.

Zpráva o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2008 2.1 Ekonomické výsledky 2.2 Investice 2.3 Distribuční soustava 2.4 Obchodní a komunikační aktivity 2.5 Lidské zdroje 2.6 Ochrana životního prostředí 2.7 Výhled 2.8 Následné události

6 6 6 7 8 10 10 11 11

3.

Finanční část 3.1 Účetní závěrka 3.2 Příloha účetní závěrky

12 12 18

4.

Zpráva nezávislého auditora 4.1 Zpráva auditora k účetní závěrce 4.2 Zpráva auditora k výroční zprávě a zprávě o vztazích mezi propojenými osobami

35 35 37

Zpráva SMP Net, s.r.o., o vztazích mezi propojenými osobami k 31. prosinci 2008

39

5.

4


SMP Net, s.r.o.

1. Úvodní slovo jednatele Vážené dámy a pánové, s potěšením mohu konstatovat, že rok 2008 naplnil naše očekávání a lze jej označit za velmi úspěšný. Především jsme zvládli bezproblémově zajistit každodenní distribuci zemního plynu pro naše zákazníky. V průběhu celého roku nedošlo k omezení či přerušení dodávek z důvodu poruchy či havárie distribuční soustavy. Za úspěch rovněž považuji splnění náročného plánu v oblasti obnovy a rozvoje distribuční soustavy, a to jak z hlediska počtu realizovaných staveb, tak i z hlediska implementace nového nastavení investičního procesu. I přes pro energetiku nepříznivé počasí, a tedy nižší objem distribuovaného plynu, ve srovnání s plánem jsme naplnili většinu plánovaných hospodářských parametrů. I v roce 2008 jsme upravili organizační strukturu Společnosti a jsem přesvědčen, že právě tento krok významně přispěl k efektivnějšímu nastavení procesů a komunikace jak mezi společnostmi Net navzájem, tak ve vztahu ke třetím stranám. Současně tím byla posílena i analytická a rozhodovací nezávislost Společnosti v rámci skupiny. Postupně tak naplňujeme požadavky české i evropské legislativy v oblasti právního oddělení distribuce. Úprava a jasné definování kompetencí znamenalo v konečném důsledku jednotný a komplexní přístup k našim zákazníkům. Především na zákazníky, uživatele distribuční soustavy, se soustřeďovala naše pozornost. Velký důraz jsme kladli na poskytování kvalitních služeb a zákaznicky orientovaných produktů při plném respektování nediskriminačního přístupu k distribuční soustavě. To vše jsme mohli dokázat jen za plného nasazení zaměstnanců a spolupracovníků. Právě díky nim dnes mohu konstatovat, že se nám daří plnit naši vizi – „Být efektivním, spolehlivým a korektním distributorem plynu“. Rád bych proto na tomto místě jménem obou jednatelů Společnosti poděkoval všem za jejich každodenní práci, kterou přispěli k výborným hospodářským výsledkům. Velké díky patří rovněž našim zákazníkům, kterých si velmi vážíme a v budoucnu vynaložíme veškeré úsilí, aby se jejich důvěra v naši Společnost dále prohlubovala. V nadcházejícím roce 2009 nás čeká zvládnutí mnoha úkolů vedoucích k naplňování naší vize i hospodářského plánu. Bude to však rok velmi náročný. V platnost vstoupí nová legislativa se zásadními změnami pravidel organizování trhu se zemním plynem a především prohlubující se globální ekonomická krize a související stagnace průmyslové výroby vytvoří zcela nové, ekonomicky složité prostředí, ale i nové výzvy. Stojíme tak před rokem, kdy zvládnutí všech úkolů s udržením pozitivních trendů předchozích období bude vyžadovat maximální úsilí.

Ing. Miloslav Zaur jednatel, CEO

4


SMP Net, s.r.o.

Jednatelé SMP Net, s.r.o., k 31. prosinci 2008 Ing. Miloslav Zaur jednatel Datum narození: 30. listopadu 1950 Vzdělání: ČVUT Praha Členství v jiných správních, řídících a dozorčích orgánech: jednatel SČP Net, s.r.o., jednatel STP Net, s.r.o., jednatel JMP Net, s.r.o., jednatel VČP Net, s.r.o., jednatel ZČP Net, s.r.o. Jiné podnikatelské činnosti: nevykonává

Dipl. Volkswirt Thomas Merker jednatel Datum narození: 28. listopadu 1971 Vzdělání: Friedrich-Schiller-Universität Jena Wirtschaftswissenschaftliche Fakultät Členství v jiných správních, řídících a dozorčích orgánech: jednatel SČP Net, s.r.o., jednatel STP Net, s.r.o., jednatel JMP Net, s.r.o., jednatel VČP Net, s.r.o., jednatel ZČP Net, s.r.o., jednatel a společník MIP Merker Immobiliengesellschaft, s.r.o. Jiné podnikatelské činnosti: nevykonává

5

Zpráva o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2008

SMP Net, s.r.o.

2. Zpráva o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2008 2.1 Ekonomické výsledky V roce 2008 dosáhla Společnost velmi dobrých výsledků, čímž potvrdila hospodářskou stabilitu a upevnila své postavení na trhu distribuce zemního plynu. Výnosy, náklady, zisk Společnost dosáhla zisku po zdanění ve výši 616 mil. Kč. V meziročním porovnání došlo k poklesu o 316 mil. Kč. Výsledky hospodaření Společnosti ovlivnil zejména vývoj marže z distribuce zemního plynu. Tržby z distribuce zemního plynu byly v důsledku teplého počasí v průběhu roku 2008 nižší než předpoklad, přesto celková částka 2 174 mil. Kč představuje meziroční nárůst o 6 %. Struktura aktiv Celková hodnota aktiv Společnosti k 31. prosinci 2008 byla 9 120 mil. Kč. V porovnání s rokem 2007 došlo k poklesu o 40 mil.Kč. Stav dlouhodobých aktiv je ovlivněn zejména objemem investic do odkupů plynárenského zařízení. Významnou položku dlouhodobých aktiv tvoří negativní hodnota goodwillu, který byl ve Společnosti zaúčtován v souvislosti s nepeněžitým vkladem distribuční části podniku společnosti Severomoravská plynárenská, a.s. Struktura pasiv Na straně pasiv došlo meziročně k poklesu vlastního kapitálu o 221 mil. Kč, a to zejména vlivem nižšího hospodářského výsledku za rok 2008. Stav dlouhodobých závazků je dále ovlivněn hodnotou odloženého daňového závazku ve výši 1 652 mil. Kč. Hodnota celkových pasiv obsahuje také významnou část týkající se závazků z přijatých záloh za distribuci zemního plynu ve výši 862 mil. Kč, což představuje meziroční nárůst o 164 mil. Kč.

2.2 Investice V průběhu roku 2008 investovala Společnost v rámci schváleného investičního plánu 574 mil. Kč do hmotných a 1 mil. Kč do nehmotných aktiv. Významný podíl (317 mil. Kč) byl vložen do obnovy distribuční soustavy s cílem naplnit dlouhodobou strategii, která vychází ze základního požadavku zajištění bezpečného a plynulého provozu celé distribuční soustavy. V rámci obnovy jsou postupně odstraňována identifikovaná rizika na síti – spirálově svařované VTL plynovody, plynovody z materiálu Liten a obměňovány trasové uzávěry. Při rekonstrukcích místních sítí je využívána koordinace prací s ostatními správci sítí.

6


SMP Net, s.r.o.

7

Na rozvoj distribuční soustavy bylo vynaloženo 238 mil. Kč, z toho do odkupů sítí od cizích investorů 211 mil. Kč. S ohledem na vysoký stupeň plynofikace regionu, kde je plynofikováno téměř 82 % měst a obcí, byl rozvoj soustavy orientován především na zvýšení využití stávající soustavy. V průběhu roku 2008 byl úspěšně dokončen projekt přechodu na centrální odorizaci zemního plynu a dokončena výstavba centrální odorizační stanice Lobodice, Děhylov, Štramberk a Třanovice. V příštím roce pak bude realizována postupná ekologická likvidace stávajících lokálních odorizačních stanic. Nahrazením současného systému lokální odorizace systémem centrálním, s nižším počtem odorizačních stanic dojde k úspoře investičních a provozních prostředků a bude umožněn přechod na stejný typ odorantu, který je používán v ostatních společnostech RWE v České republice. Významné investiční akce v roce 2008: • přechod na centrální odorizaci • dokončení 1. etapy rekonstrukce VTL plynovodu DN 300 – obchvat Vsetína. Stavba jižního obchvatu významně posílí dodávky plynu do této dynamicky se rozvíjející oblasti • tlaková reparace VTL plynovodu DN 200 Zlaté Hory – Třemešná II. Metoda komplexní tlakové reparace je moderní a efektivní metodou, umožňující ověřit a zvýšit bezpečnost a provozní spolehlivost ocelových potrubí. • STL plynovod pro fy. Hysco v průmyslové zóně Nošovice. Pokračování STL plynofikace průmyslové zóny Nošovice výstavbou plynovodu D 315 v délce 1 300 m • pokračování rekonstrukce plynovodů spojené se změnou tlakové hladiny v Havířově – Bludovický kopec. Náhrada potrubí z materiálu LITEN PL 10 v rozsahu 4,5 km a 190 ks plynovodních přípojek. Realizace umožní zvýšení přenosové kapacity plynovodů a umožní napojení dalších odběratelů v lokalitě Investice do nehmotného majetku v roce 2008 představovaly zejména výdaje na aktualizaci nástroje „typové diagramy dodávek“ pro alokaci spotřeb u konečných zákazníků, kteří nejsou vybaveni průběhovým měřením. Struktura investic do dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku je uvedena v následující tabulce: Investice (mil. Kč)

2008

Investice do nehmotného majetku Investice do hmotného majetku

1 574

Obnova distribuční soustavy

317

Odkupy sítí

211

Rozvoj distribuční soustavy

27

Investice do měření

16

Ostatní investice Investice celkem

2.3 Distribuční soustava Distribuční soustava SMP Net, s.r.o., je provozována na základě licence na distribuci plynu č. 220604930 ze dne 20. 12. 2006 udělené Energetickým regulačním úřadem v souladu se zákonem č. 458/2000 Sb. v platném znění.

3 575


SMP Net, s.r.o.

8

Provoz distribuční soustavy lze charakterizovat vysokou bezpečností a spolehlivostí, pro jejíž zajištění byly na plynárenském zařízení prováděny inspekční a údržbové činnosti v souladu s platnou legislativou. V průběhu roku nedošlo k žádné mimořádné události či havárii většího rozsahu a distribuční kapacita plně pokrývala požadavky všech zákazníků. Rozsah provozovaných plynárenských zařízení 2005*

2006*

2007

2008

Délka provozovaných plynovodů místní sítě

km

8 966

9 019

9 086

9 140

přípojky

km

2 290

2 306

2 319

2 352

dálkovody

km

2 157

2 158

2 143

2 147

Počet předávacích a VVTL regulačních stanic

ks

3

3

3

4

Počet vysokotlakých regulačních stanic

ks

476

477

475

484

Počet středotlakých regulačních stanic

ks

125

125

127

124

Počet plynofikovaných obcí

ks

539

539

539

539

* provozováno společností Severomoravská plynárenská, a.s.

Protikorozní ochrana SMP Net, s.r.o., klade velký důraz na protikorozní ochranu plynovodní soustavy. Katodicky je 100 % chráněn celý rozsah provozovaných VTL plynovodů a rovněž tak část místních sítí z oceli ve velkých městech s elektrifikovanou hromadnou dopravou. Protikorozní ochrana je zajišťována prostřednictvím 197 ks stanic katodické ochrany, 106 ks elektrickými polarizovanými drenážemi a 6 ks saturáží. V roce 2008 byl uveden do provozu systém dálkových přenosů ze všech stanic katodické ochrany na VTL plynovodech (175 ks). Tento systém zefektivňuje provoz protikorozní ochrany a zvyšuje provozní spolehlivost ochrany plynovodů. Měření V roce 2008 pokračovala modernizace měřicí techniky, jakož i optimalizace měřicího rozsahu, aby se minimalizovala chyba měření vzhledem k reálným průtokům plynu přes měřidlo. Stále se rozšiřoval počet konečných zákazníků vybavených dálkovými přenosy, kterým byl umožněn přístup k informacím o jejich aktuálních odběrech s využitím nástroje AVE Internet. U domácností pak pokračovalo nahrazování starých typů plynoměrů moderními měřidly.

2.4 Obchodní a komunikační aktivity Obchodní aktivity Rok 2008 byl rokem, kdy na liberalizovaném trhu se zemním plynem začalo docházet k početnějším změnám dodavatelů plynu do odběrných míst konečných zákazníků. Musely být zohledněny nové tržní podmínky a pravidla na trhu se zemním plynem a došlo proto i k úpravám a zpřesněním v Řádu provozovatele distribuční soustavy (Kodex).


SMP Net, s.r.o.

Těžištěm práce v roce 2008 byla optimalizace a rozšíření funkcionalit zákaznického informačního systému zejména v oblasti dávkového zpracování dat a příprava rozhraní pro elektronickou komunikaci se zákazníky. Po celý rok byl kladen důraz na poskytování kvalitních služeb obchodním partnerům na základě rovného přístupu k distribuční soustavě. Mezi vyvíjenými a optimalizovanými procesy, které měly přímý vliv na obchodní aktivity, byl zejména proces vyřizování žádosti o přidělení distribuční kapacity, žádostí o změnu dodavatele, reklamační proces, proces týkající se způsobu předávání informací mezi účastníky trhu se zemním plynem a proces vystavování záloh a jejich následná agregace. Velká pozornost byla věnována sjednocování přístupu k zákazníkovi ve všech společnostech provozovatele distribuční soustavy (PDS) skupiny RWE (SČP Net, s.r.o., ZČP Net, s.r.o., STP Net, s.r.o., VČP Net, s.r.o., SMP Net, s.r.o., JMP Net, s.r.o.). Toto sjednocování se projevilo ve všech oblastech společností PDS, tzn. jak v marketingových a komunikačních aktivitách mimo firmu, tak ve vnitropodnikové komunikaci, postupech a řízení těchto firem. Komunikační aktivity Interní i externí komunikační aktivity se v roce 2008 soustředily na rozvoj Společnosti na trhu se zemním plynem. V tomto roce nadále pokračovalo sjednocování komunikace a přístupu k zákazníkovi ve všech společnostech PDS skupiny RWE. V praxi tento krok znamená, že výše uvedené společnosti budou s obchodním partnerem komunikovat podle stejných zásad a pravidel. V rámci jednotné komunikace byla společnostmi PDS ve skupině RWE uspořádána dvě celodenní pracovní setkání s obchodními partnery PDS, na nichž byli účastníci seznámeni s aktuálním stavem na trhu se zemním plynem, předpokládaným vývojem v budoucnosti a došlo i na věcnou diskuzi ohledně nastavení některých pravidel na trhu se zemním plynem. Dalším krokem, který měl za cíl zrychlit a zpřehlednit komunikaci, bylo rozšíření internetových stránek se všemi zákonnými a důležitými informacemi. I v této problematice internet podléhal synchronizaci v rámci společností PDS ve skupině RWE, a to jak ve vazbě na grafickou úpravu, tak ve vazbě na uvedené informace. Odbor regulace intenzivně komunikoval s ERÚ zejména v oblastech nastavení pravidel pro 3. regulační periodu, regulačního rámce pro rok 2009 a upřesnění pravidel trhu s plynem. Informace o aktivitách v oblasti výzkumu a vývoje Společnost nevyvíjí a ani v posledních třech letech nevyvíjela nové výrobky. Organizační složky Společnosti Společnost nemá ve výpisu z obchodního rejstříku zapsány žádné organizační složky v tuzemsku ani v zahraničí.

9


SMP Net, s.r.o.

2.5 Lidské zdroje Zaměstnanci V roce 2008 byl ve Společnosti průměrný přepočtený stav zaměstnanců 22. Mzdy Vývoj mezd v roce 2008 probíhal v souladu s podnikatelským záměrem Společnosti, s dohodnutými zásadami odměňování a růstu mezd dle Kolektivní smlouvy. V roce 2008 byla ve Společnosti dosažena průměrná mzda ve výši 34 337 Kč. Vzdělávání zaměstnanců V roce 2008 byla značná pozornost věnována oblasti vzdělávání zaměstnanců. Ve vzdělávacím procesu se rozvíjely jazykové a manažerské dovednosti a prohlubovaly se profesní a odborné znalosti. Kvalifikační struktura zaměstnanců k 31. prosinci 2008

3T½EDNqODBORNfÃKOLA

'YMNfZIUM

6YSOKfÃKOLA

6YÃÃqODBORNfÃKOLA

Sociální program Společnost rozvíjela a podporovala sociální program pro zaměstnance. Díky osobním kontům sociálního účtu poskytla zaměstnancům příspěvky na individuální rekreaci, kulturní a sportovní akce a na používání zdravotnických a vzdělávacích zařízení. V roce 2008 Společnost poskytovala zaměstnancům příspěvek na penzijně-pojistný program.

2.6 Ochrana životního prostředí Společnost schválila v lednu 2008 politiku životního prostředí, ve které jasně deklaruje svůj pozitivní vztah a snahu o neustálé zmírňování dopadů provozu a údržby distribuční soustavy zemního plynu na životní prostředí. Ochranu životního prostředí považuje za jednu z priorit a zavázala se nejen k plnění legislativních požadavků a zvyšování povědomí svých zaměstnanců, ale i využívání technologií šetrných k životnímu prostředí. V této snaze považuje za velmi důležité přenášení tohoto pozitivního postoje k životnímu prostředí také na své dodavatelské organizace a vytváření takových podmínek, které i dodavatelům umožní jeho maximální ochranu.

10


SMP Net, s.r.o.

V roce 2008 nebyla v oblasti životního prostředí provedena žádná kontrola orgány státního dozoru nebo místní samosprávy a provoz distribuční soustavy nebyl narušen žádnými mimořádnými situacemi, které by mohly ovlivnit životní prostředí. Společnost pokračuje v zavádění systému environmentálního managementu, jehož implementaci zahájila v roce 2007 a zohledňování požadavků životního prostředí se stává nedílnou součástí činnosti Společnosti.

2.7 Výhled Hlavní úsilí Společnosti bude orientováno obdobně jako v loňském roce na zajištění spolehlivé distribuce zemního plynu s profesionálním přístupem k uživatelům distribuční soustavy i všem kategoriím zákazníků. V oblasti obchodu s distribuční kapacitou budou aktivity směrovány na kontinuální zlepšování a optimalizaci spektra služeb pro zákazníky. Cílem je lepší uspokojení zákaznických potřeb v oblasti flexibilních distribučních produktů a zvýšení atraktivity zemního plynu v energetickém mixu. Činnost Společnosti bude rovněž zaměřena na zvládnutí nové legislativy představující komplexní změny pravidel organizování trhu se zemním plynem. V oblasti distribuční sítě bude práce zaměřena na plnění dlouhodobého programu její obnovy a eliminace identifikovaných technických rizik. Do obnovy sítě bude v roce 2009 vloženo 292 mil. Kč. Rozvoj soustavy s ohledem na vysoký stupeň plynofikace regionu bude obdobně jako v minulých letech orientován především na zvýšení využití stávající sítě. Plošná plynofikace bude realizována výhradně v návaznosti na aktivity obchodních či developerských společností. Pozornost bude věnována komunikaci a spolupráci s Energetickým regulačním úřadem, neboť rok 2009 bude rokem přípravy pro nastavení parametrů třetího regulačního období. Diskuze a spolupráce bude zaměřena i na způsob implementace evropských direktiv především 3. energetického balíku. Důraz bude kladen i na rozvoj kvalifikace a pracovních schopností zaměstnanců. Všechny aktivity Společnosti budou směřovat k naplnění vize „Být efektivním, spolehlivým a korektním distributorem zemního plynu“ za plného respektování požadavků legislativních a ochrany životního prostředí a dále pokračující stimulující regulace.

2.8 Následné události Po rozvahovém dni nenastaly žádné události, které by měly významný dopad na Společnost nebo její činnost.

11

Finanční část

SMP Net, s.r.o.

3. Finanční část 3.1 Účetní závěrka ROZVAHA K 31. PROSINCI 2008 31. 12. 2008

Aktiva celkem B.

Dlouhodobý majetek

B.

I.

B.

I.

B.

II.

B.

II.

Dlouhodobý nehmotný majetek

I. II.

C.

II.

C.

III.

C.

III.

IV.

C.

IV.

Netto

tis. Kč

tis. Kč

10 289 537

-1 170 036

9 119 501

9 160 018

9 436 265

-1 169 634

8 266 631

8 175 304

-6 428 224

2 572 114

-3 856 110

- 5 143 207

-643

703

863

2

Software

4 280

-1 227

3 053

3 390

3

Ocenitelná práva

4

Goodwill

5

Jiný dlouhodobý nehmotný majetek

6

Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek

171

-87

84

127

-6 437 792

2 575 117

-3 862 675

- 5 150 234

3 771

-1 046

2 725

1 820

0

0

0

827

15 864 489

-3 741 748

12 122 741

13 318 511

20 734

0

20 734

19 183

1

Pozemky

2

Stavby

14 990 545

-3 495 181

11 495 364

12 713 612

3

Samostatné movité věci a soubory movitých věcí

620 644

-246 567

374 077

394 327

4

Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek

200 102

0

200 102

163 195

5

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek

32 464

0

32 464

28 194

808 916

-402

808 514

904 359

2 336

0

2 336

3 235

Zásoby Materiál

2 336

0

2 336

3 235

Dlouhodobé pohledávky

5 190

0

5 190

5 190

Dlouhodobě poskytnuté zálohy

5 190

0

5 190

5 190

Krátkodobé pohledávky

801 390

-402

800 988

895 889

1

Pohledávky z obchodních vztahů

4 903

-402

4 501

49 548

2

Stát – daňové pohledávky

18 390

0

18 390

35 486

3

Krátkodobé poskytnuté zálohy

42 916

0

42 916

29 317

4

Dohadné účty aktivní

735 177

0

735 177

781 286

1

1

5 C.

Netto

tis. Kč

1 346

Oběžná aktiva

C.

Korekce

tis. Kč

Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje

I.

C.

Brutto

1

C. C.

31. 12. 2007

1

Jiné pohledávky

4

0

4

252

Krátkodobý finanční majetek

0

0

0

45

Peníze

0

0

0

45

12

Finanční část

D.

I.

D.

I.

SMP Net, s.r.o.

Časové rozlišení

44 356

0

44 356

80 355

1

Náklady příštích období

44 356

0

44 356

80 184

2

Příjmy příštích období

0

0

0

171

13

Finanční část

Pasiva celkem A. A.

I.

A.

I.

A.

II.

A.

II.

A.

III.

A.

III.

A.

IV.

A.

IV.

A.

V.

1

1

I.

B.

I.

B.

II.

B.

II.

B.

III.

B.

III.

C.

I.

C.

I.

tis. Kč 9 160 018 5 979 311

Základní kapitál

5 031 462

5 031 462

Základní kapitál

5 031 462

5 031 462

18 281

18 272

Ostatní kapitálové fondy

18 281

18 272

Rezervní fond a ostatní fondy ze zisku

93 196

0

Zákonný rezervní fond

93 196

0

0

- 2 387

Neuhrazená ztráta minulých let

Cizí zdroje

B.

31. 12. 2007

tis. Kč 9 119 501

Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-)

B.

31. 12. 2008

5 758 498

Výsledek hospodaření minulých let 1

14

Vlastní kapitál

Kapitálové fondy 1

SMP Net, s.r.o.

Rezervy 1

Rezerva na daň z příjmu

2

Ostatní rezervy

1

Závazky z obchodních vztahů

2

Jiné závazky

3

Odložený daňový závazek

Dlouhodobé závazky

Krátkodobé závazky

0

- 2 387

615 559

931 964

3 350 171

3 169 380

194

16 456

0

15 706

194

750

1 660 764

1 929 375

683

764

7 585

25 459

1 652 496

1 903 152

1 689 213

1 223 549

83 211

112 103

706 479

324 495

1


2

Závazky - ovládající a řídící osoba

3

Závazky k zaměstnancům

419

743

4

Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění

248

469

5

Stát – daňové závazky a dotace

6

Krátkodobé přijaté zálohy

7

Dohadné účty pasivní

8

Jiné závazky Časové rozlišení

16 295

5 476

861 693

698 200

20 851

82 035

17

28

10 832

11 327

1

Výdaje příštích období

268

165

2

Výnosy příštích období

10 564

11 162

Finanční část

SMP Net, s.r.o.

15

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2008 Skutečnost v účetním období

II. II.

1

B. B.

31. 12. 2007

tis. Kč

tis. Kč

Výkony

2 174 324

2 058 059

Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb

2 174 324

2 058 059

Výkonová spotřeba

1 202 411

1 175 940

285 325

314 373

1

Spotřeba materiálu a energie

2

Služby

917 086

861 567

Přidaná hodnota

971 913

882 119

+ C. C.

31. 12. 2008

Osobní náklady

14 257

17 877

1

Mzdové náklady

10 531

12 705

2

Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění

3 188

4 452

3

Sociální náklady

538

720

Daně a poplatky

875

1 538

D. E.

Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III. III.

1

F. F.

1

G. IV. H.

721 954

700 848

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu

296

7 371

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku

296

7 371

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu

61

6 366

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku

61

6 366

Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti

1 049 507

1 251 060

Ostatní provozní výnosy

1 294 907

1 289 368

4 986

16 687

475 476

184 482

130

3 311

18 029

501

Ostatní provozní náklady *

Provozní výsledek hospodaření

X.

Výnosové úroky

N.

Nákladové úroky XI.

O. * Q. Q.

**

Ostatní finanční výnosy

0

6

Ostatní finanční náklady

40

31

Finanční výsledek hospodaření

-17 939

2 785

Daň z příjmů za běžnou činnost

-158 022

- 744 697

1

splatná

2

odložená

92 634

114 364

-250 656

- 859 061

Výsledek hospodaření za běžnou činnost

615 559

931 964

***

Výsledek hospodaření za účetní období (+/-)

615 559

931 964

***

Výsledek hospodaření před zdaněním

457 537

187 267

Finanční část

SMP Net, s.r.o.

16

PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2008

Základní kapitál

Kapitálové fondy*

Zákonný rezervní fond

Nerozdělěný zisk/ neuhrazená ztráta

Celkem

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

5 031 462

0

0

-2 387

5 029 075

Ostatní pohyby

0

18 272

0

0

18 272

Výsledek hospodaření za účetní období

0

0

0

931 964

931 964

5 031 462

18 272

0

929 577

5 979 311

Zůstatek k 1. lednu 2007

Zůstatek k 1. lednu 2008 Příděl do rezervního fondu

0

0

93 196

-93 196

0

Vyplacené podíly na zisku

0

9

0

-836 381

-836 372

Výsledek hospodaření za účetní období

0

0

0

615 559

615 559

5 031 462

18 281

93 196

615 559

5 758 498

Zůstatek k 31. prosinci 2008

* kapitálové fondy představují plynovody darované obcemi

Finanční část

SMP Net, s.r.o.

17

PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2007 31. 12. 2008

31. 12. 2007

tis. Kč

tis. Kč

457 537

187 267

Peněžní toky z provozní činnosti Účetní zisk z běžné činnosti před zdaněním A.1

Úpravy o nepeněžní operace

A.1.1

Odpisy stálých aktiv

A.1.2

Změna stavu opravných položek rezerv

A.1.3

Zisk z prodeje stálých aktiv

A.1.4

Vyúčtované nákladové a výnosové úroky

A.1.5

Odpis záporného goodwillu a ostatní úpravy o nepeněžní operace

A*

Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami

A.2

Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu

A.2.1

Změna stavu pohledávek a přechodných účtů aktiv

A.2.2

Změna stavu krátkodobých závazků a přechodných účtů pasiv

A.2.3

Změna stavu zásob

A **

Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami

A.3

Úroky vyplacené

A.4

Úroky přijaté

721 954

700 848

1 049 507

1 273 750

-235

-1 005

17 899

- 2 810

-1 287 559

- 1 241 588

959 103

916 462

148 888

- 858 833

32 085

119 939

899

- 3 235

1 140 975

174 333

-17 761

- 501

130

3 311

A.5

Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost

-126 730

- 98 657

A ***

Čistý peněžní tok z provozní činnosti

996 614

78 486

-524 612

- 412 470

Peněžní toky z investiční činnosti B.1

Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv

B.2

Příjmy z prodeje stálých aktiv

B ***

Čistý peněžní tok z investiční činnosti

C.1

Změna stavu dlouhodobých a krátkodobých závazků

C.2

Změna stavu vlastního kapitálu

296

7 371

-524 316

- 405 099

582 045

1 677

Peněžní toky z finanční činnosti

C.2.1

Přímé platby ve prospěch fondů

9

0

C.2.2

Vyplacené podíly na zisku

-836 381

0

Čisté peněžní toky z finanční činnosti

-254 327

1 677

217 971

- 324 936

Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na počátku roku

-324 450

486

Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci roku

-106 479

- 324 450

C ***

Čisté zvýšení/snížení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

Finanční část

SMP Net, s.r.o.

3.2 Příloha účetní závěrky 1 VŠEOBECNÉ INFORMACE SMP Net, s.r.o., (dále „Společnost“) byla zapsána do obchodního rejstříku dne 2. června 2006 a její sídlo je v Ostravě, Moravská Ostrava, Plynární 420/3, PSČ 702 72, Česká republika. Předmětem podnikání Společnosti je distribuce plynu. IČ Společnosti je 27768961. Jediným společníkem Společnosti je Severomoravská plynárenská, a.s. Jednateli Společnosti k 31. prosinci 2008 a 2007 byli: Funkce

Den vzniku funkce

Ing. Miloslav Zaur

jednatel

1. 11. 2006

Dipl. - Volkswirt Thomas Merker

jednatel

1. 11. 2006

Společnost je členěna následujícím způsobem: Statutárním orgánem, který řídí činnost Společnosti a jedná jejím jménem, jsou jednatelé. Správa Společnosti se člení do dvou divizí s následujícími názvy: Divize strategické správy plynárenského majetku a Divize prodeje kapacity a služeb. Tyto divize jsou řízeny příslušnými jednateli.

18

Finanční část

SMP Net, s.r.o.

2 VKLAD ČÁSTI PODNIKU Severomoravská plynárenská, a.s., společník Společnosti, k 1. lednu 2007 vyčlenil část své činnosti na základě požadavků směrnice Evropské unie a novely energetického zákona. Společnost převzala k 1. lednu 2007 od svého společníka roli provozovatele distribuční soustavy. Základní kapitál Společnosti byl k 1. lednu 2007 navýšen formou vkladu části podniku ve výši 5 030 962 tis. Kč. Tento vklad byl oceněn na základě posudku nezávislého znalce metodou diskontovaných peněžních toků na základě hodnot, parametrů a předpokladů platných k 31. prosinci 2005. Majetek vložený do Společnosti byl v rozvaze sestavené ke dni vkladu části podniku vykázán v reprodukčních pořizovacích cenách. Pro určení reprodukčních pořizovacích cen Společnost vycházela z ocenění stanoveného nezávislým znalcem při použití metody čistých aktiv v cenách roku 2006. Ostatní aktiva a závazky vložené do Společnosti byly v rozvaze sestavené ke dni vkladu části podniku vykázány v historických cenách, převzatých z účetní závěrky společníka Společnosti k 31. prosinci 2006, která byla ověřena auditorem. Odložený daňový závazek vložený do Společnosti byl vypočten jako rozdíl mezi přeceněnou hodnotou majetku a jeho daňovou základnou. Záporný goodwill vykázaný v rozvaze sestavené ke dni vkladu části podniku Společnosti představoval rozdíl mezi oceněním části podniku nabytého vkladem a souhrnem jeho individuálně přeceněných složek majetku snížených o převzaté závazky a o odloženou daň vztahující se k přecenění vloženého dlouhodobého hmotného majetku. Záporný goodwill majetku vyjadřuje ekonomické opotřebení majetku plynoucí převážně z titulu budoucích dopadů cenové regulace.

19

Finanční část

SMP Net, s.r.o.

3 ÚČETNÍ POSTUPY (a) Základní zásady zpracování účetní závěrky Účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České republice a je sestavena v historických cenách (kromě níže uvedených případů). (b) Dlouhodobý nehmotný majetek Nakoupený dlouhodobý nehmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách. Dlouhodobý nehmotný majetek získaný vkladem je vykázán ve znalcem stanovených reprodukčních pořizovacích cenách a dále se odepisuje po dobu jeho očekávané životnosti. Za dlouhodobý nehmotný majetek Společnost považuje nehmotný majetek, jehož pořizovací cena je vyšší než 60 000 Kč a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Dlouhodobý nehmotný majetek je odepisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti následujícím způsobem: Software

3–4 roky


6–7 let

Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je zůstatková hodnota aktiva snížena o opravnou položku na tuto zpětně získatelnou částku. Záporný goodwill, který vznikl při vkladu části podniku do Společnosti (viz poznámka 2 Vklad části podniku) se odepisuje rovnoměrně po dobu 5 let. (c) Dlouhodobý hmotný majetek Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu, za kterou byl majetek pořízen, a náklady s jeho pořízením související. Dlouhodobý hmotný majetek vytvořený vlastní činností se oceňuje vlastními náklady. Aktiva získaná formou daru jsou vykázána v reprodukční pořizovací ceně k datu převzetí příslušného majetku. Majetek pořízený s příspěvkem od obce se ocení pořizovací cenou sníženou o přijatý příspěvek. Dlouhodobý hmotný majetek získaný vkladem je vykázán ve znalcem stanovených reprodukčních pořizovacích cenách a dále se odepisuje po dobu jeho očekávané životnosti. Za dlouhodobý hmotný majetek Společnost považuje hmotný majetek, jehož pořizovací cena je vyšší než 10 000 Kč a doba použitelnosti je delší než jeden rok.

20

Finanční část

SMP Net, s.r.o.

Dlouhodobý hmotný majetek je odepisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti následujícím způsobem: Pozemky

neodepisují se

Budovy a stavby

14–50 let

Stroje a zařízení

7–20 let

Inventář

3 roky

Plynovody

40 let

Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku přesahující 40 000 Kč za rok je aktivováno. Hmotný majetek v pořizovací ceně od 2 000 Kč do 10 000 Kč za položku je považován za zásoby a účtován do nákladů při spotřebě. Vedení Společnosti ke každému rozvahovému dni zhodnotí, zda došlo k událostem nebo změnám, které by indikovaly snížení hodnoty aktiv. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je zůstatková hodnota aktiva snížena o opravnou položku na tuto zpětně získatelnou částku. (d) Zásoby Nakoupené zásoby jsou oceňovány pořizovací cenou sníženou o opravnou položku. Pořizovací cena zahrnuje veškeré náklady související s pořízením těchto zásob (zejména dopravné, provize, atd.). Pro veškeré úbytky nakoupených zásob užívá Společnost metodu váženého průměru. Opravná položka k pomaluobrátkovým a zastaralým zásobám je tvořena na základě analýzy obrátkovosti zásob a na základě individuálního posouzení zásob. (e) Pohledávky Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným pohledávkám. Opravná položka k pohledávkám je vytvořena na základě věkové struktury pohledávek a individuálního posouzení bonity dlužníků. Společnost nevytváří opravnou položku k pohledávkám za spřízněnými stranami.

21

Finanční část

SMP Net, s.r.o.

(f) Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty Peněžní prostředky jsou peníze v hotovosti včetně cenin a peněz na účtu. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. V rámci skupiny Společnost využívá tzv. cashpooling. Pohledávka, resp. závazek, vzniklá(ý) z titulu cashpoolingu je vykazován(a) v rámci přehledu o peněžních tocích jako součást položky Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty. V případě, že závazek vzniklý z titulu cashpoolingu představuje formu financování, není pro účely přehledu o peněžních tocích považován za Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty. Společnost sestavila přehled o peněžních tocích s využitím nepřímé metody. (g) Přepočet cizích měn Transakce prováděné v cizích měnách jsou přepočteny a zaúčtovány devizovým kursem platným v den transakce. Všechny zůstatky peněžních aktiv, pohledávek a závazků vedených v cizích měnách byly přepočteny devizovým kursem zveřejněným Českou národní bankou k rozvahovému dni. Všechny kursové zisky a ztráty z přepočtu peněžních aktiv, pohledávek a závazků jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. (h) Výnosy Převážnou část výnosů Společnosti tvoří výnosy za distribuční poplatky, které se dělí do několika kategorií. Společnost zajišťuje distribuci plynu převážně pro zákazníky společníka Společnosti. Distribuce zemního plynu pro zákazníky společníka Společnosti a zákazníky ostatních obchodníků pro kategorie velkoodběratelé („VO“) a střední odběratelé („SO“) je fakturována jednotlivým obchodníkům měsíčně na základě provedených měření spotřeby. Distribuce zemního plynu pro kategorie maloodběratelé („MO“) a domácnosti („DOM“) je fakturována jednotlivým obchodníkům na periodické bázi, kdy je odečet u každého odběrného místa prováděn periodicky alespoň jednou za 18 měsíců. Výnosy v kategorii MO a DOM se skládají z tržeb získaných skutečnou fakturací a z tržeb za tzv. nevyfakturovanou distribuci plynu (viz poznámka 6 Pohledávky). Hodnota nevyfakturované distribuce plynu je stanovena výpočtem na základě předchozího spotřebitelského chování jednotlivých zákazníků a je oceněna ve vazbě na platné cenové rozhodnutí Energetického regulačního úřadu.

22

Finanční část

SMP Net, s.r.o.

(i) Leasing Pořizovací cena majetku získaného formou finančního nebo operativního leasingu není aktivována do dlouhodobého majetku a je účtována do nákladů rovnoměrně po celou dobu trvání leasingu. Budoucí leasingové splátky, které nejsou k rozvahovému dni splatné, jsou vykázány v příloze k účetní závěrce, ale nejsou zachyceny v rozvaze. Majetek získaný formou finančního leasingu je vykázán jako dlouhodobý hmotný majetek v rozvaze až po skončení leasingu a po převodu vlastnického práva a je odepisován rovnoměrně po dobu jeho předpokládané životnosti. (j) Rezervy Společnost tvoří rezervy na krytí svých závazků, které budou hrazeny v budoucnosti, u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak není přesně známa jejich výše, nebo časový rozvrh úhrady. Při tvorbě rezerv Společnost bere v úvahu všechna předvídatelná rizika a možné ztráty. (k) Zaměstnanecké požitky Na nevybranou dovolenou Společnost vytváří rezervu. Na odměny a bonusy zaměstnancům Společnost vytváří dohadnou položku pasivní. Při tvorbě dohadné položky pasivní Společnost zohledňuje očekávaný průměrný celoroční poměr odvodů na sociální a zdravotní pojištění vůči mzdovým nákladům. K financování státního důchodového pojištění hradí Společnost pravidelné odvody do státního rozpočtu. Společnost také poskytuje svým zaměstnancům penzijní připojištění a životní pojištění prostřednictvím příspěvků do nezávislých penzijních fondů. (l) Úrokové náklady Veškeré úrokové náklady jsou účtovány do nákladů. (m)Odložená daň Odložená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo pasiva v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v budoucnosti.

23

Finanční část

SMP Net, s.r.o.

(n) Spřízněné strany Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí: • společníci, kteří přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný nebo rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde tito společníci mají podstatný nebo rozhodující vliv • členové statutárních, dozorčích a řídících orgánů Společnosti, nebo její mateřské společnosti a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv • dceřiné a přidružené společnosti. Významné transakce a zůstatky se spřízněnými stranami jsou uvedeny v poznámce 14 Transakce a zůstatky se spřízněnými stranami. (o) Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem zohledňujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech.

24

Finanční část

SMP Net, s.r.o.

25

4 DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK Pořizovací cena 1. 1. 2008

Přírůstky/ přeúčtování

31. 12. 2008

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč


1 175

171

1 346

Software

3 680

600

4 280

171

0

171

-6 437 792

0

-6 437 792

2 266

1 505

3 771

Ocenitelná práva Záporný goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek

827

-827

0

-6 429 673

1 449

-6 428 224

1. 1. 2008

Přírůstky

31. 12. 2008

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč


312

331

643

Software

290

937

1 227

Celkem

Oprávky

Ocenitelná práva Záporný goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek

44

43

87

-1 287 558

-1 287 559

-2 575 117

446

600

1 046

Celkem

-1 286 466

-1 285 648

-2 572 114

Zůstatková hodnota

-5 143 207

-3 856 110

Pořizovací cena

Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Záporný goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Celkem

1. 1. 2007


31. 12. 2007

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

1 076

99

1 175

0

3 680

3 680

171

0

171

-6 437 792

0

-6 437 792

2 266

0

2 266

0

827

827

-6 434 279

4 606

-6 429 673

1. 1. 2007

Přírůstky

31. 12. 2007

Oprávky tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč


0

312

312

Software

0

290

290

Ocenitelná práva

0

44

44

Záporný goodwill

0

-1 287 558

-1 287 558


0

446

446

0

-1 286 466

-1 286 466

Celkem Zůstatková hodnota

-6 434 279

-5 143 207

Pořizovací hodnota majetku k 1. lednu 2007 představuje vklad části podniku společníka Společnosti k tomuto datu. Tento vklad je oceněn v reprodukční pořizovací hodnotě a je popsán v poznámce 2 Vklad části podniku.

Finanční část

SMP Net, s.r.o.

5 DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK Pořizovací cena

Pozemky Budovy a stavby bez plynovodů Plynovody

1. 1. 2008


Vyřazení

31. 12. 2008

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

19 183

1 612

61

20 734

320 351

14 558

0

334 909

14 209 229

447 533

1 126

14 655 636


550 466

70 240

62

620 644

Nedokončený hmotný majetek

163 195

37 202

295

200 102

28 194

22 384

18 114

32 464

15 290 618

593 529

19 658

15 864 489

1. 1. 2008

Přírůstky

Vyřazení

31. 12. 2008

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

Poskytnuté zálohy Celkem

Oprávky a opravné položky

Budovy a stavby bez plynovodů

4 501

35 904

0

40 405

Plynovody

576 763

556 478

1 126

1 132 115


117 843

128 762

38

246 567

Celkem

699 107

721 144

1 164

1 419 087

1 273 000

1 049 661

0

2 322 661

Opravná položka Zůstatková hodnota

13 318 511

12 122 741

Pořizovací cena

Pozemky Budovy a stavby bez plynovodů Plynovody

1. 1. 2007


Vyřazení

31. 12. 2007

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

18 819

596

232

19 183

310 675

9 749

73

320 351

13 771 834

437 945

550

14 209 229


495 331

56 127

992

550 466

Nedokončený hmotný majetek

154 171

14 641

5 617

163 195

29 553

-1 359

0

28 194

14 780 383

517 699

7 464

15 290 618

1. 1. 2007

Přírůstky

Vyřazení

31. 12. 2007

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Celkem

Oprávky a opravné položky

Budovy a stavby bez plynovodů

0

4 503

2

4 501

Plynovody

0

576 817

54

576 763


0

117 978

135

117 843

Celkem

0

699 298

191

699 107

0

1 273 000

0

Opravná položka Zůstatková hodnota

14 780 383

1 273 000 13 318 511

Pořizovací hodnota majetku k 1. lednu 2007 představuje vklad části podniku společníka Společnosti k tomuto datu. Tento vklad je oceněn v reprodukční pořizovací hodnotě a je popsán v poznámce 2 Vklad části podniku.

26

Finanční část

SMP Net, s.r.o.

27

K přeceněnému dlouhodobému hmotnému majetku (viz poznámka 2 Vklad části podniku) byla k 31. prosinci 2007 vytvořena opravná položka jako rozdíl zůstatkové hodnoty dlouhodobého hmotného majetku a jeho odhadované zpětně získatelné částky, zjištěné diskontováním budoucích příjmů z tohoto majetku. Takto vytvořená opravná položka představuje snížení výnosnosti aktiv Společnosti. Nárůst opravné položky k dlouhodobému hmotnému majetku v roce 2008 reflektuje rozdílnou dobu odepisování záporného goodwillu a životnosti plynárenského zařízení převzatého k 1. lednu 2007. Společnost rovněž používá majetek získaný formou finančního leasingu. Dlouhodobý hmotný majetek uvedený v rozvaze obsahuje k 31. prosinci 2008 aktiva získaná po skončení smlouvy o finančním leasingu v hodnotě 10 487 tis. Kč (k 31. prosinci 2007: 0 tis. Kč). Leasingové splátky ze současných smluv o finančním leasingu lze analyzovat takto: 31. 12. 2008

31. 12. 2007

tis. Kč

tis. Kč

Splacené splátky

22 453

27 664

Splátky splatné do 1 roku

22 452

22 285

Splatné v období 1–5 let

20 693

42 805

0

1

65 598

92 755

Splátky splatné později Celková výše splátek splacených i splatných ze současných smluv

Údaje o operativním leasingu jsou uvedeny v poznámce 15 Smluvní závazky.

Finanční část

SMP Net, s.r.o.

28

6 POHLEDÁVKY 31. 12. 2008

31. 12. 2007

tis. Kč

tis. Kč

do splatnosti

1 815

49 469

po splatnosti

3 088

79

4 903

49 548

Pohledávky z obchodních vztahů

Ostatní pohledávky 796 487

846 341

Opravné položky na pochybné pohledávky

do splatnosti

-402

0

Čistá hodnota krátkodobých pohledávek

800 988

895 889

5 190

5 190

806 178

901 079

Dlouhodobé pohledávky Čistá hodnota celkových pohledávek

Nezaplacené pohledávky z obchodních vztahů k 31. prosinci 2008 nejsou zajištěny a nemají splatnost delší než 5 let. Ostatní pohledávky zahrnují zejména pohledávky z titulu nevyfakturované distribuce plynu ve výši 735 177 tis. Kč (31. prosince 2007: 781 286 tis. Kč), přeplatek daně z příjmů právnických osob ve výši 18 390 tis. Kč (31. prosince 2007: rezerva ve výši 15 706 tis. Kč) a poskytnuté zálohy na nákup energií a plynu ve výši 42 916 tis. Kč (31. prosince 2007: 29 317 tis. Kč). 7 VLASTNÍ KAPITÁL Společnost je plně vlastněna společností Severomoravská plynárenská, a.s., se sídlem v Ostravě-Moravské Ostravě, zapsanou v České republice (dále jen „Mateřská společnost“ nebo „Společník“) a konečná mateřská společnost celé skupiny je RWE Aktiengesellschaft, se sídlem Opernplatz 1, 45128 Essen, Spolková republika Německo. Zákonný rezervní fond je tvořen ze zisku Společnosti podle zákona a nelze jej vyplatit Společníkovi, ale lze jej použít výhradně k úhradě ztrát. Zisk po zdanění ve výši 931 964 tis. Kč za rok 2007 byl schválen a rozdělen rozhodnutím jediného Společníka dne 28. dubna 2008, a to na úhradu ztráty z roku 2006 ve výši 2 387 tis. Kč, tvorbu rezervního fondu ve výši 93 196 tis.Kč a výplatu podílu na zisku ve výši 836 381 tis. Kč. 8 REZERVY 31. 12. 2008

Daň z příjmů

31. 12. 2007

tis. Kč

tis. Kč

0

15 706

Ostatní rezervy

194

750

Rezervy celkem

194

16 456

Výpočet daně z příjmů a odložené daně je uveden v poznámce 10 Daň z příjmů.

Finanční část

SMP Net, s.r.o.

9 ZÁVAZKY 31. 12. 2008

31. 12. 2007

tis. Kč

tis. Kč

do splatnosti

79 447

111 789

po splatnosti

3 764

314


83 211

112 103

706 479

324 495

899 523

786 951

Krátkodobé závazky celkem

1 689 213

1 223 549

Ostatní dlouhodobé závazky

8 268

26 223

Závazky k podnikům ve skupině Ostatní závazky do splatnosti

Odložený daňový závazek

1 652 496

1 903 152

Dlouhodobé závazky celkem

1 660 764

1 929 375

Krátkodobé a dlouhodobé závazky celkem

3 349 977

3 152 924

Závazky k podnikům ve skupině k 31. prosinci 2008 zahrnují krátkodobou půjčku z titulu cashpoolingu ve výši 600 tis. Kč (k 31. prosinci 2007: 0) a peněžní ekvivalenty z titulu cashpoolingu, viz poznámka 19 Přehled o peněžních tocích. Ostatní závazky zahrnují zejména závazky z titulu nevyfakturovaných dodávek služeb ve výši 20 851 tis. Kč (k 31. prosinci 2007: 82 035 tis. Kč), závazek z titulu daně z přidané hodnoty ve výši 16 223 tis. Kč (k 31. prosinci 2007: pohledávka ve výši 35 487 tis. Kč) a přijaté zálohy, zejména z titulu nevyfakturované distribuce plynu ve výši 861 693 tis. Kč (k 31. prosinci 2007: 697 609 tis. Kč). Ostatní dlouhodobé závazky představují závazek vůči obcím z titulu pořízení plynovodů. Výše uvedené závazky nebyly zajištěny žádným majetkem Společnosti. Závazky z obchodního styku nemají splatnost delší než 5 let. Společnost nemá žádné závazky po splatnosti ze sociálního nebo zdravotního pojištění ani žádné jiné závazky po splatnosti k finančním úřadům či jiným státním institucím.

29

Finanční část

SMP Net, s.r.o.

30

10 DAŇ Z PŘÍJMŮ Daňový náklad zahrnuje: 31. 12. 2008

Splatnou daň Odloženou daň Úprava daňového nákladu předchozího období podle skutečně podaného daňového přiznání Celkem daňový náklad

31. 12. 2007

tis. Kč

tis. Kč

92 595

114 364

-250 656

-859 061

39

0

-158 022

-744 697

31. 12. 2008

31. 12. 2007

tis. Kč

tis. Kč

457 537

187 267

Splatná daň byla vypočítána následovně:

Zisk před zdaněním Odpis záporného goodwillu a tvorba opravné položky k majetku Rozdíl mezi daňovými a účetními odpisy Ostatní daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy Daňový základ Uplatnění daňové ztráty roku 2006 a hodnota darů Snížený daňový základ Daň z příjmů právnických osob ve výši 21 % (2007: 24 %) Slevy na dani Celková daňová povinnost

-237 898

-14 558

218 417

228 954

3 032

78 685

441 088

480 348

-140

-3 702

440 948

476 646

92 599

114 395

-4

-31

92 595

114 364

Odložená daň k 31. prosinci 2008 je vypočtena sazbou daně ve výši 20 % (daňová sazba pro rok 2009) a 19 % (daňová sazba pro rok 2010 a následující) v závislosti na období, ve kterém je očekáváno vyrovnání přechodných rozdílů. Odložená daň k 31. prosinci 2007 byla vypočtena s použitím sazeb daně 21 % (daňová sazba pro rok 2008), 20 % (daňová sazba pro rok 2009) a 19 % (daňová sazba pro rok 2010 a následující). Odložený daňový závazek lze analyzovat následovně: 31. 12. 2008

31. 12. 2007

tis. Kč

tis. Kč

2 093 913

2 145 208

441 306

241 870

111

186

Odložený daňový závazek z titulu Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou hodnotou dlouhodobého majetku Odložená daňová pohledávka z titulu Opravná položka k majetku Ostatní přechodné rozdíly

Čistý odložený daňový závazek

441 417

242 056

1 652 496

1 903 152

Finanční část

SMP Net, s.r.o.

11 ČLENĚNÍ VÝNOSŮ PODLE ODVĚTVÍ Tržby z prodeje vlastních výrobků a služeb byly tvořeny následujícím způsobem: 31. 12. 2008

31. 12. 2007

tis. Kč

tis. Kč

711 410

677 422

Tržby z distribuce plynu kategorie VO a SO kategorie MO kategorie DOM Jiné Celkem tržby z prodeje vlastních výrobků a služeb

381 926

335 532

1 079 365

1 041 311

1 623

3 794

2 174 324

2 058 059

Ostatní provozní výnosy v roce 2008 i 2007 zahrnují zejména odpis záporného goodwillu ve výši 1 287 589 tis. Kč (2007: 1 287 588 tis. Kč). 12 ANALÝZA ZAMĚSTNANCŮ Osobní náklady

Vedení Společnosti

Průměrný přepočtený počet zaměstnanců během roku

31. 12. 2008

31. 12. 2007

tis. Kč

tis. Kč

31. 12. 2008

31. 12. 2007

168

1 250

0,1*

0,9

Ostatní zaměstnanci

14 089

16 627

21,8

30,7

Celkem

14 257

17 877

21,9

31,6

* v rámci distribučních společností skupiny RWE v České republice byla uzavřena personální unie o společném řízení. Vedení a řízení Společnosti je zajišťováno společností SČP Net, s.r.o., na základě smlouvy o poskytování služeb a fakturováno měsíčně

Vedení Společnosti zahrnuje jednatele a ostatní ředitele, kteří jsou jim přímo podřízeni. Ostatní transakce s vedením Společnosti jsou popsány v poznámce 14 Transakce a zůstatky se spřízněnými stranami. 13 REGULAČNÍ RÁMEC V souladu s energetickým zákonem jsou ceny za distribuci zemního plynu na českém plynárenském trhu regulovány a zveřejňovány prostřednictvím každoročního cenového výměru nezávislého regulačního orgánu, kterým je Energetický regulační úřad. V současné době probíhá druhá regulační perioda, která začala rokem 2005 a končí rokem 2009. Energetický regulační úřad stanovuje pro distribuční společnosti celkovou úroveň povolených výnosů a dále stanoví postup pro výpočet tarifů za využití distribuční soustavy. Metodika regulace distribuce by měla umožnit jednotlivým distribučním plynárenským společnostem pokrýt jejich povolené náklady včetně odpisů a povolenou návratnost aktiv nezbytných k výkonu licencované činnosti. V případě odchylky mezi povolenými a skutečně dosaženými regulovanými výnosy uplatňuje v následujících obdobích Energetický regulační úřad korekce v tarifech za distribuci plynu.

31

Finanční část

SMP Net, s.r.o.

14 TRANSAKCE A ZŮSTATKY SE SPŘÍZNĚNÝMI STRANAMI Společnost se podílela na těchto transakcích se spřízněnými stranami: 31. 12. 2008

31. 12. 2007

tis. Kč

tis. Kč

223 792

959 282

Náklady Severomoravská plynárenská, a.s. Ostatní provozovatelé distribučních a přepravních soustav Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE

19 096

3 903

803 811

36 934

Nákladové úroky RWE Transgas, a.s. Celkem

17 992

501

1 064 691

1 000 620

31. 12. 2008

31. 12. 2007

tis. Kč

tis. Kč

2 019 691

1 992 150

3 859

3 769

Výnosy Severomoravská plynárenská, a.s. Ostatní provozovatelé distribučních a přepravních soustav Úrokové výnosy RWE Transgas, a.s. Celkem

125

3 311

2 023 675

1 999 230

Společnost vykazovala tyto zůstatky se spřízněnými stranami: 31. 12. 2008

31. 12. 2007

tis. Kč

tis. Kč

31 489

27 894

0

171

894 532

851 500

423

448

0

855

984 955

852 974

RWE Transgas, a.s.

707 344

324 660

Severomoravská plynárenská, a.s.

733 233

817 753

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý majetek Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE Pohledávky RWE Transgas, a.s. Severomoravská plynárenská, a.s. Ostatní provozovatelé distribučních a přepravních soustav Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE Pohledávky celkem Závazky

Ostatní provozovatelé distribučních a přepravních soustav Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE Závazky celkem

3 595

2 424

38 708

4 376

1 482 880

1 149 213

Půjčky poskytnuté a přijaté jsou úročeny tržními úrokovými sazbami. Pohledávky a závazky z obchodního styku vznikly za podmínek obvyklých v běžném obchodním styku. Odměna jednatelům Společnosti v roce 2008 i 2007 činila 120 tis. Kč. Kromě výše uvedeného nebylo v průběhu roku 2008 a 2007 Společníkovi, jednatelům a řídícím zaměstnancům poskytnuto žádné další plnění ani v peněžní ani v naturální formě.

32

Finanční část

SMP Net, s.r.o.

Společnost využívá pro svou činnost služeb společností RWE Distribuční služby, s.r.o., RWE Zákaznické služby, s.r.o., RWE Interní služby, s.r.o., RWE Transgas, a.s., a RWE Transgas Net, s.r.o., na základě smluv o poskytování služeb. Poskytované služby zahrnují jak služby specifické pouze pro distribuční soustavy, tak i služby běžného typu, jako je např. zajištění infrastruktury IT, telekomunikací, služeb fakturace, služeb účetnictví a controllingu, služeb call centra, vymáhání pohledávek, poradenství, personalistiky apod. V roce 2007 Společnost využívala pro svou činnost služeb společnosti Severomoravská plynárenská, a.s., na základě smluv o poskytování služeb týkajících se investiční činnosti, jako je připojení k distribuční soustavě a rozvoj. Celková hodnota takto pořízeného dlouhodobého majetku činila 322 573 tis. Kč k 31. prosinci 2007. Mimo výše uvedené transakce došlo k 1. lednu 2007 ke vkladu části podniku (viz poznámka 2 Vklad části podniku). Se společností Severomoravská plynárenská, a.s., byla dne 18. července 2006 uzavřena smlouva o převodu zisku s účinností od 1. ledna 2007. Touto smlouvou se Společnost zavazuje každoročně převádět ve prospěch svého Společníka svůj zisk po provedení přídělu do rezervního a sociálního fondu. Mateřská společnost je povinna uhradit ztrátu Společnosti, která nemůže být uhrazena z rezervního fondu nebo jiných disponibilních zdrojů Společnosti. 15 SMLUVNÍ ZÁVAZKY Smluvní investiční závazky Společnosti k 31. prosinci 2008 činily 191 336 tis. Kč (31. prosince 2007: 134 338 tis. Kč). Dále má Společnost smluvní závazky z operativních leasingů a nájmů:

Splatné do 1 roku Splatné v období 1–5 let Splatné v období delším než 5 let

31. 12. 2008

31. 12. 2007

tis. Kč

tis. Kč

2 151

2 226

8 602

8 753

30 090

32 804

40 843

43 783

16 POTENCIÁLNÍ ZÁVAZKY Vedení Společnosti si není vědomo žádných potenciálních závazků Společnosti k 31. prosinci 2008. 17 SOUČASNÁ VOLATILITA NA GLOBÁLNÍCH FINANČNÍCH TRZÍCH Pokračující globální ekonomická recese, která započala v průběhu roku 2008, vedla kromě jiného k nízké úrovni obchodování na kapitálovém trhu, nízké úrovni likvidity v bankovním sektoru a někdy k vyšším mezibankovním úrokovým mírám a velmi vysoké nestabilitě na burze cenných papírů. Vedení Společnosti zhodnotilo všechny dostupné informace a v současné době nepředpokládá významný dopad této ekonomické recese na chod Společnosti, zejména na likviditu a financování Společnosti. Vedení Společnosti je přesvědčeno, že činí všechna nezbytná opatření na podporu udržitelnosti a růstu Společnosti za současných okolností.

33

Finanční část

SMP Net, s.r.o.

18 NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI Po rozvahovém dni nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. prosinci 2008. 19 PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty uvedené v přehledu o peněžních tocích jsou analyzovány takto:

Pokladní hotovost a peníze na cestě

31. 12. 2008

31. 12. 2007

tis. Kč

tis. Kč

0

45

Závazek z cashpoolingu

-106 479

-324 495

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

-106 479

-324 450

12. února 2009

Ing. Miloslav Zaur

Dipl.-Volkswirt Thomas Merker

jednatel

jednatel

34

Zpráva nezávislého auditora

SMP Net, s.r.o.

4. Zpráva nezávislého auditora 4.1 Zpráva auditora k účetní závěrce

PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. Kateřinská 40/466 120 00 Praha 2 Česká republika Telefon +420 251 151 111 Fax +420 251 156 111

ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA SPOLEČNÍKOVI SPOLEČNOSTI SMP NET, S.R.O. Ověřili jsme přiloženou účetní závěrku společnosti SMP Net, s.r.o., (dále „Společnost“), tj. rozvahu k 31. prosinci 2008, výkaz zisku a ztráty, přehled o změnách vlastního kapitálu a přehled o peněžních tocích za rok 2008 a přílohu, včetně popisu podstatných účetních pravidel (dále „účetní závěrka“). Údaje o Společnosti jsou uvedeny v bodě 1 přílohy této účetní závěrky. Odpovědnost jednatelů Společnosti za účetní závěrku Za sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky v souladu s českými účetními předpisy odpovídají jednatelé Společnosti. Součástí této odpovědnosti je navrhnout, zavést a zajistit vnitřní kontroly nad sestavováním a věrným zobrazením účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou, zvolit a uplatňovat vhodná účetní pravidla a provádět dané situaci přiměřené účetní odhady. Úloha auditora Naší úlohou je vydat na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech platným v České republice, Mezinárodními standardy auditu a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti.

PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., se sídlem Kateřinská 40/466, 120 00 Praha 2, IČ: 40765521, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 3637 a v seznamu auditorských společností u Komory auditorů České republiky pod osvědčením číslo 021. © 2009 PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. Všechna práva vyhrazena. „PricewaterhouseCoopers“ označuje českou společnost PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., či dle kontextu síť členských společností PricewaterhouseCoopers International Limited, z nichž každá je samostatným právním subjektem.

35


SMP Net, s.r.o.

Společník SMP Net, s.r.o. Zpráva nezávislého auditora Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a informacích uvedených v účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora, včetně posouzení rizika významné nesprávnosti údajů uvedených v účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor zohledňuje vnitřní kontroly relevantní pro sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřních kontrol. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních pravidel, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že získané důkazní informace poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Výrok Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz finanční pozice Společnosti k 31. prosinci 2008, jejího hospodaření a peněžních toků za rok 2008 v souladu s českými účetními předpisy.

12. února 2009

PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. zastoupená partnerem

Ing. Petr Šobotník auditor, osvědčení č. 113

36


SMP Net, s.r.o.

4.2 Zpráva auditora k výroční zprávě a zprávě o vztazích mezi propojenými osobami

PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. Kateřinská 40/466 120 00 Praha 2 Česká republika Telefon +420 251 151 111 Fax +420 251 156 111

ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA SPOLEČNÍKOVI SPOLEČNOSTI SMP NET, S.R.O. Ověřili jsme účetní závěrku společnosti SMP Net, s.r.o., (dále „Společnost“) za rok končící 31. prosince 2008 uvedenou ve výroční zprávě v kapitole 3, ke které jsme dne 12. února 2009 vydali výrok uvedený v kapitole 4.1. Zpráva o výroční zprávě Ověřili jsme soulad ostatních informací obsažených ve výroční zprávě Společnosti za rok končící 31. prosince 2008 s výše uvedenou účetní závěrkou. Za správnost výroční zprávy odpovídají jednatelé Společnosti. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření výrok o souladu výroční zprávy s účetní závěrkou. Úloha auditora Ověření jsme provedli v souladu s Mezinárodními standardy auditu a související aplikační doložkou Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni naplánovat a provést ověření tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že ostatní informace obsažené ve výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných ohledech v souladu s příslušnou účetní závěrkou. Jsme přesvědčeni, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření našeho výroku. Výrok Podle našeho názoru jsou ostatní informace uvedené ve výroční zprávě Společnosti za rok končící 31. prosince 2008 ve všech významných ohledech v souladu s výše uvedenou účetní závěrkou.

PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., se sídlem Kateřinská 40/466, 120 00 Praha 2, IČ: 40765521, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 3637 a v seznamu auditorských společností u Komory auditorů České republiky pod osvědčením číslo 021. © 2009 PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. Všechna práva vyhrazena. „PricewaterhouseCoopers“ označuje českou společnost PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., či dle kontextu síť členských společností PricewaterhouseCoopers International Limited, z nichž každá je samostatným právním subjektem.

37


SMP Net, s.r.o.

Společník SMP Net, s.r.o. Zpráva nezávislého auditora Zpráva o prověrce zprávy o vztazích Dále jsme provedli prověrku přiložené zprávy o vztazích mezi Společností a její ovládající osobou a mezi Společností a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za rok končící 31. prosince 2008 (dále „Zpráva”). Za úplnost a správnost Zprávy odpovídají jednatelé Společnosti. Naší úlohou je prověřit správnost údajů uvedených ve Zprávě. Rozsah prověrky Prověrku jsme provedli v souladu s Mezinárodním standardem pro prověrky č. 2410 a související aplikační doložkou Komory auditorů České republiky k prověrce zprávy o vztazích. V souladu s těmito předpisy jsme povinni naplánovat a provést prověrku s cílem získat střední míru jistoty, že Zpráva neobsahuje významné nesprávnosti. Prověrka je omezena především na dotazování zaměstnanců Společnosti, na analytické postupy a výběrovým způsobem provedené prověření věcné správnosti údajů. Proto prověrka poskytuje nižší stupeň jistoty než audit. Audit jsme neprováděli, a proto nevydáváme auditorský výrok. Závěr Na základě naší prověrky jsme nezjistili žádné významné věcné nesprávnosti v údajích uvedených ve Zprávě sestavené v souladu s požadavky § 66a obchodního zákoníku.

30. března 2009

PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. zastoupená partnerem

Ing. Petr Šobotník auditor, osvědčení č. 113

38


SMP Net, s.r.o.

5. Zpráva SMP Net, s.r.o., o vztazích mezi propojenými osobami k 31. prosinci 2008 Vzhledem k tomu, že společnost SMP Net, s.r.o., (dále jen „Společnost“) neuzavřela coby ovládaná osoba ovládací smlouvu, která by byla účinná v roce 2008, zpracovala Společnost v souladu s § 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb., Obchodní zákoník, v platném znění, tuto zprávu o vztazích mezi Společností a ovládajícími osobami a mezi Společností a ostatními osobami ovládanými stejnými ovládajícími osobami (dále jen „propojené osoby“) za rok 2008, pokud jsou tyto propojené osoby Společnosti známy. Společník Společnosti má možnost se s ní seznámit ve stejné lhůtě a za stejných podmínek jako s účetní závěrkou. 1. Ovládající osoby V celém uplynulém účetním období byla Společnost ovládána následujícími osobami: a) Přímo • Severomoravská plynárenská, a.s., se sídlem Plynární 2748/6, Ostrava-Moravská Ostrava, PSČ 702 72 , IČ 47675748, která byla jediným společníkem Společnosti b) Nepřímo • RWE Gas International B.V., se sídlem Diamantlaan 15, 2132 WV Hoofddorp, Nizozemské království, která byla akcionářem společnosti Severomoravská plynárenská, a.s., s 49,64% podílem na hlasovacích právech a • RWE Transgas, a.s., se sídlem Limuzská 12/3135, Praha 10, PSČ 100 98, IČ 26460815, která byla akcionářem společnosti Severomoravská plynárenská, a.s., s 18,09% podílem na hlasovacích právech a která byla přímo ovládána svým akcionářem - společností RWE Gas International B.V. Celkový podíl obou společností, jednajících ve shodě, na hlasovacích právech společnosti Severomoravská plynárenská, a.s., činil 67,73 %. • RWE Energy Aktiengesellschaft (dále jen „RWE Energy AG“), se sídlem Rheinlanddamm 24, 44139 Dortmund, Spolková republika Německo, která byla jediným společníkem společnosti RWE Gas International B.V. • RWE Aktiengesellschaft (dále jen „RWE AG“), se sídlem Opernplatz 1, 45128 Essen, Spolková republika Německo, která byla jediným akcionářem společnosti RWE Energy AG.

39


SMP Net, s.r.o.

2. Další propojené osoby Společnost požádala výše uvedené ovládající osoby o zaslání seznamu ostatních osob, které byly v posledním účetním období ovládány stejnými ovládajícími osobami. Na základě sdělení ovládajících osob a ostatních dostupných informací vyhotovila Společnost tuto zprávu. Schéma propojení a ovládání společností v rámci relevantní linie koncernu RWE k 31. prosinci 2008 je uvedeno na poslední straně této zprávy. 3. Smlouvy uzavřené mezi Společností a propojenými osobami, plnění a protiplnění poskytnutá a přijatá V posledním účetním období byly mezi Společností a propojenými osobami uzavřeny smlouvy uvedené v příloze č. 1. Plněním těchto smluv, i smluv uzavřených v minulých účetních obdobích, nevznikla Společnosti žádná újma. Z tohoto důvodu nebylo zapotřebí zajišťovat úhrady újmy nebo uzavírat smlouvy o jejich úhradě. Hodnota plnění a protiplnění v účetním období mezi propojenými osobami je uvedena v příloze účetní závěrky k 31. prosinci 2008. 4. Jiné právní úkony učiněné v zájmu propojených osob V posledním účetním období neučinila Společnost v zájmu propojených osob žádné právní úkony. 5. Opatření přijatá či uskutečněná v zájmu nebo na popud propojených osob V posledním účetním období Společnost nepřijala, resp. neuskutečnila žádná opatření v zájmu nebo na popud propojených osob. 6. Neexistence újmy Společnosti v posledním účetním období nevznikla žádná újma ze smluv s propojenými osobami, z jiných právních úkonů učiněných v zájmu propojených osob ani z opatření uskutečněných v zájmu nebo na popud propojených osob. 7. Důvěrnost informací V této zprávě nejsou uváděny údaje, které jsou předmětem obchodního tajemství. 8. Závěr Tato zpráva byla jednateli Společnosti schválena dne 18. února 2009 a byla předložena k přezkoumání auditorovi Společnosti, který ověřuje účetní závěrku ve smyslu zvláštního zákona. V Ostravě dne 18. února 2009

Jednatelé společnosti SMP Net, s.r.o.

Ing. Miloslav Zaur

Dipl.-Volkswirt Thomas Merker

jednatel

jednatel

40


SMP Net, s.r.o.

41

Příloha č. 1 Smlouvy uzavřené mezi Společností a propojenými osobami v posledním účetním období Počet smluv

Smluvní strana

Smluvní typ/předmět smlouvy

GASFINAL, a.s.

Smlouva o koupi najaté věci

4

JMP Net, s.r.o.

Smlouva o poskytování služeb v oblasti koordinace a řízení úseku správy DS

1

Smlouva o poskytování služeb v oblasti koordinace a řízení odboru operativního plánování DS

1

RWE Distribuční služby, s.r.o.

Smlouva o poskytování služeb v oblasti prodeje kapacity

1

Smlouva o sdružení

1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti zajištění dohledu nad stavbami PZ cizích investorů

1


1


1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti technického dispečinku

1


1


1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti dokumentace sítě

1


1


1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti měření

1


1


1


1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti operativní správy plynárenského majetku

1


1


1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti provozu a údržby sítí

1


1


1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti přípravy staveb PZ

1


1


1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti realizace staveb PZ

1


1


1

Smlouva o poskytování služeb v oblasti řízení bezpečnosti

1


SMP Net, s.r.o.

42

Počet smluv

Smluvní strana


RWE Distribuční služby, s.r.o.

Dodatek č. 1 o poskytování služeb v oblasti řízení bezpečnosti

1

Dodatek č. 2 o poskytování služeb v oblasti řízení bezpečnosti

1

Smlouva o poskytování služeb v oblasti dopravy

1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti dopravy

1

Smlouva o poskytování služeb v oblasti nákupu a logistiky

1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti nákupu a logistiky

1

Smlouva o poskytování služeb v oblasti facility

1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti facility

1

Smlouva o službách v oblasti informačních technologií

1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o službách v oblasti informačních technologií

1

Dodatek č. 2 ke smlouvě o službách v oblasti informačních technologií

1

Smlouva o poskytování služeb pronájmu, logistiky a zúčtování mobilních telefonů a IP telefonů

1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb pronájmu, logistiky a zúčtování mobilních telefonů a IP telefonů

1

Dodatek č. 2 ke smlouvě o poskytování služeb pronájmu, logistiky a zúčtování mobilních telefonů a IP telefonů

1

Objednávky

6

Smlouva o poskytování služeb v oblasti předprojektové a projektové přípravy VTL plynovodů, regulačních stanic, odorizačních zařízení, stanic katodové ochrany a staveb místních sítí s RN nad 5 mil. Kč

1

Dodatek č. 2 ke smlouvě o dílo

1

RWE Interní služby, a.s.*

RWE Plynoprojekt, a.s.*

Objednávky

83

RWE Transgas Net, s.r.o.

Funkce Compliance Officer – plná moc

1

RWE Transgas, a.s.

Smlouva o poskytování služeb v oblasti SLA Consulting – P & O

1

Smlouva o poskytnutí přístupu k SLA

1

Smlouva o poskytování služeb v oblasti SLA Consulting – governance TG

1

Smlouva o mlčenlivosti

1

RWE Zákaznické služby, s.r.o.

Dodatek č. 1 k Rámcové smlouvě o poskytování služeb

1

Dodatek č. 2 ke smlouvě o poskytnutí úvěrů

1

Objednávky

2

Smlouva o poskytování služeb v oblasti fakturace

1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti fakturace

1


1


1


1

Smlouva o poskytování služeb v oblasti Call Centra

1

Dodatek č. 1 o poskytování služeb v oblasti Call Centra

1

Dodatek č. 2 o poskytování služeb v oblasti Call Centra

1

Dodatek č. 3 k poskytování služeb v oblasti Call Centra

1

Dodatek č. 4 k poskytování služeb v oblasti Call Centra

1

Smlouva o poskytování služeb v oblasti financí, účetnictví a controllingu

1

Dohoda o ukončení smlouvy o poskytování služeb v oblasti financí, účetnictví a controllingu

1


SMP Net, s.r.o.

43

Počet smluv

Smluvní strana


RWE Zákaznické služby, s.r.o.

Smlouva o poskytování služeb v oblasti osobního a písemného kontaktu se zákazníky v kategorii MO/DOM

1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti osobního a písemného kontaktu se zákazníky v kategorii MO/DOM

1


1


1

Smlouva o poskytování služeb v oblasti vymáhání pohledávek DSO

1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti vymáhání pohledávek DSO

1


1


1


1

SČP Net, s.r.o.

Smlouva o poskytování služeb v oblasti Tiskového centra

1

Objednávky

8

Smlouva o poskytování služeb v oblasti koordinace IT

1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti koordinace IT

1

Dodatek č. 2 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti koordinace IT

1

Smlouva o poskytování služeb v oblasti vedení kanceláře společnosti

1

Smlouva o poskytování služeb v oblasti personálních činností a tvorby a správy řídících dokumentů

1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti personálních činností a tvorby a správy řídících dokumentů

1

Dodatek č. 2 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti personálních činností a tvorby a správy řídících dokumentů

1

Smlouva o poskytování služeb v oblasti strategického plánování distribuční soustavy

1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti strategického plánování distribuční soustavy

1

Dodatek č. 2 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti strategického plánování distribuční soustavy

1

Smlouva o poskytování služeb v oblasti strategie distribuční soustavy

1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti strategie distribuční soustavy

1

Dodatek č. 2 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti strategie distribuční soustavy

1

Smlouva o poskytování služeb v oblasti územního a kapacitního rozvoje distribuční soustavy

1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti územního a kapacitního rozvoje distribuční soustavy

1

Smlouva o poskytování služeb v oblasti koordinace a řízení odboru správy nemovitého majetku

1

Smlouva o poskytování služeb v oblasti controllingu prodeje kapacity, strategie a služeb prodeje kapacity

1


1

Smlouva o poskytování služeb v oblasti finančních činností

1

Objednávky Severomoravská plynárenská, a.s.

Smlouva o nájmu nebytových prostor

11 1


SMP Net, s.r.o.

44

Počet smluv

Smluvní strana


Severomoravská plynárenská, a.s.

Dodatek č. 1 ke smlouvě o nájmu nebytových prostor

1

Kupní smlouva č. 1-20-007-08

1

Objednávky

3

STP Net, s.r.o.


1

VČP Net, s.r.o.


1

ZČP Net, s.r.o.


1

* s účinností od 1. ledna 2009 došlo ke změně právní formy z akciové společnosti na společnost s ručením omezeným


SMP Net, s.r.o.

Schéma propojení a ovládání společností v rámci relevantní linie koncernu RWE k 31. prosinci 2008 RWE Aktiengesellschaft 100,00 % RWE Energy Aktiengesellschaft 1,00 % RWE Energy Hungária Tanácsadó Kft. 100,00 % RWE Gas International B.V. 100,00 % RWE Transgas, a.s. 100,00 % RWE Transgas Net, s.r.o. 100,00 % RWE Gas Storage, s.r.o. 100,00 % RWE Interní služby, a.s.* 100,00 % RWE Distribuční služby, s.r.o. 100,00 % RWE Zákaznické služby, s.r.o. 100,00 % RWE Plynoprojekt, a.s.* 100,00 % RWE Key Account CZ, s.r.o. 100,00 % RWE Gas Slovensko, s.r.o. 100,00 % Gasnet, s.r.o. v likvidaci 18,09 % Severomoravská plynárenská, a.s. 2,95 % Východočeská plynárenská, a.s. 2,46 % Jihomoravská plynárenská, a.s. 100,00 % Severočeská plynárenská, a.s. 100,00 % SČP Net, s.r.o. 100,00 % Západočeská plynárenská, a.s. 100,00 % ZČP Net, s.r.o. 100,00 % Středočeská plynárenská, a.s. 100,00 % STP Net, s.r.o. 63,62 % Východočeská plynárenská, a.s. 100,00 % VČP Net, s.r.o. 49,64 % Severomoravská plynárenská, a.s. 100,00 % SMP Net, s.r.o. 52,25 % GASFINAL, a.s. 47,66 % Jihomoravská plynárenská, a.s. 100,00 % JMP Net, s.r.o. 47,75 % GASFINAL, a.s. 100,00 % Českomoravská plynárenská, a.s. – v likvidaci 100,00 % RWE Energy Nederland N.V. 99,00 % RWE Energy Hungária Tanácsadó Kft. * s účinností od 1. ledna 2009 došlo ke změně právní formy z akciové společnosti na společnost s ručením omezeným

45

SMP Net, s.r.o. Plynární 420/3 702 72 Ostrava-Moravská Ostrava I www.rwe-smpnet.cz

Vybrané ukazatele (dle CAS) 2008

Recommend Documents