Vybrané ukazatele (dle CAS) 2008

výroční zpráva 2008

výroční zpráva 2008

Vybrané ukazatele (dle CAS) 2008

JMP Net, s.r.o.

Vybrané ukazatele (dle CAS) 2008 Tržby (mil. Kč)

2 866

EBITDA (mil. Kč)

1 365

Provozní zisk (mil. Kč)

739

Zisk před zdaněním (mil. Kč)

762

Zisk po zdanění (mil. Kč)

787

Investice (mil. Kč)

851

Zaměstnanci (průměrný přepočtený stav)

Použité zkratky a.s. s.r.o. CAS ERÚ IČ PDS STL VTL VVTL MO DOM SO VO

akciová společnost společnost s ručením omezeným české účetní standardy Energetický regulační úřad identifikační číslo provozovatel distribuční soustavy středotlak (označení tlakové úrovně do 0,4 MPa) vysokotlak (označení tlakové úrovně do 4 MPa) velmi vysoký tlak (označení tlakové úrovně nad 4 MPa) maloodběratel domácnost střední odběratel velkoodběratel

Termínem „Společnost“ se v te xtu zkracuje název JMP Net, s.r.o.

36

2

Obsah

JMP Net, s.r.o.

3

Obsah 1.

Úvodní slovo jednatele

4

2.

Zpráva dozorčí rady o kontrolní činnosti za rok 2008

6

3.

Zpráva o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2008 3.1 Ekonomické výsledky 3.2 Investice 3.3 Distribuční soustava 3.4 Obchodní a komunikační aktivity 3.5 Lidské zdroje 3.6 Ochrana životního prostředí 3.7 Výhled 3.8 Následné události

9 9 9 10 11 13 13 14 14

4.

Finanční část 4.1 Účetní závěrka 4.2 Příloha účetní závěrky

15 15 20

5.

Zpráva nezávislého auditora 5.1 Zpráva auditora k účetní závěrce 5.2 Zpráva auditora k výroční zprávě a zprávě o vztazích mezi propojenými osobami

35 35 37

Zpráva JMP Net, s.r.o., o vztazích mezi propojenými osobami k 31. prosinci 2008

39

6.


JMP Net, s.r.o.

1. Úvodní slovo jednatele Vážené dámy a pánové, s potěšením mohu konstatovat, že rok 2008 naplnil naše očekávání a lze jej označit za velmi úspěšný. Především jsme zvládli bezproblémově zajistit každodenní distribuci zemního plynu pro naše zákazníky. V průběhu celého roku nedošlo k omezení či přerušení dodávek z důvodu poruchy či havárie distribuční soustavy. Za úspěch rovněž považuji splnění náročného plánu v oblasti obnovy a rozvoje distribuční soustavy, a to jak z hlediska počtu realizovaných staveb, tak i z hlediska implementace nového nastavení investičního procesu. I přes pro energetiku nepříznivé počasí, a tedy nižší objem distribuovaného plynu, ve srovnání s plánem jsme naplnili většinu plánovaných hospodářských parametrů. I v roce 2008 jsme upravili organizační strukturu Společnosti a jsem přesvědčen, že právě tento krok významně přispěl k efektivnějšímu nastavení procesů a komunikace jak mezi společnostmi Net navzájem, tak ve vztahu ke třetím stranám. Současně tím byla posílena i analytická a rozhodovací nezávislost Společnosti v rámci skupiny. Postupně tak naplňujeme požadavky české i evropské legislativy v oblasti právního oddělení distribuce. Úprava a jasné definování kompetencí znamenalo v konečném důsledku jednotný a komplexní přístup k našim zákazníkům. Především na zákazníky, uživatele distribuční soustavy, se soustřeďovala naše pozornost. Velký důraz jsme kladli na poskytování kvalitních služeb a zákaznicky orientovaných produktů při plném respektování nediskriminačního přístupu k distribuční soustavě. To vše jsme mohli dokázat jen za plného nasazení zaměstnanců a spolupracovníků. Právě díky nim dnes mohu konstatovat, že se nám daří plnit naši vizi – „Být efektivním, spolehlivým a korektním distributorem plynu“. Rád bych proto na tomto místě jménem obou jednatelů Společnosti poděkoval všem za jejich každodenní práci, kterou přispěli k výborným hospodářským výsledkům. Velké díky patří rovněž našim zákazníkům, kterých si velmi vážíme a v budoucnu vynaložíme veškeré úsilí, aby se jejich důvěra v naši Společnost dále prohlubovala. V nadcházejícím roce 2009 nás čeká zvládnutí mnoha úkolů vedoucích k naplňování naší vize i hospodářského plánu. Bude to však rok velmi náročný. V platnost vstoupí nová legislativa se zásadními změnami pravidel organizování trhu se zemním plynem a především prohlubující se globální ekonomická krize a související stagnace průmyslové výroby vytvoří zcela nové, ekonomicky složité prostředí, ale i nové výzvy. Stojíme tak před rokem, kdy zvládnutí všech úkolů s udržením pozitivních trendů předchozích období bude vyžadovat maximální úsilí.

Ing. Miloslav Zaur jednatel, CEO

4


JMP Net, s.r.o.

Jednatelé JMP Net, s.r.o., k 31. prosinci 2008 Ing. Miloslav Zaur jednatel Datum narození: 30. listopadu 1950 Vzdělání: ČVUT Praha Členství v jiných správních, řídících a dozorčích orgánech: jednatel SČP Net, s.r.o., jednatel STP Net, s.r.o., jednatel SMP Net, s.r.o., jednatel VČP Net, s.r.o., jednatel ZČP Net, s.r.o. Jiné podnikatelské činnosti: nevykonává

Dipl. Volkswirt Thomas Merker jednatel Datum narození: 28. listopadu 1971 Vzdělání: Friedrich-Schiller-Universität Jena Wirtschaftswissenschaftliche Fakultät Členství v jiných správních, řídících a dozorčích orgánech: jednatel SČP Net, s.r.o., jednatel STP Net, s.r.o., jednatel SMP Net, s.r.o., jednatel VČP Net, s.r.o., jednatel ZČP Net, s.r.o., jednatel a společník MIP Merker Immobiliengesellschaft, s.r.o. Jiné podnikatelské činnosti: nevykonává

5


JMP Net, s.r.o.

2. Zpráva dozorčí rady o kontrolní činnosti za rok 2008 Dozorčí rada pracovala v roce 2008 ve tříčlenném složení a jednala na čtyřech řádných a jednom mimořádném zasedání. Jednání dozorčí rady předcházela řádným zasedáním dozorčí rady mateřské společnosti Jihomoravská plynárenská, a.s. V souladu se zakladatelskou listinou Společnosti a právními předpisy dohlížela na činnost jednatelů a projednávala všechny klíčové otázky související s činností a hospodařením Společnosti. Kontrolní činnost dozorčí rady byla zaměřena především na: • hospodářské výsledky včetně čtvrtletně zpřesňovaných prognóz pro rok 2008 • věcné a časové plnění plánu investic • tvorbu střednědobého plánu na období 2009–2011. Jednatelé na všech zasedáních informovali dozorčí radu o aktuálním dění ve Společnosti a o tématech projednávaných s Energetickým regulačním úřadem a jinými státními orgány. Dozorčí rada konstatuje, že činnost jednatelů byla vždy v souladu se zakladatelskou listinou Společnosti a ostatními obecně závaznými právními předpisy. Na řádném zasedání dne 6. března 2008 a následně na mimořádném zasedání 11. března 2008 dozorčí rada projednala hospodářské výsledky za rok 2007. Na tomto zasedání dozorčí rada přezkoumala auditovanou řádnou účetní závěrku Společnosti za rok 2007 včetně přílohy a doporučila valné hromadě její schválení. Dozorčí rada dále přezkoumala návrh jednatelů na rozdělení zisku za rok 2007, odsouhlasila jeho předložení valné hromadě Společnosti a doporučila jeho schválení valnou hromadou. Na zasedání dne 3. června 2008 dozorčí rada vzala na vědomí zprávu o průběhu valné hromady a zabývala se dále příčinami snížení hospodářského výsledku Společnosti za rok 2007. K tomuto tématu byly jednatelům předány doplňující písemné otázky. Na zasedání dne 17. září 2008 dozorčí rada schválila zvýšení plánu investic pro rok 2008 a projednala navýšení povolených výnosů pro rok 2009 Energetickým regulačním úřadem.

6


JMP Net, s.r.o.

Na zasedání dne 3. prosince 2008 dozorčí rada schválila střednědobý plán Společnosti na období 2009–2011 a schválila firmu PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., auditorem Společnosti pro rok 2008. Dále projednala a vzala na vědomí odstoupení Ing. Patrika Cholevy z funkce místopředsedy dozorčí rady. Dozorčí rada děkuje jednatelům, jakož i všem zaměstnancům, za práci vykonanou pro Společnost v roce 2008.

V Brně dne 13. března 2009

Ing. Tomáš Tichý předseda dozorčí rady

7


JMP Net, s.r.o.

Dozorčí rada JMP Net, s.r.o., ke dni 31. prosince 2008 Ing. Tomáš Tichý předseda dozorčí rady Datum narození: 31. března 1947 Vzdělání: České vysoké učení technické v Praze, Fakulta strojní Členství v jiných správních, řídících a dozorčích orgánech: jednatel RWE Distribuční služby, s.r.o., předseda představenstva Jihomoravská plynárenská, a.s., předseda Českého plynárenského svazu, člen dozorčí rady GASFINAL, a.s. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává

Ing. Patrik Choleva, MBA místopředseda dozorčí rady Datum narození: 19. dubna 1973 Vzdělání: Slezská univerzita v Karviné, Fakulta obchodně podnikatelská, City University, the State of Washington Členství v jiných správních, řídících a dozorčích orgánech: jednatel RWE Distribuční služby, s.r.o., místopředseda představenstva Jihomoravská plynárenská, a.s., předseda dozorčí rady GASFINAL, a.s. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává

Ing. Zdeněk Bauer člen dozorčí rady Datum narození: 17. května 1958 Vzdělání: VUT v Brně Členství v jiných správních, řídících a dozorčích orgánech: místopředseda představenstva E.ON Distribuce, a.s., předseda dozorčí rady Energetika Malenovice, a.s. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává

8

Zpráva o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2008

JMP Net, s.r.o.

3. Zpráva o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2008 3.1 Ekonomické výsledky V roce 2008 dosáhla Společnost velmi dobrých výsledků, čímž potvrdila hospodářskou stabilitu a upevnila své postavení na trhu distribuce zemního plynu. Výnosy, náklady, zisk Společnost dosáhla zisku po zdanění ve výši 787 mil. Kč. V meziročním porovnání došlo k nárůstu o 209 mil. Kč. Výsledky hospodaření Společnosti ovlivnil zejména vývoj marže z distribuce zemního plynu. Tržby z distribuce zemního plynu byly v důsledku teplého počasí v průběhu roku 2008 nižší než předpoklad, přesto celková částka 2 866 mil. Kč představuje meziroční nárůst o 3 %. Struktura aktiv Celková hodnota aktiv Společnosti k 31. prosinci 2008 byla 13 245 mil. Kč. V porovnání s rokem 2007 došlo k nárůstu o 380 mil. Kč. Stav dlouhodobých aktiv je ovlivněn zejména objemem investic do odkupů plynárenského zařízení. Významnou položku dlouhodobých aktiv tvoří negativní hodnota Goodwillu, který byl ve Společnosti zaúčtován v souvislosti s nepeněžitým vkladem distribuční části podniku společnosti Jihomoravská plynárenská, a.s. Struktura pasiv Na straně pasiv došlo meziročně k nárůstu vlastního kapitálu o 270 mil. Kč, a to zejména vlivem vyššího hospodářského výsledku za rok 2008. Stav dlouhodobých závazků je dále ovlivněn hodnotou odloženého daňového závazku ve výši 1 401 mil. Kč. Hodnota celkových pasiv obsahuje také významnou část týkající se závazků z přijatých záloh za distribuci zemního plynu ve výši 1 346 mil. Kč, což představuje meziroční nárůst o 224 mil. Kč.

3.2 Investice V průběhu roku 2008 investovala Společnost v rámci schváleného investičního plánu 850 mil. Kč do hmotných a 1 mil. Kč do nehmotných aktiv. Největší podíl (450 mil. Kč) byl vložen do obnovy distribuční soustavy, jejímž hlavním cílem bylo v souladu s dlouhodobou strategií Společnosti zvýšení bezpečnosti a spolehlivosti distribuční sítě. Dosluhující ocelové plynovody na místních sítích a plynovody z materiálu Liten jsou postupně nahrazovány plynovody z moderních plastových materiálů případně ocelovým potrubím s polyetylenovou izolací. Rovněž probíhala postupná výměna trasových uzávěrů na vysokotlaké soustavě.

9


JMP Net, s.r.o.

10

V roce 2008 pokračovala organizačně složitá koncepční obnova sítí v ucelených aglomeracích jako jsou města Brno, Kuřim, Šlapanice, Hodonín, Prostějov, Zlín. Na rozvoj distribuční soustavy bylo vynaloženo 362 mil. Kč, z toho do odkupů sítí od cizích investorů bylo investováno 341 mil. Kč. S ohledem na vysoký stupeň plynofikace regionu, kdy Společnost provozuje plynovody ve více jak 89 % měst a obcí, byl rozvoj soustavy orientován především na zvýšení využití stávající soustavy a na pokrytí nových požadavků vyplývajících z nové zástavby měst a obcí a na rozvoj průmyslových zón. Významné investiční akce do plynárenských zařízení v roce 2008: • velké rekonstrukce v městě Brně: ul. Jílkova, Obřanská, Radlas, Husova • pokračování plošné rekonstrukce DS na základě generelu města Hodonín • pokračování plošné rekonstrukce DS na základě generelu města Prostějov • pokračování plošné rekonstrukce DS na základě generelu města Zlín Na nákup nové měřicí techniky investičního charakteru Společnost v loňském roce vynaložila 9 mil. Kč a v rámci ostatních investic bylo 15 mil. Kč vynaloženo na poslední splátky leasingu pronajatých VTL plynovodů a 9 mil. Kč na dálkové přenosy dat z regulačních stanic. Investice do nehmotného majetku jsou zejména výdaje, které byly vynaloženy na aktualizaci nástroje „typové diagramy dodávek“ pro alokaci spotřeb u konečných zákazníků, kteří nejsou vybaveni průběhovým měřením. Struktura investic do dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku je uvedena v následující tabulce: Investice (mil. Kč) Investice do nehmotného majetku Investice do hmotného majetku

2008 1 850

Obnova distribuční soustavy

450

Odkupy sítí

341

Rozvoj distribuční soustavy Investice do měření Ostatní investice Investice celkem

21 9 30 851

3.3 Distribuční soustava Distribuční soustava JMP Net, s.r.o., byla provozována na základě licence na distribuci plynu č. 220604931 ze dne 31. 12. 2006 udělené Energetickým regulačním úřadem v souladu se zákonem č. 458/2000 Sb. v platném znění. Z pohledu provozování distribuční sítě nebyl rok 2008 nijak výjimečný. Teplotně mírná zima neukázala výrazné slabiny v distribuční kapacitě stávajících rozvodů.


JMP Net, s.r.o.

11

V průběhu roku 2008 vznikla pouze jedna mimořádná provozní událost dle kriterií Havarijního plánu Společnosti. Dne 31. května 2008 došlo k narušení VTL plynovodu DN 200 ve směru na obec Bílany stavebním mechanismem společnosti Skanska s masivním únikem plynu doprovázeného požárem. Při havárii byla odstavena obec Bílany (cca 150 odběratelů). Obec byla provizorně zprovozněna 1. června 2008 v 9:00 hod. Včasným a koordinovaným zásahem pracovníků regionálního centra Kroměříž bylo zabráněno přerušení distribuce plynu dalším stovkám odběratelů všech kategorií. Standard obnovy distribuce plynu po havárii byl dodržen. Rozsah provozovaných plynárenských zařízení 2005*

2006*

2007

2008

Délka provozovaných plynovodů místní sítě

km

14 433

14 551

14 671

14 730

z toho přípojky

km

3 013

3 043

3 083

3 106

VTL plynovody

km

3 171

3 173

3 172

3 171

Počet předávacích a VVTL regulačních stanic

ks

9

9

9

9

Počet vysokotlakých regulačních stanic

ks

951

952

951

953

Počet středotlakých regulačních stanic

ks

427

427

429

428

Počet plynofikovaných obcí

ks

1 346

1 355

1 356

1 359

* provozováno společností Jihomoravská plynárenská, a.s.

Protikorozní ochrana JMP Net, s.r.o., klade velký důraz na ochranu plynovodní soustavy. Katodicky je chráněno 3 276 km VTL plynovodů a místních sítí prostřednictvím 310 stanic katodické ochrany, elektrických polarizovaných drenáží, saturáží a flexibilních galvanických anod. Katodicky je chráněno 100 % všech dálkovodů. Tak jako v minulých letech i v roce 2008 proběhly průběžné rekonstrukce a opravy na stávajících zařízeních protikorozní ochrany. Při rekonstrukcích byl ve velké míře kladen důraz na co nejvyšší spolehlivost provozovaných zařízení v návaznosti na možnost snížení četnosti kontrol a fyzické náročnosti údržby provozovaných zařízení. Měření Obdobně jako v minulých letech pokračovaly úpravy obchodního měření u konečných zákazníků vyvolané jak legislativními požadavky plně otevřeného trhu, tak i změnami výše odběrů u konkrétních odběrných míst. V souladu s platnou legislativou byli všichni koneční zákazníci s odběrem plynu nad 52 500 MWh/rok (5 000 tis. m3/rok) vybaveni měřením typu A – průběhové měření s dálkovým přenosem dat, a u všech zákazníků s odběrem plynu nad 2 100 MWh/rok (200 tis. m3/rok) probíhá osazování plynoměrů přepočítavači množství plynu, tj. vybavení měřením typu B.

3.4 Obchodní a komunikační aktivity Obchodní aktivity Rok 2008 byl rokem, kdy na liberalizovaném trhu se zemním plynem začalo docházet k početnějším změnám dodavatelů plynu do odběrných míst konečných zákazníků.


JMP Net, s.r.o.

Musely být zohledněny nové tržní podmínky a pravidla na trhu se zemním plynem, a došlo proto i k úpravám a zpřesněním v Řádu provozovatele distribuční soustavy (Kodex). Těžištěm práce v roce 2008 byla optimalizace a rozšíření funkcionalit zákaznického informačního systému zejména v oblasti dávkového zpracování dat a příprava rozhraní pro elektronickou komunikaci se zákazníky. Po celý rok byl kladen důraz na poskytování kvalitních služeb obchodním partnerům na základě rovného přístupu k distribuční soustavě. Mezi vyvíjenými a optimalizovanými procesy, které měly přímý vliv na obchodní aktivity, byl zejména proces vyřizování žádosti o přidělení distribuční kapacity, žádostí o změnu dodavatele, reklamační proces, proces týkající se způsobu předávání informací mezi účastníky trhu se zemním plynem a proces vystavování záloh a jejich následná agregace. Velká pozornost byla věnována sjednocování přístupu k zákazníkovi ve všech společnostech provozovatele distribuční soustavy (PDS) skupiny RWE (SČP Net, s.r.o., ZČP Net, s.r.o., STP Net, s.r.o., VČP Net, s.r.o., SMP Net, s.r.o., JMP Net, s.r.o.). Toto sjednocování se projevilo ve všech oblastech společností PDS, tzn. jak v marketingových a komunikačních aktivitách mimo firmu, tak ve vnitropodnikové komunikaci, postupech a řízení těchto firem. Komunikační aktivity Interní i externí komunikační aktivity se v roce 2008 soustředily na rozvoj Společnosti na trhu se zemním plynem. V tomto roce nadále pokračovalo sjednocování komunikace a přístupu k zákazníkovi ve všech společnostech PDS skupiny RWE. V praxi tento krok znamená, že výše uvedené společnosti budou s obchodním partnerem komunikovat podle stejných zásad a pravidel. V rámci jednotné komunikace byla společnostmi PDS ve skupině RWE uspořádána dvě celodenní pracovní setkání s obchodními partnery PDS, na nichž byli účastníci seznámeni s aktuálním stavem na trhu se zemním plynem, předpokládaným vývojem v budoucnosti a došlo i na věcnou diskuzi ohledně nastavení některých pravidel na trhu se zemním plynem. Dalším krokem, který měl za cíl zrychlit a zpřehlednit komunikaci, bylo rozšíření internetových stránek se všemi zákonnými a důležitými informacemi. I v této problematice internet podléhal synchronizaci v rámci společností PDS ve skupině RWE, a to jak ve vazbě na grafickou úpravu, tak ve vazbě na uvedené informace. Odbor regulace intenzivně komunikoval s ERÚ zejména v oblastech nastavení pravidel pro 3. regulační periodu, regulačního rámce pro rok 2009 a upřesnění pravidel trhu s plynem. Informace o aktivitách v oblasti výzkumu a vývoje Společnost nevyvíjí a ani v posledních třech letech nevyvíjela nové výrobky. Organizační složky Společnosti Společnost nemá ve výpisu z obchodního rejstříku zapsány žádné organizační složky v tuzemsku ani v zahraničí.

12


JMP Net, s.r.o.

3.5 Lidské zdroje Zaměstnanci V roce 2008 byl ve Společnosti průměrný přepočtený stav zaměstnanců 36. Mzdy Vývoj mezd v roce 2008 probíhal v souladu s podnikatelským záměrem Společnosti, s dohodnutými zásadami odměňování a růstu mezd dle Kolektivní smlouvy. V roce 2008 byla ve Společnosti dosažena průměrná mzda ve výši 35 288 Kč. Vzdělávání zaměstnanců V roce 2008 byla značná pozornost věnována oblasti vzdělávání zaměstnanců. Ve vzdělávacím procesu se rozvíjely jazykové a manažerské dovednosti a prohlubovaly se profesní a odborné znalosti. Kvalifikační struktura zaměstnanců k 31. prosinci 2008 3T½EDNqODBORNmUjILIÃT}

3T½EDNqODBORNfÃKOLA

'YMNfZIUM

6YÃÃqODBORNfÃKOLA

6YSOKfÃKOLA

Sociální program Společnost rozvíjela a podporovala sociální program pro zaměstnance. Díky osobním kontům sociálního účtu poskytla zaměstnancům příspěvky na individuální rekreaci, kulturní a sportovní akce a na používání zdravotnických a vzdělávacích zařízení. V roce 2008 Společnost poskytovala zaměstnancům příspěvek na penzijně-pojistný program.

3.6 Ochrana životního prostředí Společnost schválila v lednu 2008 politiku životního prostředí, ve které jasně deklaruje svůj pozitivní vztah a snahu o neustálé zmírňování dopadů provozu a údržby distribuční soustavy zemního plynu na životní prostředí. Ochranu životního prostředí považuje za jednu z priorit a zavázala se nejen k plnění legislativních požadavků a zvyšování povědomí svých zaměstnanců, ale i využívání technologií šetrných k životnímu prostředí. V této snaze považuje za velmi důležité přenášení tohoto pozitivního postoje k životnímu prostředí také na své dodavatelské organizace a vytváření takových podmínek, které i dodavatelům umožní jeho maximální ochranu.

13


JMP Net, s.r.o.

V roce 2008 nebyla v oblasti životního prostředí provedena žádná kontrola orgány státního dozoru nebo místní samosprávy a provoz distribuční soustavy nebyl narušen žádnými mimořádnými situacemi, které by mohly ovlivnit životní prostředí. Společnost pokračuje v zavádění systému environmentálního managementu, jehož implementaci zahájila v roce 2007 a zohledňování požadavků životního prostředí se stává nedílnou součástí činnosti Společnosti.

3.7 Výhled Hlavní úsilí Společnosti bude orientováno obdobně jako v loňském roce na zajištění spolehlivé distribuce zemního plynu s profesionálním přístupem k uživatelům distribuční soustavy i všem kategoriím zákazníků. V oblasti obchodu s distribuční kapacitou budou aktivity směrovány na kontinuální zlepšování a optimalizaci spektra služeb pro zákazníky. Cílem je lepší uspokojení zákaznických potřeb v oblasti flexibilních distribučních produktů a zvýšení atraktivity zemního plynu v energetickém mixu. Činnost Společnosti bude rovněž zaměřena na zvládnutí nové legislativy představující komplexní změny pravidel organizování trhu se zemním plynem. V oblasti distribuční sítě bude práce zaměřena na plnění dlouhodobého programu její obnovy a eliminace identifikovaných technických rizik. Do obnovy sítě bude v roce 2009 vloženo 384 mil. Kč. Rozvoj soustavy s ohledem na vysoký stupeň plynofikace regionu bude obdobně jako v minulých letech orientován především na zvýšení využití stávající sítě. Plošná plynofikace bude realizována výhradně v návaznosti na aktivity obchodních či developerských společností. Pozornost bude věnována komunikaci a spolupráci s Energetickým regulačním úřadem, neboť rok 2009 bude rokem přípravy pro nastavení parametrů třetího regulačního období. Diskuze a spolupráce bude zaměřena i na způsob implementace evropských direktiv, především 3. energetického balíku. Důraz bude kladen i na rozvoj kvalifikace a pracovních schopností zaměstnanců. Všechny aktivity Společnosti budou směřovat k naplnění vize „Být efektivním, spolehlivým a korektním distributorem zemního plynu“ za plného respektování požadavků legislativních a ochrany životního prostředí a dále pokračující stimulující regulace.

3.8 Následné události Po rozvahovém dni nenastaly žádné události, které by měly významný dopad na Společnost nebo její činnost.

14

Finanční část

JMP Net, s.r.o.

4. Finanční část 4.1 Účetní závěrka ROZVAHA K 31. PROSINCI 2008 31. 12. 2008 Brutto

B.

I.

B.

I.

B.

II.

B.

II.

31. 12. 2007 Netto

Netto

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

15 332 560

-2 087 530

13 245 030

12 865 134

Dlouhodobý majetek

13 111 310

-2 086 098

11 025 212

10 846 169

Dlouhodobý nehmotný majetek

-4 672 172

1 868 651

-2 803 521

-3 739 531

Aktiva celkem B.

Korekce

1

Software

6 260

-3 671

2 589

3 641

2

Goodwill

-4 685 386

1 874 154

-2 811 232

-3 748 309

3

Jiný dlouhodobý nehmotný majetek

6 212

-1 832

4 380

3 453

4

Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek

742

0

742

1 684

17 783 482

-3 954 749

13 828 733

14 585 700

30 369

0

30 369

30 410

Dlouhodobý hmotný majetek 1

Pozemky

2

Stavby

16 920 026

-3 684 092

13 235 934

13 856 562

3

Samostatné movité věci a soubory movitých věcí

549 116

-270 657

278 459

364 886

4

Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek

234 231

0

234 231

292 216

5

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek

49 740

0

49 740

41 626

C.

Oběžná aktiva

2 198 242

-1 432

2 196 810

1 945 528

C.

III.

Krátkodobé pohledávky

2 198 242

-1 432

2 196 810

1 945 451

C.

III.

1

Pohledávky z obchodních vztahů

68 476

-1 432

67 044

68 673

2

Pohledávky – ovládající a řídící osoba

852 998

0

852 998

584 119

3

Stát – daňové pohledávky

63 491

0

63 491

25 993

4

Krátkodobé poskytnuté zálohy

71 333

0

71 333

7 016

5

Dohadné účty aktivní

1 140 592

0

1 140 592

1 257 833

6

Jiné pohledávky

1 352

0

1 352

1 817

0

0

0

77

C.

IV.

C.

IV.

D.

I.

D.

I.

Krátkodobý finanční majetek 1

Peníze

0

0

0

77

Časové rozlišení

23 008

0

23 008

73 437

1

Náklady příštích období

21 623

0

21 623

71 501

2

Příjmy příštích období

1 385

0

1 385

1 936

15

Finanční část

Pasiva celkem A.

JMP Net, s.r.o.

16

31. 12. 2008

31. 12. 2007

tis. Kč

tis. Kč

13 245 030

12 865 134

10 293 942

10 024 107

Základní kapitál

9 448 883

9 448 883

Základní kapitál

9 448 883

9 448 883

Vlastní kapitál

A.

I.

A.

I.

A.

II.

Kapitálové fondy

73

73

A.

II.

Ostatní kapitálové fondy

73

73

A.

III.

Rezervní fond a ostatní fondy ze zisku

57 851

0

Zákonný rezervní fond

57 851

0

0

- 3 361

A.

III.

A.

IV.

A.

IV.

A.

V.

1

1

1

Výsledek hospodaření minulých let 1

B.

Cizí zdroje

B.

I.

B.

I.

B. B.

Neuhrazená ztráta minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-)

Rezervy 1

Rezerva na daň z příjmu

2

Ostatní rezervy

0

- 3 361

787 135

578 512

2 951 088

2 841 027

21 607

60 672

0

22 904

21 607

37 768

1 403 718

1 560 994

2 949

1 711

II.

Dlouhodobé závazky

II.

1

Jiné závazky

2

Odložený daňový závazek

1 400 769

1 559 283

Krátkodobé závazky

1 525 763

1 219 361

66 645

67 119

B.

III.

B.

III.

1

Závazky z obchodních vztahů

2

Závazky k zaměstnancům

973

885

3

Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění

569

543

4

Stát – daňové závazky a dotace

5

Krátkodobé přijaté zálohy

6

Dohadné účty pasivní

7

Jiné závazky

15 547

15 549

1 345 912

1 122 313

90 446

12 907

5 671

45

Finanční část

JMP Net, s.r.o.

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2008 Skutečnost v účetním období 31. 12. 2008

II. II.

1

B.

tis. Kč

tis. Kč

Výkony

2 866 297

2 781 015

Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb

2 866 297

2 781 015

Výkonová spotřeba

1 469 494

1 402 321

B.

1

Spotřeba materiálu a energie

B.

2

Služby

+

Přidaná hodnota

1 378 694

24 372

21 688

1

Mzdové náklady

17 771

15 446

2

Odměny členům orgánů společnosti a družstva

196

267

3

Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění

5 985

5 626

4

Sociální náklady

420

349

Daně a poplatky

791

226

875 467

848 861

E.

Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu

494

133

1

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku

494

100

2

Tržby z prodeje materiálu

0

33

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu

223

1 223

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku

223

1 223

Zvýšení (+) / snížení (-) rezerv a opravných položek v provozní oblasti

702 301

1 519 774

Ostatní provozní výnosy

951 548

938 369

III.

F. 1 G. IV. H.

Ostatní provozní náklady *

Provozní výsledek hospodaření Výnosové úroky

X. N.

Nákladové úroky

O.

Ostatní finanční náklady *

Finanční výsledek hospodaření

Q.

Daň z příjmů za běžnou činnost

Q.

**

371 251 1 031 070

1 396 803

D.

III.

415 888 1 053 606

Osobní náklady

C. C.

31. 12. 2007

6 434

6 245

739 257

- 80 821

23 233

17 763

57

17

42

48

23 134

17 698

-24 744

- 641 635

1

splatná

133 770

175 534

2

odložená

-158 514

- 817 169

Výsledek hospodaření za běžnou činnost

787 135

578 512

***

Výsledek hospodaření za účetní období (+/-)

787 135

578 512

***

Výsledek hospodaření před zdaněním

762 391

- 63 123

17

Finanční část

JMP Net, s.r.o.

18

PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2008

Základní kapitál

Zákonný rezervní fond

Kapitálové fondy

Nerozdělěný zisk/ neuhrazená ztráta

Celkem

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

9 448 883

0

0

- 3 361

9 445 522

Ostatní pohyby

0

0

73

0

73

Výsledek hospodaření za účetní období

0

0

0

578 512

578 512

9 448 883

0

73

575 151

10 024 107

Příděl do rezervního fondu

0

57 851

0

-57 851

0

Vyplacené podíly na zisku

0

0

0

-517 300

-517 300

Výsledek hospodaření za účetní období

0

0

0

787 135

787 135

9 448 883

57 851

73

787 135

10 293 942

Zůstatek k 1. lednu 2007

Zůstatek k 1. lednu 2008

Zůstatek k 31. prosinci 2008

Finanční část

JMP Net, s.r.o.

19

PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2008 31. 12. 2008

31. 12. 2007

tis. Kč

tis. Kč

762 391

- 63 123

Peněžní toky z provozní činnosti Účetní zisk (+) / ztráta (-) z běžné činnosti před zdaněním A.1

Úpravy o nepeněžní operace

A.1.1

Odpisy stálých aktiv

875 467

848 861

A.1.2

Změna stavu opravných položek a rezerv

702 301

1 519 773

A.1.3

Zisk/ztráta z prodeje stálých aktiv

A.1.4

Vyúčtované nákladové a výnosové úroky

A.1.5

Odpis záporného goodwillu a ostatní úpravy o nepeněžní operace

A*

Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami

A.2

Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu

A.2.1

-271

1 123

-23 176

- 17 746

-937 077

- 875 003

1 379 635

1 413 885

Změna stavu pohledávek a přechodných účtů aktiv

125 637

- 1 154 867

A.2.2

Změna stavu krátkodobých závazků a přechodných účtů pasiv

303 538

1 143 709

A **

Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami

1 808 810

1 402 727

A.3

Úroky vyplacené

-57

- 17

A.4

Úroky přijaté

A.5

Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost

A ***

Čistý peněžní tok z provozní činnosti

22 785

17 763

-215 775

- 152 630

1 616 763

1 267 843

-832 393

- 685 942

494

100

-831 899

- 685 842

1 238

1 711

0

Peněžní toky z investiční činnosti B.1

Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv

B.2

Příjmy z prodeje stálých aktiv

B ***

Čistý peněžní tok z investiční činnosti Peněžní toky z finanční činnosti

C.1

Změna stavu dlouhodobých a krátkodobých závazků

C.2

Změna stavu vlastního kapitálu

C.2.1

Vyplacené podíly na zisku

-517 300

C ***

Čisté peněžní toky z finanční činnosti

-516 062

1 711

Čisté zvýšení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

268 802

583 712

Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na počátku roku

584 196

484

Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci roku

852 998

584 196

Finanční část

JMP Net, s.r.o.

4.2 Příloha účetní závěrky 1 VŠEOBECNÉ INFORMACE JMP Net, s.r.o., (dále „Společnost“) byla zapsána do obchodního rejstříku dne 12. června 2006 a její sídlo je v Brně, Plynárenská 499/1, okres Brno-město, PSČ 657 02, Česká republika. Předmětem podnikání Společnosti je distribuce plynu. IČ Společnosti je 27689841. Jediným společníkem Společnosti je Jihomoravská plynárenská, a.s. Jednateli Společnosti k 31. prosinci 2008 a 2007 byli: Funkce

Den vzniku funkce

Ing. Miloslav Zaur

jednatel

1. 11. 2006

Dipl. - Volkswirt Thomas Merker

jednatel

1. 11. 2006

Složení dozorčí rady k 31. prosinci 2008 bylo následující: Funkce

Den vzniku funkce

Ing. Tomáš Tichý

předseda

8. 3. 2007

Ing. Zdeněk Bauer

člen

8. 3. 2007

Ing. Patrik Choleva rezignoval z funkce místopředsedy dozorčí rady dne 3. prosince 2008. Společnost je členěna následujícím způsobem: Statutárním orgánem, který řídí činnost Společnosti a jedná jejím jménem, jsou jednatelé. Správa Společnosti se člení do dvou divizí s následujícími názvy: Divize strategické správy plynárenského majetku a Divize prodeje kapacity a služeb. Tyto divize jsou řízeny příslušnými jednateli.

20

Finanční část

JMP Net, s.r.o.

2 VKLAD ČÁSTI PODNIKU Jihomoravská plynárenská, a.s., společník Společnosti, k 1. lednu 2007 vyčlenil část své činnosti na základě požadavků směrnice Evropské unie a novely energetického zákona. Společnost převzala k 1. lednu 2007 od svého společníka roli provozovatele distribuční soustavy. Základní kapitál Společnosti byl k 1. lednu 2007 navýšen formou vkladu části podniku ve výši 9 448 383 tis. Kč. Tento vklad byl oceněn na základě posudku nezávislého znalce metodou diskontovaných peněžních toků na základě hodnot, parametrů a předpokladů platných k 31. prosinci 2005. Majetek vložený do Společnosti byl v rozvaze sestavené ke dni vkladu části podniku vykázán v reprodukčních pořizovacích cenách. Pro určení reprodukčních pořizovacích cen Společnost vycházela z ocenění stanoveného nezávislým znalcem při použití metody čistých aktiv v cenách roku 2006. Ostatní aktiva a závazky vložené do Společnosti byly v rozvaze sestavené ke dni vkladu části podniku vykázány v historických cenách, převzatých z účetní závěrky společníka Společnosti k 31. prosinci 2006, která byla ověřena auditorem. Odložený daňový závazek vložený do Společnosti byl vypočten jako rozdíl mezi přeceněnou hodnotou majetku a jeho daňovou základnou. Záporný goodwill vykázaný v rozvaze sestavené ke dni vkladu části podniku Společnosti představoval rozdíl mezi oceněním části podniku nabytého vkladem a souhrnem jeho individuálně přeceněných složek majetku snížených o převzaté závazky a o odloženou daň vztahující se k přecenění vloženého dlouhodobého hmotného majetku. Záporný goodwill majetku vyjadřuje ekonomické opotřebení majetku plynoucí převážně z titulu budoucích dopadů cenové regulace.

21

Finanční část

JMP Net, s.r.o.

3 ÚČETNÍ POSTUPY (a) Základní zásady zpracování účetní závěrky Účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České republice a je sestavena v historických cenách (kromě níže uvedených případů). (b) Dlouhodobý nehmotný majetek Nakoupený dlouhodobý nehmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách. Dlouhodobý nehmotný majetek získaný vkladem je vykázán ve znalcem stanovených reprodukčních pořizovacích cenách a dále se odepisuje po dobu jeho očekávané životnosti. Za dlouhodobý nehmotný majetek Společnost považuje nehmotný majetek, jehož pořizovací cena je vyšší než 60 000 Kč a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Dlouhodobý nehmotný majetek je odepisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti následujícím způsobem: Software Jiný dlouhodobý nehmotný majetek

4 roky 6–7 let

Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je zůstatková hodnota aktiva snížena o opravnou položku na tuto zpětně získatelnou částku. Záporný goodwill, který vznikl při vkladu části podniku do Společnosti (viz poznámka 2 Vklad části podniku), se odepisuje rovnoměrně po dobu 5 let. (c) Dlouhodobý hmotný majetek Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu, za kterou byl majetek pořízen, a náklady s jeho pořízením související. Dlouhodobý hmotný majetek vytvořený vlastní činností se oceňuje vlastními náklady. Aktiva získaná formou daru jsou vykázána v reprodukční pořizovací ceně k datu převzetí příslušného majetku. Majetek pořízený s příspěvkem od obce se ocení pořizovací cenou sníženou o přijatý příspěvek. Dlouhodobý hmotný majetek získaný vkladem je vykázán ve znalcem stanovených reprodukčních pořizovacích cenách a dále se odepisuje po dobu zbytkové životnosti. Za dlouhodobý hmotný majetek Společnost považuje hmotný majetek, jehož pořizovací cena je vyšší než 10 000 Kč a doba použitelnosti je delší než jeden rok.

22

Finanční část

JMP Net, s.r.o.

Dlouhodobý hmotný majetek je odepisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti následujícím způsobem: Pozemky

neodepisují se

Budovy a stavby

14–50 let

Stroje a zařízení

4–20 let

Inventář

3 roky

Plynovody

40 let

Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku přesahující 40 000 Kč za rok je aktivováno. Hmotný majetek v pořizovací ceně od 2 000 Kč do 10 000 Kč za položku je považován za zásoby a účtován do nákladů při spotřebě. Vedení Společnosti ke každému rozvahovému dni zhodnotí, zda došlo k událostem nebo změnám, které by indikovaly snížení hodnoty aktiv. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je zůstatková hodnota aktiva snížena o opravnou položku na tuto zpětně získatelnou částku. (d) Pohledávky Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným pohledávkám. Opravná položka k pohledávkám je vytvořena na základě věkové struktury pohledávek a individuálního posouzení bonity dlužníků. Společnost nevytváří opravnou položku k pohledávkám za spřízněnými stranami. (e) Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty Peněžní prostředky jsou peníze v hotovosti včetně cenin a peněžních prostředků na účtu. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. V rámci skupiny Společnost využívá tzv. cashpooling. Pohledávka, resp. závazek, vzniklá(ý) z titulu cashpoolingu, je vykazován(a) v rámci přehledu o peněžních tocích jako součást položky Peněžní prostředky a peněží ekvivalenty. V případě, že závazek vzniklý z titulu cashpoolingu představuje formu financování, není pro účely přehledu o peněžních tocích považován za Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty. Společnost sestavila přehled o peněžních tocích s využitím nepřímé metody.

23

Finanční část

JMP Net, s.r.o.

(f) Přepočet cizích měn Transakce prováděné v cizích měnách jsou přepočteny a zaúčtovány devizovým kursem platným v den transakce. Všechny zůstatky peněžních aktiv, pohledávek a závazků vedených v cizích měnách byly přepočteny devizovým kursem zveřejněným Českou národní bankou k rozvahovému dni. Všechny kursové zisky a ztráty z přepočtu peněžních aktiv, pohledávek a závazků jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. (g) Výnosy Převážnou část výnosů Společnosti tvoří výnosy za distribuční poplatky, které se dělí do několika kategorií. Společnost zajišťuje distribuci plynu převážně pro zákazníky společníka Společnosti. Distribuce zemního plynu pro zákazníky společníka Společnosti a zákazníky ostatních obchodníků pro kategorie velkoodběratelé („VO“) a střední odběratelé („SO“) je fakturována jednotlivým obchodníkům měsíčně na základě provedených měření spotřeby. Distribuce zemního plynu pro kategorie maloodběratelé („MO“) a domácnosti („DOM“) je fakturována jednotlivým obchodníkům na periodické bázi, kdy je odečet u každého odběrného místa prováděn periodicky alespoň jednou za 18 měsíců. Výnosy v kategorii MO a DOM se skládají z tržeb získaných skutečnou fakturací a z tržeb za tzv. nevyfakturovanou distribuci plynu (viz poznámka 7 Pohledávky). Hodnota nevyfakturované distribuce plynu je stanovena výpočtem na základě předchozího spotřebitelského chování jednotlivých zákazníků a je oceněna ve vazbě na platné cenové rozhodnutí Energetického regulačního úřadu. (h) Leasing Pořizovací cena majetku získaného formou finančního nebo operativního leasingu není aktivována do dlouhodobého majetku a je účtována do nákladů rovnoměrně po celou dobu trvání leasingu. Budoucí leasingové splátky, které nejsou k rozvahovému dni splatné, jsou vykázány v příloze k účetní závěrce, ale nejsou zachyceny v rozvaze. Majetek získaný formou finančního leasingu je vykázán jako dlouhodobý hmotný majetek v rozvaze až po skončení leasingu a po převodu vlastnického práva a je odepisován rovnoměrně po dobu jeho předpokládané životnosti. (i) Rezervy Společnost tvoří rezervy na krytí svých závazků, které budou hrazeny v budoucnosti, u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak není přesně známa jejich výše, nebo časový rozvrh úhrady. Při tvorbě rezerv Společnost bere v úvahu všechna předvídatelná rizika a možné ztráty.

24

Finanční část

JMP Net, s.r.o.

(j) Zaměstnanecké požitky Na odměny a bonusy zaměstnancům Společnost vytváří dohadnou položku pasivní. Při tvorbě dohadné položky pasivní Společnost zohledňuje očekávaný průměrný celoroční poměr odvodů na sociální a zdravotní pojištění vůči mzdovým nákladům. K financování státního důchodového pojištění hradí Společnost pravidelné odvody do státního rozpočtu. Společnost také poskytuje svým zaměstnancům penzijní připojištění prostřednictvím příspěvků do nezávislých penzijních fondů. (k) Úrokové náklady Veškeré úrokové náklady jsou účtovány do nákladů. (l) Odložená daň Odložená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo pasiva v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v budoucnosti. (m) Spřízněné strany Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí: • společníci, kteří přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný nebo rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde tito společníci mají podstatný nebo rozhodující vliv • členové statutárních a řídících orgánů Společnosti, nebo její mateřské společnosti a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv • dceřiné a přidružené společnosti. Významné transakce a zůstatky se spřízněnými stranami jsou uvedeny v poznámce 14 Transakce a zůstatky se spřízněnými stranami. (n) Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem zohledňujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech.

25

Finanční část

JMP Net, s.r.o.

4 DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK Pořizovací cena

Software Záporný goodwill

1. 1. 2008

Přírůstky/ přeúčtování

Vyřazení

31. 12. 2008

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

5 432

828

0

6 260

-4 685 386

0

0

-4 685 386


4 288

1 923

0

6 212


1 684

-941

0

742

-4 673 982

1 810

0

-4 672 172

1. 1. 2008

Přírůstky

Vyřazení

31. 12. 2008

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

1 791

1 880

0

3 671

-937 077

-937 077

0

-1 874 154

835

997

0

1 832

-934 451

-934 200

0

Celkem

Oprávky

Software Záporný goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Celkem Zůstatková hodnota

-3 739 531

-1 868 651 -2 803 521

Pořizovací cena

Software Záporný goodwill

1. 1. 2007


Vyřazení

31. 12. 2007

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

5 331

101

0

5 432

-4 685 386

0

0

-4 685 386


2 856

1 432

0

4 288


1 432

1 684

1 432

1 684

-4 675 767

3 217

1 432

-4 673 982

1. 1. 2007

Přírůstky

Vyřazení

31. 12. 2007

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

Software

0

1 791

0

1 791

Záporný goodwill

0

-937 077

0

-937 077

Celkem

Oprávky


0

835

0

835

Celkem

0

-934 451

0

-934 451

Zůstatková hodnota

-4 675 767

-3 739 531

Pořizovací hodnota majetku k 1. lednu 2007 představuje vklad části podniku společníka Společnosti k tomuto datu. Tento vklad je oceněn v reprodukční pořizovací hodnotě a je popsán v poznámce 2 Vklad části podniku.

26

Finanční část

JMP Net, s.r.o.

5 DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK Pořizovací cena

Pozemky Budovy a stavby bez plynovodů Plynovody

1. 1. 2008


Vyřazení

31. 12. 2008

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

30 410

143

183

30 369

1 065 862

10 449

539

1 075 773

15 007 750

836 503

0

15 844 253


512 905

36 495

284

549 116

Nedokončený hmotný majetek

292 216

-57 984

0

234 231

41 626

8 113

0

49 740

16 950 769

833 719

1 006

17 783 482

1. 1. 2008

Přírůstky

Vyřazení

31. 12. 2008

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Celkem

Oprávky a opravné položky

Budovy a stavby bez plynovodů

47 054

47 493

150

94 398

Plynovody

689 862

709 207

0

1 399 069


109 043

115 697

170

224 571

Celkem

845 959

872 399

320

1 718 038

1 519 110

717 601

0

Opravná položka Zůstatková hodnota

14 585 700

2 236 711 13 828 733

Pořizovací cena

Pozemky Budovy a stavby bez plynovodů Plynovody

1. 1. 2007


Vyřazení

31. 12. 2007

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

30 073

337

0

30 410

1 055 491

10 495

124

1 065 862

14 461 302

547 792

1 344

15 007 750


452 343

60 592

30

512 905

Nedokončený hmotný majetek

154 684

137 532

0

292 216

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek

125 366

-83 740

0

41 626

16 279 259

673 008

1 498

16 950 769

1. 1. 2007

Přírůstky

Vyřazení

31. 12. 2007

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

Celkem

Oprávky a opravné položky

Budovy a stavby bez plynovodů

0

47 070

16

47 054

Plynovody

0

689 878

16

689 862


0

109 050

7

109 043

Celkem

0

845 998

39

845 959

0

1 519 110

0

Opravná položka Zůstatková hodnota

16 279 259

1 519 110 14 585 700

Pořizovací hodnota majetku k 1. lednu 2007 představuje vklad části podniku společníka Společnosti k tomuto datu. Tento vklad je oceněn v reprodukční pořizovací hodnotě a je popsán v poznámce 2 Vklad části podniku.

27

Finanční část

JMP Net, s.r.o.

K přeceněnému dlouhodobému hmotného majetku (viz poznámka 2 Vklad části podniku) byla k 31. prosinci 2007 vytvořena opravná položka jako rozdíl zůstatkové hodnoty dlouhodobého hmotného majetku a jeho odhadované zpětně získatelné částky, zjištěné diskontováním budoucích příjmů z tohoto majetku. Takto vytvořená opravná položka představuje snížení výnosnosti aktiv Společnosti. Nárůst opravné položky k dlouhodobému hmotnému majetku v roce 2008 reflektuje rozdílnou dobu odepisování záporného goodwillu a životnosti plynárenského zařízení převzatého k 1. lednu 2007. Dlouhodobý hmotný majetek uvedený v rozvaze obsahuje k 31. prosinci 2008 aktiva získaná po skončení smlouvy o finančním leasingu v hodnotě 15 337 tis. Kč (k 31. prosinci 2007: 0 tis. Kč). Údaje o operativním leasingu jsou uvedeny v poznámce 15 Smluvní závazky. 6 POHLEDÁVKY 31. 12. 2008

31. 12. 2007

tis. Kč

tis. Kč

do splatnosti

64 959

67 881

po splatnosti

3 516

1 363

68 476

69 244

852 998

584 119

Pohledávky z obchodních vztahů

Pohledávky k podnikům ve skupině do splatnosti Ostatní pohledávky 1 276 768

1 292 659

Opravná položka na pochybné pohledávky

do splatnosti

-1 432

-571

Čistá hodnota krátkodobých pohledávek

2 196 810

1 945 451

Pohledávky k podnikům ve skupině představují pohledávku z cashpoolingu vůči RWE Transgas, a.s., (viz poznámka 19 Přehled o peněžních tocích). Nezaplacené pohledávky z obchodních vztahů nejsou zajištěny a nemají splatnost delší než 5 let. Ostatní pohledávky zahrnují zejména pohledávky z titulu nevyfakturované distribuce plynu ve výši 1 140 592 tis. Kč (k 31. prosinci 2007: 1 257 833 tis. Kč) a přeplatek z daně z příjmů právnických osob a daně z přidané hodnoty ve výši 63 491 tis. Kč (k 31. prosinci 2007: 25 993 tis. Kč). 7 VLASTNÍ KAPITÁL Společnost je plně vlastněna společností Jihomoravská plynárenská, a.s., se sídlem v Brně, zapsanou v České republice (dále jen „Mateřská společnost“ nebo „Společník“) a konečná mateřská společnost skupiny je RWE Aktiengesellschaft, se sídlem Opernplatz 1, 45128 Essen, Spolková republika Německo. Zákonný rezervní fond je tvořen ze zisku Společnosti podle zákona a nelze jej vyplatit společníkovi, ale lze jej použít výhradně k úhradě ztrát.

28

Finanční část

JMP Net, s.r.o.

Zisk po zdanění ve výši 578 512 tis. Kč za rok 2007 byl schválen a rozdělen rozhodnutím jediného společníka dne 31. března 2008, a to na úhradu ztráty z roku 2006 ve výši 3 361 tis. Kč, tvorbu rezervního fondu ve výši 57 851 tis. Kč a výplatu podílu na zisku ve výši 517 300 tis. Kč. 8 REZERVY 31. 12. 2008

31. 12. 2007

tis. Kč

tis. Kč

0

22 904

Daň z příjmů Ostatní rezervy

21 607

37 768

Rezervy celkem

21 607

60 672

Výpočet daně z příjmů a odložené daně je uveden v poznámce 10 Daň z příjmů. 9 ZÁVAZKY 31. 12. 2008

31. 12. 2007

tis. Kč

tis. Kč

56 471

54 414

Závazky z obchodních vztahů do splatnosti po splatnosti

10 173

12 705

66 645

67 119

1 459 118

1 152 242

Krátkodobé závazky celkem

1 525 763

1 219 361

Ostatní dlouhodobé závazky

2 949

1 711

Ostatní závazky do splatnosti

Odložený daňový závazek

1 400 769

1 559 283

Dlouhodobé závazky celkem

1 403 718

1 560 994

Krátkodobé a dlouhodobé závazky celkem

2 929 481

2 780 355

Ostatní závazky zahrnují zejména závazky z titulu nevyfakturovaných dodávek služeb ve výši 90 446 tis. Kč (k 31. prosinci 2007: 12 907 tis. Kč), zálohy přijaté z titulu nevyfakturované distribuce plynu ve výši 1 345 912 tis. Kč (k 31. prosinci 2007: 1 122 313 tis. Kč) a závazky z dotací na pořízení dlouhodobého majetku ve výši 15 382 tis. Kč (k 31. prosinci 2007: 15 382 tis. Kč). Ostatní dlouhodobé závazky představují závazek vůči obcím z titulu pořízení plynovodů. Výše uvedené závazky nebyly zajištěny žádným majetkem Společnosti. Závazky z obchodního styku nemají splatnost delší než 5 let. Společnost nemá žádné závazky po splatnosti ze sociálního nebo zdravotního pojištění, ani žádné jiné závazky po splatnosti k finančním úřadům či jiným státním institucím.

29

Finanční část

JMP Net, s.r.o.

30

10 DAŇ Z PŘÍJMŮ Daňový náklad zahrnuje: 31. 12. 2008

31. 12. 2007

tis. Kč

tis. Kč

Splatnou daň

134 862

175 534

Odloženou daň

-158 514

- 817 169

-1 092

0

-24 744

- 641 635

31. 12. 2008

31. 12. 2007

tis. Kč

tis. Kč

Úprava daňového nákladu předchozího období podle skutečně podaného daňového přiznání Celkem daňový náklad

Splatná daň byla vypočítána následovně:

Zisk/ztráta před zdaněním

762 391

- 63 123

-937 077

- 937 077

Tvorba opravné položky k majetku

717 601

1 519 110

Rozdíl mezi daňovými a účetními odpisy

Odpis záporného goodwillu

104 209

148 039

Ostatní daňově neuznatelné náklady

12 046

68 861

Ostatní nezdaňované výnosy

-16 668

- 163

642 502

735 647

Daňový základ Uplatnění daňové ztráty roku 2006 a hodnota darů

-300

- 4 254

Snížený daňový základ

642 202

731 393

Daň z příjmů právnických osob ve výši 21 % (2007 24 %)

134 862

175 534

Odložená daň k 31. prosinci 2008 je vypočtena kombinací sazeb daně ve výši 20 % (daňová sazba pro rok 2009) a 19 % (daňová sazba pro rok 2010 a následující) v závislosti na období, ve kterém je očekáváno vyrovnání přechodných rozdílů. Odložená daň k 31. prosinci 2007 byla vypočtena s použitím sazeb daně 21 % (daňová sazba pro rok 2008), 20 % (daňová sazba pro rok 2009) a 19 % (daňová sazba pro rok 2010 a následující). Odložený daňový závazek lze analyzovat následovně: 31. 12. 2008

31. 12. 2007

tis. Kč

tis. Kč

1 830 065

1 855 166

1 830 065

1 855 166

Odložený daňový závazek z titulu Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou hodnotou dlouhodobého majetku

Odložená daňová pohledávka z titulu Opravné položky k pohledávkám Rezervy Opravná položka k majetku

Čistý odložený daňový závazek

212

74

4 109

7 178

424 975

288 631

429 296

295 883

1 400 769

1 559 283

Finanční část

JMP Net, s.r.o.

11 ČLENĚNÍ VÝNOSŮ PODLE ODVĚTVÍ Tržby z prodeje vlastních výrobků a služeb byly tvořeny následujícím způsobem: 31. 12. 2008

31. 12. 2007

tis. Kč

tis. Kč

Tržby z distribuce plynu zákazníci VO a SO

934 220

878 492

zákazníci MO

436 092

432 584

1 439 477

1 414 483

56 508

55 456

2 866 297

2 781 015

zákazníci DOM Jiné Celkem

Ostatní provozní výnosy v roce 2008 i 2007 zahrnují zejména odpis záporného goodwillu ve výši 937 077 tis. Kč (2007: 937 077 tis. Kč). 12 ANALÝZA ZAMĚSTNANCŮ Osobní náklady

Vedení Společnosti

31. 12. 2008

31. 12. 2007

tis. Kč

tis. Kč

Průměrný přepočtený počet zaměstnanců během roku

31. 12. 2008

31. 12. 2007

2 375

1 707

1*

1,3

Ostatní zaměstnanci

21 997

19 714

36,0

38,3

Celkem

24 372

21 421

36,1

39,6

* v rámci distribučních společností skupiny RWE v České republice byla uzavřena personální unie o společném řízení. Vedení a řízení Společnosti je zajišťováno společností SČP Net, s.r.o., na základě smlouvy o poskytování služeb a fakturováno měsíčně

Vedení Společnosti zahrnuje jednatele a ostatní ředitele, kteří jsou jim přímo podřízeni. Ostatní transakce se zaměstnanci Společnosti jsou popsány v poznámce 14 Transakce a zůstatky se spřízněnými stranami. 13 REGULAČNÍ RÁMEC V souladu s energetickým zákonem jsou ceny za distribuci zemního plynu na českém plynárenském trhu regulovány a zveřejňovány prostřednictvím každoročního cenového výměru nezávislého regulačního orgánu, kterým je Energetický regulační úřad (ERÚ). V současné době probíhá druhá regulační perioda, která začala rokem 2005 a končí rokem 2009. Energetický regulační úřad stanovuje pro distribuční společnosti celkovou úroveň povolených výnosů a dále stanoví postup pro výpočet tarifů za využití distribuční soustavy. Metodika regulace distribuce by měla umožnit jednotlivým distribučním plynárenským společnostem pokrýt jejich povolené náklady včetně odpisů a povolenou návratnost aktiv nezbytných k výkonu licencované činnosti. V případě odchylky mezi povolenými a skutečně dosaženými regulovanými výnosy uplatňuje v následujících obdobích Energetický regulační úřad korekce v tarifech za distribuci plynu.

31

Finanční část

JMP Net, s.r.o.

32

14 TRANSAKCE A ZŮSTATKY SE SPŘÍZNĚNÝMI STRANAMI Společnost se podílela na těchto transakcích se spřízněnými stranami: 31. 12. 2008

31. 12. 2007

tis. Kč

tis. Kč

3 557

333

1 189 897

1 147 298

20 522

1 711

106 220

41 842

0

17

1 320 196

1 191 201

31. 12. 2008

31. 12. 2007

tis. Kč

tis. Kč

Náklady RWE Transgas, a.s. Regionální plynárenské společnosti Ostatní provozovatelé distribučních a přepravních soustav Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE Úrokové náklady RWE Transgas, a.s. Celkem

Výnosy RWE Transgas, a.s.

3 732

0

2 743 671

2 717 249

17 071

5 225

623

0

23 233

17 763

2 788 331

2 740 237

Regionální plynárenské společnosti Ostatní provozovatelé distribučních a přepravních soustav Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE Úrokové výnosy RWE Transgas, a.s. Celkem

Společnost vykazovala tyto zůstatky se spřízněnými stranami: 31. 12. 2008

31. 12. 2007

tis. Kč

tis. Kč

23 441

0

854 382

586 796

28 734

114 608

2 498

249

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý majetek Regionální plynárenské společnosti Pohledávky RWE Transgas, a.s. Regionální plynárenské společnosti Ostatní provozovatelé distribučních a přepravních soustav Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE Pohledávky celkem

81

130

909 136

701 783

590

1

396 628

763 893

4 026

1 921

Závazky RWE Transgas, a.s. Regionální plynárenské společnosti Ostatní provozovatelé distribučních soustav Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE Závazky celkem

10 778

4 862

412 022

770 677

Půjčky poskytnuté a přijaté jsou úročeny tržními úrokovými sazbami. Pohledávky a závazky z obchodního styku vznikly za podmínek obvyklých v běžném obchodním styku. Odměna jednatelům Společnosti v roce 2008 i 2007 činila 120 tis. Kč.

Finanční část

JMP Net, s.r.o.

Kromě výše uvedeného bylo v roce 2008 poskytnuto jednomu členu vedení služební auto i pro soukromou potřebu a tedy nepeněžní plnění ve výši 133 tis Kč. V průběhu roku 2008 a 2007 nebylo společníkovi, jednatelům a řídicím zaměstnancům poskytnuto žádné další plnění ani v peněžní ani v naturální formě. Společnost využívá pro svou činnost služeb společností Jihomoravská plynárenská, a.s., RWE Interní služby, s.r.o., RWE Zákaznické služby, s.r.o., a RWE Transgas, a.s., na základě smlouvy o poskytování služeb. Poskytované služby zahrnují jak služby specifické pouze pro distribuční soustavy, tak i služby běžného typu, jako je např. zajištění infrastruktury IT, telekomunikací, služeb fakturace, služeb účetnictví a controllingu, služeb call centra, vymáhání pohledávek, služeb péče o zákazníky, apod. V roce 2007 společnost využívala pro svou činnost služeb společnosti Jihomoravská plynárenská, a.s., na základě smluv o poskytování služeb týkající se investiční činnosti jako je připojení k distribuční soustavě a rozvoj. Celková hodnota takto pořízeného dlouhodobého majetku činila 350 924 tis. Kč k 31. prosinci 2007. Mimo výše uvedené transakce došlo k 1. lednu 2007 ke vkladu části podniku (viz poznámka 2). Se společností Jihomoravská plynárenská, a.s., byla dne 18. července 2006 uzavřena smlouva o převodu zisku s účinností od 1. ledna 2007. Touto smlouvou se Společnost zavazuje každoročně převádět ve prospěch svého společníka svůj zisk po provedení přídělu do rezervního fondu. Mateřská společnost je povinna uhradit ztrátu Společnosti, která nemůže být uhrazena z rezervního fondu nebo jiných disponibilních zdrojů Společnosti. 15 SMLUVNÍ ZÁVAZKY Smluvní investiční závazky Společnosti činily k 31. prosinci 2008 136 476 tis. Kč (k 31. prosinci 2007 95 192 tis. Kč). Dále má Společnost smluvní závazky z operativních leasingů a nájmů: 31. 12. 2008

31. 12. 2007

tis. Kč

tis. Kč

Splatné do 1 roku

43 000

56 000

Splatné v období 1–5 let

43 000

56 000

86 000

112 000

Společnost ve své podrozvahové evidenci k 31. prosinci 2008 vedla najatý majetek, který představuje plynovodní sítě pronajaté od obcí, společností a fyzických osob. Smlouvy jsou uzavřeny na dobu neurčitou s roční výpovědní lhůtou. Náklady na pronájem těchto sítí dosáhly v roce 2008 celkové částky 56 320 tis. Kč. K 31. prosinci 2008 neměla Společnost žádné smluvní investiční závazky ani smluvní závazky z operativních leasingů a nájmů.

33

Finanční část

JMP Net, s.r.o.

16 POTENCIÁLNÍ ZÁVAZKY Vedení Společnosti si není vědomo žádných potenciálních závazků Společnosti k 31. prosinci 2008. 17 SOUČASNÁ VOLATILITA NA GLOBÁLNÍCH FINANČNÍCH TRZÍCH Pokračující globální ekonomická recese, která započala v průběhu roku 2008, vedla kromě jiného k nízké úrovni obchodování na kapitálovém trhu, nízké úrovni likvidity v bankovním sektoru a někdy k vyšším mezibankovním úrokovým mírám a velmi vysoké nestabilitě na burze cenných papírů. Vedení Společnosti zhodnotilo všechny dostupné informace a v současné době nepředpokládá významný dopad této ekonomické recese na chod Společnosti, zejména na likviditu a financování Společnosti. Vedení Společnosti je přesvědčeno, že činí všechna nezbytná opatření na podporu udržitelnosti a růstu Společnosti za současných okolností. 18 NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI Po rozvahovém dni nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. prosinci 2008. 19 PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty uvedené v přehledu o peněžních tocích jsou analyzovány takto:

Pokladní hotovost

31. 12. 2008

31. 12. 2007

tis. Kč

tis. Kč

0

77

Pohledávka z cashpoolingu

852 998

584 119

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

852 998

584 196

12. února 2009

Ing. Miloslav Zaur

Dipl.-Volkswirt Thomas Merker

jednatel

jednatel

34

Zpráva nezávislého auditora

JMP Net, s.r.o.

5. Zpráva nezávislého auditora 5.1 Zpráva auditora k účetní závěrce

PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. Kateřinská 40/466 120 00 Praha 2 Česká republika Telefon +420 251 151 111 Fax +420 251 156 111

ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA SPOLEČNÍKOVI SPOLEČNOSTI JMP NET, S.R.O. Ověřili jsme přiloženou účetní závěrku společnosti JMP Net, s.r.o., (dále „Společnost“), tj. rozvahu k 31. prosinci 2008, výkaz zisku a ztráty, přehled o změnách vlastního kapitálu a přehled o peněžních tocích za rok 2008 a přílohu, včetně popisu podstatných účetních pravidel (dále „účetní závěrka“). Údaje o Společnosti jsou uvedeny v bodě 1 přílohy této účetní závěrky. Odpovědnost jednatelů Společnosti za účetní závěrku Za sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky v souladu s českými účetními předpisy odpovídají jednatelé Společnosti. Součástí této odpovědnosti je navrhnout, zavést a zajistit vnitřní kontroly nad sestavováním a věrným zobrazením účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou, zvolit a uplatňovat vhodná účetní pravidla a provádět dané situaci přiměřené účetní odhady. Úloha auditora Naší úlohou je vydat na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech platným v České republice, Mezinárodními standardy auditu a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti.

PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., se sídlem Kateřinská 40/466, 120 00 Praha 2, IČ: 40765521, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 3637 a v seznamu auditorských společností u Komory auditorů České republiky pod osvědčením číslo 021. © 2009 PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. Všechna práva vyhrazena. „PricewaterhouseCoopers“ označuje českou společnost PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., či dle kontextu síť členských společností PricewaterhouseCoopers International Limited, z nichž každá je samostatným právním subjektem.

35


JMP Net, s.r.o.

Společník JMP Net, s.r.o. Zpráva nezávislého auditora Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a informacích uvedených v účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora, včetně posouzení rizika významné nesprávnosti údajů uvedených v účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor zohledňuje vnitřní kontroly relevantní pro sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřních kontrol. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních pravidel, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že získané důkazní informace poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Výrok Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz finanční pozice Společnosti k 31. prosinci 2008, jejího hospodaření a peněžních toků za rok 2008 v souladu s českými účetními předpisy. 12. února 2009

PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. zastoupená partnerem

Ing. Petr Šobotník auditor, osvědčení č. 113

36


JMP Net, s.r.o.

5.2 Zpráva auditora k výroční zprávě a zprávě o vztazích mezi propojenými osobami

PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. Kateřinská 40/466 120 00 Praha 2 Česká republika Telefon +420 251 151 111 Fax +420 251 156 111

ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA SPOLEČNÍKOVI SPOLEČNOSTI JMP NET, S.R.O. Ověřili jsme účetní závěrku společnosti JMP Net, s.r.o., (dále „Společnost“) za rok končící 31. prosince 2008 uvedenou ve výroční zprávě na stranách 15 až 34, ke které jsme dne 12. února 2009 vydali výrok uvedený na straně 36. Zpráva o výroční zprávě Ověřili jsme soulad ostatních informací obsažených ve výroční zprávě Společnosti za rok končící 31. prosince 2008 s výše uvedenou účetní závěrkou. Za správnost výroční zprávy odpovídají jednatelé Společnosti. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření výrok o souladu výroční zprávy s účetní závěrkou. Úloha auditora Ověření jsme provedli v souladu s Mezinárodními standardy auditu a související aplikační doložkou Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni naplánovat a provést ověření tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že ostatní informace obsažené ve výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných ohledech v souladu s příslušnou účetní závěrkou. Jsme přesvědčeni, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření našeho výroku. Výrok Podle našeho názoru jsou ostatní informace uvedené ve výroční zprávě Společnosti za rok končící 31. prosince 2008 ve všech významných ohledech v souladu s výše uvedenou účetní závěrkou.

PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., se sídlem Kateřinská 40/466, 120 00 Praha 2, IČ: 40765521, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 3637 a v seznamu auditorských společností u Komory auditorů České republiky pod osvědčením číslo 021. © 2009 PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. Všechna práva vyhrazena. „PricewaterhouseCoopers“ označuje českou společnost PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., či dle kontextu síť členských společností PricewaterhouseCoopers International Limited, z nichž každá je samostatným právním subjektem.

37


JMP Net, s.r.o.

Společník společnosti JMP Net, s.r.o. Zpráva nezávislého auditora Zpráva o prověrce zprávy o vztazích Dále jsme provedli prověrku přiložené zprávy o vztazích mezi Společností a její ovládající osobou a mezi Společností a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za rok končící 31. prosince 2008 (dále „Zpráva”). Za úplnost a správnost Zprávy odpovídají jednatelé Společnosti. Naší úlohou je prověřit správnost údajů uvedených ve Zprávě. Rozsah prověrky Prověrku jsme provedli v souladu s Mezinárodním standardem pro prověrky č. 2410 a související aplikační doložkou Komory auditorů České republiky k prověrce zprávy o vztazích. V souladu s těmito předpisy jsme povinni naplánovat a provést prověrku s cílem získat střední míru jistoty, že Zpráva neobsahuje významné nesprávnosti. Prověrka je omezena především na dotazování zaměstnanců Společnosti, na analytické postupy a výběrovým způsobem provedené prověření věcné správnosti údajů. Proto prověrka poskytuje nižší stupeň jistoty než audit. Audit jsme neprováděli, a proto nevydáváme auditorský výrok. Závěr Na základě naší prověrky jsme nezjistili žádné významné věcné nesprávnosti v údajích uvedených ve Zprávě sestavené v souladu s požadavky § 66a obchodního zákoníku.

30. března 2009

PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. zastoupená partnerem

Ing. Petr Šobotník auditor, osvědčení č. 113

38


JMP Net, s.r.o.

6. Zpráva JMP Net, s.r.o., o vztazích mezi propojenými osobami k 31. prosinci 2008 Vzhledem k tomu, že společnost JMP Net, s.r.o., (dále jen „Společnost“) neuzavřela coby ovládaná osoba ovládací smlouvu, která by byla účinná v roce 2008, zpracovala Společnost v souladu s § 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb., Obchodní zákoník, v platném znění, tuto zprávu o vztazích mezi Společností a ovládajícími osobami a mezi Společností a ostatními osobami ovládanými stejnými ovládajícími osobami (dále jen „propojené osoby“) za rok 2008, pokud jsou tyto propojené osoby Společnosti známy. Společník Společnosti má možnost se s ní seznámit ve stejné lhůtě a za stejných podmínek jako s účetní závěrkou. 1. Ovládající osoby V celém uplynulém účetním období byla Společnost ovládána následujícími osobami: a) Přímo • Jihomoravská plynárenská, a.s., se sídlem Plynárenská 499/1, Brno, PSČ 657 02, IČ 49970607, která byla jediným společníkem Společnosti b) Nepřímo • RWE Gas International B.V., se sídlem Diamantlaan 15, 2132 WV Hoofddorp, Nizozemské království, která byla akcionářem společnosti Jihomoravská plynárenská, a.s., s 47,66% podílem na hlasovacích právech a • RWE Transgas, a.s., se sídlem Limuzská 12/3135, Praha 10, PSČ 100 98, IČ 26460815, která byla akcionářem společnosti Jihomoravská plynárenská, a.s., s 2,46% podílem na hlasovacích právech a která byla přímo ovládána svým akcionářem – společností RWE Gas International B.V. Celkový podíl obou společností, jednajících ve shodě, na hlasovacích právech společnosti Jihomoravská plynárenská, a.s., činil 50,12 %. •

RWE Energy Aktiengesellschaft (dále jen „RWE Energy AG“), se sídlem Rheinlanddamm 24, 44139 Dortmund, Spolková republika Německo, která byla jediným společníkem společnosti RWE Gas International B.V.

•

RWE Aktiengesellschaft (dále jen „RWE AG“), se sídlem Opernplatz 1, 45128 Essen, Spolková republika Německo, která byla jediným akcionářem společnosti RWE Energy AG.

2. Další propojené osoby Společnost požádala výše uvedené ovládající osoby o zaslání seznamu ostatních osob, které byly v posledním účetním období ovládány stejnými ovládajícími osobami. Na základě sdělení ovládajících osob a ostatních dostupných informací vyhotovila Společnost tuto zprávu. Schéma propojení a ovládání společností

39


JMP Net, s.r.o.

v rámci relevantní linie koncernu RWE k 31. prosinci 2008 je uvedeno na poslední straně této zprávy. 3. Smlouvy uzavřené mezi Společností a propojenými osobami, plnění a protiplnění poskytnutá a přijatá V posledním účetním období byly mezi Společností a propojenými osobami uzavřeny smlouvy uvedené v příloze č. 1. Plněním těchto smluv, i smluv uzavřených v minulých účetních obdobích, nevznikla Společnosti žádná újma. Z tohoto důvodu nebylo zapotřebí zajišťovat úhrady újmy nebo uzavírat smlouvy o jejich úhradě. Hodnota plnění a protiplnění v účetním období mezi propojenými osobami je uvedena v příloze účetní závěrky k 31. prosinci 2008. 4. Jiné právní úkony učiněné v zájmu propojených osob V posledním účetním období neučinila Společnost v zájmu propojených osob žádné právní úkony. 5. Opatření přijatá či uskutečněná v zájmu nebo na popud propojených osob V posledním účetním období Společnost nepřijala, resp. neuskutečnila žádná opatření v zájmu nebo na popud propojených osob. 6. Neexistence újmy Společnosti v posledním účetním období nevznikla žádná újma ze smluv s propojenými osobami, z jiných právních úkonů učiněných v zájmu propojených osob ani z opatření uskutečněných v zájmu nebo na popud propojených osob. 7. Důvěrnost informací V této zprávě nejsou uváděny údaje, které jsou předmětem obchodního tajemství. 8. Závěr Tato zpráva byla jednateli Společnosti schválena dne 18. února 2009 a byla předložena k přezkoumání auditorovi Společnosti, který ověřuje účetní závěrku ve smyslu zvláštního zákona. V Brně dne 18. února 2009

Jednatelé společnosti JMP Net, s.r.o.

Ing. Miloslav Zaur

Dipl.-Volkswirt Thomas Merker

jednatel

jednatel

40


JMP Net, s.r.o.

41

Příloha č. 1 Smlouvy uzavřené mezi Společností a propojenými osobami v posledním účetním období Počet smluv

Smluvní strana

Smluvní typ/předmět smlouvy

Jihomoravská plynárenská, a.s.

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti přípravy staveb PZ

1


1


1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti realizace staveb PZ

1


1


1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti zajištění dohledu nad stavbami PZ cizích investorů

1


1


1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti technického dispečinku

1


1


1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti dokumentace sítě

1


1


1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti měření

1


1


1


1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti operativní správy plynárenského majetku

1


1


1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti provozu a údržby sítí

1


1


1

Smlouva o poskytování služeb v oblasti financí, účetnictví a controllingu

1

Dohoda o ukončení smlouvy o poskytování služeb v oblasti financí, účetnictví a controllingu

1

Smlouva o nájmu nebytových prostor

1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o nájmu nebytových prostor

1

Dodatek č. 3 ke Smlouvě o dodávce plynu pro krytí vlastní spotřeby a ztrát v DS

1


JMP Net, s.r.o.

42

Počet smluv

Smluvní strana


RWE Distribuční služby, s.r.o.

Smlouva o poskytování služeb v oblasti řízení bezpečnosti

1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti řízení bezpečnosti

1

Dodatek č. 2 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti řízení bezpečnosti

1

Objednávky

1

Smlouva o poskytování služeb v oblasti facility

1

RWE Interní služby, a.s.*

RWE Plynoprojekt, a.s.*

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti facility

1

Smlouva o poskytování služeb v oblasti dopravy

1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti dopravy

1

Smlouva o poskytování služeb v oblasti nákupu a logistiky

1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti nákupu a logistiky

1

Smlouva o poskytování služeb pronájmu, logistiky a zúčtování mobilních telefonů a IP telefonů

1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb pronájmu, logistiky a zúčtování mobilních telefonů a IP telefonů

1

Dodatek č. 2 ke smlouvě o poskytování služeb pronájmu, logistiky a zúčtování mobilních telefonů a IP telefonů

1

Smlouva o službách v oblasti informačních technologií

1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o službách v oblasti informačních technologií

1

Dodatek č. 2 ke smlouvě o službách v oblasti informačních technologií

1

Smlouva o nájmu nebytových prostor

1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o nájmu nebytových prostor

1

Objednávky

7

Smlouva o poskytování služeb v oblasti předprojektové a projektové přípravy VTL, plynovodů, regulačních stanic, odorizačních zařízení, stanic katodové ochrany, a staveb místních sítí s RN nad 5 mil. Kč

1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o dílo č. 1208000284

1


1


1


1


1


1


1


1


1

Objednávky RWE Transgas Net, s.r.o.

RWE Transgas, a.s.

Smlouva o dodávce el. energie – Bezměrov

64 1

Funkce Compliance Officer – plná moc

1

Objednávky

1

Smlouva o poskytování služeb v oblasti SLA Consulting – P & O

1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti SLA Consulting – P & O

1

Smlouva o poskytnutí přístupu k SLA

1

Smlouva o poskytování služeb v oblasti SLA Consulting – governance TG

1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti SLA Consulting – governance TG

1

Smlouva o mlčenlivosti

1

Objednávky

6


JMP Net, s.r.o.

43

Počet smluv

Smluvní strana


RWE Zákaznické služby, s.r.o.

Smlouva o poskytování služeb v oblasti fakturace

1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti fakturace

1


1


1


1

Smlouva o poskytování služeb v oblasti Call centra

1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti Call centra

1


1


1


1

Smlouva o poskytování služeb v oblasti osobního a písemného kontaktu se zákazníky v kategorii MO/DOM

1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti osobního a písemného kontaktu se zákazníky v kategorii MO/DOM

1


1


1

Smlouva o poskytování služeb v oblasti vymáhání pohledávek DSO

1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti vymáhání pohledávek DSO

1


1


1


1

SČP Net, s.r.o.

Smlouva o poskytování služeb v oblasti Tiskového centra

1

Objednávky

6

Smlouva o poskytování služeb v oblasti koordinace IT a koordinace služeb

1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti koordinace IT a koordinace služeb

1

Dodatek č. 2 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti koordinace IT a koordinace služeb

1

Smlouva o poskytování služeb v oblasti vedení kanceláře společnosti

1

Smlouva o poskytování služeb v oblasti personálních činností a tvorby a správy řídících dokumentů

1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti personálních činností a tvorby a správy řídících dokumentů

1

Dodatek č. 2 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti personálních činností a tvorby a správy řídících dokumentů

1

Smlouva o poskytování služeb v oblasti finančních a controllingových činností

1

Dohoda o ukončení smlouvy

1


JMP Net, s.r.o.

44

Počet smluv

Smluvní strana


SČP Net, s.r.o.

Smlouva o poskytování služeb v oblasti koordinace a řízení úseku správy DS

1

Smlouva o poskytování služeb v oblasti koordinace a řízení odboru operativního plánování DS

1

Smlouva o poskytování služeb v oblasti koordinace a řízení odboru prodeje kapacity

1

Smlouva o poskytování služeb v oblasti strategického plánování distribuční soustavy

1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti strategického plánování distribuční soustavy

1

Dodatek č. 2 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti strategického plánování distribuční soustavy

1

Smlouva o poskytování služeb v oblasti strategie distribuční soustavy

1

Dodatek č. 1 o poskytování služeb v oblasti strategie distribuční soustavy

1

Dodatek č. 2 o poskytování služeb v oblasti strategie distribuční soustavy

1

Smlouva o poskytování služeb v oblasti územního a kapacitního rozvoje distribuční soustavy

1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti územního a kapacitního distribuční soustavy

1

Smlouva o poskytování služeb v oblasti controllingu prodeje kapacity, strategie a služeb prodeje kapacity

1

Smlouva o poskytování služeb v oblasti prodeje kapacity

1

Smlouva o poskytování služeb v oblasti koordinace a řízení odboru správy nemovitého majetku

1

Smlouva o sdružení

1

SMP Net, s.r.o.

STP Net, s.r.o.

VČP Net, s.r.o.

ZČP Net, s.r.o.

Smlouva o poskytování služeb v oblasti finančních činností

1

Objednávky

3


1


1


1


1


1


1


1

Objednávky

2


1


1


1


1


1


1


1


1

Objednávky

3

* s účinností od 1. ledna 2009 došlo ke změně právní formy z akciové společnosti na společnost s ručením omezeným


JMP Net, s.r.o.

Schéma propojení a ovládání společností v rámci relevantní linie koncernu RWE k 31. prosinci 2008 RWE Aktiengesellschaft 100,00 % RWE Energy Aktiengesellschaft 1,00 % RWE Energy Hungária Tanácsadó Kft. 100,00 % RWE Gas International B.V. 100,00 % RWE Transgas, a.s. 100,00 % RWE Transgas Net, s.r.o. 100,00 % RWE Gas Storage, s.r.o. 100,00 % RWE Interní služby, a.s.* 100,00 % RWE Distribuční služby, s.r.o. 100,00 % RWE Zákaznické služby, s.r.o. 100,00 % RWE Plynoprojekt, a.s.* 100,00 % RWE Key Account CZ, s.r.o. 100,00 % RWE Gas Slovensko, s.r.o. 100,00 % Gasnet, s.r.o. v likvidaci 18,09 % Severomoravská plynárenská, a.s. 2,95 % Východočeská plynárenská, a.s. 2,46 % Jihomoravská plynárenská, a.s. 100,00 % Severočeská plynárenská, a.s. 100,00 % SČP Net, s.r.o. 100,00 % Západočeská plynárenská, a.s. 100,00 % ZČP Net, s.r.o. 100,00 % Středočeská plynárenská, a.s. 100,00 % STP Net, s.r.o. 63,62 % Východočeská plynárenská, a.s. 100,00 % VČP Net, s.r.o. 49,64 % Severomoravská plynárenská, a.s. 100,00 % SMP Net, s.r.o. 52,25 % GASFINAL, a.s. 47,66 % Jihomoravská plynárenská, a.s. 100,00 % JMP Net, s.r.o. 47,75 % GASFINAL, a.s. 100,00 % Českomoravská plynárenská, a.s. – v likvidaci 100,00 % RWE Energy Nederland N.V. 99,00 % RWE Energy Hungária Tanácsadó Kft. * s účinností od 1. ledna 2009 došlo ke změně právní formy z akciové společnosti na společnost s ručením omezeným

45

JMP Net, s.r.o. Plynárenská 499/1 657 02 Brno I www.rwe-jmpnet.cz

Vybrané ukazatele (dle CAS) 2008

Recommend Documents