Vereniging van Zuid-Hollandse Gemeenten Vergadering Agendapunt
Aan Kenmerk Datum Bijlage ONDERWERP
: AV 17-04-2015 : 4
: Algemene Vergadering : AV 15041704 : 7 april 2015 : : Jaarrekening 2014
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Bijgaand ontvangt u de Jaarrekening 2014. In de bijlagen : de aanbiedingsbrief en controleverklaring van de accountant gedateerd 7 april 2015.
VOORSTEL: Het bestuur stelt voor : - de Rekening 2014 vast te stellen - het batig saldo zijnde € 10.605 toe te voegen aan de Algemene Reserve .
JAARREKENING 2014 Financiële ontwikkelingen in het verslagjaar
De financiële ontwikkelingen wijken af van die in voorgaande jaren. Het aantal leden daalde door herindeling naar 65 gemeenten. De rekening van Baten en Lasten over 2014 sluit met een overschot van € 10.605. 1.1 Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening en de balans Deze jaarrekening is opgesteld in overeenstemming van de Richtlijn voor de jaarverslaggeving. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben. Baten worden slechts opgenomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Vorderingen en schulden De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde. ACTIVA
Balans per 31 december 2014 31-12-2014 31-12-2013 PASSIVA
Vlottende activa: debiteuren
1.992
Liquide middelen: rekeningcourant spaarrekening
7.925 96.405
TOTAAL
106.322
Eigen vermogen 691 Algemene reserve Nog te bestemmen resultaat 2013 Nog te bestemmen resultaat 2014 Bestemmingsreserve Repositionering Vreemd vermogen: 52.757 overige schulden 41.772
95.220
31-12-2014 31-12-2013
81.687 0 10.605 11.852
81.687 11.852
2.178
1.681
106.322
95.220
1.2 Toelichting balans ACTIVA Vlottende activa Debiteuren Betreft een vordering op de gemeente Albrandswaard en de rente op de spaarrekening. In januari 2015 zijn deze vorderingen ontvangen. Liquide middelen Dit betreft het saldo op de RaboBedrijfsSpaarrekening en het saldo op de lopende rekening van het Rabo Verenigingspakket. PASSIVA Eigen vermogen Het eigen vermogen per 31-12-2014 is samengesteld uit: Algemene reserve: - saldo per 1 januari 2014 - saldo per 31 december 2014
€ 81.687 € 81.687
De saldi reserve heeft als belangrijkste functie het dienen als een buffer voor financiële tegenvallers. Het explotatieresultaat van de jaarrekening (zowel voordelig als nadelig) komt in principe ten laste respectievelijk ten gunste van de saldi reserve. Het resultaat over 2013 is bij bestuursbesluit gestort in de bestemmingsreserve Re-positionering. Zie genoemde bestemmingsreserve hierna. Nog te bestemmen resultaat 2014 Het saldo van de Rekening van baten en lasten over 2014 sluit met een batig saldo van € 10.605. Dit saldo staat voorlopig, in afwachting van een bestuursbesluit, als nog te bestemmen. Bestemmingsreserve Re-positionering Het nog te bestemmen voordelig resultaat over 2013 is bij bestuursbesluit gestort in de bestemmingsreserve Re-positionering. Over 2014 zijn geen kosten gemaakt met betrekking tot deze reserve. Vreemd vermogen Overige schulden € 2.178 Dit betreft - nog te verwachten factuur van de accountantscontrole over 2014 € 1.650 - de bankkosten voor het 4e kwartaal 2014 € 48 - Sodexo € 480 (catering bijeenkomst 28 februari 2014 Capelle ad IJssel)
Vereniging van Zuid-Hollandse Gemeenten
REKENING VAN BATEN EN LASTEN over het jaar 2014
BATEN
Begroting 2014 gewijzigd
Rekening 2014
Rekening 2013
Contributie Bijdrage VNG Rente
120.600 9.045 1.000
120.849 9.045 410
118.311 9.045 634
Totaal baten
130.645
130.304
127.990
LASTEN
Vergaderingen Bestuurskosten Kosten acc.controle Kosten secretariaat Uitvoering koersnota Bankkosten Reposititonering
Resultaat voor bestemming (+ = voordelig; - = nadelig) Geraamde onttrekking aan de algemene reserve Werkelijke storting in de algemene reserve storting bestemmingsreserve repositionering onttrekking bestemmingsreserve repositionering Resultaat na bestemming
Begroting 2014 10.460 2.500 1.500 125.540 4.500
Rekening 2014
Rekening 2013
8.739 2.182 1.734 104.846 1.873 325
9.907 1.961 1.734 101.834 702
11.852 156.352
119.699
116.138
-25.707 13.855
10.605 0
11.852 0 -11.852
11852 0
10.605
0
1.3 Toelichting rekening van baten en lasten
BATEN Contributie € 120.849 De contributie voor het jaar 2014 is op 16 mei 2014 in Spijkenisse door de algemene ledenvergadering als volgt vastgesteld. De tarieven zijn in euro’s per 1.000 inwoners of een gedeelte daarvan en bedragen: - voor de eerste 25.000 inwoners € 62 - voor de volgende 25.000 inwoners € 32 - voor de inwoners boven de 50.000 € 16,50 Met dien verstande dat de contributie per gemeente ten hoogste € 4.594 bedroeg. Bijdrage V.N.G. € 9.045 De bijdrage van de V.N.G. is ongewijzigd gebleven: € 9.045. Rente € 410 De rentetarieven zijn erg laag ( 0,7% op de RaboBedrijfsSpaarrekening). LASTEN Vergaderingen € 8.739 Deze post betreft met name de aan de gemeente Spijkenisse betaalde vergoeding van € 8.000 voor het organiseren van de jaarvergadering op 16 mei 2014. Daarnaast drukken hierop de kosten van de VNG bijeenkomsten. Bestuurskosten € 2.182 Deze post is onderverdeeld in representatiekosten en reis- en verblijfkosten. Op de post representatie drukken ook de kosten van kleine attenties voor het organiseren van de jaarvergadering en de kosten van deelname aan congres van de waarnemend secretaris. Ook vallen hieronder de reis- en verblijfkosten va het secretariaat. Kosten secretariaat € 104.846 De kosten zijn conform met de overeenkomst afgesloten met de gemeente Rijswijk. Uitvoering koersnota € 1.873 Deze post bevat de kosten voor het onderhouden van de website. Kosten accountant € 1.734 Deze post bevat de accountantskosten van Advisum met betrekking tot de jaarrekening.
