Vybrané ukazatele za rok 2005 Tržby (mil. Kč) EBITDA (mil. Kč) Provozní zisk (mil. Kč) Zisk před zdaněním (mil. Kč) Zisk po zdanění (mil. Kč) Investice (mil. Kč) Zaměstnanci (průměrný přepočtený stav)
15 465 1 632 1 095 1 084 819 517 1 023
Použité zkratky a. s. – akciová společnost AG – Aktiengesellschaft (akciová společnost) s.r.o. – společnost s ručením omezeným DIČ – daňové identifikační číslo IČ – identifikační číslo DPH – daň z přidané hodnoty CAS – české účetní standardy IFRS – Mezinárodní standardy účetního výkaznictví DOM – domácnost MO – maloodběratel SO – střední odběratel VO – velkoodběratel
RS – regulační stanice PRS – předávací regulační stanice NTL – nízkotlak (označení tlakové úrovně do 5 kPa) STL – středotlak (označení tlakové úrovně do 0,4 MPa) VTL – vysokotlak (označení tlakové úrovně do 4 MPa) VVTL – velmi vysoký tlak (označení tlakové úrovně nad 4 MPa) Termínem „Společnost“ se v textu zkracuje název „Jihomoravská plynárenská, a. s.“
Vila Tugendhat, byla postavena v roce 1929–1930 brněnskou stavební firmou Moritz a Artur Eislerovi a dalšími jedenácti specializovanými firmami podle návrhu architekta Ludwiga Mies van der Rohe. Představuje unikátní umělecké dílo – novátorské řešení ve smyslu prostorového uspořádání, architektonického výrazu, konstrukčního systému, mobiliáře, detailů a začlenění stavby do přírodního prostředí. Stavba je ztělesněním ideálů moderní architektury a je svého druhu jedinečná. Navíc představuje kongeniální dílo v linii stavebník–architekt–stavitel. V prosinci 2001 byla vila Tugendhat zapsána do Seznamu světového kulturního dědictví UNESCO. Ludwig Mies van der Rohe (1886–1969) začínal jako kreslič a dozorčí na různých stavbách. V roce 1905 odešel z Cách do Berlína, kde si v roce 1912 otevřel vlastní praxi. V letech 1930–33 vykonával funkci ředitele Bauhausu. Po nástupu fašismu odešel v roce 1938 do emigrace do USA. Ludwig Mies patřil spolu s Le Corbusierem a Waltrem Gropiem k zakladatelům a klasikům moderní architektury.
Obsah 1.
Úvodní slovo předsedy představenstva ......................................................................
6
2.
Zpráva dozorčí rady o kontrolní činnosti v roce 2005 ................................................
8
3. 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 3.7 3.8 3.9
Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2005 Ekonomické výsledky ................................................................................................... Obchod se zemním plynem .......................................................................................... Obchodní, marketingové a komunikační aktivity ............................................................ Distribuce zemního plynu ............................................................................................. Lidské zdroje ............................................................................................................... Informační technologie ................................................................................................ Ochrana životního prostředí ......................................................................................... Následné události ........................................................................................................ Výhled ........................................................................................................................
10 11 12 14 16 17 17 18 18
4. 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6
Základní údaje o emitentovi Základní údaje o emitentovi ......................................................................................... Údaje o akcionářích a cenných papírech Společnosti ...................................................... Údaje o statutárních a dozorčích orgánech Společnosti .................................................. Údaje o činnosti a předmětu podnikání emitenta kótovaného cenného papíru ................ Kapitálové účasti ......................................................................................................... Údaje o osobách odpovědných za výroční zprávu a ověření účetní závěrky ......................
19 20 23 25 28 29
5. 5.1 5.2
Finanční část Účetní závěrka ............................................................................................................. Příloha účetní závěrky ..................................................................................................
32 36
6.
Výrok auditora ...........................................................................................................
75
7.
Zpráva představenstva společnosti Jihomoravská plynárenská, a. s., o vztazích mezi propojenými osobami k 31. prosinci 2005 ........................................
76
3
4
1. Úvodní slovo předsedy představenstva
Vážení akcionáři, kolegyně a kolegové, dámy a pánové, v roce 2005 jsme dosáhli opět výrazně lepšího hospodářského výsledku než v roce předešlém. Čistý zisk po zdanění přesáhl osm set milionů korun, což představuje zvýšení o více než sedmnáct procent oproti roku 2004. Uplynulý rok byl však pro Jihomoravskou plynárenskou, a. s., (tak jako pro celé české plynárenství) především prvním rokem v postupném tříletém procesu otevírání trhu s plynem. V uplynulém roce jsme poprvé v historii získávali zkušenosti s obsluhou oprávněných zákazníků a mohli se tak připravovat na novou obchodní realitu, která nás od počátku roku 2007 čeká u všech našich zákazníků. Loňské počáteční otevírání trhu provázela řada problémů. Neočekávané, zato výrazné zvýšení světových cen plynu spolu s rozdílným způsobem stanovení ceny pro oprávněné zákazníky způsobilo, že se nenaplnilo jejich hlavní očekávání: snížení ceny zemního plynu. Naopak: cena plynu pro tuto kategorii nejvýznamnějších zákazníků přesáhla cenu plynu pro největší chráněné zákazníky. Situací se zabýval také Energetický regulační úřad (ERÚ) a na základě podání některých zákazníků zahájil cenovou kontrolu u všech distribučních společností a RWE Transgas, a. s. Zkoumal, zda svým chováním neporušují cenový zákon a nezneužívají dominantního postavení na trhu se zemním plynem. V posledním čtvrtletí minulého roku se Energetický regulační úřad na základě průběžných výsledků cenové kontroly rozhodl obnovit regulaci formou stanovení maximálních cen zemního plynu pro všechny zákazníky. Můžeme konstatovat, že Jihomoravská plynárenská, a. s., se s touto situací vyrovnala se ctí. Kontrola ERÚ nezjistila žádné pochybení ve stanovení cen naší Společností. ERÚ dospěl k závěru, že jsme našeho dominantního postavení nezneužili. Po celý rok 2005 jsme pokračovali v přípravě na právní oddělení obchodu se zemním plynem od jeho distribuce (unbundling). Zpracovali jsme „Řád provozovatele distribuční soustavy“ a dosáhli jeho schválení ERÚ. Díky pokračující implementaci nového informačního systému SAP IS-U jsme byli schopni prostřednictvím tohoto softwaru obsloužit všechny oprávněné zákazníky, stejně jako chráněné zákazníky v kategoriích velkoodběratel a střední odběratel.
6
V minulém roce jsme dokončili další etapu revitalizace areálu v Brně. Dokončili jsme novou trafostanici; energetické rozvody v celém areálu nahradily starou nevyhovující centrálu. Po dohodě a vyrovnání jsme převzali distribuční a obchodní licenci od 1. Žďárské plynařské a vodařské, a. s., čímž jsme udělali další výrazný krok k integraci distribuční soustavy Společnosti. Závěrem mi dovolte poděkovat našim zákazníkům, akcionářům, obchodním partnerům a v neposlední řadě všem zaměstnancům Společnosti za jejich spolupráci, za aktivní přístup k plnění úkolů uplynulého roku. Věřím, že se stejným nasazením všichni přistoupíme k úkolům roku 2006, ve kterém nás čekají nejen další zkušenosti na otevřeném plynárenském trhu, ale i zásadní změna ve struktuře společnosti – právní oddělení regulovaných a neregulovaných činností regionální distribuční společnosti. Věřím, že se nám společně podaří tento cíl realizovat.
Ing. Dan Ťok předseda představenstva
7
2. Zpráva dozorčí rady o kontrolní činnosti v roce 2005
Dozorčí rada pracovala v roce 2005 v devítičlenném složení. Dohlížela na výkon působnosti představenstva při uskutečňování podnikatelské činnosti Společnosti a kontrolovala, zda představenstvo postupuje v souladu s obecně závaznými předpisy, stanovami a usneseními valných hromad Společnosti. Dozorčí rada zasedala v roce 2005 celkem pětkrát a byla vždy usnášeníschopná. Představenstvo pravidelně informovalo dozorčí radu o aktuálním dění ve Společnosti, o hospodářských výsledcích a finančním stavu Společnosti. K tomu představenstvo předkládalo písemné materiály, které byly při projednávání dozorčí radou vždy doplněny slovním komentářem členů představenstva. Kontrolní činnost dozorčí rady byla v uplynulém období zaměřena zejména na: – hospodářské výsledky včetně průběžně zpřesňovaných prognóz pro rok 2005; – sledování vývoje pohledávek a závazků; – přípravu valné hromady v roce 2005 včetně přezkoumání řádné účetní závěrky k 31. prosinci 2004 a zprávy představenstva zpracované dle § 66a odst. 9 obchodního zákoníku; – průběh první etapy liberalizace trhu se zemním plynem a připravenost Společnosti na další kroky v této oblasti ve smyslu novely zákona č. 458/2000 Sb. (energetický zákon). Dozorčí rada konstatuje, že činnost představenstva byla vždy v souladu se stanovami a ostatními obecně závaznými předpisy. Na svém zasedání dne 6. září 2005 dozorčí rada schválila auditora řádné účetní závěrky Společnosti k 31. prosinci 2005, firmu PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. Dne 16. března 2006 přezkoumala dozorčí rada zprávu představenstva zpracovanou dle § 66a odst. 9 obchodního zákoníku. K úplnosti a obsahu této zprávy neměla žádné výhrady. Na tomto zasedání dozorčí rada rovněž projednala a přezkoumala řádnou účetní závěrku Společnosti k 31. prosinci 2005, včetně auditorské zprávy a návrhu na rozdělení zisku za rok 2005. Ve shodě s auditorem dospěla dozorčí rada k závěru, že předkládaná účetní závěrka podává ve všech významných ohledech věrný a poctivý obraz aktiv, závazků a vlastního kapitálu Společnosti k 31. prosinci 2005, výsledku jejího hospodaření a jejích peněžních toků za rok 2005 v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií.
8
Dozorčí rada doporučuje valné hromadě schválit řádnou účetní závěrku k 31. prosinci 2005 a návrh na rozdělení zisku za rok 2005 předkládaný představenstvem. Dozorčí rada děkuje všem zaměstnancům za práci vykonanou pro Společnost v roce 2005. V Praze dne 16. března 2006
Ing. Milan Kajtman předseda dozorčí rady
9
3. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2005 3.1 Ekonomické výsledky Společnost v roce 2005 dosáhla historicky nejlepších hospodářských výsledků. Čistý zisk Společnosti činil 819 137 tis. Kč a v meziročním porovnání došlo k jeho nárůstu o 121 156 tis. Kč (17 %). Hospodářský výsledek před zdaněním za rok 2005 poprvé přesáhl jednu miliardu korun (1 084 334 tis. Kč) a v porovnání s rokem 2004 (989 163 tis. Kč) zaznamenal nárůst o 95 171 tis. Kč (10 %). Na růstu zisku se pozitivně projevilo zejména snížení některých nákladů oproti předchozímu roku. Přijetí řady opatření jak v organizační, tak v technické oblasti mělo za následek zvýšení efektivnosti práce při nižších nákladech. Začaly se projevovat první pozitivní efekty z realizované restrukturalizace Společnosti v předchozím roce. Do růstu čistého zisku se promítlo i meziroční snížení nominální sazby daně z příjmu právnických osob z 28 % na 26 %. Tržby z prodeje zemního plynu a ostatních služeb meziročně vzrostly o 1 859 710 tis. Kč z 13 605 453 tis. Kč na 15 465 163 tis. Kč převážně z důvodu růstu ceny plynu. Celková bilanční suma Společnosti k 31. prosinci 2005 je ve výši 8 317 704 tis. Kč. V porovnání s rokem 2004, kdy celková bilanční suma činila 8 277 823 tis. Kč, došlo k nepatrnému zvýšení o 39 881 tis. Kč. Společnost od 1. ledna 2005 účtuje v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění schváleném Evropskou unií (IFRS) platném k rozvahovému dni. Proto byly komparativní údaje z roku 2004 přizpůsobeny tak, aby byly v souladu s IFRS. Vliv přechodu z českých účetních standardů na IFRS je detailně popsán v Příloze účetní závěrky Společnosti. Vývoj zisku po zdanění (tis. Kč)
10
2004
697 981
2005
819 137
3. 2 Obchod se zemním plynem Nákup zemního plynu V roce 2005 nakoupila Společnost 24 001 350 MWh zemního plynu. Nakoupené množství představuje téměř 24 % z celkem nakoupeného množství zemního plynu v České republice. Majoritním dodavatelem zemního plynu byla, stejně jako v předcházejících letech, akciová společnost RWE Transgas s podílem 97,8 %. Zbývající množství bylo nakoupeno od regionálních producentů zemního plynu, akciové společnosti Moravské naftové doly a České naftařské společnosti s.r.o. Vývoj nákupu zemního plynu (MWh)
24 100 736
2004
438 002
23 463 512
2005
537 838
ostatní
RWE Transgas, a. s.
Prodej zemního plynu Společnost prodala v roce 2005 celkem 23 454 153 MWh zemního plynu. Ve srovnání s rokem předcházejícím došlo k mírnému poklesu objemu prodeje o 2,2 %. Důvodem nižšího prodeje je pokračující trend úspor u zákazníků, kteří využívají zemní plyn k otopovým účelům, a cenový vývoj v roce 2005, kdy vlivem nárůstu světových cen ropných derivátů došlo následně k výraznějšímu nárůstu ceny zemního plynu. Prodej v jednotlivých zákaznických segmentech je rozdílný. K největšímu meziročnímu snížení prodeje došlo v kategorii velkoodběratel a střední odběratel o 4,4 %. Naopak v kategorii maloodběratel byl prodej o 5,6 % vyšší. V kategorii domácnost byla spotřeba nižší o 1,9 %. V roce 2005 došlo k otevření trhu pro zákazníky s roční spotřebou nad 15 mil. m3. Oprávnění zákazníci odebrali 11 % z celkového prodeje zemního plynu. Vývoj prodeje zemního plynu (MWh)
2004
2005
DOM
MO
VO a SO
8 901 989
3 079 670
11 998 357
8 736 321
3 253 293
11 464 539
11
3.3 Obchodní, marketingové a komunikační aktivity Zákazníci Společnost v roce 2005 zaznamenala zvýšený zájem zákazníků o zemní plyn. Nejvyššího nárůstu v počtu zákazníků bylo dosaženo u kategorie domácnost, kde činil nárůst 4 125 domácností. V kategorii průmyslových zákazníků se jedná o mírný nárůst, který lze spíše hodnotit jako stabilizovaný stav. Celkový počet zákazníků k 31. prosinci 2005 činil 627 788. Vývoj počtu zákazníků
2004
2005
DOM
MO
VO a SO
582 613
38 169
2 191
586 738
38 840
2 210
Nové trhy Skutečnost, že se počet plynofikovaných obcí v regionu působnosti Společnosti blíží svému maximu, ukazuje počet nově připojených 14 obcí a 10 místních částí na distribuční soustavu. V roce 2005 došlo také k několika změnám v provozování distribučních plynovodů. Společnost předala distribuci jinému subjektu ve 3 obcích; v 21 obcích Společnost naopak převzala distribuci zemního plynu od jiného subjektu. Z celkového počtu 1 520 obcí na svém licencovaném území dodávala Společnost k 31. prosinci 2005 zemní plyn do 1 368 obcí (90 % z celkového počtu) a 459 místních částí. Počet plynofikovaných obcí JMP, a.s.
12
2004
1 314
2005
1 346
Služby a produkty, marketingové a komunikační aktivity Společnost nabídla zákazníkům z podnikatelského segmentu řadu nových služeb, jako jsou cenové nabídky, optimalizace plateb za kapacitní složku apod. Prioritou byla nabídka sdružených služeb zahrnujících zajištění nákupu, přepravy, skladovacích kapacit a distribuci zemního plynu. Pro zákazníky byla připravena řada seminářů objasňujících nové podmínky na liberalizovaném trhu. V rámci zefektivnění obsluhy zákazníků z řad domácností a maloodběratelů byly zákaznické kanceláře ve Žďáru nad Sázavou a Prostějově převedeny do kompetence smluvních partnerů. Při řešení požadavků souvisejících se zemním plynem se stále častěji prosazuje elektronická komunikace. Zvýšená pozornost proto byla věnována zdokonalování funkcí a rozšiřování možností zákaznické linky a komunikace prostřednictvím internetu. Společnost klade velký důraz na vymáhání pohledávek. V minulém roce byla přerušena dodávka zemního plynu 1 703 neplatícím zákazníkům z řad domácností. Ve srovnání s minulými roky došlo ke zvýšení počtu přerušení dodávek neplatícím zákazníkům. Nárůst je způsoben zejména důslednější činností při řešení pohledávek. Nejvýznamnější informační aktivitou byla v roce 2005 změna obchodní značky Společnosti. Smyslem tohoto kroku bylo vyjádření příslušnosti ke skupině RWE. Dále proběhly tři kampaně na podporu produktů – Zemní plyn INSTALACE, Zemní plyn KOMUNIKACE a Zemní plyn BEZ OBAV. Společnost se v rámci reklamních aktivit zaměřuje na kulturní a sportovní projekty v Brně i celém regionu jižní Moravy. Společnost pokračovala v podpoře Mezinárodního hudebního festivalu Moravský podzim, projektu VOLEJBAL, Jazzového festivalu v Brně, Benefičního festivalu Modré dny, Mezinárodního festivalu dokumentárních filmů v Jihlavě a řady dalších. Nově se zapojila do společných sponzoringových aktivit v rámci skupiny - RWE energie českého lyžování a RWE energie českého filmu. Společnost se dále aktivně podílela na veřejně prospěšných projektech - především podporou sociálních ústavů, občanských sdružení a nemocnic. Za všechny připomeňme alespoň podporu Sdružení pěstounských rodin, Občanského sdružení Biliculum a Masarykova onkologického ústavu.
13
3.4 Distribuce zemního plynu Plynovodní soustava Společnost v roce 2005 zajistila prostřednictvím své distribuční soustavy plynulé a nepřetržité zásobování svých zákazníků zemním plynem. Ke konci roku provozovala celkem 3 171 km vysokotlakých plynovodů, 14 433 km místních sítí a 1 387 regulačních stanic. Ve srovnání s rokem 2004 se délka provozovaných plynovodů prodloužila o 1,6 %. Řízení distribuční sítě pomocí dálkového sledování a ovládání VVTL RS a VTL RS je realizováno z centrálního dispečerského pracoviště v Brně. Vývoj délky VTL plynovodů (km)
2004
3 153
2005
3 171
Vývoj délky místních sítí (km)
2004
14 181
2005
14 433
Počet provozovaných regulačních stanic
2004
1 378
2005
1 387
RS VVTL
14
RS VTL
RS STL
9
944
425
9
951
427
Měření Rozvoj měření a měřicí techniky umožnil pokračovat v modernizaci měřidel u zákazníků kategorie domácnosti - zastaralé membránové plynoměry MPS G6 a PS 2 jsou nahrazovány novými typy plynoměrů. V roce 2005 byly zahájeny práce na projektu Optimalizace měřicích míst u zákazníků kategorie velkoodběratel. Cílem je snížit počet měřicích míst a měřidel u jednotlivých zákazníků. Ve sledovaném roce pokračovaly činnosti v rámci projektu Typové diagramy dodávek, jehož cílem je pravidelné sledování hodinových průběhů spotřeby a teploty zemního plynu. Investice Plnění investičního programu v roce 2005 probíhalo podle řádně připraveného a schváleného investičního plánu. Nárůst investičních výdajů oproti roku 2004 způsobila zejména výstavba nové trafostanice. Touto stavbou byla dokončena přestavba základního areálu Společnosti. Investice do plynárenských zařízení zůstaly zhruba na úrovni minulých let. Mění se však jejich struktura: snižují se investiční výdaje na výstavbu nových zařízení, zatímco naopak rostou výdaje na rekonstrukce sítí. Z celkového počtu 112 dokončených staveb v roce 2005 mělo 91 staveb charakter rekonstrukce. Mezi nejvýznamnější stavby patřila v roce 2005 pokračující rekonstrukce vysokotlakého plynovodu obchvatu Brna a zahájená rekonstrukce místních sítí v Prostějově, Hodoníně a v dalších větších městech. Vynaložené investice (tis. Kč)
2004
407 615
2005
517 401
15
3.5 Lidské zdroje Zaměstnanci V průběhu roku 2005, v důsledku zvyšování produktivity práce a vlivem restrukturalizace Společnosti spojené s racionalizací některých činností, došlo ke snížení počtu zaměstnanců. Přepočtený průměrný stav za rok 2005 byl 1 023 zaměstnanců, což je oproti minulému roku o 83 méně. K 31. prosinci 2005 měla Společnost v evidenčním stavu 1 008 zaměstnanců. Vývoj počtu zaměstnanců
2004
1 106
2005
1 023
Kvalifikační struktura Základní škola
11
Střední odborné učiliště
454
Střední odborná škola
362
Gymnázium Vyšší odborná škola Vysoká škola
42 22 117
Společnost získala v roce 2005 ocenění „Zaměstnavatel regionu“. Mzdy Vývoj mezd v roce 2005 probíhal v souladu s podnikatelským záměrem a s dohodnutými zásadami odměňování a růstu mezd dle kolektivní smlouvy. V roce 2005 byla ve Společnosti dosažena průměrná mzda ve výši 24 154 Kč. Nárůst oproti roku 2004 činil 4 %. Vývoj průměrné mzdy (Kč)
16
2004
23 212
2005
24 154
Vzdělávání zaměstnanců V roce 2005 došlo ve Společnosti k dalšímu rozvoji a rozšíření oblastí vzdělávacích aktivit. Objem vynaložených prostředků na tyto účely vzrostl o 25 % oproti předcházejícímu roku. Tradičně byla věnována značná pozornost legislativnímu a plynárenskému vzdělávání, realizovanému v souladu s kvalifikačními profily jednotlivých zaměstnanců. Další nosné oblasti vzdělávacího procesu byly zaměřeny na rozvoj jazykové úrovně, manažerských dovedností a profesních znalostí všech zaměstnanců. Pokračovala také úspěšná spolupráce při společných vzdělávacích projektech v rámci skupiny RWE v ČR. Vedení Společnosti podpořilo dvouletý rozvojový program pro talentované zaměstnance s cílem rozšířit potenciál perspektivních manažerů. Sociální program Společnost dále rozvíjela a podporovala přijatý sociální program. Prostřednictvím osobních účtů sociálního fondu poskytla zaměstnancům příspěvky na individuální rekreaci, kulturní a sportovní akce i na využívání zdravotnických a vzdělávacích zařízení. Společnost umožňovala zaměstnancům a jejich rodinným příslušníkům využívat vlastní rekreační zařízení. V závěru roku 2005 bylo v rámci preventivní péče zajištěno bezplatné očkování proti chřipce. V roce 2005 se zvýšil příspěvek na penzijní připojištění zaměstnanců a upravila se pravidla pro jeho poskytování.
3.6 Informační technologie Služby IT jsou od 1. ledna 2005 zajišťovány smluvně dodavatelskou firmou RWE Energy Customer Services CZ, a. s. Hlavní činností v oblasti IT bylo napojení vnitřní síťové infrastruktury na služby datového centra RWE CZ WAN, které Společnosti garantuje síťovou kapacitu pro přístup na centrální systémy a do všech distribučních společností ve skupině. Současně byla přechodem na unifikované antivirové řešení zvýšena bezpečnost desktopů. V roce 2005 pokračoval projekt implementace zákaznického systému SAP IS-U, který v roce 2005 zajistil péči o oprávněné zákazníky a v posledním čtvrtletí tohoto roku evidenci a fakturaci zákazníků kategorie velkoodběratel a střední odběratel. V areálu Společnosti bylo vybudováno nové datové centrum včetně propojení se stávajícím datovým centrem.
3.7 Ochrana životního prostředí Mezi hlavní dlouhodobé cíle, které zlepší úroveň ochrany životního prostředí ve Společnosti, patří zejména zvýšení podílu vytříděných recyklovatelných odpadů. V oblasti řešení starých ekologických zátěží byla zpracována projektová dokumentace pro sanaci nejvíce postižené lokality v areálu v Brně. Společnost prosazuje realizaci sanací s cílem maximálně snížit znečištění životního prostředí, které bylo způsobeno bývalou výrobou svítiplynu.
17
3.8 Následné události Od 1. ledna 2006 se ve smyslu zákona č. 458/2000 Sb. stali oprávněnými zákazníky všichni koneční zákazníci odebírající zemní plyn s výjimkou domácností. Jedná se zhruba o 40 tisíc zákazníků Společnosti. K 1. lednu 2006 vstoupilo v platnost nové cenové rozhodnutí ERÚ o cenách zemního plynu. V březnu 2006 byla založena dceřiná společnost JMP Net, s.r.o., která jako provozovatel distribuční soustavy bude od 1. ledna 2007 splňovat podmínky zákona č. 458/2000 Sb. (§ 59a – Oddělení provozovatelů distribuční soustavy) a převezme v plném rozsahu distribuci zemního plynu zajišťovanou do té doby akciovou společností Jihomoravská plynárenská.
3.9 Výhled Stěžejním úkolem v roce 2006 je realizace optimálního modelu oddělení provozovatele distribuční soustavy od obchodníka se zemním plynem (unbundling), a to důsledným provedením všech potřebných kroků s cílem zajištění plné funkčnosti nové organizační struktury od 1. ledna 2007. Nové uspořádání Společnosti bude nejen v plném rozsahu splňovat povinnosti vyplývající ze zákona č. 458/2000 Sb. (energetický zákon) a zejména jeho novely z roku 2004, ale současně bude i nadále přinášet akcionářům Společnosti trvalé zhodnocování jejich investice.
18
4. Základní údaje o emitentovi 4.1 Základní údaje o emitentovi Obchodní firma: Sídlo: IČ: Právní forma:
Jihomoravská plynárenská, a. s. Brno, Plynárenská 499/1, PSČ 657 02 499 70 607 akciová společnost
Založení Společnosti Společnost byla založena dle českého právního řádu, dle § 172 odst. 2, 3 a § 171 odst. 1 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník (čl. 1 stanov Společnosti). Společnost byla založena jednorázově dne 12. října 1993 Fondem národního majetku České republiky se sídlem v Praze, Rašínovo nábřeží 42, jako jediným zakladatelem na základě zakladatelské listiny sepsané formou notářského zápisu. Společnost vznikla dne 1. ledna 1994 zápisem do obchodního rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 1246. Předmět podnikání Společnosti, čl. 5 stanov Společnosti 1. Distribuce plynu a obchod s plynem 2. Výroba elektřiny 3. Montáž, opravy, revize a zkoušky vyhrazených plynových zařízení 4. Montáž, opravy, údržba a revize vyhrazených elektrických zařízení 5. Projektová činnost ve výstavbě 6. Provádění staveb včetně jejich změn a odstraňování 7. Obchodní živnost – koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej (maloobchod) 8. Obchodní živnost – koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej (velkoobchod) 9. Pronájem nebytových prostor včetně poskytování jiných než základních služeb 10. Pronájem motorových vozidel 11. Práce se stavebními mechanizmy 12. Ubytovací služby 13. Poskytování software 14. Technicko-inženýrská činnost v investiční výstavbě 15. Hostinská činnost 16. Pronájem průmyslového zboží 17. Provozování tělovýchovných zařízení a zařízení sloužících k regeneraci a rekondici 18. Reprografické práce 19. Výroba, instalace a opravy elektrických strojů a přístrojů 20. Údržba motorových vozidel a jejich příslušenství 21. Opravy silničních vozidel 22. Služby v oblasti administrativní správy a služby organizačně hospodářské povahy u fyzických a právnických osob 23. Činnost technických poradců
19
4.2 Údaje o akcionářích a cenných papírech Společnosti Základní kapitál Společnosti Základní kapitál byl splacen ke dni vzniku Společnosti vkladem uvedeným v zakladatelské listině a oceněným ve schváleném privatizačním projektu státního podniku Český plynárenský podnik, se sídlem Praha 2, Belgická 26. Základní kapitál ve výši 2 687 482 800 Kč je rozdělen na 1 493 046 akcií o jmenovité hodnotě 1 800 Kč. V průběhu předcházejících dvou let nedošlo ke změnám výše základního kapitálu Společnosti. Údaje o cenných papírech Akcie byly vydány v souvislosti se založením Společnosti 1. ledna 1994 a jsou kmenovými akciemi Společnosti. Akcie na majitele jsou kótovány na oficiálním trhu s cennými papíry podle zákona č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu. Povolení k veřejnému obchodování s akciemi udělilo Ministerstvo financí České republiky rozhodnutím č. j. 103/7 899/1995 ze dne 10. února 1995. Druh
akcie kmenová
akcie kmenová
Forma
na majitele
na jméno
Podoba Počet kusů ISIN / SIN / SIN Celkový objem emise Jmenovitá hodnota Způsob zdaňování výnosů z cenného papíru ve státě sídla emitenta
zaknihovaná 985 409
507 637
CZ0005078956
770950000438 / 770950000446
1 773 736 200 Kč
913 746 600 Kč 1 800 Kč
výnosy z cenného papíru jsou zdaňovány v souladu se zákonem č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, ve znění pozdějších předpisů
Plátce daně sražené z výnosů cenného papíru Způsob převodu cenného papíru Omezení převoditelnosti Obchodování na veřejných trzích
emitent převody akcií jsou realizovány prostřednictvím SCP převoditelnost není omezena Burza cenných papírů Praha, a. s. vedlejší trh RM-SYSTÉM, a. s.
Zahraniční trhy, na kterých je cenný papír přijat k obchodování
akcie nejsou kótované
akcie nejsou přijaty k obchodování na žádném zahraničním trhu
Název a sídlo banky nebo finanční instituce, jejímž prostřednictvím mohou majitelé cenných papírů vykonávat svá majetková práva spojená s cennými papíry, zejména jejímž prostřednictvím jsou
výplatu dividend emitent zajišťuje sám s využitím služeb společnosti ADMINISTER, spol. s r.o., se sídlem Kutná Hora, Husova 109, PSČ 284 01
z cenných papírů vypláceny výnosy Čistý výnos emise pro emitenta
20
z emise neplynul pro emitenta žádný výnos
Rozhodující akcionáři Společnosti k 31. prosinci 2005 Akcionář
Podíl na základním kapitálu v%
RWE Gas International B.V. RWE Transgas, a. s.
47,66 2,46
E.ON Czech Holding AG
43,73
ostatní právnické osoby
5,10
fyzické osoby
0,56
města a obce
0,49
Výše podílu na základním kapitálu opravňuje jmenované akcionáře k výkonu jejich hlasovacích práv na valných hromadách. Jihomoravská plynárenská, a. s., byla k 31. prosinci 2005 součástí koncernu RWE. Společnost RWE Aktiengesellschaft k tomuto datu nepřímo disponovala 50,12% podílem na základním kapitálu Jihomoravské plynárenské, a. s. RWE Aktiengesellschaft byla ovládající osobou RWE Gas International B.V. a RWE Transgas, a. s. Schéma propojení a ovládání společností v rámci relevantní linie koncernu RWE k 31. prosinci 2005 je uvedeno na třetí straně obálky výroční zprávy jako příloha ke Zprávě představenstva společnosti Jihomoravská plynárenská, a. s. o vztazích mezi propojenými osobami k 31. prosinci 2005 (kap. 7). Popis práv vyplývajících z akcií Práva a povinnosti akcionáře stanoví obecně závazné právní předpisy a stanovy Společnosti. Akcionářem Společnosti může být právnická nebo fyzická osoba. Akcionář má právo účasti na řízení Společnosti za podmínek stanovených zákonem a stanovami Společnosti. Toto právo akcionáři uplatňují zásadně na valné hromadě, přičemž musejí respektovat Jednací řád valné hromady. Hlasovací právo akcionáře se řídí jmenovitou hodnotou jeho akcií, přičemž každých 1 800 Kč jmenovité hodnoty akcie představuje 1 hlas. Akcionář má právo na podíl ze zisku (dividendu), který valná hromada podle výsledku hospodaření určila k rozdělení. Akcionář není povinen vrátit Společnosti dividendu přijatou v dobré víře. Po dobu trvání Společnosti, ani v případě jejího zrušení, není akcionář oprávněn požadovat vrácení svých majetkových vkladů. Po zrušení Společnosti likvidací má akcionář právo na podíl na likvidačním zůstatku. Vznik práva na dividendu a lhůta pro její vyplacení Rozhodný den pro nárok na dividendu a termín splatnosti dividendy stanoví svým usnesením valná hromada. Nevyzvednuté dividendy jsou po uplynutí zákonem stanovené lhůty převedeny do nerozděleného zisku.
21
Další informace o akciích V roce 2005 ani v roce předcházejícím nedošlo k veřejné nabídce převzetí akcií Společnosti činěné třetími osobami. Společnost neučinila veřejnou nabídku převzetí akcií jiných společností. Společnost nevydala žádné vyměnitelné ani prozatímní cenné papíry. Společnost ani žádná osoba, na které má Společnost přímý či nepřímý podíl přesahující 50 % základního kapitálu nebo hlasovacích práv, nevlastní žádné vlastní akcie emitenta. Společnost nevydala akcie, které nezakládají podíl na základním kapitálu. Zvýšení a snížení základního kapitálu i změny práv spojených s jednotlivými druhy akcií se řídí příslušnými ustanoveními obchodního zákoníku. Společnost nenabízí zaměstnancům možnost účastnit se na základním kapitálu. K povolenému nebo podmíněnému zvýšení základního kapitálu v roce 2005 nedošlo. Mezi veřejností je umístěno 91 848 akcií Společnosti, což představuje 6,15 % základního kapitálu Společnosti. Hospodářský výsledek připadající na 1 akcii V připojené tabulce je uveden hospodářský výsledek po zdanění z běžné činnosti emitenta připadající na 1 akcii: Zisk na akcii (Kč)
2005
2004
2003
549
468
357*
* CAS
Výše dividendy připadající na 1 akcii V připojené tabulce je uvedena výše dividendy před zdaněním připadající na 1 akcii: Dividenda (Kč)
2005
2004
2003
548*
416
353
2005
2004
2003
15 465 163
13 605 453
13 244 187*
* návrh představenstva
Údaje o tržbách Celkové tržby (tis. Kč) * CAS
Kalendář investora 18. dubna 2006: rozhodný den pro účast na řádné valné hromadě 25. dubna 2006: řádná valná hromada Informace o kontaktních údajích pro akcionáře Jihomoravská plynárenská, a. s., kancelář společnosti, Andrea Hrvolová, Plynárenská 499/1, 657 02 Brno, Tel.: 545 548 505, Fax: 545 211 131
22
4.3 Údaje o statutárních a dozorčích orgánech Společnosti Představenstvo Jihomoravské plynárenské, a. s., k 31. prosinci 2005 Ing. Dan Ťok, předseda představenstva Datum narození: 4. 3. 1959 Vzdělání: Vysoké učení technické v Brně, Fakulta strojní Členství v jiných statutárních orgánech: prezident České plynárenské unie, člen dozorčí rady GASFINAL, a. s., člen představenstva Jihomoravského sdružení pro zemní plyn Jiná podnikatelská činnost: nevykonává
Ing. Tomáš Tichý, místopředseda představenstva Datum narození: 31. 3. 1947 Vzdělání: České vysoké učení technické v Praze, Fakulta strojní Členství v jiných statutárních orgánech: člen Rady Českého plynárenského svazu, předseda představenstva Jihomoravského sdružení pro zemní plyn Jiná podnikatelská činnost: nevykonává
Ing. Patrik Choleva, MBA, člen představenstva Datum narození: 19. 4. 1973 Vzdělání: Slezská univerzita v Karviné, Fakulta obchodně podnikatelská, City University of Washington Členství v jiných statutárních orgánech: předseda dozorčí rady GASFINAL, a. s., předseda dozorčí rady GAS s.r.o. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává
23
Dozorčí rada Jihomoravské plynárenské, a. s., k 31. prosinci 2005 Ing. Milan Kajtman, předseda dozorčí rady Datum narození: 18. 12. 1959 Vzdělání: Vysoká škola ekonomická v Praze, Fakulta řízení Členství v jiných statutárních orgánech: člen představenstva RWE Transgas, a. s. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Doc. RNDr. Arnošt Thon, CSc., místopředseda dozorčí rady Datum narození: 30. 10. 1940 Vzdělání: Univerzita Jana Evangelisty Purkyně v Brně, Fakulta přírodovědecká Členství v jiných statutárních orgánech: místopředseda dozorčí rady Severomoravské plynárenské, a. s., člen dozorčí rady Východočeské plynárenské, a. s., jednatel a společník firmy A.T. PLYN s.r.o. Jiná podnikatelská činnost: poradenská činnost Dipl.-Kfm. Ralf Presse, člen dozorčí rady Datum narození: 3. 9. 1961 Vzdělání: Universität Köln Členství v jiných statutárních orgánech: člen dozorčí rady Severomoravské plynárenské, a. s. a Východočeské plynárenské, a. s. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává JUDr. Ivan Cestr, člen dozorčí rady Datum narození: 8. 1. 1954 Vzdělání: Univerzita Karlova v Praze, Fakulta právnická Členství v jiných statutárních orgánech: člen dozorčí rady Severomoravské plynárenské, a. s., Východočeské plynárenské, a. s., Středočeské plynárenské, a. s. a Západočeské plynárenské, a. s., prokurista RWE Energy Czech Republic, s.r.o. Jiná podnikatelská činnost: advokát
Dipl.-Ing. Michael Fehn, člen dozorčí rady Datum narození: 16. 12. 1958 Vzdělání: Technická univerzita Mnichov Členství v jiných statutárních orgánech: jednatel ve společnosti E.ON Bohemia, s.r.o., předseda představenstva E.ON Czech Holding AG se sídlem v Mnichově, SRN, předseda představenstva E.ON Česká republika, a. s., předseda dozorčí rady Jihomoravské energetiky, a. s., místopředseda dozorčí rady Jihočeské plynárenské, a. s., a místopředseda dozorčí rady Moravské elektroenergetické, a. s., člen dozorčí rady Pražské plynárenské, a. s., Pražské plynárenské Holding a. s., E.ON Hungária ZRt. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Ing. Vladimír Vurm, CSc., člen dozorčí rady Datum narození: 19. 9. 1946 Vzdělání: České vysoké učení technické v Praze, Fakulta strojní Členství v jiných statutárních orgánech: člen dozorčí rady Severočeské plynárenské, a. s., Severomoravské plynárenské, a. s., Středočeské plynárenské, a. s., Východočeské plynárenské, a. s., a Západočeské plynárenské, a. s. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Karel Henc, člen dozorčí rady Datum narození: 16. 1. 1948 Vzdělání: Masarykova univerzita v Brně, Fakulta přírodovědecká Členství v jiných statutárních orgánech: není členem Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Olga Sedláčková, členka dozorčí rady Datum narození: 3. 10. 1956 Vzdělání: Střední ekonomická škola v Brně Členství v jiných statutárních orgánech: není členem Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Rudolf Jokeš, člen dozorčí rady Datum narození: 4. 12. 1951 Vzdělání: Střední průmyslová škola zeměměřičská v Praze Členství v jiných statutárních orgánech: není členem Jiná podnikatelská činnost: nevykonává
Dozorčí rada na svém zasedání konaném dne 27. dubna 2005 projednala rezignaci Prof. Dr. Klause Homanna na funkci předsedy a člena dozorčí rady a Dipl.-Ing. Heinricha Klockeho na funkci člena dozorčí rady. Valná hromada Společnosti zvolila dne 27. dubna 2005 s účinností od 28. dubna 2005 členem dozorčí rady Ing. Milana Kajtmana a Dipl.-Kfm. Ralfa Presseho. Dozorčí rada na svém zasedání dne 8. června 2005 zvolila předsedou dozorčí rady Ing. Milana Kajtmana. Dozorčí rada dne 6. prosince 2005 projednala rezignaci JUDr. Ivana Cestra na funkci člena dozorčí rady a souhlasila s ukončením výkonu funkce dnem 31. prosince 2005. Dozorčí rada téhož dne kooptovala do nejbližšího zasedání valné hromady náhradním členem dozorčí rady s účinností od 1. ledna 2006 pana Dr. Ulricha Jobse. Informace o odměňování členů představenstva a členů dozorčí rady Členové představenstva vykonávají funkci a jsou odměňováni na základě smlouvy o výkonu funkce schválené valnou hromadou, která stanoví roční odměnu členů představenstva pevnou částkou. Členové představenstva mají dále příjem z titulu pracovněprávního vztahu ke Společnosti. Členům představenstva jsou z titulu manažerské smlouvy ředitelů divizí poskytnuta služební osobní motorová vozidla i pro soukromé účely. Členové dozorčí rady jsou odměňováni na základě rozhodnutí valné hromady.
24
Členům představenstva a dozorčí rady přísluší kromě odměny i tantiéma, pokud ji stanoví valná hromada, která rozhodne o její celkové výši a způsobu výplaty v souvislosti s rozhodnutím o rozdělení zisku. V roce 2005 nebyly tantiémy vypláceny. Společnost neposkytla členům představenstva ani dozorčí rady žádné úvěry, půjčky ani ručení, jiná zajištění či plnění, které by za tyto osoby Společnost převzala. Odměny členů představenstva v roce 2005 (Kč) odměna za výkon funkce příjem z pracovně právního vztahu naturální příjmy (úrazové pojištění)
669 960 9 635 281 63 810
Odměny členů dozorčí rady v roce 2005 (Kč) odměna za výkon funkce naturální příjmy (úrazové pojištění)
1 117 608 46 800
Veškeré uvedené příjmy jsou před zdaněním. Akcie Společnosti v majetku členů představenstva a dozorčí rady V majetku členů představenstva a členů dozorčí rady nebyly k 31. prosinci 2005 žádné akcie Jihomoravské plynárenské, a. s.
4.4 Údaje o činnosti a předmětu podnikání emitenta kótovaného cenného papíru Hlavní oblasti činností Jihomoravská plynárenská, a. s., je největší regionální plynárenskou distribuční společností v České republice. Zabezpečuje dodávku zemního plynu zákazníkům v krajích Jihomoravském, Zlínském, Vysočina a částečně i Olomouckém, Pardubickém a Jihočeském. Charakteristika hlavních podnikatelských činností je uvedena v kapitole Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2005. Organizační složky Společnosti Společnost nemá ve výpisu z obchodního rejstříku zapsány žádné organizační složky v tuzemsku ani v zahraničí.
25
Souhrnný popis nemovitostí Společnost vlastní především technologický majetek, což je dlouhodobý hmotný majetek určený k distribuci zemního plynu. Mimo to Společnost vlastní dlouhodobý hmotný majetek k zabezpečení podpůrných činností, jako jsou například administrativní budovy. Dlouhodobý hmotný majetek hlavních činností tvoří 99,7 % celkové zůstatkové hodnoty tohoto majetku. Ostatní dlouhodobý hmotný majetek tvoří 0,3 % a je tvořen zejména rekreačním zařízením Horní Bečva. Nemovitosti nejsou zatíženy zástavním právem. Pozemky Výměra (tis. m2) Účetní hodnota (tis. Kč)
369 76 512
Soudní, správní a rozhodčí řízení Informace jsou uvedeny v Příloze účetní závěrky. Patenty a licence Společnost nevlastní žádné patenty. Energetickým regulačním úřadem byly Společnosti uděleny následující licence: - licence na distribuci zemního plynu č. 220100460 ze dne 19. října 2001 s platností do 16. prosince 2027; - licence na obchodování se zemním plynem č. 240100565 ze dne 9. října 2001 s platností do 16. ledna 2007; - licence na výrobu elektřiny č. 110100537 ze dne 18. října 2001 s platností do 16. ledna 2027. Výzkum a vývoj Společnost nevyvíjí a ani v posledních třech letech nevyvíjela nové výrobky. Přerušení podnikání Společnost v roce 2005 nepřerušila své podnikání. Významné smlouvy Na podnikatelskou činnost Společnosti má zásadní vliv Smlouva o prodeji a nákupu zemního plynu uzavřená s RWE Transgas, a. s.
26
Unbundling Unbundling je evropskými směrnicemi a zákonem vynucené oddělení distribuce zemního plynu od samotného obchodu se zemním plynem. Tento požadavek určuje rozdělení stávajících plynárenských společností na samostatné právní subjekty - na provozovatele distribuční soustavy a obchodníka se zemním plynem. Nově vzniklé obchodní společnosti budou vystaveny konkurenci ostatních obchodníků se zemním plynem. Podle novely energetického zákona musí Společnost realizovat proces unbundlingu do 1. ledna 2007. Unbundling je organizačně i finančně náročný proces. Náklady na rozdělení Společnosti jsou odhadovány v řádu desítek milionů korun. Výši a způsob zahrnutí těchto nákladů do ceny zemního plynu stanoví Energetický regulační úřad. Změny vlastního kapitálu Informace jsou uvedeny v Příloze účetní závěrky. Zaměření budoucích provozních investic Rozsah plánovaných finančních objemů vynaložených na investice byl optimalizován z hlediska potřeb a zdrojů s výhledem do roku 2010. Schválený střednědobý plán počítá zejména s investicemi do rozšíření a rekonstrukcí technologického majetku. Investice budou pořízeny výhradně v tuzemsku. Průměrná roční výše plánovaných přírůstků majetku v letech 2006 až 2010 činí podle IFRS přibližně 625 mil. Kč. Počty zaměstnanců Vývoj průměrného počtu zaměstnanců je uveden v kapitole Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2005. Rizikové faktory ve finančním řízení Společnosti Ve finančním řízení Společnosti se v roce 2005 nevyskytly žádné rizikové faktory, které by negativně ovlivnily finanční stabilitu Společnosti. Společnost má zavedený model řízení rizik, který spočívá v jejich včasné identifikaci, analýze, plánování protiopatření, sledování a řízení.
27
4.5 Kapitálové účasti K 31. prosinci 2005 vlastnila Společnost majetkové podíly v následujících společnostech: Obchodní firma:
GASFINAL, a. s.
IČ:
44960476
Sídlo:
Ostrava-Moravská Ostrava, Plynární 788/5, PSČ 702 00
Základní kapitál:
15 000 000 Kč
Procentní podíl:
47,75 %
GASFINAL, a. s., se sídlem v Ostravě podniká v oblasti leasingu plynárenských zařízení. Obchodní firma:
Teplárna Kyjov, a. s.
IČ:
25326368
Sídlo:
Kyjov, Havlíčkova 180, PSČ 697 01
Základní kapitál:
511 000 000 Kč
Procentní podíl:
32,09 %
Teplárna Kyjov, a. s., se zabývá kogenerační výrobou tepla a elektřiny. Podíly Společnosti na základním kapitálu jednotlivých společností jsou plně splaceny.
28
4.6 Údaje o osobách odpovědných za výroční zprávu a ověření účetní závěrky Účetní závěrka byla v účetním období 2005 ověřena auditorem Společnosti: Auditorská firma:
Odpovědný auditor:
PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o.
Ing. Petr Šobotník
Kateřinská 40
osvědčení č. 113
120 00 Praha 2 Auditorské osvědčení KA ČR č. 021
Náklady na činnost auditorů za rok 2005 (částky jsou uváděny bez DPH) Společnost zaplatila 2 auditorským společnostem za služby v roce 2005 celkem 3 849 875 Kč. Náklady za audit účetní závěrky:
2 530 000 Kč
Náklady na interní audit:
1 319 875 Kč
V Brně dne 30. března 2006 Osoba odpovědná za účetnictví
Ing. Pavel Peterka vedoucí účetnictví a daní Osoby odpovědné za výroční zprávu Jihomoravské plynárenské, a. s., za rok 2005 Čestně prohlašujeme, že údaje uvedené ve výroční zprávě odpovídají skutečnosti a žádné podstatné okolnosti, které by mohly ovlivnit přesné a správné posouzení emitenta a jím vydaných cenných papírů, nebyly opomenuty či zkresleny.
Ing. Dan Ťok předseda představenstva
Ing. Patrik Choleva, MBA člen představenstva
29
30
5. Finanční část 5.1 Účetní závěrka sestavená v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví. Rok končící 31. prosince 2005
Rozvaha AKTIVA
31. prosince 2005
31. prosince 2004
tis. Kč
tis. Kč
Poznámka
7 883 013
7 942 706
5
32 966
48 890
6
0
3 220
600
700
7 916 579
7 995 516
2 896
6 339
7
176 884
168 923
8
0
42 639
8
196 826
63 781
8
623
625
9
377 229
282 307
23 896
0
8 317 704
8 277 823
Dlouhodobá aktiva Pozemky, budovy a zařízení Nehmotná aktiva Realizovatelná finanční aktiva Obchodní a jiné pohledávky
8
Krátkodobá aktiva Zásoby Obchodní a jiné pohledávky Pohledávky – daň z příjmu Ostatní daňové pohledávky Peníze a peněžní ekvivalenty
Dlouhodobá aktiva držená k prodeji Aktiva celkem
32
10
Rozvaha (pokračování) VLASTNÍ KAPITÁL A ZÁVAZKY
31. prosince 2005
31. prosince 2004
Poznámka
tis. Kč
tis. Kč
Základní kapitál
2 687 483
2 687 483
11
Nerozdělený zisk a fondy ze zisku
2 895 141
2 697 110
11
5 582 624
5 384 593
73 034
101 140
12
3 975
12 732
15
153 011
39 633
16
230 020
153 505
88 895
20 000
12
1 751 983
1 537 079
13
385 236
1 051 554
13, 14
32 442
0
13
4 427
3 119
13
242 077
127 973
17
2 505 060
2 739 725
8 317 704
8 277 823
Vlastní kapitál
Dlouhodobé závazky Rezervy Ostatní dlouhodobé závazky Odložený daňový závazek
Krátkodobé závazky Rezervy Závazky z obchodního styku a jiné závazky Přijaté zálohy Splatná daň z příjmů Ostatní daňové závazky Ostatní finanční závazky
Vlastní kapitál a závazky celkem
33
Výkaz zisku a ztráty za rok končící 31. prosince 2005
31. prosince 2005
31. prosince 2004
tis. Kč
tis. Kč
15 465 163
13 605 453
18
- 13 042 949
- 11 296 910
19
43 436
71 817
20
Osobní náklady
- 420 151
- 436 609
21
Odpisy a snížení hodnoty stálých aktiv
- 536 349
- 559 518
22
Ostatní provozní náklady
- 414 036
- 392 959
23
1 095 114
991 274
- 14 760
- 12 390
24
3 980
10 279
24
- 10 780
-2 111
Zisk před zdaněním
1 084 334
989 163
Daň z příjmů
- 265 197
- 291 182
819 137
697 981
- Základní
549
468
26
- Zředěný
549
468
26
Základní kapitál
Nerozdělený zisk
Vlastní kapitál
Tržby
Poznámka
Nakoupený plyn, materiál a služby související s dodávkami plynu Ostatní provozní výnosy
Provozní zisk Finanční náklady Finanční výnosy Čisté finanční náklady
Čistý zisk
25
Zisk na akcii (Kč/akcie)
Přehled o změnách vlastního kapitálu za rok končící 31. prosince 2005
a fondy ze zisku
celkem
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
2 687 483
2 526 175
5 213 658
Výplata dividend
0
- 527 046
- 527 046
Čistý zisk za období
0
697 981
697 981
2 687 483
2 697 110
5 384 593
Výplata dividend
0
- 621 106
- 621 106
Čistý zisk za období
0
819 137
819 137
2 687 483
2 895 141
5 582 624
Zůstatek k 1. lednu 2004
Zůstatek k 31. prosinci 2004
Zůstatek k 31. prosinci 2005
34
Výkaz peněžních toků za rok končící 31. prosince 2005
2005
2004
Poznámka
tis. Kč
tis. Kč
1 084 334
989 163
536 349
559 518
22
56 945
- 35 996
8, 12
- 25 338
- 27 638
20, 23
9 236
568
24
1 661 526
1 485 615
4 468
12 583
7
Zvýšení (-) / snížení krátkodobých pohledávek
- 152 889
182 237
8
Snížení krátkodobých závazků
- 508 485
- 1 393 797
13
1 004 620
286 638
- 13 142
- 10 847
24
3 906
10 279
24
Zaplacená daň z příjmů
- 76 736
- 276 023
8, 25
Čisté peněžní toky z provozní činnosti
918 648
10 047
- 470 355
- 606 349
5
58 718
147 762
5, 20, 23
- 411 637
- 458 587
- 620 946
- 526 869
26
119 118
1 018 273
17
- 5 185
- 43 502
17
- 507 013
447 902
625
1 263
-2
- 638
623
625
Provozní činnost Zisk před zdaněním Úpravy o nepeněžní operace: Odpisy a snížení hodnoty dlouhodobých aktiv Změna stavu rezerv a snížení hodnoty dlouhodobých aktiv Zisk z prodeje stálých aktiv Vyúčtované nákladové a výnosové úroky Peněžní toky z provozní činnosti před zdaněním a změnami pracovního kapitálu Snížení stavu zásob
Peněžní toky z provozní činnosti Vyplacené úroky Přijaté úroky
Investiční činnost Výdaje spojené s nabytím dlouhodobých aktiv Příjmy spojené s prodejem dlouhodobých aktiv Čisté peněžní toky z investiční činnosti Finanční činnost Vyplacené dividendy Přijaté půjčky Splátky závazků z finančního leasingu Čisté peněžní toky z finanční činnosti Peníze a peněžní ekvivalenty na začátku období Změna stavu peněz a peněžních ekvivalentů Peníze a peněžní ekvivalenty na konci období
9
9
35
5.2 Příloha účetní závěrky Rok končící 31. prosince 2005
1. Údaje o společnosti Jihomoravská plynárenská, a. s. (dále jen “Společnost” nebo "JMP, a. s.") byla zapsána do obchodního rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně v oddílu B, vložce 1246 dne 1. ledna 1994 a její sídlo je v Brně, Plynárenská 499/1, Česká republika. Identifikační číslo Společnosti je 49970607. Společnost je od roku 1995 kótována na Burze cenných papírů Praha. Společnost podniká v regulovaném prostředí vyplývajícím ze Zákona o podmínkách podnikání a výkonu státní správy v energetických odvětvích, č. 458/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů (energetický zákon). Hlavním předmětem podnikání Společnosti je distribuce a obchod s plynem. Konečnou mateřskou společností skupiny je RWE AG, se sídlem Opernplatz 1, Essen. Struktura akcionářů Společnosti k 31. prosinci 2005: Název společnosti RWE Gas International B.V. RWE Transgas, a. s. Celkový podíl skupiny RWE E.ON Czech Holding AG Ostatní akcionáři Celkem
Podíl v % 47,66 2,46 50,12 43,73 6,15 100,00
2. Účetní pravidla 2.1 Základní zásady sestavení účetní závěrky Účetní závěrka Společnosti je zpracována v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění schváleném Evropskou unií (“IFRS“) platnými k rozvahovému dni. Společnost rozhodla, že nebude dříve aplikovat žádný z relevantních vydaných standardů, který ještě nevstoupil v platnost: IAS 19 (změna) Zaměstnanecké požitky (platný od 1. ledna 2006) Společnost nevyužívá žádný plán definovaných požitků a proto se jí změna netýká. IFRS 7 Finanční nástroje: zveřejňování informací a doplňující změna IAS 1 Sestavování a předkládání účetní závěrky - vykazování kapitálu (platný od 1. ledna 2006) IFRS 7 zavádí nové požadavky na výkaznictví s cílem zlepšit informování o finančních nástrojích. Vyžaduje vykázání kvalitativních a kvantitativních údajů o vystavení Společnosti riziku plynoucímu z finančních nástrojů a zahrnuje specifické minimální údaje o úvěrovém riziku, riziku likvidity a tržním riziku, včetně analýzy citlivosti na tržní riziko. IFRS 7 nahrazuje IAS 30 (Zveřejňování v účetních závěrkách bank a obdobných finančních institucí) a požadavky na vykazování v IAS 32 (Finanční nástroje: zveřejňování a prezentace). Vztahuje se na všechny společnosti, které sestavují účetní závěrku podle IFRS. Dodatek k IAS 1 zavádí požadavky na vykazování informací o úrovni kapitálu společnosti a o způsobu, jakým společnost kapitál spravuje. Společnost zhodnotila dopad IFRS 7 a dodatku k IAS 1 a došla k závěru, že hlavními dodatečnými vykazovanými údaji budou analýza citlivosti na tržní riziko a informace o kapitálu vyžadované dodatkem k IAS 1. Společnost bude aplikovat IFRS 7 a dodatek k IAS 1 od 1. ledna 2007.
36
IFRIC 4 Posouzení, zda smlouva obsahuje leasing (platný od 1. ledna 2006) IFRIC 4 vyžaduje, aby posouzení, zda ujednání představuje nebo zahrnuje pronájem, bylo založeno na podstatě ujednání. Vyžaduje zhodnocení (a) zda plnění ujednání závisí na užívání určitého aktiva nebo aktiv a (b) zda ujednání převádí právo na užívání tohoto aktiva nebo aktiv. Vedení Společnosti v současnosti posuzuje vliv IFRIC 4 na Společnost. Účetní závěrka je sestavena na bázi historických pořizovacích cen, s výjimkou realizovatelných finančních aktiv a cenných papírů a závazků oceňovaných reálnou hodnotou proti nákladům a výnosům. Částky uvedené v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících českých korun (tis. Kč), není-li uvedeno jinak. Tato účetní závěrka je sestavena za období od 1. ledna 2005 do 31. prosince 2005. Účetní závěrka Společnosti byla do 31. prosince 2004 sestavena v souladu s českými účetními standardy (CAS), jež se v některých oblastech liší od IFRS. Údaje za srovnatelné období roku 2004 byly přizpůsobeny tak, aby byly v souladu s IFRS. Odsouhlasení a popisy vlivu přechodu z českých účetních standardů na IFRS na vlastní kapitál Společnosti, na čistý zisk a přehled o peněžních tocích jsou uvedeny v poznámce 4. 2.2 Vykazování podle segmentů Oborový segment představuje skupinu aktiv a činností zapojených do procesu poskytování výrobků nebo služeb, které jsou vystaveny rizikům a dosahují výnosnosti odlišných od rizik a výnosností v rámci jiných oborů činností. Územní segment představuje poskytování výrobků nebo služeb v konkrétním ekonomickém prostředí, které je vystaveno rizikům a dosahuje výnosnosti odlišné od rizik a výnosnosti v rámci jiných ekonomických prostředí. Společnost identifikovala pouze jeden oborový a územní segment. Činnost Společnosti zahrnuje distribuci a prodej zemního plynu. Ani jedna z těchto činností nevytváří samostatný segment pro vykazování. Také z pohledu geografického realizuje Společnost téměř veškeré své tržby na území regionu jižní Moravy. Informace požadované IAS 14 (Vykazování podle segmentů) je tudíž možné získat přímo z finančních výkazů Společnosti a ostatních informací obsažených v příloze. 2.3 Transakce v cizích měnách Položky, které jsou součástí účetní závěrky Společnosti, jsou oceněny měnou primárního ekonomického prostředí, ve kterém účetní jednotka působí („funkční měna“). Účetní závěrka je prezentována v tisících Kč, které jsou pro Společnost jak měnou funkční, tak měnou vykazování. 2.4 Pozemky, budovy a zařízení Pozemky, budovy a zařízení se vykazují v pořizovacích cenách po odečtení oprávek a případného snížení hodnoty. Následné výdaje vztahující se k jednotlivé položce pozemků, budov a zařízení, které již byly uznány, jsou vykázány jako samostatné aktivum nebo jsou přidány k účetní hodnotě příslušného aktiva, jestliže je pravděpodobné, že ekonomický prospěch spojený s danou položkou Společnost získá a že pořizovací cena položky je spolehlivě měřitelná. Běžné opravy a údržba se účtují do nákladů. Určitá část majetku spadajícího do kategorie Pozemky, budovy a zařízení je pořízena s příspěvkem státní dotace (blíže viz poznámka 2.16).
37
Budovy a zařízení jsou odpisovány metodou rovnoměrných odpisů na základě jejich předpokládané životnosti. Pozemky se neodepisují. Odhadovaná životnost aktiv je stanovena následovně: Budovy a stavby 14–50 let Stroje a zařízení 3–8 let Plynovody 30 let Ostatní strojní a kancelářské vybavení 3–12 let Zůstatková hodnota aktiv a jejich životnost je posuzována a v případě potřeby upravena ke každému rozvahovému dni. V případě, že je účetní hodnota aktiva vyšší než jeho zpětně získatelná částka, sníží se účetní hodnota tohoto aktiva okamžitě na jeho zpětně získatelnou částku (viz poznámka 2.6). Zisky nebo ztráty plynoucí z likvidace a vyřazení majetku se určí jako rozdíl mezi výnosem a účetní hodnotou majetku a jsou zahrnuty do provozního zisku. 2.5 Nehmotná aktiva Nehmotná aktiva se vykazují v pořizovacích cenách po odečtení oprávek a případného snížení hodnoty. Následné výdaje vztahující se k jednotlivé položce nehmotných aktiv, které již byly uznány, jsou kapitalizovány, jestliže je pravděpodobné, že tyto výdaje umožní aktivu vytvářet budoucí ekonomický prospěch a mohou být spolehlivě oceněny a přiřazeny k aktivu. Nehmotná aktiva mají omezenou dobu použitelnosti, po kterou jsou odpisována metodou rovnoměrných odpisů. Odhadovaná životnost nehmotných aktiv je stanovena následovně: Software a licence 3–5 let Ostatní nehmotný majetek 5–6 let Výdaje na výzkum (studie, generely – teoretické práce prováděné s cílem získání nových poznatků zaměřených na budoucí využití v praxi) se zahrnují do nákladů v období, ve kterém vznikly. Pokud zůstatková hodnota nehmotného aktiva k rozvahovému dni přesáhne jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, účetní hodnota tohoto aktiva se okamžitě sníží na tuto zpětně získatelnou částku (viz poznámka 2.6). 2.6 Snížení hodnoty aktiv Kdykoli dojde k událostem či změnám, které naznačují či mohou způsobit, že účetní hodnota aktiva může převýšit jeho zpětně získatelnou hodnotu, je prověřováno, zda nedošlo ke snížení hodnoty majetku. Opravná položka je vykázána ve výši rozdílu, o který účetní hodnota aktiva převyšuje jeho zpětně získatelnou hodnotu. Zpětně získatelná hodnota je vyšší z čisté prodejní ceny aktiva a jeho hodnoty z užívání. Pro účely posouzení snížení hodnoty jsou aktiva slučována do skupin na nejnižším stupni, pro který je možné samostatně identifikovat peněžní toky (penězotvorné jednotky). 2.7 Investice Společnost klasifikuje své investice do následujících kategorií: cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti nákladům a výnosům, půjčky a pohledávky a realizovatelná finanční aktiva. Klasifikace záleží na účelu, pro který byly investice pořízeny. K 31. prosinci 2005 a 2004 Společnost vykazovala následující kategorie investic:
38
a) Půjčky a pohledávky Půjčky a pohledávky jsou nederivátová finanční aktiva s danými nebo předpokládanými platbami, která nejsou kótovaná na aktivním trhu. Vznikají tehdy, když Společnost poskytne peněžní prostředky, zboží nebo služby přímo dlužníkovi, aniž by plánovala s pohledávkou obchodovat. Jsou zahrnuty do krátkodobých aktiv, s výjimkou dob splatnosti delších než 12 měsíců po rozvahovém dni. Ty jsou klasifikovány jako dlouhodobá aktiva. Půjčky a pohledávky jsou zahrnuty v rozvaze v obchodních pohledávkách a jiných pohledávkách. b) Realizovatelná finanční aktiva Realizovatelná finanční aktiva jsou nederivátové nástroje, které jsou zahrnuty v dlouhodobých aktivech za předpokladu, že vedení Společnosti nezamýšlí tato aktiva prodat do 12 měsíců od rozvahového dne. Nákupy a prodeje finančních aktiv se vykazují k datu sjednání obchodu, tedy k datu, ke kterému se Společnost zaváže dané aktivum koupit nebo prodat. Výchozí zaúčtování investice je provedeno v reálné hodnotě plus transakční náklady v případě všech finančních aktiv, která nejsou vedena v reálné hodnotě účtované do výsledovky. Finanční aktiva jsou odúčtována z rozvahy, jestliže právo obdržet peněžní toky z finančních aktiv vypršelo nebo bylo převedeno a Společnost převedla veškerá rizika a odměny plynoucí z vlastnictví tohoto aktiva. Realizované a nerealizované zisky a ztráty vyplývající ze změn reálné hodnoty investic v reálné hodnotě účtované výsledkově se promítají do období, v němž nastanou. Nerealizované zisky a ztráty vyplývající ze změn reálné hodnoty nepeněžních cenných papírů klasifikovaných jako realizovatelné se vykazují ve vlastním kapitálu. V případě, že cenné papíry klasifikované jako realizovatelné jsou prodány nebo dojde ke snížení jejich hodnoty, jsou zahrnuty do výkazu zisku a ztráty jako zisky a ztráty z investičních cenných papírů. Reálné hodnoty investic kótovaných na burze jsou stanoveny na základě nabídkových cen. Reálné hodnoty nekótovaných cenných papírů se stanoví odhadem reálné hodnoty obdobných nástrojů nebo na základě diskontovaných peněžních toků plynoucích z držení příslušných aktiv. 2.8 Dlouhodobá aktiva držená k prodeji Dlouhodobá aktiva (nebo skupiny aktiv) jsou klasifikována jako aktiva držená k prodeji a vykazována v účetní hodnotě nebo v reálné hodnotě snížené o náklady prodeje, je-li nižší, a to, pokud jejich účetní hodnota bude realizována prostřednictvím prodejní transakce a nikoliv prostřednictvím pokračujícího užívání. Dlouhodobá aktiva držená k prodeji se neodepisují. Společnost aplikuje standard IFRS 5 Dlouhodobá aktiva držená k prodeji a ukončované činnosti od 1. ledna 2005. Aplikace IFRS 5 vyústila ve změnu účetních postupů týkajících se dlouhodobých aktiv (nebo skupiny aktiv) držených k prodeji. V minulosti nebyla dlouhodobá aktiva (nebo skupiny aktiv) držená k prodeji klasifikována ani prezentována jako krátkodobá aktiva nebo závazky. 2.9 Zásoby Zásoby se vykazují v pořizovacích cenách nebo v čisté realizovatelné hodnotě, je-li nižší. Čistá realizovatelná hodnota je rovna odhadnuté prodejní ceně snížené o odhadované variabilní náklady nutné k realizaci prodeje. Náklady na pořízení zásob zahrnují veškeré náklady na jejich pořízení včetně nákladů s pořízením souvisejících (zejména náklady na přepravu, clo, provize atd.). Pro veškeré úbytky zásob Společnost používá metodu váženého průměru.
39
2.10 Obchodní pohledávky Pohledávky jsou prvotně vykázány v reálné pořizovací hodnotě a následně jsou oceňovány zůstatkovou hodnotou na základě metody efektivní úrokové sazby po odečtení opravné položky. Opravná položka k obchodním pohledávkám se vytváří tehdy, jestliže existují objektivní důkazy o tom, že Společnost nebude schopna inkasovat veškeré dlužné částky podle původně sjednaných podmínek. Výše opravné položky je stanovena ve výši rozdílu mezi účetní hodnotou pohledávky a současnou hodnotou odhadovaných peněžních toků diskontovaných efektivní úrokovou sazbou. Tvorba opravné položky je zaúčtována výsledkově. 2.11 Nevyfakturované dodávky plynu/přijaté zálohy Společnost kompenzuje celkovou hodnotu nevyfakturovaných dodávek plynu a sumu přijatých záloh na plyn od jednotlivých zákazníků. V rozvaze je pak vykázána pouze čistá hodnota pohledávky nebo závazku z titulu nevyfakturovaného plynu (blíže viz poznámka 14). Výsledná čistá hodnota se blíží skutečné pohledávce / závazku ve vztahu k zákazníkům. 2.12 Peníze a peněžní ekvivalenty Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty zahrnují finanční hotovost, inkasovatelné bankovní vklady, ostatní vysoce likvidní krátkodobé investice s původní dobou splatnosti tři měsíce a méně a debetní zůstatky na bankovních účtech (kontokorentní účty). V rozvaze jsou debetní zůstatky na bankovních účtech (kontokorentní účty) vykázány v položce Krátkodobé půjčky v rámci Krátkodobých závazků. 2.13 Základní kapitál Základní kapitál Společnosti tvoří kmenové akcie. Prioritní akcie Společnosti nebyly emitovány. Zároveň Společnost nedrží žádné vlastní akcie. 2.14 Půjčky Při prvotním zaúčtování se půjčky účtují v reálné hodnotě snížené o transakční náklady. V následujících obdobích se půjčky vykazují v zůstatkové hodnotě s použitím metody efektivní úrokové sazby; veškeré rozdíly mezi protihodnotou (sníženou o transakční náklady) a hodnotou splátek se vykazují ve výkazu zisků a ztrát postupně po celé období trvání půjčky. 2.15 Zaměstnanecké požitky a) Penzijní připojištění V souladu s platnou kolektivní smlouvou Společnost v současné době svým zaměstnancům poskytuje měsíční příspěvek na penzijní připojištění, který platí samostatnému subjektu v rámci tzv. sdružených definovaných příspěvků. Tyto příspěvky se účtují do výkazu zisku a ztráty průběžně během zaměstnaneckého vztahu. b) Ostatní závazky Dále Společnost svým zaměstnancům vyplácí jednorázové odměny při odchodu do důchodu a při životním jubileu. Také nárok na tyto odměny je specifikován kolektivní smlouvou. Ocenění závazku je prováděno pojistným matematikem, avšak výše těchto závazků není významná pro vykázání v účetní závěrce. Ostatní pravidelné příspěvky jsou průběžně účtovány do nákladů.
40
2.16 Dary a státní dotace Dary a státní dotace jsou při pořízení odečteny ze zůstatkové ceny dlouhodobého aktiva. Dotace jsou vykazovány jako výnos rovnoměrně po dobu životnosti aktiv, ke kterým se vztahují, formou snížení odpisů. 2.17 Rezervy Společnost tvoří rezervy, pokud má současný právní nebo mimosmluvní závazek, který je výsledkem minulých událostí, je pravděpodobné, že k vypořádání tohoto závazku bude nezbytné odčerpání prostředků, a může být proveden spolehlivý odhad výše závazku. Rezervy na restrukturalizaci zahrnují odstupné zaměstnancům. Na budoucí provozní ztráty se rezerva nevykazuje. Pokud je dopad časové hodnoty peněz významný, jsou rezervy vykázány v současné hodnotě budoucích výdajů. Následné zvyšování rezerv v důsledku vlivu času se vykazuje jako nákladové úroky. 2.18 Výnosy Společnost uznává výnosy z prodejů v okamžiku převedení významných rizik a odměn z vlastnictví produktu na kupujícího nebo při provedení spolehlivě ocenitelné služby pro kupujícího, jestliže je zároveň pravděpodobné, že ekonomické užitky spojené s transakcí Společnosti skutečně poplynou. Výnosy z prodejů zboží a služeb se vykazují bez daně z přidané hodnoty a bez slev a oceňují se v reálné hodnotě přijaté nebo nárokované protihodnoty, a to věcně a časově rozlišené. Výnosy a náklady, které se vztahují ke stejné transakci nebo události, jsou zachyceny ve výkaznictví současně. a) Výnosy z prodeje zemního plynu Výnosy z prodeje zemního plynu chráněným zákazníkům vycházejí z ocenění dodávek plynu jednotlivým kategoriím odběratelů dle cenového rozhodnutí Energetického regulačního úřadu (ERÚ) platného v době dodávky. Výnosy z prodeje plynu oprávněným zákazníkům vycházejí z regulovaných cen distribuce a přepravy plynu a neregulovaných cen ostatních složek dodávky plynu dle platného ceníku Společnosti v daném období. Dodávky zemního plynu pro kategorii velkoodběratel (VO) a střední odběratel (SO) jsou fakturovány jednou měsíčně na základě provedených měření spotřeby. V kategorii maloodběratel (MO) je odečet u každého odběrného místa prováděn převážně jedenkrát za 12 měsíců k 31. prosinci. V kategorii domácnost (DOM) začala Společnost od října 2003 používat kontinuální odečty. Každé odběrné místo v této kategorii je odečteno alespoň jednou za 18 kalendářních měsíců. Výnosy v kategorii MO a DOM se skládají z vyfakturovaných tržeb a z tržeb za tzv. nevyfakturovaný plyn (viz poznámka 3.6). Náklady na nákup zemního plynu vycházejí ze skutečně dodaného množství za příslušné období a z fakturace za takto dodaný plyn. Dodávky plynu probíhají na základě smluvního vztahu s dodavatelem a cena plynu se řídí příslušným cenovým rozhodnutím ERÚ platným vždy pro určité časové období.
41
b) Ostatní výnosy Ostatní výnosy Společnosti se vykazují podle následujících pravidel: - příjmy z úroků jsou časově rozlišeny, - příjmy z dividend v okamžiku, kdy vznikne právo Společnosti na přijetí platby, - příjmy za poskytnuté služby v okamžiku provedení služby. 2.19 Leasing Pronajatý dlouhodobý majetek se v případě, kdy je na Společnost přenesena podstatná část rizik a odměn plynoucích z držení aktiva, klasifikuje jako finanční leasing. Majetek pořízený prostřednictvím finančního leasingu se na počátku ocení v hodnotě nižší z jeho reálné hodnoty nebo současné hodnoty celkových leasingových plateb. Každá leasingová splátka je alokována mezi umoření závazku a finanční náklady. Související leasingový závazek je zaúčtován jako dlouhodobý, případně krátkodobý závazek v rozvaze. Finanční úrok je účtován jako náklad přímo do výsledovky. Majetek pořízený formou finančního leasingu je zachycen v rozvaze a odepisován po dobu jeho předpokládané životnosti. Splátky operativního leasingu jsou vždy účtovány do výkazu zisku a ztráty v období, ve kterém vznikly. 2.20 Výplata dividend Rozdělení dividend akcionářům je vykazováno jako závazek ve finančních výkazech v období, ve kterém bylo o rozdělení dividend rozhodnuto valnou hromadou. 2.21 Daň z příjmů Daň z příjmů za dané období se skládá ze splatné a odložené daně. Splatná daň z příjmů vyjadřuje očekávanou daňovou povinnost daného účetního období vypočtenou za použití daňové sazby platné pro aktuální finanční rok. Odložená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo závazku v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Pokud ovšem odložená daň z příjmů vyplývá z výchozího zachycení aktiva nebo závazku, pak se o ní neúčtuje. Hlavní přechodné rozdíly vyplývají ze zůstatkové hodnoty budov a zařízení. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že bude v budoucnosti dosaženo zdanitelného zisku, který umožní uplatnění těchto přechodných rozdílů. Odložená daňová pohledávka a závazek se vykazují s použitím daňové sazby, která bude účinná pro období, ve kterém bude pohledávka realizována nebo závazek splatný, podle daňových zákonů platných k rozvahovému dni.
3. Řízení finančních rizik 3.1 Měnové a úrokové riziko Z činnosti Společnosti vyplývají některá finanční rizika. Celková strategie řízení rizik Společnosti se soustředí na nepředvídatelnost finančních trhů a snaží se minimalizovat potenciální negativní dopady na finanční výsledky Společnosti. Vzhledem k nevýznamnosti transakcí prováděné v cizích měnách je měnové riziko, kterému by byla Společnost vystavena, minimální. Příjmy a provozní peněžní toky Společnosti jsou do značné míry nezávislé na změnách tržních úrokových sazeb. Společnost nemá žádná významná aktiva a závazky s pohyblivou úrokovou sazbou.
42
3.2 Tržní riziko Společnost je vystavena kreditnímu a tržnímu riziku ve spojitosti se svými hlavními obchodními činnostmi. V souvislosti s procesem otevírání trhu se zemním plynem a jeho liberalizací byly v letošním roce schváleny směrnice řízení kreditního a tržního rizika. Společnost sleduje a pravidelně čtvrtletně vyhodnocuje všechna relevantní rizika s důrazem na hodnocení kreditního rizika u významných zákazníků. Velký počet zákazníků snižuje koncentraci rizika souvisejícího s obchodními pohledávkami. 3.3 Úvěrové riziko Společnost nemá žádné významné koncentrace úvěrového rizika. 3.4 Řízení likvidity Obezřetné řízení likvidity předpokládá udržování dostatečné úrovně hotovosti a obchodovatelných cenných papírů, dostupnosti financování z přiměřeného objemu úvěrových produktů určených k tomuto účelu a schopnosti uzavřít tržní pozice. Vzhledem k dynamičnosti příslušné činnosti je cílem Společnosti udržet pružnost financování prostřednictvím stálé dostupnosti úvěrových produktů určených k tomuto účelu. 3.5 Odhad reálné hodnoty Odhadovaná reálná hodnota finančních aktiv a závazků je určena na základě dostupných kótovaných tržních cen platných k rozvahovému dni. Pro stanovení reálné hodnoty finančních nástrojů, které nejsou obchodovány na aktivním trhu, se používají techniky oceňování. Společnost využívá řadu metod a činí předpoklady, při nichž vychází z tržních podmínek existujících ke každému rozvahovému dni. Pro dlouhodobé závazky se používají kótované tržní ceny nebo nezávislé ocenění obdobných nástrojů. Pro stanovení reálné hodnoty ostatních finančních nástrojů se užívají jiné techniky, jako například odhad diskontované hodnoty budoucích peněžních toků. Nominální hodnoty obchodních pohledávek a závazků po odečtení odhadovaného snížení hodnoty se blíží jejich reálné hodnotě. Reálná hodnota finančních závazků se pro účely zveřejnění odhaduje metodou diskontování budoucích smluvních peněžních toků při stávající tržní úrokové sazbě, dostupné Společnosti pro obdobné finanční nástroje. 3.6 Rozhodující účetní odhady a úsudky Odhady a úsudky jsou průběžně vyhodnocovány a jsou založeny na historických zkušenostech a jiných faktorech, včetně očekávání budoucích událostí, které jsou za daných okolností považovány za významné. Společnost činí odhady a předpoklady týkající se budoucnosti. Z toho vznikají účetní odhady, jež ze samé povahy své definice jsou jenom zřídkakdy shodné s příslušnými skutečnými výsledky. Odhady a předpoklady, u kterých existuje značná míra rizika, že dojde během příštího finančního roku k významným úpravám účetní hodnoty aktiv a závazků, jsou diskutovány v následující části textu. a) Životnost budov a zařízení Společnost stanovuje v okamžiku pořízení plynárenských sítí, budov a zařízení jejich očekávanou dobu životnosti a stanovuje z ní vyplývající odpisové sazby. Společnost pravidelně posuzuje odhadovanou životnost sítí, budov a zařízení. V případě, že dojde ke změně odhadu očekávané životnosti, je adekvátně upravena i používaná odpisová sazba.
43
b) Rezerva na negativní dopady vyplývající z regulace – „k-faktor“ (korekční faktor) Český plynárenský trh je regulován Energetickým regulačním úřadem (ERÚ), který každoročně stanovuje distribučním společnostem povolenou marži vztahující se k distribuci zemního plynu. Skutečná marže realizovaná na distribuci může být odlišná od marže povolené a distribuční společnosti mohou tudíž překročit úroveň marže stanovené ERÚ. Energetický regulační úřad každoročně prověřuje skutečnou marži na distribuci a v případě, že skutečná distribuční marže překračuje úroveň povolenou pro daný rok, dochází k úpravě povolené marže pro následující období. Tato úprava je provedena prostřednictvím k-faktoru (korekční faktor). Proces výpočtu k-faktoru je přesně definován stávajícími regulatorními předpisy, v důsledku čehož každé překročení povolené marže vede k úpravě povolené marže pro budoucí období. Distribuční společnosti musí postupovat v souladu s tímto regulačním mechanismem a nemají možnost ovlivnit jeho fungování. V důsledku toho, že korekční faktor je zohledněn v povolené marži s dvouletým zpožděním, a jelikož je částka rovnající se korekčnímu faktoru považována za současný závazek, je v roce, kdy došlo k překročení povolené marže, zaúčtována rezerva. Rezerva je použita v roce, kdy regulátor upraví regulované ceny, ale ne později než 2 roky od roku, kdy byla rezerva vytvořena. V první regulační periodě regulátor akceptoval odchylku skutečně dosažené marže od marže plánované ve výši +/- 3 %. V případě, že skutečná marže byla mimo tento povolený rozsah, regulátor zohlednil část přesahující +/- 3 % v regulovaných cenách pro konečné zákazníky. Při posouzení skutečné marže za rok 2004 regulátor uplatnil tento procentní limit pro všechny distribuční společnosti a část přesahující tento limit byla zohledněna v cenách roku 2006. V návaznosti na úpravy regulatorních předpisů nebyla povolena žádná odchylka pro vyhodnocování skutečné marže za rok 2005. Z tohoto důvodu jakákoliv odchylka bude mít vliv na regulované ceny v roce 2007. Tato skutečnost byla zohledněna tvorbou rezervy ve finančních výkazech za rok 2005. c) Nevyfakturované dodávky zemního plynu Část výnosů v kategorii MO a DOM, které jsou fakturovány v rámci jednotlivých fakturačních cyklů odpovídajících nejvýše 18 měsícům, je tvořena tržbami za nevyfakturovaný plyn. Nevyfakturovaný plyn je položka získaná výpočtem, kdy od celkového nákupu plynu Společnosti je odečtena skutečná fakturace, vlastní a technologická spotřeba Společnosti a bilanční rozdíly. Zbylá hodnota nevyfakturovaného plynu je rozpočítána mezi jednotlivé kategorie zákazníků za použití modelu předpokládané spotřeby založené na historické spotřebě a odběrové křivky každého zákazníka a je oceněna ve vazbě na platné cenové výměry ERÚ pro dané kategorie. Další významné odhady použité v těchto finančních výkazech se týkají rezervy na restrukturalizaci a ostatních rezerv (viz poznámka 12).
44
4. Přechod na IFRS 4.1 Základní informace Datem přechodu Společnosti na vykazování dle IFRS je 1. leden 2004, což je počátek srovnávacího období pro účetní období končící 31. prosince 2005. K tomuto dni Společnost sestavila zahajovací rozvahu. Datum první aplikace IFRS je 1. ledna 2005. 4.2 Dopady přechodu na IFRS na vlastní kapitál 1. ledna 2004
31. prosince 2004
tis. Kč
tis. Kč
6 178 734
6 318 688
- 1 070
24 007
a, d, f, j
- 648
- 821
a
Restrukturalizační rezervy
- 67 687
- 56 366
e, g
Sociální fond
- 26 312
- 24 648
h
- 882 905
- 900 368
a
- 21 624
- 10 105
b
35 170
34 206
c
celkem
- 965 076
- 934 095
Vlastní kapitál podle IFRS
5 213 658
5 384 593
Vlastní kapitál podle CAS Finanční leasing
Poznámka 4.5
Dopady technického zhodnocení nesplňujícího podmínky pro kapitalizaci dle IFRS
Dary a státní dotace Nehmotná aktiva nesplňující podmínky pro vykázání dle IFRS Odložená daň Dopad přechodu na IFRS do vlastního kapitálu
45
4.3 Odsouhlasení rozvahy k 1. lednu 2004 Aktiva CAS
Dopad přechodu
IFRS
na IFRS
Poznámka 4.5
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
8 736 217
- 528 364
8 207 853
a
Nehmotná aktiva
82 887
- 29 390
53 497
b
Odložená daňová pohledávka
60 860
35 170
96 030
c
Realizovatelná finanční aktiva
8 220
0
8 220
0
700
700
8 888 184
- 521 884
8 366 300
18 740
0
18 740
5 630 528
- 5 553 888
76 640
Finanční pohledávky a ostatní finanční aktiva
887 386
0
887 386
Stát - daňové pohledávky
351 234
0
351 234
1 263
0
1 263
6 889 151
- 5 553 888
1 335 263
15 777 335
- 6 075 772
9 701 563
Dlouhodobá aktiva Pozemky, budovy a zařízení
Obchodní a jiné pohledávky
Krátkodobá aktiva Zásoby Obchodní a jiné pohledávky
Peníze a peněžní ekvivalenty
Aktiva celkem
46
d
Vlastní kapitál a závazky CAS
Dopad přechodu
IFRS
na IFRS
Poznámka 4.5
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
Základní kapitál
2 687 483
0
2 687 483
Nerozdělený zisk a fondy ze zisku
3 491 251
- 965 076
2 526 175
6 178 734
- 965 076
5 213 658
110 033
56 367
166 400
e
0
9 108
9 108
f
110 033
65 475
175 508
116 270
- 104 950
11 320
g
Závazky z obchodního styku a jiné závazky
1 530 897
65 322
1 596 219
h
Přijaté zálohy
7 837 594
- 5 257 619
2 579 975
i
0
77 574
77 574
h
3 265
0
3 265
542
43 502
44 044
9 488 568
- 5 176 171
4 312 397
15 777 335
- 6 075 772
9 701 563
Vlastní kapitál
Dlouhodobé závazky Rezervy Ostatní dlouhodobé závazky
Krátkodobé závazky Rezervy
Splatná daň z příjmů Ostatní daňové závazky Ostatní finanční závazky
Vlastní kapitál a závazky celkem
j
47
4.4 Odsouhlasení rozvahy k 31. prosinci 2004 Aktiva CAS
Dopad přechodu
IFRS
na IFRS
Poznámka 4.5
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
8 551 491
- 608 785
7 942 706
a
58 995
- 10 105
48 890
b
3 220
0
3 220
0
700
700
8 613 706
- 618 190
7 995 516
6 339
0
6 339
6 006 452
- 5 837 529
168 923
106 420
0
106 420
625
0
625
6 119 836
- 5 837 529
282 307
14 733 542
- 6 455 719
8 277 823
Dlouhodobá aktiva Pozemky, budovy a zařízení Nehmotná aktiva Realizovatelná finanční aktiva Obchodní a jiné pohledávky
Krátkodobá aktiva Zásoby Obchodní a jiné pohledávky Stát - daňové pohledávky Peníze a peněžní ekvivalenty
Aktiva celkem
48
d
Vlastní kapitál a závazky CAS
Dopad přechodu
IFRS
na IFRS
Poznámka 4.5
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
Základní kapitál
2 687 483
0
2 687 483
Nerozdělený zisk a fondy ze zisku
3 631 205
- 934 095
2 697 110
6 318 688
- 934 095
5 384 593
64 774
36 366
101 140
e
8 882
3 850
12 732
f
73 839
- 34 206
39 633
c
147 495
6 010
153 505
38 696
-18 696
20 000
g
Závazky z obchodního styku a jiné závazky
1 472 739
64 340
1 537 079
h
Přijaté zálohy
6 630 017
- 5 578 463
1 051 554
i
3 119
0
3 119
122 788
5 185
127 973
8 267 359
- 5 527 634
2 739 725
14 733 542
- 6 455 719
8 277 823
Vlastní kapitál
Dlouhodobé závazky Rezervy Ostatní dlouhodobé závazky Odložený daňový závazek
Krátkodobé závazky Rezervy
Ostatní daňové závazky Ostatní finanční závazky
Vlastní kapitál a závazky celkem
j
49
4.5 Poznámky k odsouhlasení rozvahy 1. ledna 2004 31. prosince 2004
a
tis. Kč
tis. Kč
- 882 905
- 900 368
343 198
288 243
poznámka (b)
7 766
0
Ostatní
3 577
3 340
- 528 364
- 608 785
- 21 624
- 10 105
- 7 766
0
- 29 390
- 10 105
35 170
34 206
- 295 570
- 259 040
- 5 258 318
- 5 578 489
- 5 553 888
- 5 837 529
Pozemky, budovy a zařízení Pořízení dlouhodobého hmotného majetku darováním. Společnost pro dlouhodobý hmotný majetek pořízený formou daru dle IAS 20 – „Vykazování státních dotací a zveřejnění státní podpory“, aplikuje tzv. netto metodu, kdy se účetní hodnota aktiva sníží o přijatou dotaci Majetek pořízený formou leasingu dle IAS 17 „Leasing“ Reklasifikace mezi položkami výkazů sestavených podle CAS a IFRS, viz
b
Nehmotná aktiva Nehmotná aktiva (studie) nesplňující kritéria IAS 38 „Nehmotná aktiva“. Tento majetek nelze vykazovat v rámci dlouhodobého nehmotného majetku. Výdaje na studie jsou tedy nákladem běžného období Reklasifikace mezi položkami výkazů sestavených podle CAS a IFRS, viz poznámka (a)
c
Odložený daňový závazek(-) / pohledávka(+) Společnost v souladu s IAS 12 - „Daň z příjmu“ přepočítala odloženou daňovou pohledávku a vykázala ji v netto hodnotě
d
Obchodní a jiné pohledávky Majetek pořízený formou leasingu dle IAS 17 - „Leasing“. Eliminace časového rozlišení prvních zvýšených leasingových splátek zaúčtovaných podle CAS Zápočet pohledávek z titulu nevyfakturovaného plynu s přijatými zálohami, viz poznámka (i)
50
1. ledna 2004 31. prosince 2004
e
tis. Kč
tis. Kč
56 367
36 366
Vykázání závazku z finančního leasingu dle IAS 17 - „Leasing“
5 196
11
Ostatní
3 912
3 839
9 108
3 850
11 320
20 000
- 116 270
- 38 696
- 104 950
- 18 696
6 392
6 456
19 920
18 192
116 270
38 696
314
996
142 896
64 340
- 5 257 619
- 5 578 463
43 502
5 185
Dlouhodobé rezervy Dlouhodobá část rezervy na restrukturalizaci podle IAS 37 „Rezervy, podmíněná aktiva a podmíněné závazky“ nezaúčtovaná ve výkazech podle CAS
f
g
Ostatní dlouhodobé závazky
Krátkodobé rezervy Krátkodobá část rezervy na restrukturalizaci podle IAS 37 „Rezervy, podmíněná aktiva a podmíněné závazky“ nezaúčtovaná ve výkazech podle CAS Reklasifikace rezerv vytvořených podle CAS do krátkodobých závazků a dohadných účtů pasivních podle IFRS, viz poznámka (h)
h
Krátkodobé závazky Tvorba sociálního fondu dle IFRS do nákladů Sociální fond klasifikovaný jako závazek dle Koncepčního rámce IAS Reklasifikace rezerv vytvořených podle CAS do krátkodobých závazků a dohadných účtů pasivních podle IFRS, viz poznámka (g) Ostatní
i
Přijaté zálohy Zápočet pohledávek z titulu nevyfakturovaného plynu s přijatými zálohami, viz poznámka (d)
j
Ostatní finanční závazky Vykázání krátkodobého závazku z finančního leasingu dle IAS 17 „Leasing“
51
4.6 Dopady přechodu na IFRS na zisk roku 2004 CAS
Dopad přechodu
IFRS
na IFRS
Poznámka 4.7
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
13 607 679
-2 226
13 605 453
- 11 666 951
370 041
- 11 296 910
a
455 229
- 383 412
71 817
b
Osobní náklady
- 441 427
4 818
- 436 609
c
Odpisy a snížení hodnoty aktiv
- 578 347
18 829
- 559 518
d
Ostatní provozní náklady
- 462 909
69 950
- 392 959
e
Provozní zisk
913 274
78 000
991 274
Finanční náklady
- 12 528
138
- 12 390
f
Finanční výnosy
16 902
- 6 623
10 279
g
4 374
- 6 485
- 2 111
917 648
71 515
989 163
- 290 216
- 966
- 291 182
627 432
70 549
697 981
Tržby Nakoupený plyn, materiál a služby spojené s dodávkami plynu Ostatní provozní výnosy
Čisté finanční náklady Zisk před zdaněním Daň z příjmů Zisk účetního období
52
h
4.7 Vysvětlení dopadů přechodu na IFRS na zisk roku 2004 (výnos +/náklad -)
2004 tis. Kč
a
Nakoupený plyn, materiál a služby spojené s dodávkami plynu Reklasifikace spotřeby materiálu a služeb, které nejsou přímo spojeny s dodávkami plynu, do ostatních provozních nákladů
b
370 041
Ostatní provozní výnosy Reklasifikace snížení hodnoty dlouhodobého majetku a finančních aktiv do ostatních provozních nákladů
- 383 890
Ostatní
478 - 383 412
c
Osobní náklady Rozpouštění rezervy na restrukturalizaci vykázané podle IFRS z titulu jejího využití proti mzdovým nákladům
11 320
Tvorba sociálního fondu je podle IFRS součástí nákladů běžného období. Podle CAS je sociální fond tvořen z čistého zisku Společnosti
- 6 502 4 818
d
Odpisy a snížení hodnoty aktiv Odpisy majetku pořízeného formou finančního leasingu Odpisy nehmotných aktiv, která nesplňují kritéria vykázání podle IAS 38 Nehmotná aktiva
- 52 509 12 511
Odpisy darovaného dlouhodobého majetku (finanční dotace - IAS 20 – Vykazování státních dotací a zveřejnění státní podpory)
30 109
Reklasifikace snížení hodnoty dlouhodobého majetku proti odpisům (dle CAS je snížení hodnoty dlouhodobého majetku vykázáno v ostatních provozních nákladech) Ostatní
29 013 - 295 18 829
53
(výnos +/náklad -)
2004 tis. Kč
e
Ostatní provozní náklady Eliminace nákladů na finanční leasing zaúčtovaných dle CAS
86 517
Celkový dopad reklasifikací popsaných v poznámkách a, b a d
- 15 164
Ostatní
- 1 403 69 950
f
Finanční náklady Nákladové úroky z finančního leasingu
- 9 922
Reklasifikace finančních nákladů a finančních výnosů souvisejících s prodejem realizovatelných finančních aktiv
10 060 138
g
Finanční výnosy Reklasifikace finančních nákladů a finančních výnosů souvisejících s prodejem realizovatelných finančních aktiv
h
- 6 623
Daň z příjmů Náklady na odloženou daň v důsledku výše uvedených úprav
- 966
Reklasifikace mezi položkami výkazů zohledňují rozdílnou strukturu výkazů sestavených podle CAS a IFRS, nemají však vliv na výši zisku.
54
4.8 Dopady přechodu na IFRS na peněžní toky roku 2004 CAS
Dopad přechodu
IFRS
na IFRS
Poznámka 4.9
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
917 648
71 515
989 163
578 347
- 18 829
559 518
a
- 282 993
246 997
-35 996
b
100 449
- 128 087
- 27 638
c
- 9 354
9 922
568
d
102 522
- 102 522
0
b
1 406 619
78 996
1 485 615
12 583
0
12 583
- 107 910
290 147
182 237
e
- 1 057 320
- 336 477
- 1 393 797
f
253 972
32 666
286 638
10 279
0
10 279
- 925
- 9 922
- 10 847
Zaplacená daň z příjmů
- 276 023
0
- 276 023
Čisté peněžní toky z provozní činnosti
- 12 697
22 744
10 047
Provozní činnost Zisk před zdaněním Úpravy o nepeněžní operace: Odpisy a snížení hodnoty aktiv Změna stavu rezerv a snížení hodnoty finančních aktiv Ztráta / zisk (-) z prodeje stálých aktiv Vyúčtované nákladové a výnosové úroky Ostatní nepeněžní operace Peněžní toky z provozní činnosti před zdaněním a změnami pracovního kapitálu Snížení stavu zásob Zvýšení (-) / snížení krátkodobých pohledávek Snížení krátkodobých závazků Peněžní toky z provozní činnosti Přijaté úroky Vyplacené úroky
g
55
CAS
Dopad přechodu
IFRS
na IFRS
Poznámka 4.9
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv
- 609 782
3 433
- 606 349
Příjmy spojené s prodejem stálých aktiv
147 598
164
147 762
- 462 184
3 597
- 458 587
Vyplacené dividendy
- 527 045
176
- 526 869
Přijaté půjčky
1 009 456
8 817
1 018 273
h
0
- 43 502
- 43 502
i
- 8 168
8 168
0
j
474 243
- 26 341
447 902
období
1 263
0
1 263
Změna stavu peněz a peněžních ekvivalentů
- 638
0
- 638
625
0
625
Investiční činnost
Čisté peněžní toky z investiční činnosti Finanční činnost
Splátky půjček a závazků z finančního leasingu Použití sociálního fondu Čisté peněžní toky z finanční činnosti Peníze a peněžní ekvivalenty na začátku
Peníze a peněžní ekvivalenty na konci období
56
4.9 Vysvětlení dopadů přechodu na IFRS na peněžní toky roku 2004 Hlavní dopady přechodu na IFRS na peněžní toky byly následující: 2004 tis. Kč a
Rozdíl v odpisech z titulu rozdílů v pořizovacích cenách majetku mezi CAS a IFRS Reklasifikace mezi položkami výkazů sestavených podle CAS a IFRS
- 10 185 - 8 644 - 18 829
b
Změna stavu rezervy na restrukturalizaci podle IFRS
- 11 320
Reklasifikace snížení hodnoty dlouhodobého majetku (část související s majetkem prodaným v průběhu účetního období je vykázána v rámci zisku/ztráty z prodeje stálých aktiv – poznámka c)
151 861
Reklasifikace snížení hodnoty finančního majetku (vykázána jako nepeněžní pohyb v CAS)
102 522
Ostatní reklasifikace mezi položkami výkazů sestavených podle CAS a IFRS
3 934 246 997
c
Reklasifikace snížení hodnoty dlouhodobého majetku vykázáné v rámci zisku/ztráty z prodeje stálých aktiv podle IFRS
d
Nákladové úroky z titulu finančního leasingu
e
Změna časového rozlišení z titulu finančního leasingu
- 128 087 9 922 - 36 530
Změna stavu nevyfakturovaných dodávek zemního plynu – zápočet s přijatými zálohami (poznámka f) Ostatní reklasifikace mezi položkami výkazů sestavených podle CAS a IFRS
320 071 6 606 290 147
f
Rozpouštění finanční dotace na pořízení dlouhodobého majetku do výnosů Změna sociálního fondu vykazovaného jako závazek dle IFRS
- 66 - 1 666
Změna stavu nevyfakturovaných dodávek zemního plynu – zápočet s přijatými zálohami (poznámka e) Ostatní reklasifikace mezi položkami výkazů sestavených podle CAS a IFRS
- 320 071 - 14 674 - 336 477
g
Nákladové úroky z titulu finančního leasingu
h
Ostatní reklasifikace mezi položkami výkazů sestavených podle CAS a IFRS
i
Snížení závazku z titulu finančního leasingu dle IFRS
j
Příděl do sociálního fondu podle CAS
- 9 922 8 817 - 43 502 8 168
57
5. Pozemky, budovy a zařízení Pozemky
Stroje, zařízení
Ostatní
Dlouhodobý
a budovy
a technické
strojní
hmotný
vybavení a kancelářské
majetek ve
vybavení
výstavbě
Zařízení
Plynovody
Celkem
včetně záloh tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
Pořizovací hodnota
2 960 690
2 401 025
8 771 067
452 817
49 619
14 635 218
Oprávky a snížení hodnoty
- 654 268
- 1 793 396
- 3 648 898
- 330 803
0
- 6 427 365
2 306 422
607 629
5 122 169
122 014
49 619
8 207 853
2 306 422
607 629
5 122 169
122 014
49 619
8 207 853
7 534
70 744
226 151
33 636
59 598
397 663
- 416 484
303 786
1 642
33 588
- 48 147
- 125 615
- 51 670
- 163 550
- 247 480
- 74 495
0
- 537 195
1 845 802
818 609
5 102 482
114 743
61 070
7 942 706
Pořizovací hodnota
2 190 296
2 754 807
8 995 104
609 429
61 070
14 610 706
Oprávky a snížení hodnoty
- 344 494
- 1 936 198
- 3 892 622
- 494 686
0
- 6 668 000
1 845 802
818 609
5 102 482
114 743
61 070
7 942 706
1 845 802
818 609
5 102 482
114 743
61 070
7 942 706
63 262
96 461
274 069
36 649
43 292
513 733
- 170 623
97 133
47 061
15 538
- 54 323
- 65 214
- 41 785
- 136 000
- 253 281
- 77 146
0
- 508 212
1 696 656
876 203
5 170 331
89 784
50 039
7 883 013
K 1. lednu 2004
Zůstatková hodnota k 1. lednu 2004 Rok končící 31. prosince 2004 Počáteční zůstatková hodnota k 1. lednu 2004 Přírůstky Úbytky a převody Odpisy Konečná zůstatková hodnota k 31. prosinci 2004 K 31. prosinci 2004
Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2004 Rok končící 31. prosince 2005 Počáteční zůstatková hodnota k 1. lednu 2005 Přírůstky Úbytky a převody * Odpisy Konečná zůstatková hodnota k 31. prosinci 2005
58
Pozemky
Stroje, zařízení
Ostatní
a budovy
a technické
strojní
hmotný
vybavení a kancelářské
majetek ve
Zařízení
Plynovody
vybavení
Dlouhodobý
Celkem
výstavbě včetně záloh
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
Pořizovací hodnota
1 974 936
2 871 809
9 283 232
723 289
50 039
14 903 305
Oprávky a snížení hodnoty
- 278 280
- 1 995 606
- 4 112 901
- 633 505
0
- 7 020 292
1 696 656
876 203
5 170 331
89 784
50 039
7 883 013
K 31. prosinci 2005
Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2005
* V položce Úbytky a převody je zahrnuta reklasifikace majetku v hodnotě 23 896 tis. Kč, který je po aplikaci IFRS 5 od 1. ledna 2005 vykazován v kategorii Dlouhodobá aktiva držená k prodeji.
Poskytnuté zálohy se týkají převážně staveb plynovodů. Stroje, zařízení a technické vybavení a Ostatní strojní a kancelářské vybavení zahrnují v případech, kdy je Společnost nájemcem v rámci finančního leasingu, následující částky: Stroje, zařízení
Ostatní strojní
a technické vybavení
a kancelářské
Celkem
vybavení tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
526 970
282 489
809 459
- 215 562
- 264 278
- 479 840
311 408
18 211
329 619
524 984
273 556
798 540
- 237 176
- 268 062
- 505 238
287 808
5 494
293 302
K 31. prosinci 2004 Pořizovací cena Oprávky Účetní zůstatková cena k 31. prosinci 2004 K 31. prosinci 2005 Pořizovací cena Oprávky Účetní zůstatková cena k 31. prosinci 2005
59
6. Nehmotná aktiva Software
Ostatní
Celkem
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
Pořizovací hodnota
134 430
0
134 430
Oprávky
- 80 933
0
- 80 933
53 497
0
53 497
53 497
0
53 497
Přírůstky
7 852
2 100
9 952
Úbytky a převody
7 764
0
7 764
- 22 210
- 113
- 22 323
46 903
1 987
48 890
173 484
2 100
175 584
- 126 581
- 113
- 126 694
46 903
1 987
48 890
46 903
1 987
48 890
2 632
1 036
3 668
327
- 74
253
- 19 572
- 273
- 19 845
30 290
2 676
32 966
173 850
3 062
176 912
- 143 560
- 386
- 143 946
30 290
2 676
32 966
K 1. lednu 2004
Zůstatková hodnota k 1. lednu 2004 Rok končící 31. prosince 2004 Počáteční zůstatková hodnota k 1. lednu 2004
Odpisy Konečná zůstatková hodnota k 31. prosinci 2004 K 31. prosinci 2004 Pořizovací hodnota Oprávky Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2004 Rok končící 31. prosince 2005 Počáteční zůstatková hodnota k 1. lednu 2005 Přírůstky Úbytky a převody Odpisy Konečná zůstatková hodnota k 31. prosinci 2005 K 31. prosinci 2005 Pořizovací hodnota Oprávky Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2005
Ostatní nehmotná aktiva zahrnují ocenitelná práva a jiná nehmotná aktiva.
60
7. Zásoby 31. prosince 2005
31. prosince 2004
tis. Kč
tis. Kč
11 718
16 071
0
115
Zásoby celkem
11 718
16 186
Opravná položka
- 8 822
- 9 847
2 896
6 339
Materiál Zboží
Zůstatková hodnota
Zásoby materiálu představují především materiál potřebný k investiční výstavbě a údržbě plynárenského zařízení. Změnu opravné položky k zásobám lze analyzovat následovně:
Počáteční zůstatek k 1. lednu Výnos z titulu zrušení opravné položky Konečný zůstatek k 31. prosinci
2005
2004
tis. Kč
tis. Kč
9 847
10 029
- 1 025
- 182
8 822
9 847
Společnost rozhodla o zrušení části opravné položky k zásobám na základě posouzení analýzy obrátkovosti zásob.
61
8. Pohledávky 31. prosince 2005
31. prosince 2004
tis. Kč
tis. Kč
250 972
242 154
10 056
1 625
261 028
243 779
- 100 323
- 115 152
160 705
128 627
Poskytnuté provozní zálohy
5 220
3 127
Přechodné účty aktiv
5 813
34 529
Ostatní pohledávky
5 746
3 340
177 484
169 623
196 826
63 781
0
42 639
Celkem daňové pohledávky
196 826
106 420
Pohledávky celkem
374 310
276 043
Mínus dlouhodobé půjčky
- 600
- 700
Krátkodobé pohledávky
373 710
275 343
Pohledávky z obchodního styku vůči třetím stranám Pohledávky z obchodního styku vůči spřízněným stranám Pohledávky z obchodního styku celkem Opravné položky k pohledávkám Čistá hodnota pohledávek z obchodního styku
Celkem obchodní a jiné pohledávky Daňové pohledávky
- DPH - DPPO
Nezaplacené pohledávky z obchodního styku nejsou zajištěny. Pohledávka z daně z příjmů právnických osob představuje rozdíl mezi zálohami na daň z příjmů právnických osob zaplacenými v daném účetním období a daní z příjmů právnických osob zaúčtovanou ke konci příslušného roku.
9. Peníze a peněžní ekvivalenty
Peníze na běžných účtech a peněžní hotovost Krátkodobé bankovní vklady Peníze a peněžní ekvivalenty celkem
62
31. prosince 2005
31. prosince 2004
tis. Kč
tis. Kč
565
555
58
70
623
625
10. Dlouhodobá aktiva držená k prodeji V návaznosti na schválení plánovaného prodeje vybraných aktiv managementem Společnosti jsou příslušné pozemky a budovy prezentovány jako držené k prodeji. Dokončení transakce je očekáváno do konce roku 2006. Pozemky, budovy
Ostatní zařízení
Celkem
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
43 377
2 437
45 814
- 11 719
- 1 907
- 13 626
Snížení hodnoty
- 8 030
- 262
- 8 292
Konečná zůstatková hodnota
23 628
268
23 896
31. prosince 2005
31. prosince 2004
tis. Kč
tis. Kč
1 773 736
1 773 736
913 747
913 747
2 687 483
2 687 483
K 31. prosinci 2005 Pořizovací hodnota Oprávky
11. Základní kapitál a fondy ze zisku
Akcie na majitele Akcie na jméno Celkem základní kapitál zapsaný v obchodním rejstříku
Základní kapitál Společnosti se skládá z 1 493 046 kusů akcií plně upsaných a splacených. Nominální hodnota jedné akcie činí 1 800 Kč. Základní kapitál Společnosti je rozdělen na 985 409 kusů kmenových akcií znějících na majitele a na 507 637 kusů kmenových akcií znějících na jméno. Se všemi akciemi jsou spojena stejná práva. Společnost vytváří následující fondy, které jsou zahrnuty v položce Nerozdělený zisk a fondy ze zisku: 31. prosince 2005
31. prosince 2004
tis. Kč
tis. Kč
556 896
556 896
Ostatní kapitálové fondy
1 488 286
1 488 286
Celkem
2 045 182
2 045 182
849 959
651 928
2 895 141
2 697 110
Zákonný rezervní fond
Fondy ze zisku Nerozdělený zisk
Zákonný rezervní fond se představuje prostředky, které je Společnost povinna držet podle současné legislativy. Použití zákonného rezervního fondu je omezeno legislativou a stanovami Společnosti a nemůže být rozdělen akcionářům, může být ale použit k úhradě ztrát.
63
12. Rezervy 31. prosince 2005
31. prosince 2004
Stav
Krátkodobá část
Stav
Krátkodobá část
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
36 366
32 370
56 366
20 000
1 827
1 827
6 827
0
Rezerva na dopady regulace
34 753
21 400
0
0
Rezerva na životní prostředí
5 001
562
0
0
83 982
32 736
57 947
0
161 929
88 895
121 140
20 000
Rezerva na restrukturalizaci Rezerva na daně darovací a z převodu nemovitostí
Ostatní rezervy Celkem
Pohyby rezerv v průběhu období: 1. ledna
Tvorba
2005
Zrušení
Čerpání
nevyužitých
31. prosince 2005
částek tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
56 366
0
- 15 676
- 4 324
36 366
6 827
2 005
0
- 7 005
1 827
Rezerva na dopady regulace
0
34 753
0
0
34 753
Rezerva na životní prostředí
0
5 001
0
0
5 001
57 947
32 736
- 6 509
- 192
83 982
121 140
74 495
- 22 185
- 11 521
161 929
Rezerva na restrukturalizaci Rezerva na daně darovací a z převodu nemovitostí
Ostatní rezervy Celkem
Rezerva na restrukturalizaci představuje očekávané náklady spojené s procesem restrukturalizace Společnosti. Rezerva na dopady regulace je vytvořena na budoucí negativní dopady na Společnost v důsledku uplatňování stávajících pravidel regulace v následující regulační periodě. Ostatní rezervy zohledňují rizika spojena s pozicí Společnosti jakožto ručitele daně z převodu nemovitostí z převodů uskutečněných v minulých obdobích. Informace požadované IAS 37 nejsou uvedeny, aby nedošlo k ovlivnění dopadů plynoucích z této pozice.
64
13. Závazky z obchodního styku a jiné závazky 31. prosince 2005
31. prosince 2004
tis. Kč
tis. Kč
588 092
557 548
1 028 801
762 262
Závazky vůči zaměstnancům
44 835
43 124
Závazky vůči institucím sociálního zabezpečení
13 595
10 614
Ostatní závazky
76 660
163 531
1 751 983
1 537 079
385 236
1 027 461
0
24 093
385 236
1 051 554
32 442
0
4 427
3 119
36 869
3 119
Závazky z obchodního styku a jiné závazky Závazky z obchodního styku vůči třetím stranám Závazky z obchodního styku vůči spřízněným stranám
Celkem Přijaté zálohy Přijaté zálohy za zemní plyn (poznámka 14) Ostatní přijaté zálohy Celkem Daňové závazky Daň z příjmů právnických osob Zálohy na daň z příjmů za zaměstnance Celkem
Závazky vůči spřízněným stranám jsou detailněji uvedeny v poznámce 29. Ostatní závazky představují především nevyfakturované dodávky služeb. Závazky vůči zaměstnancům zahrnují ostatní sociální závazky, jejichž výše k 31. prosinci 2005 byla 22 789 tis. Kč (2004: 24 647 tis. Kč). Krátkodobé přijaté zálohy představují převážně zálohy přijaté za odběr plynu započtené s nevyfakturovanými dodávkami, viz poznámka 14. Závazky z obchodního styku a jiné závazky nebyly zajištěny žádným majetkem Společnosti.
14. Závazky z titulu nevyfakturovaných dodávek/přijaté zálohy Společnost vykazovala následující částky nevyfakturovaných dodávek plynu a přijatých záloh na spotřebu plynu:
Nevyfakturované dodávky zemního plynu Přijaté zálohy za zemní plyn
31. prosince 2005
31. prosince 2004
tis. Kč
tis. Kč
6 545 677
5 577 789
- 6 930 913
- 6 605 250
- 385 236
- 1 027 461
Čistý závazek (-) z titulu nevyfakturovaných dodávek plynu vykázaný v rozvaze
65
15. Ostatní dlouhodobé závazky 31. prosince 2005
31. prosince 2004
tis. Kč
tis. Kč
0
11
Dlouhodobá část dotací na pořízení dlouhodobého hmotného majetku
3 975
12 721
Ostatní dlouhodobé závazky celkem
3 975
12 732
Závazky z titulu finančního leasingu
Závazky z titulu finančního leasingu jsou popsány v poznámce 17.
16. Odložený daňový závazek Kompenzace odložené daňové pohledávky a závazku je povolena, pokud ze zákona existuje právo kompenzace splatné daňové pohledávky a závazku a pokud odložené daňové pohledávky a závazky se vztahují k daním ze zisku, které jsou vybírané stejným daňovým úřadem. Kompenzace odložené daňové pohledávky a závazku byla následující: 31. prosince 2005
31. prosince 2004
tis. Kč
tis. Kč
Odložená daňová pohledávka s očekávanou realizací za více než 12 měsíců
97 870
97 683
Odložená daňová pohledávka s očekávanou realizací do 12 měsíců
44 775
49 193
- 236 795
- 114 482
- 58 861
- 72 027
- 153 011
- 39 633
Odložený daňový závazek, který má být vyrovnán za více než 12 měsíců Odložený daňový závazek, který má být vyrovnán do 12 měsíců Kompenzovaný odložený daňový závazek
Změny odložených daňových pohledávek a závazků měly následující strukturu: Odložená daňová
Dlouhodobá
Zásoby
Pohledávky
Rezervy
Závazky
Celkem
pohledávka(+)/
aktiva
závazek(-)
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
Zůstatek k 1. lednu 2004
32 363
2 808
19 930
2 233
38 696
96 030
- 109 800
- 856
- 10 522
16 542
- 31 027
- 135 663
- 77 437
1 952
9 408
18 775
7 669
- 39 633
- 116 002
165
270
9 270
- 7 081
- 113 378
- 193 439
2 117
9 678
28 045
588
- 153 011
Dopad do výkazu zisku a ztráty Zůstatek k 31. prosinci 2004 Dopad do výkazu zisku a ztráty Zůstatek k 31. prosinci 2005
Odložená daň byla vypočtena v plné výši z přechodných rozdílů při použití závazkové metody s uplatněním daňové sazby ve výši 24 % z přechodných rozdílů (v roce 2004: 26 % a 24 %, daňová sazba pro rok 2005 a 2006, v závislosti na tom, ve kterém období se očekávalo jejich uplatnění).
66
17. Ostatní finanční závazky Společnost se zapojila do projektu cash-poolingu skupiny RWE v ČR. V tabulce jsou uvedeny zůstatky k jednotlivým rozvahovým dnům. 31. prosince 2005
31. prosince 2004
tis. Kč
tis. Kč
Ručení
0
11
Bez ručení
11
5 185
Bez ručení
879
718
Bez ručení
- Závazky z cash-poolingu – RWE Transgas
241 187
122 070
Bez ručení
Krátkodobé finanční závazky celkem
242 077
127 973
Finanční závazky celkem
242 077
127 984
Dlouhodobé finanční závazky - Závazky z finančního leasingu Krátkodobé finanční závazky - Závazky z finančního leasingu - Ostatní finanční závazky
Sazby uplatňované v rámci závazků z titulu cash-poolingu platné k 31. prosinci 2005 činily 2,19 % pro termínovaný úvěr a 2,30 % pro kontokorentní úvěr. Zůstatková hodnota finančních závazků se blíží jejich reálné hodnotě k rozvahovému dni. Závazky z finančního leasingu – minimální leasingové splátky: 31. prosince 2005
31. prosince 2004
tis. Kč
tis. Kč
Do 1 roku
11
5 324
1 až 5 let
0
11
Nad 5 let
0
0
11
5 335
Budoucí finanční poplatky z finančních leasingů
0
- 139
Současná hodnota závazků z finančního leasingu
11
5 196
31. prosince 2005
31. prosince 2004
tis. Kč
tis. Kč
Do 1 roku
11
5 185
1 až 5 let
0
11
Nad 5 let
0
0
11
5 196
Závazky z finančního leasingu – minimální leasingové splátky:
Současná hodnota závazků z finančního leasingu má následující strukturu:
Současná hodnota závazků z finančního leasingu
67
18. Tržby 2005
2004
tis. Kč
tis. Kč
15 374 742
13 498 418
Prodej elektrické energie
8 855
8 095
Průmyslové práce, služby
81 002
94 815
564
4 125
15 465 163
13 605 453
Prodej zemního plynu
Prodej zboží Celkem
19. Nakoupený plyn, materiál a služby související s dodávkami plynu
Nákup zemního plynu Ostatní spotřeba materiálu a energie související s dodávkami plynu Nakoupené služby související s dodávkami plynu Prodané zboží Celkem
2005
2004
tis. Kč
tis. Kč
12 768 172
10 963 280
99 252
117 274
175 109
213 513
416
2 843
13 042 949
11 296 910
Ostatní spotřeba materiálu a energie související s dodávkami plynu zahrnuje vlastní spotřebu plynu, nákupy plynoměrů nezahrnovaných do dlouhodobého majetku a materiál na údržbu plynárenských zařízení. Služby související s dodávkami plynu zahrnují náklady na měření spotřeby plynu, nájem plynárenských zařízení a ostatní služby vztahující se k údržbě plynárenských zařízení.
20. Ostatní provozní výnosy 2005
2004
tis. Kč
tis. Kč
26 238
56 788
1 241
1 601
Zisk z prodeje materiálu
909
316
Ostatní provozní výnosy
15 048
13 112
Celkem
43 436
71 817
Zisk z prodeje dlouhodobého majetku Zisk z prodeje investic
68
21. Osobní náklady 2005
2004
tis. Kč
tis. Kč
Mzdové náklady
298 934
313 257
Náklady na sociální zabezpečení
103 952
108 105
17 265
15 247
420 151
436 609
1 023
1 106
Ostatní osobní náklady Osobní náklady celkem Průměrný počet zaměstnanců
Počet zaměstnanců vychází z průměrného přepočteného stavu pracovníků. Společnost poskytuje zaměstnancům příspěvek na penzijní připojištění, v roce 2005 celková výše příspěvku dosáhla 4 698 tis. Kč (v roce 2004: 2 022 tis. Kč) a je zahrnuta v Ostatních osobních nákladech.
22. Odpisy a snížení hodnoty dlouhodobého majetku
Odpisy dlouhodobého hmotného majetku Odpisy dlouhodobého nehmotného majetku Snížení hodnoty aktiv Celkem
2005
2004
tis. Kč
tis. Kč
507 128
537 195
19 845
22 323
9 376
0
536 349
559 518
2005
2004
tis. Kč
tis. Kč
28 732
35 327
318 232
248 389
2 141
30 751
64 931
78 492
414 036
392 959
23. Ostatní provozní náklady
Spotřeba materiálu Služby a opravy Ztráta z prodeje dlouhodobého majetku Ostatní provozní náklady Celkem
Služby a opravy zahrnují náklady na marketing, údržbu informačních technologií, poštovné, poradenství a ostatní služby bez přímého vztahu k provozu plynárenských zařízení. Ostatní provozní náklady zahrnují zejména pojistné, odpis pohledávek a tvorbu rezerv.
69
24. Finanční náklady a výnosy 2005
2004
tis. Kč
tis. Kč
3 906
10 279
74
0
- 13 142
- 10 847
- 1 618
- 1 543
- 10 780
- 2 111
2005
2004
tis. Kč
tis. Kč
Splatnou daň
151 818
155 519
Odloženou daň (poznámka 17)
113 379
135 663
Celkem
265 197
291 182
Výnosové úroky Ostatní finanční výnosy Nákladové úroky Ostatní finanční náklady Celkem
25. Daň z příjmů Daňový náklad vykázaný ve výkazu zisku a ztráty zahrnuje:
Sesouhlasení daňového nákladu a teoretické výše daně vypočtené z účetního zisku vynásobeného platnou daňovou sazbou: Teoretická výše daně byla vypočítána jako zisk vynásobený sazbou daně platnou pro dané období. 2005
2004
tis. Kč
tis. Kč
1 084 334
989 163
Teoretická výše daně (2005: 26 %; 2004: 28 %)
281 927
276 966
Příjmy, které nejsou předmětem daně
- 23 602
- 47 096
16 764
45 094
0
- 1 867
- 1 034
- 1 224
- 436
- 538
- 8 422
19 847
265 197
291 182
Zisk před zdaněním
Náklady neodpočitatelné pro daňové účely Reinvestiční odpočet z nově pořízených dlouhodobých aktiv Dary Slevy na dani Dodatečně vyměřená daň z příjmů za minulá období Daň z příjmů celkem
70
26. Zisk a dividendy na akcii Základní ukazatel zisku na akcii se vypočítá jako podíl zisku připadajícího na osoby držící vlastní kapitál Společnosti k váženému aritmetickému průměru počtu kmenových akcií v oběhu během roku po vyloučení kmenových akcií zakoupených Společností a držených v podobě vlastních akcií. Jelikož Společnost nemá žádné kategorie potenciálních ředících kmenových akcií, je hodnota zředěného zisku na akcii totožná se základním ukazatelem zisku na akcii. Ke všem akciím se vážou stejná práva. V roce 2005 byly vyplaceny dividendy ve výši 621 106 tis. Kč (416 Kč na akcii), v roce 2004: 527 045 tis. Kč (353 Kč na akcii). 2005
2004
819 137
697 981
1 493
1 493
Základní ukazatel zisku na akcii (Kč na akcii)
549
468
Zředěný zisk na akcii (Kč na akcii)
549
468
Zisk připadající na akcionáře Společnosti (tis. Kč) Počet akcií v oběhu (tis.)
27. Podmíněné závazky V roce 2004 prodal Český plynárenský podnik, s.p. pohledávku ve výši 472 096 tis. Kč vůči Společnosti JUDr. Peteru Kmeťovi, který podal žalobu na její zaplacení. Vedení Společnosti se domnívá, že je vysoce nepravděpodobné, že by soudní spor vyústil ve významný odliv peněžních prostředků. Z tohoto důvodu Společnost k 31. prosinci 2005 nevytvořila na tento soudní spor rezervu. Finanční úřad provedl hloubkovou daňovou kontrolu Společnosti za roky 2000-2002. Finanční úřady jsou oprávněny provést kontrolu účetních záznamů kdykoliv v průběhu 4 let následujících po datu skončení zdaňovacího období a mohou dodatečně vyměřit daň z příjmu a penále. Vedení Společnosti si není vědomo žádných okolností, které by v budoucnosti mohly vést ke vzniku významného potenciálního závazku vyplývajícího z těchto kontrol. Vedení Společnosti si není vědomo žádných dalších potenciálních závazků Společnosti k 31. prosinci 2005.
71
28. Významné investiční přísliby a jiné budoucí závazky Významné nasmlouvané investiční přísliby lze analyzovat následovně: 31. prosince 2005
31. prosince 2004
tis. Kč
tis. Kč
79 036
13 400
Celkem smluvně zajištěné investiční přísliby vztahující se ke strojům, zařízení a technickému vybavení
Souhrn minimálních leasingových plateb pro operativní leasingy je následující: 31. prosince 2005
31. prosince 2004
tis. Kč
tis. Kč
Splatné do 1 roku
76 139
92 915
Splatné v období 1 – 5 let
70 125
76 139
0
0
146 264
169 054
Splatné v období delším než 5 let Celkem
Společnost ve své podrozvahové evidenci k 31. prosinci 2005 vedla najatý majetek, který představuje plynovodní sítě pronajaté od obcí, společností a fyzických osob. Smlouvy jsou uzavřeny na dobu neurčitou s roční výpovědní lhůtou. Náklady na pronájem těchto sítí dosáhly v roce 2005 celkové částky 76 964 tis. Kč (2004: 92 915 tis. Kč). Společnost uzavřela smlouvu na dobu neurčitou se svým hlavním dodavatelem zemního plynu společností RWE Transgas, a.s. V souladu s ustanoveními této smlouvy je Společnost povinna nakoupit v každém roce minimální množství zemního plynu v cenách odpovídajících tržním cenám této komodity.
29. Transakce se spřízněnými stranami Společnost je kontrolována společností RWE Gas International B.V. Konečnou mateřskou společností je RWE AG. Společnost se podílela na následujících transakcích: 2005
2004
tis. Kč
tis. Kč
12 543 144
10 818 138
- RWE Transgas, a. s. (Transgas, a. s.) - služby
17 438
15
- Ostatní distribuční plynárenské společnosti
0
362
139
9 922
103 658
78 826
11 209
925
12 675 588
10 908 188
Náklady na dodávky zemního plynu do Společnosti - RWE Transgas, a. s. (Transgas, a. s.) Ostatní náklady
- Přidružené podniky - Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE Nákladové úroky - RWE Transgas, a. s. (Transgas, a. s.)
72
2005
2004
tis. Kč
tis. Kč
1 239
1 245
- Ostatní distribuční plynárenské společnosti
40 263
36 481
- Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE
13 962
12 562
- RWE Transgas, a. s. (Transgas, a. s.) - služby
4 491
6 338
- Ostatní distribuční plynárenské společnosti - služby
5 210
4 786
11 019
916
3 888
10 264
80 072
72 592
Výnosy za dodávku zemního plynu - RWE Transgas, a. s. (Transgas, a. s.)
Ostatní výnosy
- Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE Výnosové úroky - RWE Transgas, a. s. (Transgas, a. s.)
Tyto transakce byly uzavřeny za běžných tržních podmínek. Odměňování klíčových řídících pracovníků a členů statutárních orgánů: 2005
2004
tis. Kč
tis. Kč
11 533
9 639
31. prosince 2005
31. prosince 2004
tis. Kč
tis. Kč
674
558
- Ostatní distribuční plynárenské společnosti
7 317
450
- Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE
2 065
617
10 056
1 625
1 252 840
878 864
11
5 196
17 462
5 686
1 270 313
889 746
Platy a ostatní krátkodobé zaměstnanecké požitky
Společnost vykazovala následující zůstatky se spřízněnými stranami:
Pohledávky - RWE Transgas, a. s. (Transgas, a. s.)
Pohledávky celkem Závazky - RWE Transgas, a. s. (Transgas, a. s.) - Přidružené podniky - Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE Závazky celkem
73
30. Následné události Po rozvahovém dni nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. prosinci 2005.
31. Schválení účetní závěrky Tato účetní závěrka byla schválena představenstvem dne 24. února 2006. 1. března 2006
Ing. Dan Ťok předseda představenstva ředitel divize obchodu
74
Ing. Patrik Choleva, MBA člen představenstva ředitel divize služeb
6. Výrok auditora PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. Kateřinská 40 120 00 Praha 2 Česká republika Telefon +420 251 151 111 Fax +420 251 156 111
ZPRÁVA NEZÁVISLÝCH AUDITORŮ AKCIONÁŘŮM SPOLEČNOSTI JIHOMORAVSKÁ PLYNÁRENSKÁ, A.S. Provedli jsme audit přiložené rozvahy společnosti Jihomoravská plynárenská, a.s. (dále „Společnost“) k 31. prosinci 2005, souvisejícího výkazu zisku a ztráty, přehledu o změnách vlastního kapitálu, přehledu o peněžních tocích a přílohy za rok 2005 uvedených ve výroční zprávě v kapitole 5 (dále „účetní závěrka“). Za sestavení účetní závěrky, která zahrnuje popis podnikatelských činností Společnosti, a za vedení účetnictví odpovídá představenstvo Společnosti. Naší úlohou je vydat na základě auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, Mezinárodními standardy auditu a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto normy požadují, aby byl audit naplánován a proveden tak, aby auditor získal přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje výběrovým způsobem provedená ověření průkaznosti částek a informací uvedených v účetní závěrce. Audit rovněž zahrnuje posouzení použitých účetních postupů a významných odhadů učiněných vedením Společnosti a zhodnocení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že provedený audit poskytuje přiměřený podklad pro vydání výroku. Podle našeho názoru přiložená účetní závěrka podává ve všech významných ohledech věrný a poctivý obraz aktiv, závazků a vlastního kapitálu Společnosti k 31. prosinci 2005, výsledku jejího hospodaření a jejích peněžních toků za rok 2005 v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií. Ověřili jsme soulad účetních informací, uvedených v kapitolách 1-4 této výroční zprávy, které nejsou součástí účetní závěrky k 31. prosinci 2005, s ověřovanou účetní závěrkou Společnosti. Podle našeho názoru jsou tyto informace ve všech významných ohledech v souladu s touto účetní závěrkou. Dále jsme provedli prověrku přiložené zprávy o vztazích mezi Společností a její ovládající osobou RWE AG, a mezi Společností a ostatními společnostmi ovládanými RWE AG („Zpráva”), uvedené v kapitole 7 této výroční zprávy. Za úplnost a správnost Zprávy odpovídá představenstvo Společnosti. Naší úlohou je ověřit správnost údajů uvedených ve Zprávě. Naši prověrku jsme provedli v souladu s auditorskými směrnicemi Komory auditorů České republiky, vztahujícími se k prověrkám zpráv o vztazích mezi propojenými osobami. Tyto směrnice požadují, aby byla prověrka naplánována a provedena tak, abychom získali střední úroveň jistoty, že Zpráva neobsahuje významné nesprávnosti. Při prověrce jsme nezaznamenali žádné skutečnosti, které by nás vedly k domněnce, že přiložená Zpráva nebyla ve všech významných ohledech řádně připravena. 31. března 2006
PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. zastoupená partnerem
Ing. Petr Šobotník auditor, osvědčení č. 113 PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., se sídlem Kateřinská 40/466, 120 00 Praha 2, IČO: 40765521, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 3637, a v seznamu auditorských společností Komory auditorů České republiky pod osvědčením č. 021.
75
7. Zpráva představenstva Společnosti Jihomoravská plynárenská, a.s., o vztazích mezi propojenými osobami k 31. prosinci 2005 Vzhledem k tomu, že společnost Jihomoravská plynárenská, a. s. (dále jen „Společnost“) neuzavřela coby ovládaná osoba ovládací smlouvu, která by byla účinná v roce 2005, zpracovalo představenstvo Společnosti v souladu s § 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb., Obchodní zákoník, v platném znění, tuto zprávu o vztazích mezi Společností a ovládajícími osobami a mezi Společností a ostatními osobami ovládanými stejnými ovládajícími osobami (dále jen „propojené osoby“) za rok 2005, pokud jsou tyto propojené osoby Společnosti známy. Zpráva je nedílnou součástí výroční zprávy Společnosti za rok 2005 a akcionáři Společnosti mají možnost se s ní seznámit ve stejné lhůtě a za stejných podmínek jako s účetní závěrkou. 1. Ovládající osoby V celém uplynulém účetním období byla Společnost ovládána následujícími osobami: a) přímo - RWE Gas International B.V., se sídlem Diamantlaan 15, 2132 WV Hoofddorp, Nizozemské království, která byla akcionářem Společnosti s 47,66% podílem na hlasovacích právech Společnosti a - RWE Transgas, a. s., se sídlem Limuzská 12/3135, Praha 10, PSČ 100 98, IČ 26460815, která byla akcionářem Společnosti s 2,46% podílem na hlasovacích právech Společnosti a která byla přímo ovládána svým akcionářem – společností RWE Gas International B.V. Celkový podíl obou společností, jednajících ve shodě, na hlasovacích právech Společnosti činil 50,12 %. b) nepřímo - RWE Energy Aktiengesellschaft (dále jen „RWE Energy AG“), se sídlem Rheinlanddamm 24, 44139 Dortmund, Spolková republika Německo, která byla jediným společníkem společnosti RWE Gas International B.V. a - RWE Aktiengesellschaft (dále jen „RWE AG“), se sídlem Opernplatz 1, 45128 Essen, Spolková republika Německo, která byla jediným akcionářem společnosti RWE Energy AG. 2. Další propojené osoby Společnost požádala výše uvedené ovládající osoby o zaslání seznamu ostatních osob, které byly v posledním účetním období ovládány stejnými ovládajícími osobami. Na základě sdělení ovládajících osob a ostatních informací představenstvu dostupných vyhotovilo představenstvo Společnosti
76
tuto zprávu. Schéma propojení a ovládání společností v rámci relevantní linie koncernu RWE k 31. prosinci 2005 je uvedeno na třetí straně obálky této výroční zprávy. 3. Smlouvy uzavřené mezi Společností a propojenými osobami a plnění poskytnutá a přijatá V posledním účetním období byly mezi Společností a propojenými osobami uzavřeny smlouvy uvedené v příloze č. 1. Tyto smlouvy byly uzavřeny za podmínek obvyklých v obchodním styku a plnění i protiplnění, a to i ze smluv uzavřených v minulých účetních obdobích, odpovídají podmínkám obvyklého obchodního styku, takže splněním těchto smluv nemůže Společnosti vzniknout žádná újma. Z tohoto důvodu nebylo zapotřebí zajišťovat úhrady újmy nebo uzavírat smlouvy o jejich úhradě. 4. Jiné právní úkony učiněné v zájmu propojených osob V posledním účetním období neučinila Společnost v zájmu propojených osob žádné právní úkony. 5. Opatření uskutečněná v zájmu nebo na popud propojených osob Služby IT byly převedeny do společnosti RWE Energy Customer Services CZ, a. s., která smluvně zajišťuje veškeré související činnosti pro Společnost. 6. Neexistence újmy Společnosti v posledním účetním období nevznikla žádná újma ze smluv s propojenými osobami, z jiných právních úkonů učiněných v zájmu propojených osob ani z opatření uskutečněných v zájmu nebo na popud propojených osob, jejichž uzavření nebo přijetí předcházelo poslednímu účetnímu období. 7. Důvěrnost informací V této zprávě nejsou uváděny údaje, které jsou předmětem obchodního tajemství Společnosti. 8. Závěr Tato zpráva byla předložena k přezkoumání dozorčí radě a auditorovi Společnosti, který ověřuje účetní závěrku ve smyslu zvláštního zákona.
V Brně dne 16. března 2006 Představenstvo společnosti Jihomoravská plynárenská, a. s.
Ing. Dan Ťok předseda představenstva
Ing. Tomáš Tichý místopředseda představenstva
77
Příloha č. 1 Smlouvy uzavřené mezi Společností a propojenými osobami v posledním účetním období Smluvní strana
Předmět
Počet smluv
GAS s.r.o.
Smlouva o dílo - poskytování služeb v oblastech legislativy, techniky, informatiky a činnosti v rámci MARCOGAZ v českém plynárenství v roce 2005
1
GAS s.r.o.
Dohoda o postoupení práv a povinností
1
Plynoprojekt, a. s.
Smlouva o dílo - Zhotovení projektové dokumentace
22
Plynoprojekt, a. s.
Smlouva o dílo - Zhotovení projektové dokumentace - dodatek č. 1
19
Plynoprojekt, a. s.
Smlouva o dílo - Zhotovení projektové dokumentace - dodatek č. 2
5
Plynoprojekt, a. s.
Smlouva o dílo - Zhotovení projektové dokumentace - dodatek č. 3
3
Plynoprojekt, a. s.
Smlouva o dílo - Generel plynofikace města Kuřim
1
Plynoprojekt, a. s.
Dohoda o úhradě nákladů na zabezpečení kapacity dodávky elektrické energie
1
Plynoprojekt, a. s.
Dodatek č. 1 ke Smlouvě o nájmu nebytových prostor
1
Plynoprojekt, a. s.
Smlouva o dílo - běžná údržba vozidel
1
GASFINAL, a. s.
Kupní smlouva - operativní pronájem výpočetní techniky a prodej
1
RWE Transgas, a. s.
Smlouva o poskytování poradenských služeb
1
RWE Transgas, a. s.
Dodatek č. 1 ke Smlouvě o poskytnutí úvěru
1
RWE Transgas, a. s.
Komisionářská smlouva o obstarání reklamních služeb
1
RWE Transgas, a. s.
Smlouva o podmínkách provozu propojených plynárenských soustav
1
RWE Transgas, a. s.
Rámcová smlouva - obchody s měnovými nebo komoditními finančními deriváty
1
RWE Transgas, a. s.
Smlouva o úvěru
7
RWE Transgas, a. s.
Smlouva u budoucí kupní smlouvě - hlavní uzávěr plynu
1
RWE Transgas, a. s.
Kupní smlouva - hlavní uzávěr plynu
1
RWE Transgas, a. s.
Smlouva o nájmu věcí
1
RWE Transgas, a. s.
Smlouva o nájmu nebytových prostor
1
RWE Transgas, a. s.
Smlouva o předání bezpečnostního certifikátu
1
RWE Transgas, a. s.
Dodatky č. 1 až 4 k Rámcové smlouvě o podmínkách koupě a prodeje zemního plynu
RWE Transgas, a. s.
RWE Transgas, a. s.
78
4
Dodatek č. 1 ke Smlouvě kupní o koupi a prodeji zemního plynu č. 1 (A), 2 (B), 3 (C)
3
Dodatek ke smlouvě o prodeji a nákupu zemního plynu
3
Smluvní strana
Předmět
Počet smluv
RWE Energy Czech Republic, s.r.o.
Dohoda o narovnání práv a závazků ve vztahu ke smlouvě o smlouvě budoucí o zprostředkování právních služeb
1
RWE Energy Czech Republic, s.r.o.
Dodatek č. 2 ke Smlouvě o dílo - vypracování modelu - organizační struktury
1
RWE Energy Czech Republic, s.r.o.
Dohoda o zajištění úhrady pojistného
1
RWE Energy Customer Services CZ, a. s. Dodatek č. 1 a 2 ke Smlouvě o službách v oblasti informačních technologií
2
RWE Energy Customer Services CZ, a. s. Dodatek č. 1 až 3 ke Smlouvě o nájmu nebytových prostor
3
RWE Energy Customer Services CZ, a. s. Smlouva o nájmu věcí
1
RWE Energy Customer Services CZ, a. s. Dodatek č. 1 ke Smlouvě o nájmu věcí
1
RWE Energy Customer Services CZ, a. s. Kupní smlouva o prodeji movitého majetku
1
RWE Energy Customer Services CZ, a. s. Smlouva o dílo
2
RWE Energy Customer Services CZ, a. s. Dohoda
1
Středočeská plynárenská, a. s.
Smlouva o dodávce zemního plynu
1
Středočeská plynárenská, a. s.
Dohoda o narovnání práv a závazků
1
Středočeská plynárenská, a. s.
Smlouva o obchodních a technických podmínkách dodávky zemního plynu
1
79
80
Schéma propojení a ovládání společností v rámci relevantní linie koncernu RWE k 31. prosinci 2005 RWE AG, Essen 100,00 % RWE Energy AG 100,00 % RWE Gas International B.V. 100,00 % RWE Transgas, a. s. 100,00 % RWE Transgas Net, s.r.o. 100,00 % RWE Energy Customer Services CZ, a. s. 90,53 % Plynoprojekt, a. s. 18,09 % Severomoravská plynárenská, a. s. 4,28 % Západočeská plynárenská, a. s. 2,95 % Východočeská plynárenská, a. s. 2,46 % Jihomoravská plynárenská, a. s. 1,60 % Středočeská plynárenská, a. s. 0,82 % Severočeská plynárenská, a. s. 0,00 % Pražská plynárenská, a. s.* 99,00 % RWE Energy Czech Republic, s.r.o. 80,55 % Středočeská plynárenská, a. s. 71,21 % Severočeská plynárenská, a. s. 49,24 % Pražská plynárenská, a. s. 47,66 % Jihomoravská plynárenská, a. s. 47,75 % GASFINAL, a. s. 47,10 % Východočeská plynárenská, a. s. 45,84 % Západočeská plynárenská, a. s. 50,00 % GAZELA plus s.r.o. 40,06 % Severomoravská plynárenská, a. s. 52,25 % GASFINAL, a. s. 100,00 % RWE Energy Nederland N.V. 99,00 % RWE Energy Hungária Tanácsadó Kft. 87,00 % Gaz Technologia i Energia Sp. z o.o. 49,90 % Déldunántúli Gázszolgáltató Részvénytársaság *) podíl činí méně než 0,005 %
