AFDELING GELDERLAND VAN DE VERENIGING VAN NEDERLANDSE GEMEENTEN
JAARREKENING 2014 1-1-2014 T/M 31-12-2014
LASTEN EN BATEN 2014
Baten Omschrijving
Begroting 2014
Rekening 2014
89.100,00
89.331,00
Bijdrage VNG
9.000,00
9.045,00
Rente
2.800,00
3.146,44
Negatief saldo
7.500,00
10.352,71
108.400,00
111.875,15
Begroting 2014
Rekening 2014
94.000,00
97.001,43
Ledenactiviteiten
5.000,00
6.030,40
Representatiekosten
2.400,00
2.041,03
Reis- en verblijfkosten
3.600,00
3.823,73
500,00
343,65
2.900,00
2.634,91
108.400,00
111.875,15
Contributie
Totaal baten
Lasten Omschrijving Secretariaatskosten
Porti en drukwerk Diverse kosten/onvoorzien
Totaal lasten
BALANS
Activa
31-12-2014
1-1-2014
55.084,81
53.305,75
223.372,82
268.372,82
Te ontvangen bedragen
25.868,85
21.519,74
Negatief Resultaat
10.352,71
5.354,21
314.679,19
348.552,52
31-12-2014
1-1-2014
52.329,28
118.574,90
225.557,65
193.185,36
36.792,26
36.792,26
314.679,19
348.552,52
Postbank Postbank Kapitaalrekening
Passiva Te betalen kosten GBKN Eigen vermogen
TOELICHTING JAARREKENING 2014 Baten en Lasten Contributie Evenals voorgaande jaren bedroeg de contributie € 50,00 per duizend inwoners, waarbij aantallen van 500 of meer inwoners naar boven werden afgerond. De maximale contributie per gemeente is door de algemene ledenvergadering vastgesteld op € 3.850,00. Voor samenwerkingsverbanden is de contributie vastgesteld op 5 % van hetgeen een gemeente met een vergelijkbaar aantal inwoners dient te betalen. Hierbij wordt geen rekening gehouden met de maximumbijdrage, zoals die voor gemeenten geldt. Evenals voorgaande jaren is aan de leden begin 2015 een aanvullende contributienota 2014 toegezonden. Het betreft de aan de VNG afdeling Gelderland in rekening gebrachte BTW. Met de belastingdienst is overeengekomen, dat de VNG afdeling Gelderland deze BTW via de zogenaamde transparantiemethode mag doorberekenen aan haar leden. De leden kunnen deze BTW op hun beurt weer ten laste brengen van het BTW-compensatiefonds. Bijdrage VNG Het betreft de jaarlijkse bijdrage van de VNG in de secretariaatskosten. Deze bijdrage is al jaren bevroren. Rente Het gaat hierbij om ontvangen rente op bankrekeningen. Door wat sneller te ‘schakelen’ tussen de lopende rekening en de spaarrekening is er sprake van een hogere renteopbrengst. Secretariaat Onder deze post zijn de salariskosten, de huisvestingskosten en de kosten van automatiseringshulpmiddelen van de secretariaatsmedewerkers verantwoord, alsmede vergoedingen aan de gemeente Arnhem voor secundaire arbeidsvoorwaarden, salarisadministratie etc. In 2014 heeft een van de secretariaatsmedewerkers gebruik gemaakt van de mogelijkheid om een oude verlofspaarregeling van eind vorige eeuw af te kopen (verlof sparen voor vervroegde pensionering). De gemeente Arnhem wilde graag van de ‘verlofstuwmeren af’. De afkoop verklaart in belangrijke mate de begrotingsoverschrijding. Ledenactiviteiten Het betreft hier kosten, verbonden aan de Dag van de Gelderse Gemeenten (gemeente Lochem) en de kosten verbonden aan het organiseren van bijeenkomsten. Veelal was er sprake van low-budget bijeenkomsten of werden de kosten door meerdere organiserende partijen gedragen. In tegenstelling tot voorgaande jaren werd het themagedeelte tijdens de Dag van de Gelderse Gemeenten 2014 niet meer door BMC
verzorgd. Voor deze service bracht BMC geen kosten in rekening. In 2014 is het themagedeelte verzorgd door de gemeente Lochem en de VNG Afdeling Gelderland, hetgeen extra kosten met zich mee gebracht heeft en resulteerde in een lichte begrotingsoverschrijding. Representatiekosten Naast reguliere representatiekosten zijn onder deze post verantwoord de kosten verbonden aan het jaarlijkse bestuursdiner alsmede de kosten, verband houdend met het afscheid van oud bestuursleden. Reiskosten Onder deze post zijn de reiskosten van de medewerkers van het secretariaat verantwoord. Porti en drukwerk Betreft kosten van druk- en kopieerwerk alsmede portokosten. Nieuw drukwerk was (nog) niet nodig, terwijl ook steeds meer gebruik wordt gemaakt van digitale communicatie. Diverse kosten/onvoorzien Hieronder vallen abonnementen, telefoonkosten, kantoorbenodigdheden, bankkosten en dergelijke. Balans Banksaldi Deze posten spreken voor zich en behoeven geen nadere toelichting. Te ontvangen bedragen Het betreft hier de aan de leden gezonden aanvullende contributienota’s over het jaar 2014 in verband met aan de VNG afdeling Gelderland in rekening gebrachte BTW. Onder het kopje contributie is hier al aandacht aan besteed. Ook de nog te ontvangen rente op de spaarrekening is hier opgenomen. Te betalen kosten Het gaat hierbij om nog te betalen reis- en verblijfkosten, vergaderkosten en kantoorbenodigdheden. Ook de eindafrekening van de gemeente Arnhem, waar de secretariaatsmedewerkers formeel in dienst zijn, diende op 31-12-2014 nog voldaan te worden. Betaling heeft inmiddels plaats gevonden.
GBKN In mei 2001 is een nieuwe samenwerkingsovereenkomst gesloten op het terrein van de GBKN. Deze overeenkomst houdt onder andere in, dat de VNG afdeling Gelderland deelt in de inkomsten uit incidentele verkoop van de kaart. In 2014 is een bedrag van bijna € 47.000,00 ontvangen. Het merendeel van de inkomsten werd in het verleden onder aftrek van gemaakte kosten doorbetaald aan de bij de GBKN aangesloten gemeenten. De afgelopen jaren zijn de GBKN-inkomsten gereserveerd en worden deels aangewend om de begrotingstekorten te dekken, waardoor contributieverhoging niet nodig is. Tijdens de ledenvergadering van 2014 hebben de leden ingestemd met het voorstel van het bestuur om de kosten, verbonden aan het ontwerpen en bouwen van een eigen website rechtstreeks ten laste van de GBKN-reserves te brengen. Ook de beperkte inhuur van een secretarieel medewerkster voor 2,5 uur per week (van 1-1-2014 tot 1-92014) zijn, conform het besluit van de ledenvergadering van 14-4-2014 rechtstreeks ten laste van deze post gebracht. Naar verwachting treedt in 2016 de Basisregistratie Grootschalige Topografie (BGT) in werking en houdt de GBKN op te bestaan. De inkomsten uit verkoop van de GBKN komen dan te vervallen. Eigen vermogen/negatief saldo 2014 Het verenigingsjaar 2014 is afgesloten met een negatief saldo van €. 10.352,71. Voorzien was een tekort van €. 7.500,00. Hiervoor is al een verklaring gegeven voor de begrotingsoverschrijdingen. Voorgesteld wordt het negatief saldo 2014 ten laste te brengen van de GBKN-reserves, zoals afgesproken bij het vaststellen van de begroting 2014.
