Voortgangsrapportage december 2015 op basis van het verbeterplan september 2013
Inhoud: 1. Inleiding 2. Samenvatting verbeterplan 3. Status per cluster 4. Financiën Bijlage: resterende aanbevelingen op een rij
1. INLEIDING
Voorwoord Deze voortgangsrapportage biedt relevante informatie voor het bestuur en de deelnemers. Belastingsamenwerking Oost-Brabant bevindt zich aan het eind van een ontwikkeltraject, dat is gebaseerd op de bevindingenrapportage en de verbeterpunten van de Taskforce, inclusief de meerjarenbegroting 2013-2016. Met regelmaat wordt de voortgang van de taakuitvoering van BSOB gerapporteerd. Dit betreft de voorlaatste rapportage over de realisatie van het verbeterplan, waarmee BSOB op orde komt. Een afsluitende rapportage volgt begin 2016. Realisatie verbeterplan De organisatie realiseert op korte termijn de voltooiing van uitvoering van het verbeterplan. We sluiten hiermee een fase van achterstand en op orde komen af. Nu de organisatie bijna volledig op orde is, is reeds voorbereid op de aankomende periode. In de aankomende planperiode, als opvolger van het verbeterplan, zal de organisatie zich verder ontwikkelen aan de hand van het organisatieplan 2016 – 2018. Deze zal in de aankomende bestuursvergadering worden gepresenteerd. Tevens zijn aangekondigde ontwikkelingen vanuit de kadernota 2016 en het organisatieplan 2016 – 2018 vertaald in de vast te stellen kadernota 2017. Voor BSOB en haar deelnemers volgt een nieuwe fase, die van doorontwikkeling. We zien de toekomst positief tegemoet. Marieke Vrisou van Eck Directeur
2
2. Samenvatting verbeterplan september 2013 BSOB is een nog relatief jonge organisatie die voor het waterschap Aa en Maas en 6 gemeenten de belastingen uitvoert. De organisatie was medio 2013 nog niet in control. Een groot aantal verbeteracties is noodzakelijk om uiteindelijk in control te komen. Daarbij zijn zeven prioriteiten bepaald die liggen op de volgende terreinen: 1. aansturing en strategie en beleid 2. processen 3. ICT/ applicaties 4. financiën & control 5. gegevensbeheer 6. ziekteverzuim (nu 6,6%) 7. uitwerking kernwaarden in noodzakelijk gedrag Daarnaast is een groot aantal aanvullende acties, maatregelen, projecten geduid die eveneens aandacht behoeven. Maar omdat niet elke actie even belangrijk is en omdat de organisatie ook niet alles tegelijkertijd kan oppakken is als actie geformuleerd om een 8. activiteitenschema op te stellen waarin die acties geprioriteerd en gefaseerd worden. De uitvoering van dit plan is gestart in september 2013. Op basis van de tussentijdse evaluatie in maart 2014 is nog een zevental punten toegevoegd, te weten: 1. kwaliteit van het gegevensbeheer 2. interne en externe communicatie 3. aanvulling in managementinformatie 4. personele kwaliteitsborging en volledig instrumentarium (strategisch personeelsplan) 5. waarderingsmeting (medewerkers- en klanttevredenheidsonderzoek) 6. herijking afstemming deelnemers (regievoering) 7. projectsturing inclusief deze evaluatiepunten.
3. Status per cluster – enkele bijzonderheden Algemeen BSOB voert de taken uit door middel van een clusterindeling. Per cluster verzorgen de medewerkers een clusterplan. Deze dient als basis voor persoonlijke werk- en ontwikkelplannen. Heffen Sinds februari 2015 is gestart met aanslagen digitaal aan te bieden via de berichtenbox van MijnOverheid. Het aantal aanslagen dat op deze wijze wordt verzonden betreft ruim 38.000 biljetten. Dat is al 11,4% van de bijna 336.000 biljetten. De definitieve aanslagen zuiveringsheffing voor 2012 en 2013 is nagenoeg afgerond. Alleen een paar objecten welke nog in onderzoek zijn moeten nog worden opgelegd. Daarmee zijn alle achterstanden ingelopen. Met de reguliere werkvoorraad voor 2014 worden maandelijks de nodige vorderingen gemaakt. Voor zover bij BSOB bekend zijn de aanslagen voor bronneringen en de glastuinbouwbedrijven opgelegd. Tot op heden zijn voor het belastingjaar 2015 in totaal 2.691 bezwaren binnengekomen. In 2015 zijn in totaal 4.854 bezwaren ontvangen. Er staan nog 318 bezwaarschriften open. Vanaf juli worden de automatische verminderingen maandelijks opgestart. Dit vergt de nodige controles. Een foutmelding bij het verwerken van de Stuf-WOZ heeft ertoe geleid dat één maand geen automatische verminderingen hebben kunnen draaien voor het belastingjaar 2015. De foutmelding heeft ook gevolgen gehad voor de aanslagoplegging van het waterschap. Met dagtekening eind oktober is slechts een beperkt aantal aanslagen voor het waterschap opgelegd.
3
Invorderen De aanmaningen en dwangbevelen worden maandelijks per post verzonden. De bedoeling was dit jaar maandelijks ook de vooraankondiging loonvordering en de loonvordering te versturen. Geautomatiseerd loonvorderingen leggen is om technische redenen nog steeds niet gelukt. Het gevolg is dat daardoor meer vorderingen worden uitbesteed aan de deurwaarder. Volgend jaar wordt periodiek begonnen met het geautomatiseerd leggen van loonvorderingen en het versturen daarvan. Veel burgers hebben zich aangemeld bij MijnOverheid. Mogelijk ook een aantal onbewust. Debiteuren die via de berichtenbox van MijnOverheid hun aanslag hebben ontvangen en deze niet hebben betaald, ontvangen dit jaar uit coulance eerst een herinnering voordat een aanmaning gestuurd gaat worden. Vanaf juni zijn 7.888 herinneringen verstuurd. Dit jaar zijn tot op heden 38.848 aanmaningen per post verstuurd (in 2014 totaal ruim 53.000). Het aantal verstuurde dwangbevelen is tot op heden 18.531 (in 2014 totaal ruim 23.000). Dit jaar zijn 21.000 vooraankondiging loonvorderingen verstuurd. Dit is inclusief een weggewerkte achterstand van voorgaand jaar. De prestatieafspraken over de beantwoording van brieven en e-mails worden niet altijd gehaald. Met behulp van tijdelijke extra capaciteit wordt wel ingelopen op de werkvoorraad. Alle kwijtscheldingsverzoeken, ontvangen voor 1 november jl., zijn behandeld. Vanaf 1 januari 2016 gaat BSOB werken met het nieuwe product geautomatiseerde kwijtschelding 2.0. De huidige toets is hiermee verbeterd (procesefficiency en klantgericht). Dit houdt in dat iedere maand voor alle verkort aangevraagde kwijtscheldingsverzoeken, geautomatiseerd een kwijtscheldingstoets bij het Inlichtingenbureau zal plaatsvinden. Hierdoor zal de eerder afgesproken prestatie indicator van 8 weken voor het afhandelen van een kwijtscheldingsverzoek, opgerekt moeten worden naar 16 weken. Waarderen Waardebepaling De conceptwaardering voor belastingjaar 2016 wordt de komende maanden door de taxateurs gecontroleerd en verfijnd. Begin januari 2016 zal de Waarderingskamer deze waardering toetsen voorafgaand aan de goedkeuring om deze te mogen beschikken. Permanente Marktanalyse (PMA) Uit de PMA blijkt dat kopers het vertrouwen in de markt houden/krijgen. Wel is duidelijk te zien dat woningen met achterstallig onderhoud en in gedateerde staat nog steeds erg moeilijk te verkopen zijn. Dat zal waarschijnlijk in meer of mindere mate zo blijven door de gewijzigde financieringsmogelijkheden. Instapklare/ gemoderniseerde woningen worden iets boven marktniveau verkocht en in steeds grotere getalen, een gezond teken. Mutaties bijhouden Het bijhouden van de omgevingsvergunningen en BAG mutaties loopt naar behoren. De werkvoorraad is voor drie deelnemende gemeenten nihil. De andere drie gemeenten hebben een gangbare werkvoorraad. In aanloop naar het eind van het jaar worden voorbereidingen getroffen om de jaarlijkse controle uit te voeren voor het percentage gereedheid bij de nieuwbouw. Deze controle zal begin december administratief worden gedaan. Daarna, eind december, zal een veldcontrole uitgevoerd worden. De resultaten uit deze veldcontrole zullen met de deelnemende gemeenten gedeeld worden. Alle beschikbare luchtfoto’s, Cyclorama’s, obliquefoto’s en kaartlagen zijn ondergebracht in WebGIS van Antea Group. Deze online GIS viewer wordt primair gebruikt voor het onderhouden van de BAG-WOZ koppeling en controle op de kadastrale volledigheid. Maar het is ook een viewer waar het beschikbare beeldmateriaal samen komt. Hiermee is een lang gekoesterde wens van BSOB vervuld. Het project ‘inventarisatie agrarische objecten’ loopt. De hierbij gebruikte inlichtingenformulieren zijn in fases verstuurd. Momenteel is BSOB bezig met het verzenden van de herinneringen. De
4
respons is groot. De formulieren (en herinneringen) zijn als eerste in de gemeente Boekel verstuurd. In die gemeente is de respons ongeveer 75%. De agrarische taxateurs zijn bezig met het beoordelen van de formulieren. Op basis van de ingevulde gegevens wordt een inschatting gemaakt van wat er met een object moet gebeuren. Dit kan variëren van het bouwdossier opvragen en inmeten tot het inpandig bezoeken van de objecten. Dit project is erg arbeidsintensief en vraagt veel extra inzet van de medewerkers. BSOB verwacht wel dat deze investering in de kwaliteit van de basisgegevens rendement op gaat leveren. Correcte gegevens zorgen immers voor een betere waardebepaling, eerlijkere belastingverdeling en minder bezwaar- en beroepschriften, proceskosten en arbeid. Woningwaarderingsstelsel Per 1 oktober 2015 is de wetgeving aangepast en bepaalt de WOZ-waarde van een woning, voor ongeveer 25 procent de maximale huurprijs. Door deze aanpassing zal een huurder (waarvan de huur onder de liberalisatiegrens (€710,68) valt) direct financieel belanghebbende zijn. Hierdoor hebben huurders recht op een WOZ-beschikking. Vermoedelijk zal het aantal te behandelen bezwaren (van huurders) toenemen. De communicatie met de belanghebbenden (eigenaar en gebruiker) die een mogelijk tegengesteld belang hebben, zal meer aandacht moeten vragen. De Waarderingskamer adviseert om vanaf 2016 alle huurders van woningen binnen de eerste 8 weken van het jaar een WOZ-beschikking toe te zenden. BSOB heeft besloten dit advies op te volgen en de beschikkingen massaal toe te sturen. Momenteel wordt een passende communicatie richting belanghebbende voorbereid. Bezwaarafhandeling De WOZ-bezwaren die in 2015 zijn ontvangen voor 1 juli, zijn bijna geheel afgewerkt. Voor 2015 zal de afhandeling conform de wetgeving tijdig zijn afgehandeld. De Hoge Raad heeft onlangs in een uitspraak beslist dat voor de afhandeling van WOZ bezwaren een redelijke termijn van maximaal een half jaar gesteld kan worden. Door deze jurisprudentie zal de afhandelingstermijn van bezwaren mogelijk meer in een piekperiode komen. Voor 2016 zal BSOB dit goed in beeld houden om te voorkomen dat de redelijke termijn wordt overschreden. Beroepen Het aantal ingediende beroepschriften is ten opzichte van vorig jaar ongeveer gelijk gebleven. Het overgrote gedeelte wordt nog steeds ingediend door no cure no pay bureaus. Vrijwel alle beroepen betreffen de WOZ-waarde van het object en niet zozeer de formele aspecten.
BAG-WOZ project 1. Voortgang project In de maanden oktober en november heeft BSOB met al haar deelnemende gemeenten de voortgang van het project BAG-WOZ, de Gegevens levering overeenkomst (GLO) en het acceptatieprotocol besproken. Daarnaast zijn door diverse deelnemende gemeenten BAG-WOZ koppel bestanden aangeleverd. Deze zijn geïmplementeerd in WebGIS. De analyses zullen de komende weken verder uitgewerkt en besproken worden. Nadat hier duidelijkheid over is, zal BSOB dit per gemeente terug koppelen. 2. Gegevens levering overeenkomst (GLO) De GLO is in samenwerking met alle deelnemers opgesteld en ondertekend. Per deelnemer worden maatwerkafspraken gemaakt. 3. Acceptatieprotocol versie 2 De eerste versie van het acceptatieprotocol is uitvoerig besproken met alle deelnemende gemeenten. Aanpassingen worden op dit moment verwerkt. Duidelijk is geworden dat het een maatwerkdocument betreft wat per gemeente wordt opgesteld en ondertekend. 4. Projectbegroting Naar aanleiding van de overleggen heeft BSOB geprobeerd een zo goed mogelijk overzicht te maken van de verwachte kosten voor het project BAG-WOZ. BSOB zal in de eerstvolgende bestuursvergadering goedkeuring vragen voor de kosten vermeld bij punt 1 en punt 2 van de projectbegroting.
5
Front-Office Klantcontacten Het aantal beantwoorde gesprekken tot op heden en ten opzichte van vorig jaar is in onderstaande tabel weergegeven. Januari Februari Maart April Mei Juni Juli Augustus September Oktober November December Totaal
Totaal 2014 4721 7692 7239 5182 4968 7321 7517 3951 4327 5788 2937 4053
Totaal 2015 3895 5730 8829 5388 4601 5951 6687 4409 4539 4349
65696
54378
De afgelopen periode zijn al verbeteringen doorgevoerd waardoor de telefonische bereikbaarheid binnen BSOB beter is geregeld. Aan de hand van een plan worden actiepunten uitgewerkt om daarmee op langere termijn de telefonische bereikbaarheid te verhogen. Digitale postkamer Sinds 29 juni jl. wordt de analoge post intern gescand en digitaal afgehandeld. Inmiddels zijn de eerste 12.185 poststukken gescand en verwerkt. De komende periode wordt er gewerkt om diverse formulieren die door BSOB worden verzonden te voorzien van barcodes waardoor deze sneller en efficiënter worden verwerkt.
Gegevensbeheer Gegevensbeheer voor de waterschapheffingen In navolging van de initiële Stuf-WOZ bestanden van de 20 inliggende gemeenten, zijn inmiddels ook de door de separate gemeenten geleverde Stuf-WOZ mutatiebestanden verwerkt. Echter door niet correct werkende software heeft dit een mutatievertraging tot gevolg gehad van 4 weken. Daarnaast vraagt het testen van de nieuw ontwikkelde functionaliteit nog de nodige inspanning. Dit is noodzakelijk om te kunnen voldoen aan de wettelijke verplichting 'eenmalige registratie en meervoudig gebruik' van basisgegevens. Het overnemen van de gegevens van de inliggende gemeenten vraagt afstemming voor wat betreft door BSOB geconstateerde afwijkingen. Deze worden in onderling overleg afgestemd en gecorrigeerd, wat tot een betere gegevenskwaliteit leidt bij zowel de gemeente als ook bij BSOB. Feitelijk behoort dit tot het vakgebied gegevensmanagement. Nog tot en met januari 2016 zullen de inliggende gemeenten Stuf-WOZ mutatiebestanden aanleveren met betrekking tot het belastingjaar 2015. Reeds dan kan worden vastgesteld dat deze werkwijze voor het belastingjaar 2015 volledig uitgevoerd is. Gegevensbeheer voor de zes deelnemende gemeenten Verbeterpunt voor het gegevensbeheer was met name gericht op de volledigheid en juistheid van de kadastrale registratie, onderbouwd met een standenregister. Dit is inmiddels ontwikkeld en geïmplementeerd in de werkprocessen. Nadat elk kadastraal mutatiebestand is verwerkt wordt via het standenregister de volledigheid en juistheid aangetoond. Bij de implementatie van de nieuwe werkwijze qua BRK levering is dit een waardevolle toevoeging, immers hiermee is eenvoudig de vernieuwde kadastrale verwerking te controleren. Dit onderdeel wordt momenteel ook geïmplementeerd voor de 20 inliggende gemeenten. Zo kan ook de kadastrale volledigheid en juistheid van de zogenaamde waterschapgemeenten gecontroleerd worden.
6
NHR levering door Kamer van Koophandel Het Nieuw Handelsregister (NHR) als basisregistratie voor bedrijven heeft de afgelopen jaren de kwaliteit van de gegevens opgewerkt. Vanaf 2016 wordt het mogelijk om geautomatiseerd de gegevens geleverd te krijgen. Nu worden de mutaties nog via maandelijkse overzichten aangeleverd, welke handmatig verwerkt worden. Om de gegevens in de toekomst geautomatiseerd te kunnen gaan verwerken, moeten de gegevens van de bedrijven verrijkt worden met de zogenaamde RSIN (Sofi nummer voor bedrijven) en het vestigingsnummer. BSOB is dit project in oktober 2015 gestart. ICT Basisregistraties In de samenwerking van de waterschappen Aa en Maas, Brabantse Delta en De Dommel (“Winnend Samenwerken”) is BSOB ook deelnemer voor het onderzoeken van een gezamenlijke implementatie van een basisvoorziening en gegevensmagazijn voor aansluiting op het stelsel van basisregistraties. Inmiddels is de keuze gemaakt om samen een aansluiting te realiseren op het stelsel van basisregistraties. Eind november wordt een aanbesteding in de markt gezet. In februari zal een definitieve gunning bekend gemaakt worden. Business Intelligence In juni 2015 is gestart met het inzetten van Business Intelligence oplossingen om de informatievoorziening te verbeteren op strategisch en operationeel vlak. Inmiddels zijn diverse dashboards ontwikkeld in Qlikview. De doelstelling is om de 1e kwartaalrapportage (april) van 2016 niet meer op papier uit te leveren, maar de gegevens digitaal via de dashboards te ontsluiten. In oktober zijn de eerste resultaten in een expertsessie gepresenteerd aan een afvaardiging van de deelnemers. Hieruit is een actielijst ontstaan met acties die nu in ontwikkeling zijn. Medio december zal een volgende expertsessie plaatsvinden. Beheren koppeling BAG-WOZ Voor het beheren van de BAG-WOZ koppeling is de (tijdelijke) cloud oplossing WebGIS van Antea Group aangeschaft. Met WebGIS wordt beschikt over een brede ontsluiting van diverse geografische kaartlagen, waarmee op een efficiënte manier de koppeling BAG-WOZ kan worden beheerd. De bedoeling is dat de applicatie uiteindelijk vervangen wordt door een nieuwe versie van de Belastingen applicatie van GouwIT (Gouw7). BRK levering Kadaster Het Kadaster gaat de huidige aanlevering van gegevens (Massale Output AKR) vervangen door de nieuwe BRK-Levering per 1 januari 2016. Voordelen van BRK-Levering zijn: BRK-levering bevat geometrie, waardoor de administratieve gegevens direct in de kaart geïntegreerd worden; BSN is voortaan een standaard onderdeel van de BRK-levering; De bestanden hoeven niet meer maandelijks geleverd te worden, maar worden dagelijks via een webservice door het Kadaster klaargezet. De mutaties die door het Kadaster worden klaargezet liggen gemiddeld zo’n 4 tot 7 werkdagen na het passeren van de aktes. Hierdoor is een hogere actualiteit van de gegevens gegarandeerd; BAG-id’s zijn voortaan een standaard onderdeel van de BRK–levering, zoals de gegevens uit de BAG, GBA en NHR; De BRK-gegevens zijn reeds gekoppeld aan de diverse basisregistraties. BSOB heeft de voorbereidingen voor dit project in het voorjaar met GouwIT afgestemd en een plan van aanpak opgesteld. Inmiddels heeft GouwIT een testomgeving beschikbaar en is de installatie bij BSOB op korte termijn gepland. BSOB heeft per oktober een BRK abonnement zodat per 1 januari alle kadastergegevens en mutaties van het werkgebied beschikbaar zullen zijn. Waterbank BSOB heeft nog geen geautomatiseerde koppeling van waterverbruiken met de objecten. Hiervoor is een project gestart waarmee de mogelijkheid gecreëerd wordt om waterverbruiken via een gekoppelde watermeter automatisch in te lezen in de Gouw Belastingen applicatie. Hiermee worden grondslagen op basis van aantal ingenomen m3 water gegenereerd in Gouw Belastingen voor waterschaps- en gemeentelijke heffingen (zuiveringsheffing, rioolheffing). Daarnaast kan deze oplossing dienen als controlemiddel voor de object- en gebruikersregistratie in Gouw, te denken aan huurders van bedrijfsobjecten.
7
Beleid voor centrale opslag van gegevens In de afgelopen maanden is veel aandacht besteed aan het herstructureren van opslag van documenten op de centrale fileserver. Er is gekozen voor een eenduidige structuur en autorisaties waardoor het werken in een matrixorganisatie beter ondersteund wordt. Documenten kunnen nu zowel in ‘de lijn’ als over de verschillende teams (bijvoorbeeld projecten) eenvoudig onderhouden worden en wordt dubbele opslag voorkomen. Voor het gebruik en archivering van e-mail is ook beleid vastgesteld. Juridische en beleidsmatige ondersteuning Harmonisatie van beleid De harmonisatievoorstellen voor beleid over de rioolheffing en afvalstoffenheffing is gedeeld met de deelnemers. Het merendeel van de gemeenten heeft aangegeven dat de stukken ter kennisname zijn ontvangen en deze ter verkenning worden meegenomen in de op handen zijnde aanpassingen voor bijvoorbeeld het gemeentelijk rioleringsplan. Ook hebben sommige deelnemers aangegeven dat gelet op de bestuurswisselingen er pas in 2016 over gesproken gaat worden. Met deze deelnemer is inmiddels ambtelijk contact geweest en wordt begin 2016 verder gesproken. Om tot een zo efficiënt mogelijke behandeling van kwijtscheldingsverzoeken te komen, is het wenselijk om tot een uniform kwijtscheldingsbeleid te komen. Hiertoe is een notitie opgesteld over beleidskeuzes en is een aantal aanbevelingen gedaan. Dit heeft geresulteerd in een voorstel tot wijziging van het huidige kwijtscheldingsbeleid per gemeente. Aan de deelnemers is gevraagd voor zover van toepassing een standpunt in te nemen over de voorgestelde wijzigingen. Enkele deelnemers hebben aangegeven medio 2016 de mogelijkheden voor inhoudelijke aanpassing van de belastingverordeningen binnen de eigen organisatie te onderzoeken. Overige ontwikkelingen Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) Medio 2014 is de Wgr gewijzigd. Deze wijzigingen zijn verwerkt in een voorstel tot aanpassing van de GR. Daarnaast wordt voorgesteld de GR op een aantal punten te wijzigen rondom de toetreding en uittreding van deelnemers. Het voorstel is ter consultatie voorgelegd aan de vakinhoudelijk deskundige en wordt voorgelegd aan de besturen van de deelnemers. Bij de behandeling van het voorstel door de afzonderlijke deelnemers zijn vragen gerezen over de voorgelegde wijziging. Hierop is een wijzigingsvoorstel gemaakt welke ter behandeling is aangeboden. Na verkregen toestemming wordt de wijziging vastgesteld in de eerste vergadering van het AB in 2016. Besluitvormingsproces Als gevolg van de ontwikkeling van de organisatie afgelopen jaar wordt het interne (bestuurlijke) besluitvormingsproces opnieuw bezien. Doel hiervan is om het proces beter te kunnen sturen, de kwaliteit te kunnen waarborgen, de risico’s, waaronder de financiële en juridische, goed in kaart te hebben wanneer besluiten worden genomen. Er wordt daarbij gewerkt o.a. aan nieuwe formats voor adviesnota's, een nieuwe procesbeschrijving en kwaliteitseisen. Het streven is om in 2016 met gebruik van deze stukken te werken.
8
4. Financiën Uitvoering begroting 2015 Er wordt geen wijziging voorgesteld. De prognose van de begrotingsuitvoering is als volgt:
Begroting 2015 na 2e wijziging
Verwachting einde jaar
Lasten Personeelslasten
3.415.000
3.400.000
113.000
80.000
1.408.000
1.400.000
Rente en afschrijving
128.000
131.000
ICT
850.000
900.000
Overige ICT
384.000
415.000
Proceskostenvergoeding
150.000
180.000
Overige personeelskosten Inhuur personeel
Controlekosten
-
Kosten betalingsverkeer
140.000
140.000
Incasso en deurwaarderskosten
355.000
355.000
Uitvoeringskosten kwijtschelding
45.000
45.000
Huisvesting
430.000
430.000
Algemene kosten
113.000
85.000
Ingehuurde diensten
235.000
235.000
50.000
20.000
7.816.000
7.816.000
Onvoorzien Totaal Baten Bijdrage deelnemers
6.504.000-
6.504.000-
Vervolgingskosten
1.000.000-
1.000.000-
12.000-
12.000-
Bestemmingsreserve inhuur
300.000,00-
300.000-
Totaal
7.816.000-
7.816.000-
Diverse baten
Accountant en Controleprotocol In de eerste week van november zijn interim controles geweest. Hier zijn vooralsnog geen bijzonderheden uit voort gekomen. De tweede week van december is het vervolg van interim controle gepland. Het controleprotocol is akkoord bevonden door onze deelnemers en hun accountants. Op het controleprotocol is nog een aanvulling gedaan zodat onze deelnemers de voorziening dubieuze debiteuren op eenvoudige wijze kunnen bepalen. Hierover is ook overeenstemming bereikt. Het definitieve controleprotocol wordt in december voorgelegd aan het Algemeen Bestuur. Risicoanalyse De risicoanalyse is als jaarlijks terugkerend onderwerp opgenomen in het interne controleprogramma als gevolg van een opmerking van de accountant. De huidige bevindingen met betrekking tot de risicoanalyse zijn onderschreven door het MT en voorgelegd aan de accountant. De opmerkingen van de accountant worden verwerkt in de risicoanalyse. Interbestuurlijk toezicht De toezichthouder, provincie Noord-Brabant, heeft het bestuur per brief laten weten dat voor het begrotingsjaar 2016 het normaal geldend repressief toezicht van kracht is. De begroting kan direct worden uitgevoerd, zonder goedkeuring vooraf.
9
Bijlage
Aanbevelingen (37 verbeterpunten)
Van de 37 verbeterpunten is nog een tweetal punten deels te realiseren, te weten: Verbeterpunt 12. neem initiatieven tot harmonisatie van beleid 36. voer het projectplan dat in het MT van 25 juni 2013 is vastgesteld uit (inz. procesmanagement) Hieronder volgt een toelichting per verbeterpunt. 12. harmonisatie van beleid
Zie ‘juridische en beleidsmatige ondersteuning’. 36. Projectplan procesmanagement Er is voortgang geboekt in de uitvoering van de verbeteracties van de processen (zie afbeelding).
BSOB totaal verbeteracties augustus 2015
BSOB totaal verbeteracties oktober 2015
80 75 70 65 60 55 50 45 40 35 30 25 20 15 10 5 0
80 75 70 65 60 55 50 45 40 35 30 25 20 15 10 5 0 Nog starten
25%
50%
75%
Gereed
Nog starten
25%
50%
75%
Gereed
10
