LAMPIRAN
Universitas Sumatera Utara
Tabel 3. 1 Lampiran Neraca PT. Kimia Farma Medan Periode 2003 PT. KIMIA FARMA ( PERSERO ) TBK UNIT PRODUKSI MEDAN NERACA PER 31 DESEMBER 2003
AKTIVA AKTIVA LANCAR Kas dan setara kas Kas Jumlah Kas Bank Rupiah Pihak yang mempunyai hubungan istimewa PT. ( Persero ) Bank Mandiri Pihak ketiga PT. Bank Bukopin Jumlah bank Jumlah Kas dan setara kas Piutang Usaha PERSEDIAAN Bahan Baku, Penolong dan Pengemas Barang Dalam Pengolahan Barang dagangan Barang Dalam Perjalanan Barang Rusak Cad. Penghap. Barang Rusak Total Persediaan : PAJAK DIBAYAR DIMUKA PPN Perhitungan PPN Keppres 56 Jumlah pajak dibayar dimuka BIAYA DIBAYAR DIMUKA Jangka Pendek Assuransi Jumlah biaya dibayar dimuka
75,900.00 75,900.00
2,950,736.00 58,636,646.00 61,587,382.00 61,663,282.00 147,284,469,549.96
1,397,534,652.00 53,931,657.00 181,558,954.00 236,932,210.00 (236,932,210.00) 1,633,025,263.00
149,755,373.00 (11,290,193.00) 138,465,180.00
7,444,360.00 7,444,360.00
PASSIVA KEWAJIBAN LANCAR HUTANG USAHA Pihak yg mempunyai hub.istimewa PT. (Persero) Indo Farma Jumlah hutang ke pihak istimewa Pihak III Pembelian Lokal Barang belum berfaktur Jumlah hutang ke pihak III Jumlah Hutang Usaha HUTANG LAIN - LAIN Hutang lain - lain Pendapatan diterima dimuka Jumlah hutang lain - lain HUTANG PAJAK PPh psl. 21 pihak III PPh psl. 21 pegawai PPh psl. 23 Jumlah hutang pajak Biaya Masih Harus Dibayar Yayasan Dana Pensiun Iuran Astek Gaji & Kesejateraan pegawai Promosi & pemasaran Jasa produksi Lainnya Jumlah biaya yang masih harus dibayar JUMLAH KEWAJIBAN LANCAR
JUMLAH AKTIVA LANCAR AKTIVA TIDAK LANCAR AKTIVA TETAP : Tanah Bangunan Pabrik Mesin Dan Instalasi Inventaris Perusahaan Kendaraan Bermotor Instalasi Limbah Jumlah nilai perolehan : AKUMULASI PENYUSUTAN : Penyusutan bangunan Penyusutan mesin & instalasi Penyusutan inventaris perusahaan Penyusutan kenderaan bermotor Penyusutan instalasi limbah Jumlah akumulasi penyusutan : Nilai Tercatat Piutang pd phk yg mempunyai hubungan istimewa Pinjaman pegawai Pinjaman pegawai jangka panjang Jumlah piutang pd phk yg mempunyai hub.istimewa HUBUNGAN REKENING KORAN : R/K KP dengan UPF. Jakarta R/K KP dengan UPF. Bandung R/K KP dengan UPM. Bandung R/K KP dengan UPM. Watudakon R/K KP dengan Ristek R/K KP dengan UPM. Semarang R/K dengan Depot Sentral R/K Awal ( Modal ) R/K dengan Kantor Pusat Jumlah rekening koran JUMLAH AKTIVA TIDAK LANCAR TOTAL AKTIVA
7,718,415,530.00 7,718,415,530.00 1,647,309,107.00 236,614.00 1,647,545,721.00 9,365,961,251.00
3,042,120.00 3,042,120.00
25,561,419.00 3,393,042.00 28,954,461.00
21,307,967.00 109,182,000.00 59,825,705.00 190,315,672.00 9,588,273,504.00
149,125,067,634.96
11,887,065.00 2,038,252,566.00 4,635,319,582.00 1,432,288,048.00 164,655,100.00 82,569,620.00 8,364,971,981.00
(746,113,816.00) (1,808,627,999.00) (1,111,102,004.00) (126,747,576.00) (70,357,268.00) (3,862,948,663.00) 4,502,023,318.00
KEWAJIBAN TIDAK LANCAR Pinjaman Dana Dari Pemerintah (RDI) EKUITAS Modal Statuair Saham portepel Modal ditempatkan dan disetor
-
Cadangan Umum Saldo Laba Saldo laba awal tahun Saldo tahun berjalan Jumlah Ekuitas
131,552,351,640.96 131,552,351,640.96
JUMLAH KEWAJIBAN & EKUITAS
141,140,625,144.96
7,917,300.00 7,917,300.00
(5,143,880,215.00) (7,350,502,893.00) (12,494,383,108.00) (7,984,442,490.00) 141,140,625,144.96
Sumber : Bagian Akuntansi dan Keuangan PT. Kimia Farma Plant Medan, (2008)
Universitas Sumatera Utara
Tabel 3. 2 Lampiran Neraca PT. Kimia Farma Medan Periode 2004 PT. KIMIA FARMA ( PERSERO ) TBK UNIT PRODUKSI MEDAN NERACA PER 31 DESEMBER 2004 AKTIVA AKTIVA LANCAR Kas dan setara kas Kas Jumlah Kas Bank Rupiah Pihak yang mempunyai hubungan istimewa PT. ( Persero ) Bank Mandiri Pihak ketiga PT. Bank Bukopin Jumlah bank Jumlah Kas dan setara kas Piutang Usaha Piutang Lain - Lain Piutang Lain-Lain Jumlah piutang lain - lain PERSEDIAAN Bahan Baku, Penolong dan Pengemas Barang Dalam Pengolahan Barang dagangan Barang Dalam Perjalanan Barang Rusak Cad. Penghap. Barang Rusak Total Persediaan : PAJAK DIBAYAR DIMUKA PPN Perhitungan PPN Keppres 56 Jumlah pajak dibayar dimuka JUMLAH AKTIVA LANCAR AKTIVA TIDAK LANCAR AKTIVA TETAP : Tanah Bangunan Pabrik Mesin Dan Instalasi Inventaris Perusahaan Kendaraan Bermotor Instalasi Limbah Jumlah nilai perolehan : AKUMULASI PENYUSUTAN : Penyusutan bangunan Penyusutan mesin & instalasi Penyusutan inventaris perusahaan Penyusutan kenderaan bermotor Penyusutan instalasi limbah Jumlah akumulasi penyusutan : Nilai Tercatat Piutang pd phk yg mempunyai hubungan istimewa Pinjaman pegawai Pinjaman pegawai jangka panjang Jumlah piutang pd phk yg mempunyai hub.istimewa
942,100.00 942,100.00
2,636,236.00 33,844,545.00 36,480,781.00 37,422,881.00 23,834,244,657.00 175,000.00 175,000.00 1,046,471,582.00 168,470,115.00 104,452,645.00 286,462,461.00 (286,462,461.00) 1,319,394,342.00 54,678,743.00 54,678,743.00 25,245,915,623.00
11,887,065.00 2,243,312,566.00 4,790,744,836.00 727,686,900.00 117,050,000.00 82,569,620.00 7,973,250,987.00
6,417,542,378.00 6,417,542,378.00 599,981,180.00 1,402,914.00 601,384,094.00 7,018,926,472.00
HUTANG LAIN - LAIN Hutang lain - lain Pendapatan diterima dimuka Jumlah hutang lain - lain
12,355,675.00 12,355,675.00
HUTANG PAJAK PPh psl. 21 Pegawai PPh psl. 21 Phk III PPh psl. 23 Jumlah hutang pajak
34,601,102.00 486,000.00 35,087,102.00
Biaya Masih Harus Dibayar Gaji & Kesejateraan pegawai Biaya listrik & gas Lainnya Jumlah biaya yang masih harus dibaya
28,676,535.00 23,703,005.00 17,267,034.00 69,646,574.00
JUMLAH KEWAJIBAN LANCAR 7,136,015,823.00 KEWAJIBAN TIDAK LANCAR Pinjaman Dana Dari Pemerintah (RDI) EKUITAS Modal Statuair Saham portepel Modal ditempatkan dan disetor Cadangan Umum Saldo Laba Saldo laba awal tahun Saldo tahun berjalan 12,967,610,521.00 Jumlah Ekuitas 12,967,610,521.00 JUMLAH KEWAJIBAN & EKUITAS 20,103,626,344.00
(847,927,013.00) (2,002,549,511.00) (397,287,684.00) (89,273,486.00) (72,042,134.00) (3,409,079,828.00) 4,564,171,159.00 34,416,900.00 34,416,900.00
HUBUNGAN REKENING KORAN : R/K KP dengan UPF. Jakarta R/K KP dengan UPF. Bandung R/K KP dengan UPM. Bandung R/K KP dengan UPM. Watudakon R/K KP dengan Ristek R/K KP dengan UPM. Semarang R/K dengan Depot Sentral R/K Awal ( Modal ) R/K dengan Kantor Pusat
(4,480,680,729.00) (5,260,196,609.00)
Jumlah rekening koran JUMLAH AKTIVA TIDAK LANCAR
(9,740,877,338.00) (5,142,289,279.00)
TOTAL AKTIVA
PASSIVA KEWAJIBAN LANCAR HUTANG USAHA Pihak yg mempunyai hub.istimewa PT. (Persero) Indo Farma Jumlah hutang ke pihak istimewa Pihak III Pembelian Lokal Barang belum berfaktur Jumlah hutang ke pihak III Jumlah Hutang Usaha
-
20,103,626,344.00
Sumber : Bagian Akuntansi dan Keuangan PT. Kimia Farma Plant Medan, (2008)
Universitas Sumatera Utara
Tabel 3. 3 Lampiran Neraca PT. Kimia Farma Medan Periode 2005 PT. KIMIA FARMA ( PERSERO ) TBK UNIT PRODUKSI MEDAN NERACA PER 31 DESEMBER 2005 AKTIVA AKTIVA LANCAR Kas dan setara kas Kas Jumlah Kas Bank Rupiah Pihak yang mempunyai hubungan istimewa PT. ( Persero ) Bank Mandiri Pihak ketiga PT. Bank Bukopin Jumlah bank Jumlah Kas dan setara kas
1,128,300.00 1,128,300.00
2,321,736.00 96,025,365.00 98,347,101.00 99,475,401.00
PASSIVA KEWAJIBAN LANCAR HUTANG USAHA Pihak yg mempunyai hub.istimewa PT. (Persero) Indo Farma Jumlah hutang ke pihak istimewa Pihak III Pembelian Lokal Barang belum berfaktur
3,281,988,627.00 -
Jumlah hutang ke pihak III
3,281,988,627.00
Jumlah Hutang Usaha Piutang Usaha Piutang Lain - Lain Piutang Lain-Lain Uang muka RDI Jumlah piutang lain - lain PERSEDIAAN Bahan Baku, Penolong dan Pengemas Barang Dalam Pengolahan Barang dagangan Barang Dalam Perjalanan Barang Rusak Cad. Penghap. Barang Rusak Total Persediaan : PAJAK DIBAYAR DIMUKA PPN Perhitungan PPN Keppres 56 Jumlah pajak dibayar dimuka BIAYA DIBAYAR DIMUKA Jangka Pendek Izin HO Jumlah biaya dibayar dimuka
178,197,849,107.89
JUMLAH AKTIVA LANCAR
180,561,104,015.89
AKTIVA TIDAK LANCAR AKTIVA TETAP : Tanah Bangunan Pabrik Mesin Dan Instalasi Inventaris Perusahaan Kendaraan Bermotor Instalasi Limbah Jumlah nilai perolehan : AKUMULASI PENYUSUTAN : Penyusutan bangunan Penyusutan mesin & instalasi Penyusutan inventaris perusahaan Penyusutan kenderaan bermotor Penyusutan instalasi limbah Jumlah akumulasi penyusutan : Nilai Tercatat Piutang pd phk yg mempunyai hubungan istimewa Pinjaman pegawai Pinjaman pegawai jangka panjang Jumlah piutang pd phk yg mempunyai hub.istimewa HUBUNGAN REKENING KORAN : R/K KP dengan UPF. Jakarta R/K KP dengan UPF. Bandung R/K KP dengan UPM. Bandung R/K KP dengan UPM. Watudakon R/K KP dengan Ristek R/K KP dengan UPM. Semarang R/K dengan Depot Sentral R/K Awal ( Modal ) R/K dengan Kantor Pusat Jumlah rekening koran JUMLAH AKTIVA TIDAK LANCAR TOTAL AKTIVA
109,500.00 109,500.00 1,864,323,002.00 72,590,040.00 7,727,696.00 12,001,779.00 (12,001,779.00) 1,944,640,738.00 298,362,602.00 298,362,602.00
20,666,667.00 20,666,667.00
11,887,065.00 2,243,312,566.00 4,790,744,836.00 1,027,883,946.00 117,050,000.00 82,569,620.00 8,273,448,033.00
10,702,355,266.00 10,702,355,266.00
13,984,343,893.00
HUTANG LAIN - LAIN Hutang lain - lain Pendapatan diterima dimuka
49,582,965.00 -
Jumlah hutang lain - lain
49,582,965.00
HUTANG PAJAK PPh psl. 21 Pegawai PPh psl. 21 Phk III PPh psl. 23 Jumlah hutang pajak Biaya Masih Harus Dibayar Gaji & Kesejateraan pegawai Biaya listrik & gas Lainnya Jumlah biaya yang masih harus dibay
32,409,773.00 1,030,000.00 33,439,773.00
85,803,803.00 25,565,770.00 73,654,950.00 185,024,523.00
JUMLAH KEWAJIBAN LANCAR 14,252,391,154.00 KEWAJIBAN TIDAK LANCAR Pinjaman Dana Dari Pemerintah (RDI) EKUITAS Modal Statuair Saham portepel Modal ditempatkan dan disetor Cadangan Umum Saldo Laba Saldo laba awal tahun Saldo tahun berjalan 159,544,125,714.89 Jumlah Ekuitas 159,544,125,714.89 JUMLAH KEWAJIBAN & EKUITAS 173,796,516,868.89
(951,829,627.00) (2,351,940,131.00) (559,440,692.00) (96,217,614.00) (73,476,808.00) (4,032,904,872.00) 4,240,543,161.00 53,375,000.00 53,375,000.00
(5,291,785,580.00) (5,766,719,728.00) (11,058,505,308.00) (6,764,587,147.00) 173,796,516,868.89
Sumber : Bagian Akuntansi dan Keuangan PT. Kimia Farma Plant Medan, (2008)
Universitas Sumatera Utara
Tabel 3. 4 Lampiran Neraca PT. Kimia Farma Medan Periode 2006 PT. KIMIA FARMA ( PERSERO ) TBK UNIT PRODUKSI MEDAN NERACA PER 31 DESEMBER 2006 AKTIVA AKTIVA LANCAR Kas dan setara kas Kas Jumlah Kas Bank Rupiah Pihak yang mempunyai hubungan istimewa PT. ( Persero ) Bank Mandiri Pihak ketiga PT. Bank Bukopin Jumlah bank Jumlah Kas dan setara kas Piutang Usaha PERSEDIAAN Bahan Baku, Penolong dan Pengemas Barang Dalam Pengolahan Barang dagangan Barang Dalam Perjalanan Barang Rusak Cad. Penghap. Barang Rusak Total Persediaan : PAJAK DIBAYAR DIMUKA PPN Perhitungan PPN Keppres 56 Jumlah pajak dibayar dimuka BIAYA DIBAYAR DIMUKA Jangka Pendek Izin HO Jumlah biaya dibayar dimuka JUMLAH AKTIVA LANCAR AKTIVA TIDAK LANCAR AKTIVA TETAP : Tanah Bangunan Pabrik Mesin Dan Instalasi Inventaris Perusahaan Kendaraan Bermotor Instalasi Limbah Jumlah nilai perolehan : AKUMULASI PENYUSUTAN : Penyusutan bangunan Penyusutan mesin & instalasi Penyusutan inventaris perusahaan Penyusutan kenderaan bermotor Penyusutan instalasi limbah Jumlah akumulasi penyusutan : Nilai Tercatat Piutang pd phk yg mempunyai hubungan istimewa Pinjaman pegawai Pinjaman pegawai jangka panjang Jumlah piutang pd phk yg memp hub.istimew
572,700.00 572,700.00
1,964,736.00 16,029,271.00 17,994,007.00 18,566,707.00 19,191,131,082.60
2,961,643,238.00 313,419,604.00 806,785,938.00 1,798,316.00 (1,798,316.00) 4,081,848,780.00
383,056,218.00 383,056,218.00
10,333,334.00 10,333,334.00 23,684,936,121.60
11,887,065.00 2,243,312,566.00 5,219,664,836.00 1,027,883,946.00 117,050,000.00 82,569,620.00 8,702,368,033.00
9,780,210,956.00
Jumlah hutang ke pihak istimewa
9,780,210,956.00
Pihak III Pembelian Lokal Barang belum berfaktur Jumlah hutang ke pihak III
4,213,618,422.00 2,140,826.00 4,215,759,248.00
Jumlah Hutang Usaha HUTANG LAIN - LAIN Hutang lain - lain Pendapatan diterima dimuka Jumlah hutang lain - lain
13,995,970,204.00 19,243,015.00 19,243,015.00
HUTANG PAJAK PPh psl. 21 Pegawai PPh psl. 21 Pihak III ( Wajib Pungut PPh psl. 23 Jumlah hutang pajak
33,690,895.00 249,078.00 1,539,800.00 35,479,773.00
Biaya Masih Harus Dibayar Gaji & Kesejahteraan pegawai Promosi dan pemasaran Lainnya Jumlah biaya yang masih harus dibay
128,505,283.00 30,752,750.00 41,205,610.00 200,463,643.00
JUMLAH KEWAJIBAN LANCAR KEWAJIBAN TIDAK LANCAR Pinjaman Dana Dari Pemerintah (RDI) EKUITAS Modal Statuair Saham portepel Modal ditempatkan dan disetor Cadangan Umum Saldo Laba Saldo laba awal tahun Saldo tahun berjalan Jumlah Ekuitas
14,251,156,635.00
4,976,213,811.60 4,976,213,811.60
JUMLAH KEWAJIBAN & EKUITAS 19,227,370,446.60 (1,055,732,241.00) (2,820,108,998.00) (748,598,657.00) (101,425,710.00) (74,702,461.00) (4,800,568,067.00) 3,901,799,966.00
8,750,000.00 8,750,000.00
HUBUNGAN REKENING KORAN : R/K KP dengan UPF. Jakarta R/K KP dengan UPF. Bandung R/K KP dengan UPM. Bandung R/K KP dengan UPM. Watudakon R/K KP dengan Ristek R/K KP dengan UPM. Semarang R/K dengan Depot Sentral R/K Awal ( Modal ) R/K dengan Kantor Pusat
(3,107,137,181.00) (5,260,978,460.00)
Jumlah rekening koran JUMLAH AKTIVA TIDAK LANCAR
(8,368,115,641.00) (4,457,565,675.00)
TOTAL AKTIVA
PASSIVA KEWAJIBAN LANCAR HUTANG USAHA Pihak yg mempunyai hub.istimewa PT. (Persero) Indo Farma
-
19,227,370,446.60
Sumber : Bagian Akuntansi dan Keuangan PT. Kimia Farma Plant Medan, (2008)
Universitas Sumatera Utara
Tabel 3. 5 Lampiran Neraca PT. Kimia Farma Medan Periode 2007 PT. KIMIA FARMA ( PERSERO ) TBK UNIT PRODUKSI MEDAN NERACA PER 31 DESEMBER 2007 AKTIVA AKTIVA LANCAR Kas dan setara kas Kas Jumlah Kas Bank Rupiah Pihak yang mempunyai hubungan istimewa PT. ( Persero ) Bank Mandiri Pihak ketiga PT. Bank Bukopin Jumlah bank Jumlah Kas dan setara kas
2,167,000.00 2,167,000.00
1,592,736.00 24,421,882.00 26,014,618.00 28,181,618.00
PASSIVA KEWAJIBAN LANCAR HUTANG USAHA Pihak yg mempunyai hub.istimewa PT. (Persero) Indo Farma Jumlah hutang ke pihak istimewa Pihak III Pembelian Lokal Barang belum berfaktur
6,182,920,002.00 108,318,500.00
Jumlah hutang ke pihak III
6,291,238,502.00
Jumlah Hutang Usaha Piutang Usaha Piutang Lain - Lain Piutang Lain-Lain Uang muka RDI Jumlah piutang lain - lain PERSEDIAAN Bahan Baku, Penolong dan Pengemas Barang Dalam Pengolahan Barang dagangan Barang Dalam Perjalanan Barang Rusak Cad. Penghap. Barang Rusak Total Persediaan :
PAJAK DIBAYAR DIMUKA PPN Perhitungan PPN Keppres 56 Jumlah pajak dibayar dimuka JUMLAH AKTIVA LANCAR AKTIVA TIDAK LANCAR AKTIVA TETAP : Tanah Bangunan Pabrik Mesin Dan Instalasi Inventaris Perusahaan Kendaraan Bermotor Instalasi Limbah Jumlah nilai perolehan : AKUMULASI PENYUSUTAN : Penyusutan bangunan Penyusutan mesin & instalasi Penyusutan inventaris perusahaan Penyusutan kenderaan bermotor Penyusutan instalasi limbah Jumlah akumulasi penyusutan : Nilai Tercatat
15,871,476,555.00
53,057,885,832.90 3,960,000.00 3,960,000.00
4,111,857,392.00 248,607,872.00 352,795,281.00 83,887,138.00 (83,887,138.00) 4,713,260,545.00
554,805,005.00 554,805,005.00 58,358,093,000.90
11,245,337.00 2,218,312,566.00 5,219,664,836.00 1,027,883,946.00 117,050,000.00 82,569,620.00 8,676,726,305.00 (1,143,384,858.00) (3,123,464,218.00) (861,095,357.00) (105,331,782.00) (76,153,417.00) (5,309,429,632.00) 3,367,296,673.00
HUBUNGAN REKENING KORAN : R/K KP dengan UPF. Jakarta R/K KP dengan UPF. Bandung R/K KP dengan UPM. Bandung R/K KP dengan UPM. Watudakon R/K KP dengan Ristek R/K KP dengan UPM. Semarang R/K dengan Depot Sentral R/K Awal ( Modal ) R/K dengan Kantor Pusat
(3,933,409,326.00) (3,570,443,615.00)
Jumlah rekening koran JUMLAH AKTIVA TIDAK LANCAR
(7,503,852,941.00) (4,136,556,268.00)
TOTAL AKTIVA
9,580,238,053.00 9,580,238,053.00
HUTANG LAIN - LAIN Hutang lain - lain Pendapatan diterima dimuka
16,216,569.00 -
Jumlah hutang lain - lain
16,216,569.00
HUTANG PAJAK PPh psl. 21 Pegawai PPh psl. 21 Pihak III ( Wajib Pungut ) PPh psl. 23 Jumlah hutang pajak Biaya Masih Harus Dibayar Gaji & Kesejateraan pegawai Promosi & pemasaran Lainnya Jumlah biaya yang masih harus dibaya JUMLAH KEWAJIBAN LANCAR KEWAJIBAN TIDAK LANCAR Pinjaman Dana Dari Pemerintah (RDI) EKUITAS Modal Statuair Saham portepel Modal ditempatkan dan disetor Cadangan Umum Saldo Laba Saldo laba awal tahun Saldo tahun berjalan Jumlah Ekuitas
35,410,707.00 35,410,707.00 99,398,182.00 2,470,300.00 32,935,207.00 134,803,689.00 16,057,907,520.00
38,163,629,212.90 38,163,629,212.90
JUMLAH KEWAJIBAN & EKUITAS 54,221,536,732.90
-
54,221,536,732.90
Sumber : Bagian Akuntansi dan Keuangan PT. Kimia Farma Plant Medan, (2008)
Universitas Sumatera Utara
Tabel 3. 6 Lampiran Laporan Laba Rugi Kimia Farma Medan Periode 2003- 2007 PT. KIMIA FARMA ( PERSERO ) TBK UNIT PRODUKSI MEDAN PERHITUNGAN LABA - RUGI KETERANGAN PENJUALAN : Lokal Intern : Rutin Inpres O. G. B. Jumlah Penjualan : HARGA POKOK PENJUALAN : Persediaan awal bahan Penerimaan bahan Persediaan akhir bahan Pemakaian bahan Beban langsung Beban tidak langsung Jumlah biaya produksi Barang dalam pengolahan Persediaan awal Persediaan akhir Harga pokok produksi Barang Jadi Persediaan awal Pembelian Persediaan akhir Harga pokok penjualan pabrik Harga Pokok Penjualan Total % Harga Pokok Penjualan Laba Kotor Beban Usaha - Penjualan 1. Biaya pegawai & kesejahtraan pegawai 2. Biaya pengiriman barang 3. Promosi,propaganda & pemasaran 4. Royalti & lisensi 5. Komisi & jasa penjualan 6. Biaya lainnya Jumlah BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 1. Biaya pegawai & kesejahtraan pegawai 2. Biaya Pemeliharaan 3. Biaya Listrik, Air Dan Gas 4. Biaya Assuransi 5. Biaya telepon,faxs & telegram 6. Biaya perjalanan dinas 7. Biaya Jamuan , representasi & sumbangan 8. Biaya alat kantor & percetakan 9. Pajak bumi bangunan,kenderaan & lain-lain 10. Biaya umum lain - lain 11. Penyusutan Aktiva Tetap Jumlah Laba Usaha PENGHASILAN & BEBAN LAIN - LAIN Bunga Deposito Dan Jasa Giro Penjualan Barang Lainnya Keuntungan/kerugian kurs Selisih persediaan Pendapatan & beban lain-lain Jumlah LABA SEBELUM PAJAK PAJAK LABA BERSIH
PERIODE PER 31-12-2003
PERIODE PER 31-12-2004
PERIODE PER 31-12-2005
-
-
-
26,163,286,596 27,590,657,544 93,530,525,410 147,284,469,550
16,434,562,190 3,621,404,325 3,778,278,142 23,834,244,657
PERIODE PER 31-12-2006
PERIODE PER 31-12-2007
-
-
7,638,568,153 800,756,697 169,758,524,257 178,197,849,108
323,234,100 7,887,857,578 10,980,039,405 19,191,131,083
2,034,612,887 26,951,660,171 24,071,612,775 53,057,885,833
1,923,799,189 10,922,772,550 (1,634,466,862) 11,212,104,877 1,422,569,410 1,837,176,315 14,471,850,602
1,634,466,862 6,283,249,205 (1,332,934,043) 6,584,782,024 1,467,162,222 1,697,901,131 9,749,845,377
1,332,934,043 14,163,767,655 (1,876,324,781) 13,620,376,917 1,694,048,626 1,894,497,708 17,208,923,251
1,876,324,781 11,393,485,721 (2,963,441,554) 10,306,368,948 1,834,791,398 1,853,874,669 13,995,035,015
2,963,441,554 12,367,967,359 (4,195,744,530) 11,135,664,383 1,808,476,334 1,642,182,083 14,586,322,800
(53,931,657) 14,417,918,945
53,931,657 (168,470,115) 9,635,306,919
168,470,115 (72,590,040) 17,304,803,326
72,590,040 (313,419,604) 13,754,205,451
313,419,604 (248,607,872) 14,651,134,532
181,923,307 (181,558,954) 14,418,283,298 14,418,283,298 132,866,186,252
181,558,954 (104,452,645) 9,712,413,228 9,712,413,228 41 14,121,831,429
104,452,645 (7,727,696) 17,401,528,275 17,401,528,275 10 160,796,320,833
7,727,696 (806,785,938) 12,955,147,209 12,955,147,209 68 6,235,983,874
806,785,938 (352,795,281) 15,105,125,189 15,105,125,189 28 37,952,760,644
56,762,866 196,555,328 52,039,775 11,870,950 317,228,919
50,375,542 89,322,900 24,192,820 9,418,036 173,309,298
58,412,437 241,604,424 14,277,180 9,198,096 323,492,137
63,646,417 224,822,350 2,114,000 147,373,745 7,446,431 445,402,943
45,212,749 260,661,150 176,994,870 8,093,641 490,962,410
616,717,005 77,593,313 44,959,665 6,091,806 19,018,200 26,381,420 45,370,922 28,195,787 34,544,297 37,278,451 37,026,888 973,177,754 131,575,779,579
591,665,984 85,412,177 42,636,251 9,269,064 15,705,762 24,578,030 41,630,156 37,579,737 35,110,955 48,648,613 60,082,735 992,319,464 12,956,202,667
610,347,573 39,375,063 46,708,939 2,909,675 15,323,693 52,145,871 41,156,050 28,499,984 36,316,095 43,603,831 106,941,097 1,023,327,871 159,449,500,825
613,402,085 39,099,321 36,310,402 2,444,500 11,204,576 26,536,780 7,781,017 18,833,221 34,423,415 9,310,415 59,132,909 858,478,641 4,932,102,290
641,355,542 45,215,320 56,210,404 2,598,150 12,569,603 23,630,300 11,485,184 22,477,139 41,658,250 18,164,362 37,126,957 912,491,211 36,549,307,023
450,068 (3,226,763) (4,094,062) (16,557,181) (23,427,938) 131,552,351,641 26,302,970,328
772,994 92,363,859 (1,207,765) 4,859,513 (85,380,747) 11,407,854 12,967,610,521 2,586,022,104
2,191,729 13,783,096 1,139,705 9,551,136 67,959,224 94,624,890 159,544,125,715 31,901,325,143
1,998,057 25,230,000 406,560 3,023,795 13,453,110 44,111,522 4,976,213,812 987,742,762
1,302,242 (84,051,628) 4,703,436 1,692,368,140 1,614,322,190 38,163,629,213 7,625,225,843
105,249,381,313
10,381,588,417
127,642,800,572
3,988,471,049
30,538,403,370
Sumber : Bagian Akuntansi dan Keuangan PT. Kimia Farma Plant Medan, (2008)
Universitas Sumatera Utara
RASIO MODAL KERJA DAN ROI
1. Rasio lancar (current ratio) Tahun
Aktiva Lancar
Hutang Lancar
Current ratio
2003
149,125,067,635
9,588,273,504
15.55
2004
25,245,915,623
7,136,015,823
3.54
2005
180,561,104,016
14,252,391,154
12.67
2006
23,684,936,122
14,251,156,635
1.66
2007
58,358,093,001
16,057,907,520
3.63
2. Rasio perputaran modal kerja (working capital turnover) Tahun
Perputaran modal kerja/ Working Capital Turnover
Penjualan
Modal Kerja Bersih
2003
147,284,469,550
139,536,794,131
1.06
2004
23,834,244,657
18,109,899,800
1.32
2005
178,197,849,108
166,308,712,862
1.07
2006
19,191,131,083
9,433,779,487
2.03
2007
53,057,885,833
42,300,185,481
1.25
3. Rasio perputaran piutang (receivables turnover) Tahun
Perputaran piutang/ Receivables turnover
Penjualan
Piutang rata- rata
2003
147,284,469,550
86,240,692,231
1.71
2004
23,834,244,657
85,559,357,104
0.28
2005
178,197,849,108
101,016,046,883
1.76
2006
19,191,131,083
98,694,490,096
0.19
2007
53,057,885,833
36,124,508,458
1.47
Universitas Sumatera Utara
4. ROI (Return On Investment) Tahun
EAT
Total Assets
ROI
2003
105,249,381,313
141,140,625,145
0.75
2004
10,381,588,417
20,103,626,344
0.52
2005
127,642,800,572
173,796,516,869
0.73
2006
3,988,471,050
19,227,370,447
0.21
2007
30,538,403,370
54,221,536,733
0.56
2 Universitas Sumatera Utara