Universitas Sumatera Utara

Universitas Sumatera Utara

Lampiran 2

Tindak Lanjut Atas Arahan RUPS NO 1

ARAHAN-ARAHAN RUPS

TINDAK LANJUT

Rencana Kerja dan Anggaran Perusahaan tahun 2008 yang telah

Pelaksanaan Operasional perusahaan tahun 2008 telah berpedoman pada

ditetapkan dalam Rapat Umum Pemegang Saham merupakan

Rencana Kerja Anggaran Perusahaan tahun 2008.

pedoman bagi Direksi dan Komisaris dalam menjalankan pengurusan dan pengawasan perusahaan selama tahun 2008. 2

3

Anggaran pendapatan perusahaan merupakan target minimal yang

-

Anggaran Pendapatan dapat tercapai sebesar Rp 83.8 milyar

harus dicapai oleh perusahaan, sedangkan anggaran biaya merupakan

-

Realisasi biaya sedikit melampaui anggarannya, baik secara nominal

jumlah maksimal dan harus ditekan seminimal mungkin dengan

maupun prosentase. Manajemen telah berupaya melakukan Cost

melakukan redution program.

Reduction.

Target-target yang ditetapkan dalam Rapat Umum Pemegang Saham

Key Performance Indicator (KPI) telah dijadikan pedoman dalam

Rencana Kerja dan Anggaran Perusahaan tahun 2008 yang etrcermin

pencapaian RKAP tahun 2008.

dalam Key Performance Indicator (KPI), selanjutnya akan dituangkan dalam kontrak Manajemen antara Direksi dan Komisaris dengan Kuasa Pemegang Saham dan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Risalah Rapat ini. 4

Kontrak Manajemen dan Key Performance Indicator untuk

Telah ditindak lanjuti.

kepentingan perusahaan agar tindak lanjut untuk diimplementasikan antara Direksi dengan Kepala Biro / Kepala Cabang / Kepala Unit dan level selamjutnya. 5

Dalam rangka mendorong pengelolaan BUMN secara profesioanal,

Telah ditindak lanjuti Universitas Sumatera Utara

transparan dan efisien, RUPS meminta agar Direksi dan Komisaris

Sosialisasi oelh BPKP Cabang DKI

secara konsisten mengimplementasikan prinsip-prinsip Good Corporate Government secara optimal. 6

Direksi diminta untuk tetap menerapkan prinsip kehati-hatian dalam

Pengendalian Cash Flow telah dilaksanakan baik secara rinci per proyek-

menggunakan dana pinjaman baik dari perbankan / lembaga keuangan

proyek , maupun bersama-sama penyandang dana (Bank Rakyat Indonesia).

dengan mencari pendanaan yang l/ebih murah ataupun keuangan internal perusahaan, khususnya terhadap pengendalian cash flow dari seluruh proyek-proyek PT. Virama Karya (Persero) 7

Pencapaian targer RKAP 2008 agar memperhatikan pertumbuhan Net Profit (laba) disamping pertumbuhan Omzet, untuk itu Net Profit margin agar diusahakan dapat lebih baik. Hal ini dapat diupayakan antara lain melalui : a. Efisiensi beban pokok proyek b. Pencepatan penagihan piutang, sehingga memperkuat modal kerja dan mengurangi ketergantungan paad kredit / pinjaman dengan demikian biaya bunga dapat ditekan lebih rendah.

a. Harga jual (Billing Rate) masih berpedoman pada aturan Bappenas tahun 1998, sedangkan Harga Pokok (Gaji) yang dibayarkan telah mengikuti harga pasar. b. Telah ditindak lanjuti.

c. Meningkatkan pengendalian cash flow. c. Telah ditindak lanjuti. 8

Direksi agar melaksanakan prinsip kehati-hatian terhadap proyek


(swasta), untuk itu agar memperhatikan jaminan pembayaran yang

(Untuk Proyek Aloha – Perak dan Proyek Tol Mojokerto – Kertosono).

memadai dan perjanjian kontrak yang kurang jelas dan seimbang. 9

Dalam rangka peningkatan profesioanalisme Sumber Daya Manusia

Telah ditindak lanjuti, kecuali untuk penyesuaina Billing Rate masih

Perusahaan Direksi diminta agar memperhatikan kualitas Sumber

terkendala aturan Bappenas tahun 1998.


Daya Manusia sebagai asset perusahaan yang sangat strategis dalam melakukan peningkatan produktivitas karyawan yang optimal. Disamping itu agar mengupayakan penyesuaian biling rate menjadi lebih baik. 10

Dalam rangka inventarisasi dan optimalisasi aset-aset BUMN, Direksi


diminta untuk melakukan inventarisasi meliputi data administrasi, data teknis dan keuangan ats aset-aset perusahaan. Selanjutnya agar menyusun kajian tentang kebijakan optimalisasi pemanfaatan aset-aset dimaksud dan hasilnya dilaporkan kepada Kementerian Negara BUMN.


Lampiran 3

Tindak Lanjut Atas Temuan SPI NO 1

TEMUAN

REKOMENDASI

TINDAK LANJUT

Dari proyek-proyek yang akan dilaksanakan masih

Setiap proyek yang diperoleh diperlukan

Dari Proyek-proyek yang dilaksanakan telah

ada proyek yang belum menyelesaikan RMK

RMK yang disyahkan.

dibuatkan RMK.

sedangkan RMK diperlukan dalam rangka memandu

Bagi proyek yang belum memiliki Kontrak

pelaksanaan teknis dan mengendalikan kwalitas

agar dibuatkan RMK Sementera dan direvisi setelah kontraknya jadi.

2

Masih ada kelengkapan dokumen perpajakan yang

Administrasi dokumen perpajakan agar

Dokumen-dokumen yang diperlukan telah

belum lengkap. Seperti Faktur Pajak, Kehilangan

dilakukan dengan lengkap dan tertib sehingga

dilengkapi.

dokumen tersebut maka perusahaan akan dikenakan

memudahkan monitoringnya.

kewajiban untuk menyetorkan kembali.

Setiap pengeluaran faktur pajak agar selalu dipantau sehingga dokumen tersebut disyahkan dan dapat dilaporkan.

3

4

Masih ada proyek-proyek yang membuat laporan

Agar setiap proyek membuat laporan

Bagi proyek yang tidak menggunakan

pertanggung jawaban keuangan belum mengikuti

keuangan menggunakan format-format yang

format-format baku akan dibuat teguran

format-format yang telah dibakukan.

telah dibakukan.

untuk selalu mengikuti format baku.

Masih ada pertanggung jawaban proyek dan Cabang

Secara konsisten harus diterapkan sanski.

Telah dilakukan teguran-teguran untuk

yang terlambat. 5

mengingatkan akan keterlambatannya.

Masih banyak proyek yang belum menerapkan SMM

Perlu sosialisasi kembali SMM ISO yang

Telah dibuat program sosialisasi dn

ISO yang telah dilakukan.

telah dilakukan.

pembinaanya.

Memonitor dan mengevaluasi proyek-proyek yang menerapkan SMM dan yng belum. Universitas Sumatera Utara

6

Klarifikasi Jumlah Saldo dari Kepala Cabang

Diharapkan Manajemen membuat kebijakan

Saldo persekot yang lama sudah dapat

Semarang lama ke Kepala Cabang yang baru belum

statergi dalam meyelesaikannya, agar saldo

diselesaikan.

jelas.

persekot yang sudah lama dapat diselesaikan dan tidak lagi tercantum dalam pembukuan,

7

8

Evaluasi Persekot Dinas dan Pertanggung

Agar Manajemen melakukan monitoring dan

Dengan monitoring dan evaluasi

jawabannya.

evaluasi penyelesaiannya.

berkelanjutan.

Evaluasi tentang keberadaan kantor Cabang

Masih sangat dimungkinkan untuk

Saat ini cabang Semerang berkedudukan di

Semerang.

menggunakan sebuah kantor saja.

Jalan Kyai Maja No.31 Semarang.


Lampiran 4

Tindak Lanjut Atas Temuan Akuntan Publik NO 1

2

3

TEMUAN Status Kepemilikan atas tanah Persil No.C89, C90, C91, C92 dan C93 di Jalan Anggrek Neli murni, Kelurahan Kemangisan, Jakarta Barat masih belum selesai karena sampai saat pemeriksaan berakhir masih dalam tahap proses negoisasi dengan pihak penghuni tanah tersebut. Pengakuan terhadap piutang usaha dan pendapatan belum sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku. Terdapat tunggakan pada Program Kemitraan dan Bina Lingkungan yaitu tunggakan pinjaman yang benar-benar tidak dapat ditagih karena mitra binaanya meninggal dunia dan alamatnya tidak diketahui lagi (pindah)

REKOMENDASI Agar status kepemilikan tanah segera diselesaikan.

TINDAK LANJUT Proses perundingan dengn penghuni untuk diusulkan kepada pemegang saham agar dijual kepada penghuni apa adanya. Namun sampai saat ini belum ada kesepakatan antara penghuni dengan perusahaan.

Agar dilakukan konfirmasi piutang kepada pemberi kerj auntuk meyakini.

Telh ditindak lanjuti.

Pengelola dana kemitraan agar lebih meningkatkan upaya : a. Penagihan kepada mitra binaan dan selektif dalam memberikan pinjaman sehingga dana dapat bergulir. b. Meminta izin kepada DEWan Komisaris untuk membukukan tagihan tersebut secara extra comtable, namun tetap mengupayakan penagihannya. c. Mengusulkan kepada Menteri BUMN untuk menyetujui penghapusan tagihan.

a. Telah ditindak lanjuti

b. Telah ditindak lanjuti

c. Telah ditindak lanjuti


Lampiran 5

Sumber : PT.Virama Karya Universitas Sumatera Utara

Lampiran 6

BAGAN ALUR PERTANGGUNGJAWABAN KEUANGAN

Sumber : PT.Virama Karya





Universitas Sumatera Utara

Recommend Documents