TOKIO MARINE INSURANS (MALAYSIA) BERHAD (Diperbadankan di Malaysia)

No. Syarikat 149520

U

TOKIO MARINE INSURANS (MALAYSIA) BERHAD (Diperbadankan di Malaysia) PENYATA KEWANGAN BERKANUN 31 DISEMBER 2014

No. Syarikat 149520

U

TOKIO MARINE INSURANS (MALAYSIA) BERHAD (Diperbadankan di Malaysia)

KANDUNGAN

MUKASURAT

LAPORAN PENGARAH

1-8

KENYATAAN PENGARAH

9

AKUAN BERKANUN

9

LAPORAN JURUAUDIT BEBAS

10- 11

PENYATA KEDUDUKAN KEWANGAN

12

PENYATA PENDAPATAN

13

PENYATA PENDAPATAN KOMPREHENSIF

14

PENYATA PERUBAHAN DALAM EKUITI

15 - 16

PENYATA ALIRAN TUNAI

17- 18

NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN

19 - 94

No. Syarikat 149520

U


LAPORAN PENGARAH

Para pengarah dengan sukacitanya mengemukakan kepada para ahli laporan mereka berserta penyata kewangan teraudit Kumpulan dan Syarikat bagi tahun berakhir 31 Disember 2014.

AKTIVITI UTAMA Kumpulan dan Syarikat terlibat secara utamanya dalam pengunderaitan semua kelas perniagaan insurans am. Tiada perubahan besar dalam sifat aktiviti ini sepanjang tahun berkenaan.

KEPUTUSAN KEWANGAN

Keuntungan bagi tahun yang berpunca daripada - Pemilik Syarikat -

Kepentingan bukan kawalan

Kumpulan RM'000

Syarikat RM'000

134,277 ════════ 381 ════════

136,356 ════════ ════════

DIVIDEN Syarikat telah membayar dividen akhir berjumlah RM99,683,000 berhubung tahun kewangan terdahulu pada 29 Mei 2014. Para pengarah tidak mengesyor pembayaran sebarang dividen berhubung tahun semasa. RIZAB DAN PERUNTUKAN Semua pindahan material ke rizab dan peruntukan atau darinya semasa tahun berkenaan didedahkan dalam nota kepada penyata kewangan. LIABILITI INSURANS Sebelum penyata kewangan Kumplan dan Syarikat disediakan, para pengarah telah mengambil langkah-langkah yang sewajarnya untuk menentukan bahawa peruntukan yang memadai telah dibuat untuk liabiliti insurans mengikut kaedah penilaian seperti yang ditetapkan dalam Bahagian D Rangka Kerja Modal Berasaskan Risiko (“Rangka Kerja RBC”) yang dikeluarkan oleh Bank Negara Malaysia (“BNM”) bagi penanggung insurans.

HUTANG LAPUK DAN RAGU Sebelum penyata kewangan Kumpulan dan Syarikat disediakan, para pengarah telah mengambil langkah-langkah yang sewajarnya untuk menentukan bahawa tindakan yang betul telah diambil berhubung penghapusan kira penuh hutang lapuk dan penyediaan peruntukan untuk hapus kira dan berpuas hati bahawa semua hutang lapuk yang diketahui telah dihapus kira sepenuhnya dan bahawa peruntukan yang memadai telah dibuat untuk hutang ragu. Pada tarikh laporan ini, para pengarah tidak mengetahui tentang sebarang keadaan yang akan menyebabkan amaun yang dihapus kira untuk hutang lapuk atau amaun peruntukan untuk hapus kira dalam penyata kewangan Kumpulan dan Syarikat sebagai terlalu berkurangan. 1

No. Syarikat 149520

U


LAPORAN PENGARAH (SAMBUNGAN)

ASET SEMASA Sebelum penyata kewangan Kumpulan dan Syarikat disediakan, para pengarah telah mengambil langkah-langkah yang sewajarnya untuk memastikan bahawa sebarang aset semasa yang tidak berkemungkinan untuk terealis dalam perjalanan biasa perniagaan, nilainya seperti yang ditunjuk dalam rekod perakaunan Kumpulan dan Syarikat, telah dikurang kira kepada amaun yang mungkin dijangka akan terealis. Pada tarikh laporan ini, para pengarah tidak mengetahui tentang sebarang keadaan yang akan menyebabkan nilai-nilai yang berkaitan dengan aset semasa dalam penyata kewangan Kumpulan dan Syarikat sebagai mengelirukan. KAEDAH PENILAIAN Pada tarikh laporan ini, para pengarah tidak mengetahui tentang apa-apa keadaan yang telah berbangkit yang menyebabkan kepatuhan kepada kaedah-kaedah penilaian sedia ada untuk aset atau liabiliti Kumpulan dan Syarikat sebagai mengelirukan atau tidak sesuai.

KONTINGEN DAN LIABILITI LAIN Pada tarikh laporan ini, tidak wujud: (a)

sebarang cagaran ke atas aset Kumpulan dan Syarikat yang telah berbangkit sejak akhir tahun berkenaan yang menjamin liabiliti mana-mana orang, atau

(b)

sebarang kontingen liabiliti berhubung Kumpulan dan Syarikat yang telah berbangkit sejak akhir tahun berkenaan.

Tiada kontingen atau liabiliti lain Kumpulan dan Syarikat yang telah menjadi boleh dikuatkuasakan atau berkemungkinan untuk menjadi boleh dikuatkuasakan dalam tempoh dua belas bulan selepas akhir tahun yang pada pendapat para pengarah akan atau mungkin akan menjejaskan dengan teruk keupayaan Syarikat untuk memenuhi obligasinya apabila perlu. Bagi tujuan perenggan ini, kontingen atau liabiliti lain tidak termasuk liabiliti yang berbangkit daripada kontrak insurans yang ditajajamin dalam perjalanan biasa perniagaan Kumpulan dan Syarikat. PERUBAHAN KEADAAN Pada tarikh laporan ini, para pengarah tidak mengetahui tentang sebarang keadaan yang belum ditangani dalam laporan ini atau dalam penyata kewangan Kumpulan dan Syarikat yang akan menyebabkan mana-mana amaun yang dinyatakan dalam Penyata Kewangan sebagai mengelirukan.

2

No. Syarikat 149520

U



PERKARA BERSIFAT LUARBIASA Keputusan operasi Kumpulan dan Syarikat sepanjang tahun berkenaan tidak, pada pandangan para pengarah, terjejas teruk oleh sebarang perkara, transaksi atau perisitiwa yang berbentuk material atau luarbiasa. Semasa antara akhir tahun dan tarikh laporan ini, tidak berbangkit sebarang perkara, transaksi atau peristiwa yang bersifat material atau luarbiasa yang berkemungkinan, pada pendapat para pengarah, untuk menjejas secara besar keputusan operasi Kumpulan dan Syarikat bagi tahun laporan ini disediakan. MODAL SAHAM Tiada saham baru yang diterbitkan oleh Kumpulan dan Syarikat sepanjang tahun berkenaan. URUS TADBIR SYARIKAT Kumpulan dan Syarikat telah mematuhi dan mengguna pakai semua keperluan preskriptif amalan pengurusan yang konsisten dengan prinsip yang ditetapkan di bawah Rangka Kerja Berhemat Urus Tadbir Syarikat bagi Penanggung Insurans dan Piawaian Minimum bagi Pengurusan Berhemat Penanggung Insurans (Disatukan) yang dikeluarkan oleh Bank Negara Malaysia (“BNM”). Sebagai mematuhi Piawaian Minimum bagi Pengurusan Berhemat Penanggung Insurans (Disatukan), Lembaga Pengarah (“Lembaga”) menubuhkan empat jawatankuasa kecil seperti yang dinyatakan di bawah. Jawatankuasa Pengurusan Risiko Tanggungjawab utama Jawatankuasa tersebut ialah untuk mengesyor sebuah rangka kerja pengurusan risiko dari segi strategi, dasar dan toleransi risiko bagi kelulusan Lembaga serta bagi menyediakan penilaian keseluruhan terhadap kecukupan infrastruktur pelaporan risiko Kumpulan dan Syarikat termasuk sumber dan sistem sokongan dalam penggalakan sebuah budaya pengurusan risiko yang pro-aktif. Jawatankuasa tersebut terdiri daripada dua orang pengarah bukan eksekutif bebas dan seorang pengarah bukan eksekutif bukan bebas. Mereka ialah Teh Boon Eng, Tsutomu Terabayashi dan Dato’ Ahmad Fuaad bin Mohd Dahalan. Empat mesyuarat Jawatankuasa Pengurusan Risiko telah diadakan sepanjang tahun dengan kehadiran penuh semua pengarah.

3

No. Syarikat 149520

U



URUS TADBIR SYARIKAT (SAMBUNGAN) Jawatankuasa Pengurusan Risiko (sambungan) Rangka Kerja pengurusan risiko Kumpulan dan Syarikat terdiri daripada sebuah proses berterusan bagi tujuan mengenal pasti, menilai dan mengurus risiko-risiko besar yang dihadapi oleh Kumpulan dan Syarikat menerusi fungsi-fungsi pengurusan dan kawalan dalaman yang ditetapkan yang merangkumi semua tahap kakitangan dan proses perniagaan untuk memastikan operasi Kumpulan dan Syarikat dikendalikan secara yang berkesan dan cekap serta untuk melindungi aset Kumpulan dan Syarikat dan juga kepentingan pemegang saham. Proses ini disokong dengan mengadakan sebuah sistem maklumat yang boleh dipercayai yang meliputi semua aktiviti penting. Penilaian berterusan ke atas keberkesanan dan kecukupan kawalan dalaman, termasuk pemeriksaan bebas terhadap fungsi audit dalaman, memastikan tindakan pembetulan, jika perlu, diambil tepat pada masanya. Jawatankuasa Audit Tanggungjawab utama Jawatankuasa Audit ialah membantu Lembaga Pengarah melaksanakan tugas dan tanggungjawab berkanunnya berkaitan amalan-amalan perakaunan dan pelaporan Kumpulan dan Syarikat serta memastikan keberkesanan kawalan-kawalan dalaman yang diguna oleh Pengurusan. Jawatankuasa Audit berfungsi mengikut Bidang Tugas yang diluluskan oleh Lembaga Pengarah, dengan tugas-tugas dan tanggungjawab-tanggungjawab utama berikut: a)

b) c) d) e) f)

untuk mengkaji dan meluluskan rancangan audit, skop dan laporan audit juruaudit luar dan dalaman tentang sistem penilaian mereka terhadap kawalan-kawalan dalaman Kumpulan dan Syarikat; untuk mengkaji keputusan audit dan sama ada tindakan sewajarnya telah diambil ke atas syor-syor yang diberi oleh juruaudit luar dan dalaman; untuk mengkaji kualiti audit yang dilaksanakan oleh juruaudit luar dan membuat syor berkenaan pelantikan, penamatan tugas dan imbuhan juruaudit luar, dan untuk mempertimbangkan pencalonan seseorang sebagai juruaudit luar; untuk memberi jaminan bahawa maklumat kewangan yang dikemukakan oleh pengurusan adalah relevan, boleh dipercayai dan tepat pada waktunya; untuk menyelia kepatuhan terhadap undang-undang dan peraturan-peraturan yang relevan serta amalan tatakelakuan yang sewajarnya dan untuk menetapkan kualiti, kecukupan dan keberkesanan suasana kawalan dalaman Kumpulan dan Syarikat.

Jawatankuasa tersebut terdiri daripada 4 pengarah bebas bukan eksekutif. Mereka adalah Teh Boon Eng, Emeritus Professor Dato’ Dr Lian Chin Boon, Dato’ Ahmad Fuaad Bin Mohd Dahalan dan Yip Jian Lee. Enam mesyuarat Jawatankuasa Audit telah diadakan sepanjang tahun, dengan kehadiran penuh semua pengarah kecuali seorang yang tidak dapat hadir dua mesyuarat disebabkan komitment yang bercanggah.

4

No. Syarikat 149520

U



URUS TADBIR SYARIKAT (SAMBUNGAN) Jawatankuasa Pencalonan Tanggungjawab utama Jawatankuasa ini ialah untuk memastikan bahawa Lembaga terdiri daripada anggota-anggota yang mempunyai kecekapan teknikal, profesionalisme, campuran kemahiran yang diperlukan dan terdapat imbangan antara pengarah eksekutif, pengarah bukan eksekutif dan pengarah bebas untuk memastikan tanggungjawab Lembaga dilaksanakan dengan berkesan. Jawatankuasa juga membuat syor tentang pelantikan, kenaikan pangkat dan pemecatan pengarah, Ketua Pegawai Eksekutif, Timbalan Ketua Pegawai Eksekutif dan Penasihat Teknikal dan membuat penilaian ke atas prestasi dan sumbangan individu mereka kepada Kumpulan dan Syarikat secara menyeluruh. Jawatankuasa ini terdiri daripada dua orang pengarah bebas bukan eksekutif, dua orang pengarah bukan bebas bukan eksekutif dan seorang pengarah eksekutif. Mereka ialah Teh Boon Eng, Tsutomu Terabayashi, Hajime Tokuda, Dato’ Ahmad Fuaad bin Mohd Dahalan dan Lee King Chi, Arthur. Tiga mesyuarat Jawatankuasa Pencalonan telah diadakan pada sepanjang tahun dengan kehadiran penuh semua pengarah. Lembaga Pengarah pada tarikh laporan ini terdiri daripada tujuh anggota, enam daripadanya merupakan pengarah bukan eksekutif. Semua anggota Lembaga memiliki kelayakan dan pengalaman yang diperlukan dalam semua aspek material sebuah perniagaan insurans untuk memastikan secara berkesan bahawa Kumpulan dan Syarikat beroperasi di bawah standard profesionalisme yang tertinggi. Enam mesyuarat Lembaga telah diadakan sepanjang tahun, yang mana seorang pengarah tidak dapat hadir sebuah mesyuarat kerana terikat dengan komitment lain. Jawatankuasa Imbuhan Tanggungjawab utama Jawatankuasa ini ialah untuk menetapkan dan mengesyor kepada Lembaga, struktur dan dasar imbuhan, termasuk terma pekerjaan atau kontrak perkhidmatan Pengarah Eksekutif, Ketua Pegawai Eksekutif, Timbalan Ketua Pegawai Eksekutif dan Penasihat Teknikal, dan untuk memastikan suatu kaitan kukuh sentiasa terjalin antara tahap imbuhan dengan prestasi individu berdasarkan sasaran yang dipersetujui ke atas jumlah pakej imbuhan. Jawatankuasa ini terdiri daripada dua orang pengarah bebas bukan eksekutif dan seorang pengarah bukan bebas bukan eksekutif. Mereka adalah Teh Boon Eng, Tsutomu Terabayashi dan Dato’ Ahmad Fuaad bin Mohd Dahalan. Tiga mesyuarat Jawatankuasa Imbuhan telah diadakan sepanjang tahun dengan kehadiran penuh semua pengarah.

5

No. Syarikat 149520

U



PENGARAH DAN KEPENTINGAN MEREKA DALAM SAHAM Pengarah yang telah memegang jawatan sejak tarikh laporan terdahulu ialah seperti berikut: Teh Boon Eng Emeritus Professor Dato’ Dr Lian Chin Boon Dato’ Ahmad Fuaad bin Mohd Dahalan Lee King Chi, Arthur Yip Jian Lee Hajime Tokuda Tsutomu Terabayashi

Menurut Tataurusan Persatuan Syarikat, Yip Jian Lee dan Hajime Tokuda akan bersara pada Mesyuarat Agung yang akan datang, dan oleh kerana mereka layak, telah menawar diri untuk pelantikan semula. Mengikut daftar pemegangan saham pengarah, tidak seorang pun pengarah yang berkhidmat pada akhir tahun berkenaan mempunyai apa-apa kepentingan dalam saham atau debentur Kumpulan dan Syarikat atau perbadanan-perbadanan berkaitnya, kecuali yang berikut:

Pada 1.1.2014

Bilangan saham biasa pada SGD1 sesaham Diperoleh Dijual Pada 31.12.2014

Pemegangan didaftar atas nama pengarah Anak syarikat perbadanan pemegangan utama - Asia General Holdings Ltd Lee King Chi Arthur (sebagai penama Tokio Marine & Nichido Fire Insurance Co. Ltd.) Tsutomu Terabayashi (sebagai penama Tokio Marine & Nichido Fire Insurance Co. Ltd.)

1

-

-

1

1

-

-

1

6

No. Syarikat 149520

U



PENGARAH DAN KEPENTINGAN MEREKA DALAM SAHAM (SAMBUNGAN)

Pada 1.1.2014

Bilangan saham biasa pada SGD1 sesaham Diperoleh Dijual Pada 31.12.2014

- Tokio Marine Life Insurance Singapore Ltd Lee King Chi Arthur (sebagai penama Tokio Marine & Nichido Fire Insurance Co. Ltd.) TsutomoTerabayashi (sebagai penama Tokio Marine & Nichido Fire Insurance Co. Ltd.)

1

-

-

1

1

-

-

1

MANFAAT PENGARAH Pada sepanjang dan akhir tahun, tidak wujud sebarang perkiraan yang mengaitkan Syarikat dengan objek atau objek-objek yang membolehkan pengarah Syarikat memperoleh manfaat secara pemerolehan saham atau debentur Syarikat atau mana-mana badan pertubuhan lain. Sejak akhir tahun terdahulu, tiada pengarah Syarikat dan Kumpulan telah menerima atau menjadi layak untuk menerima sebarang manfaat (selain daripada imbuhan pengarah dan manfaat berupa barangan yang ditunjuk dalam nota kepada Penyata Kewangan Kumpulan dan Syarikat ini) menerusi sebuah kontrak yang dibuat oleh Kumpulan dan Syarikat atau perbadanan yang ada kaitan dengan pengarah atau firma yang dianggotainya, atau dengan sebuah perbadanan yang ia mempunyai kepentingan kewangan yang besar di dalamnya. PERBADANAN PEMEGANGAN UTAMA Para pengarah menganggap Tokio Marine Holdings Inc., sebuah perbadanan yang diperbadankan di Jepun, sebagai perbadanan pemegangan utama Kumpulan dan Syarikat.

7

No. Syarikat 149520

U



JURUAUDIT Juruaudit, PricewaterhouseCoopers, telah menyatakan kesanggupan mereka untuk terus berkhidmat.

Ditandatangani bagi pihak Lembaga Pengarah menurut resolusi mereka bertarikh 25 Mac 2015.

TEH BOON ENG PENGARAH

HAJIME TOKUDA PENGARAH

Kuala Lumpur

8

No. Syarikat 149520

U


KENYATAAN PENGARAH MENURUT SEKSYEN 169(15) AKTA SYARIKAT, 1965 Kami, Teh Boon Eng dan Hajime Tokuda, sebagai dua orang pengarah Tokio Marine Insurans (Malaysia) Berhad, menyatakan bahawa, pada pandangan para pengarah, penyata kewangan yang dibentang pada mukasurat 12 hingga 94 telah disediakan untuk memberi gambaran yang benar dan saksama tentang keadaan Kumpulan dan Syarikat pada 31 Disember 2014 dan tentang keputusan dan aliran tunai Kumpulan dan Syarikat bagi tahun berakhir pada tarikh tersebut mengikut Piawaian Pelaporan Kewangan Malaysia, Piawaian Pelaporan Kewangan Antarabangsa dan mematuhi peruntukan-peruntukan Akta Syarikat, 1965 di Malaysia. Ditandatangani bagi pihak Lembaga Pengarah menurut resolusi mereka yang bertarikh 25 Mac 2015.

TEH BOON ENG PENGARAH

HAJIME TOKUDA PENGARAH

AKUAN BERKANUN MENURUT SEKSYEN 169(16) AKTA SYARIKAT, 1965 Saya, Saw Teow Yam, Ketua Pegawai Eksekutif yang bertanggungjawab secara utamanya bagi pengurusan kewangan Tokio Marine Insurans (Malaysia) Berhad, mengangkat sumpah dengan benar bahawa penyata kewangan yang dibentang pada mukasurat 12 hingga 94 adalah, pada pendapat saya, betul dan saya mengangkat sumpah ini dengan penuh kesedaran mempercayai bahawa penyata kewangan tersebut sebagai benar, dan menurut peruntukan-peruntukan Akta Akuan Berkanun, 1960.

SAW TEOW YAM Ditandatangani dan diangkat sumpah oleh Saw Teow Yam yang bernama di atas di Kuala Lumpur di Malaysia pada 25 Mac 2015. Di hadapan saya,

PESURUHJAYA SUMPAH

9

LAPORAN JURUAUDIT BEBAS KEPADA AHLI TOKIO MARINE INSURANS (MALAYSIA) BERHAD (Diperbadankan di Malaysia) (No Syarikat 149520 U)

LAPORAN KE ATAS PENYATA KEWANGAN Kami telah mengaudit penyata kewangan Tokio Marine Insurans (Malaysia) Berhad, yang terdiri daripada penyata kedudukan kewangan Kumpulan dan Syarikat pada 31 Disember 2014, dan penyata pendapatan, pendapatan komprehensif, perubahan dalam ekuiti dan aliran tunai Kumpulan dan Syrikat bagi tahun berakhir pada tarikh tersebut, dan sebuah ringkasan dasar-dasar perakaunan penting serta nota-nota keterangan lain, seperti yang dinyata pada mukasurat 12 hingga 94. Tanggungjawab Pengarah bagi Penyata Kewangan Para pengarah Kumpulan dan Syarikat bertanggungjawab bagi penyediaan penyata kewangan yang memberi gambaran yang benar dan saksama menurut Piawai Pelaporan Kewangan Malaysia, Piawai Pelaporan Kewangan Antarabangsa dan keperluan Akta Syarikat 1965 di Malaysia. Para Pengarah juga bertanggungjawab bagi kawalan-kawalan dalaman yang ditentukan sebagai perlu oleh para pengarah bagi membolehkan penyediaan penyata kewangan yang bebas daripada salah nyata yang material, sama ada disebabkan oleh penipuan atau kesilapan. Tanggungjawab Juruaudit Tanggungjawab kami ialah untuk menyatakan pendapat tentang penyata kewangan ini berdasarkan audit kami. Kami menjalankan audit kami mengikut piawai yang diluluskan bagi audit di Malaysia. Piawai-piawai tersebut memerlukan kami mematuhi keperluan etika serta merancang dan melaksanakan audit agar memperoleh jaminan yang munasabah bahawa penyata kewangan tersebut adalah bebas daripada salah nyata material. Sebuah audit melibatkan pelaksanaan prosedur-prosedur bagi memperoleh bukti audit tentang amaun dan pendedahan dalam penyata kewangan. Prosedur-prosedur yang dipilih bergantung pada pertimbangan kami, termasuk penilaian risiko-risiko salah nyata material penyata kewangan, sama ada disebabkan penipuan atau kesilapan. Ketika membuat penilaian risiko tersebut, kami mengambil kira kawalan dalaman yang relevan kepada penyediaan penyata kewangan kumpulan dan syarikat yang memberi gambaran benar dan saksama untuk mencipta prosedur-prosedur audit yang sesuai mengikut keadaan, tetapi bukan bagi tujuan menyatakan pendapat tentang keberkesanan kawalan dalaman Kumpulan dan Syarikat. Sebuah audit juga termasuk menilai tentang kesesuaian dasar-dasar perakaunan yang diguna dan kemunasabahan anggaran perakaunan yang dibuat oleh para pengarah, dan juga menilai keseluruhan persembahan penyata kewangan itu. Kami percaya bahawa bukti audit yang telah kami peroleh adalah memadai dan sesuai untuk memberi asas bagi pendapat audit kami.

PricewaterhouseCoopers (AF 1146), Chartered Accountants, Level 10, 1 Sentral, Jalan Travers, Kuala Lumpur Sentral, P.O. Box 10192, 50706 Kuala Lumpur, Malaysia T: +60 (3) 2173 1188, F: +60 (3) 2173 1288, www.pwc.com/my

10

LAPORAN JURUAUDIT BEBAS KEPADA AHLI TOKIO MARINE INSURANS (MALAYSIA) BERHAD (SAMBUNGAN) (Diperbadankan di Malaysia) (No Syarikat 149520 U)

LAPORAN KE ATAS PENYATA KEWANGAN (SAMBUNGAN) Pendapat Pada pendapat kami, penyata kewangan tersebut memberi gambaran yang benar dan saksama tentang kedudukan kewangan Kumpulan dan Syarikat pada 31 Disember 2014 dan tentang prestasi kewangan dan aliran tunai bagi tahun yang berakhir pada tarikh tersebut menurut Piawai Pelaporan Kewangan Malaysia, Piawai Pelaporan Kewangan Antarabangsa dan keperluan Akta Syarikat, 1965 di Malaysia. LAPORAN KE ATAS KEPERLUAN UNDANG-UNDANG DAN PERATURAN LAIN Mengikut keperluan Akta Syarikat, 1965 di Malaysia, kami juga melaporkan perkara yang berikut: (a)

Pada pendapat kami, rekod-rekod perakaunan dan lain-lain serta daftar yang diperlukan oleh Akta tersebut untuk disimpan oleh Syarikat dan anak-anak syarikatnya telah disimpan dengan betul menurut peruntukan-peruntukan Akta itu;

(b)

Kami berpuas hati bahawa penyata kewangan anak-anak syarikat yang telah disatukan dengan penyata kewangan Syarikat adalah sesuai dari segi terma dan kandungan bagi tujuan penyediaan penyata kewangan Kumpulan dan kami telah menerima maklumat dan keterangan yang memuaskan yang kami peroleh bagi tujuan-tujuan tersebut; dan

(c)

Laporan audit kami tentang penyata kewangan anak-anak syarikat tidak mengandungi sebarang syarat atau komen lanjutan yang dibuat Seksyen 174(3) Akta itu.

HAL-HAL LAIN Laporan ini dibuat semata-mata untuk ahli-ahli Kumpulan dan Syarikat, sebagai sebuah badan, mengikut Seksyen 174 Akta Syarikat, 1965 di Malaysia dan bukan untuk tujuan lain. Kami tidak bertanggungjawab kepada mana-mana orang lain bagi kandungan laporan ini.

PRICEWATERHOUSECOOPERS (No. AF: 1146) Akauntan Berpiagam

SOO HOO KHOON YEAN (No. 2682/10/15 (J)) Akauntan Berpiagam

Kuala Lumpur 25 Mac 2015

11

No. Syarikat 149520

U


PENYATA KEDUDUKAN KEWANGAN PADA 31 DISEMBER 2014

Nota

2014 RM'000

Kumpulan 2013 RM'000

2014 RM'000

Syarikat 2013 RM'000

4 5 6

19,126 179,943 915,135 799,055

15,675 179,943 1,196,083 15,235 1,052,635

19,126 179,943 1,031,868 915,788

15,675 179,943 1,259,376 15,235 1,115,928

116,080 571 469,727 175,800

128,213 379,848 158,726

116,080 571 469,727 175,800

128,213 379,848 158,726

10

966,063 25,221 2,751,586

661,444 7,582 2,599,301

835,313 25,171 2,737,519

585,162 7,545 2,586,275

11 12 13

403,471 638,076 (1,515) 1,040,032 11,855 1,051,887

403,471 603,482 (2,975) 1,003,978 11,578 1,015,556

403,471 636,235 326 1,040,032 1,040,032

403,471 599,562 945 1,003,978 1,003,978

14 15 16 17

1,469,301 32 9,473 148,976 71,917 1,699,699

1,367,138 1,160 13,111 137,211 2,182 62,943 1,583,745

1,469,301 32 9,473 148,976 69,705 1,697,487

1,367,138 1,160 13,111 137,211 2,182 61,495 1,582,297

2,751,586

2,599,301

2,737,519

2,586,275

ASET Harta, loji dan perlatan Harta tak ketara Pelaburan Dipegang hingga matang Tersedia dijual Nilai saksama menerusi untung dan rugi Cukai boleh didapati semula Aset insurans semula Insurans belum terima Pinjaman dan belum terima (kecuali insurans belum terima) Baki tunai dan bank Jumlah aset

8 9

EKUITI, DANA AM DAN LIABILITI Modal saham Perolehan tertahan Rizab lain Kepentingan bukan kawalan Jumlah Ekuiti Liabiliti kontrak insurans Liabiliti cukai tertunda Liabiliti kewangan lain Insurans belum bayar Cukai kena bayar Belum bayar lain Jumlah liabiliti Total Ekuiti and Liabiliti

18

Nota lampiran adalah sebahagian penting penyata kewangan ini.

12

No. Syarikat 149520

U


PENYATA PENDAPATAN BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31 DISEMBER 2014

Premium terperoleh kasar Premium disid kepada penganggung insurans semula

Nota

2014 RM'000


2014 RM'000

19(a)

1,065,675

1,025,845

1,065,675

19(b)

PREMIUM TERPEROLEH BERSIH Pendapatan pelaburan Laba dan kerugian terealis Laba dan kerugian nilai saksama Pendapatan fi dan komisyen

20 21

Syarikat 2013 RM'000 1,025,845

(231,201)

(220,461)

(231,201)

(220,461)

834,474

805,384

834,474

805,384

66,448 (3,576)

61,212 596

65,671 (3,089)

59,736 4

(2,032) 47,838

18,337 44,048

(2,032) 47,838

18,337 44,048

HASIL LAIN

108,678

124,193

108,388

122,125

JUMLAH HASIL

943,152

929,577

942,862

927,509

Tuntutan kasar dibayar Tuntutan disid kepada penanggung insurans semula Perubahan kasar pada liabiliti kontrak insurans Perubahan dalam liabiliti kontrak insurans yang disid kepada penanggung insurans semula

(580,949)

(611,158)

(580,949)

(611,158)

88,049

130,319

88,049

130,319

(100,132)

101,482

(100,132)

101,482

105,171

(91,471)

105,171

(91,471)

(487,861)

(470,828)

(487,861)

(470,828)

1,999 (125,967) (162,006)

2,137 (121,071) (146,243)

1,999 (125,967) (160,018)

2,126 (121,071) (144,502)

(285,974)

(265,177)

(283,986)

(263,447)

169,317 (34,659)

193,572 (35,134)

171,015 (34,659)

193,234 (35,134)

134,658

158,438

136,356

158,100

134,277 381 134,658

158,100 338 158,438

136,356 136,356

158,100 158,100

33

39

34

39

TUNTUTAN BERSIH YANG DITANGGUNG Pendapatan kendalian lain Belanja fi dan komisyen Perbelanjaan pengurusan

22 23

PERBELANJAAN LAIN UNTUNG SEBELUM CUKAI Cukai

24

UNTUNG BAGI TAHUN Berpunca daripada: - Pemilik Syarikat - Kepentingan bukan kawalan

PEROLEHAN SESAHAM ASAS (SEN)

25


13

No. Syarikat 149520

U


PENYATA PENDAPATAN KOMPREHENSIF BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31 DISEMBER 2014

2014 RM'000


2014 RM'000


134,658

158,438

136,356

158,100

6

2,430

(10,890)

(136)

6

(1,317)

738

(830)

1,113

(10,152)

(966)

(10,215)

Nota

Untung bagi tahun Pendapatan komprehensif lain: Perkara yang kemudiannya mungkin diklasifikasi semula kepada penyata pendapatan Rizab tersedia dijual Laba/(kerugian) bersih atas nilai saksama yang berbangkit sepanjang tahun (Kerugian)/laba terealis bersih yang dipindah ke penyata pendapatan

Kesan cukai ke atasnya

Jumlah pendapatan komprehensif bagi tahun Jumlah pendapatan komprehensif berpunca daripada: - Pemilik Syarikat - Kepentingan bukan kawalan

15

(10,361) 146

347

2,522

347

2,522

1,460

(7,630)

(619)

(7,693)

136,118

150,808

135,737

150,407

135,737

150,470

135,737

150,407

381

338

-

-

136,118

150,808

135,737

150,407

Nota lampiran adalah sebahagian penting penyata kewangan ini. 14

No. Syarikat 149520

U


PENYATA PERUBAHAN DALAM EKUITI BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31 DISEMBER 2014 Boleh diagih

Tidak boleh diagih

Kumpulan Pada 1 Januari 2013 Sumbangan modal oleh kepentingan bukan kawalan Untung bagi tahun Pendapatan komprehensif lain bagi tahun Pada 31 Disember 2013 Pada 1 Januari 2014 Untung bagi tahun Pendapatan komprehensif lain bagi tahun Dividen dibayar pada tahun Pada 31 Disember 2014

Modal saham RM’000

Rizab penilaian semula RM’000

Rizab tersedia dijual RM’000

Perolehan tertahan RM’000

Jumlah ekuiti dikaitkan kepada pemilik induk RM’000

403,471

1,557

3,098

445,382

853,508

11,206

864,714

-

-

-

158,100

158,100

34 338

34 158,438

403,471

1,557

(7,630) (4,532)

603,482

(7,630) 1,003,978

11,578

(7,630) 1,015,556

403,471 -

1,557 -

(4,532) -

603,482 134,277

1,003,978 134,277

11,578 381

1,015,556 134,658

403,471

1,557

1,460 (3,072)

(99,683) 638,076

1,460 (99,683) 1,040,032

(104) 11,855

1,460 (99,787) 1,051,887

15

Kepentingan bukan kawalan RM’000

Jumlah RM’000

No. Syarikat 149520

U


PENYATA PERUBAHAN DALAM EKUITI BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31 DISEMBER 2014 (SAMBUNGAN) Tidak boleh diagih

Syarikat Pada 1 Januari 2013 Untung bagi tahun Pendapatan komprehensif lain bagi tahun Pada 31 Disember 2013 Pada 1 Januari 2014 Untung bagi tahun Pendapatan komprehensif lain bagi tahun Dividen dibayar pada tahun Pada 31 Disember 2014

Boleh diagih

Modal saham RM’000

Rizab penilaian semula RM’000

Rizab tersedia dijual RM’000

Perolehan tertahan RM’000

Jumlah RM’000

403,471 -

1,557 -

7,081 -

441,462 158,100

853,571 158,100

403,471

1,557

(7,693) (612)

599,562

(7,693) 1,003,978

403,471 -

1,557 -

(612) -

599,562 136,356

1,003,978 136,356

403,471

1,557

(619) (1,231)

(99,683) 636,235

(619) (99,683) 1,040,032


16

No. Syarikat 149520

U


PENYATA ALIRAN TUNAI BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31 DISEMBER 2014

2014 RM'000


2014 RM'000


134,658

158,438

136,356

158,100

5,704

5,388

5,704

5,388

28 4

(28) 2

28 4

(28) 2

2,032 2,433

(18,337) 2,472

2,032 431

(18,337) 432

ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI OPERASI Untung bagi tahun Pelarasan ke atas: Harta, loji dan peralatan - susut nilai - kerugian/(laba) daripada pelupusan - hapus kira Nilai saksama kerugian/(laba) atas aset kewangan pada FVTPL Pelunasan premium Kerugian atas pelupusan aset kewangan pada FVTPL Kerugian/(laba) atas pelupusan aset kewangan AFS Pendapatan pelaburan (Masuk kira semula)/peruntukan untuk hutang ragu Hapus kira hutang lapuk Belanja cukai Untung daripada operasi sebelum perubahan dalam aset dan liabiliti operasi Pembelian pelaburan Hasil daripada pelupusan pelaburan kewangan Hasil daripada pelaburan matang (Peningkatan)/penurunan dalam aset insurans semula (Peningkatan)/penurunan dalam insurans belum terima (Peningkatan)/penurunan dalam pinjaman dan belum terima Peningkatan/(penurunan) dalam liabiliti kontrak insurans Penurunan dalam liabiliti kewangan lain Peningktan/(penurunan) dalam insurans belum bayar Peningkatan/(penurunan) dalam belum bayar lain

2,231

170

2,231

170

1,317 (68,881)

(738) (63,684)

830 (66,102)

(146) (60,168)

(7,975) 3,446 34,659

6,211 1,716 35,134

(7,975) 3,446 34,659

6,211 1,716 35,134

109,656 (515,488)

126,744 (556,758)

111,644 (126,412)

128,474 (299,950)

699,688 83,000

288,957 79,000

309,576 35,000

92,580 25,000

(89,272)

112,729

(89,272)

112,729

(12,714)

14,127

(12,714)

14,127

(304,287)

56,981

(249,851)

54,694

102,163 (3,638)

(109,780) (9,878)

102,163 (3,638)

(109,780) (9,878)

12,188

(16,459)

12,188

(16,193)

8,975 90,271

(18,436) (32,773)

8,210 96,894

(18,993) (27,190)

17

No. Syarikat 149520

U


PENYATA ALIRAN TUNAI BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31 DISEMBER 2014 (SAMBUNGAN)

2014 RM'000 Cukai dibayar Pendapatan pelaburan diterima - Bunga - Dividen - Lain-lain Tunai bersih dijana daripada aktiviti operasi


2014 RM'000


(38,193)

(23,373)

(38,193)

(23,373)

37,976 36,437 122

34,796 30,306 114

31,236 36,437 122

29,796 30,306 114

126,613

9,070

126,496

9,653

ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI PELABURAN Pembelian harta, loji dan peralatan Hasil daripada pelupusan harta, loji dan peralatan Tunai bersih diguna dalam aktiviti pelaburan

(9,286) 99 (9,187)

(6,379) 143 (6,236)

(9,286) 99 (9,187)

(6,379) 143 (6,236)

ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI KEWANGAN Dividen dibayar Sumbangan modal daripada kepenting bukan kawalan Tunai bersih (diguna)/dijana daripada aktiviti kewangan PERGERAKAN BERSIH DALAM TUNAI DAN SETARA TUNAI

(99,787) (99,787)

34 34

(99,683) (99,683)

-

17,639

2,868

17,626

3,417

TUNAI DAN SETARA TUNAI PADA 1 JANUARI

7,582

4,714

7,545

4,128

TUNAI DAN SETARA TUNAI PADA 31 DISEMBER

25,221

7,582

25,171

7,545

Baki tunai dan bank

25,221

7,582

25,171

7,545


18

No. Syarikat 149520

U


NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN – 31 DISEMBER 2014 1

AKTIVITI UTAMA DAN MAKLUMAT AM Kumpulan dan Syarikat terlibat secara utamanya dalam pengunderaitan semua kelas perniagaan insurans am. Tiada perubahan penting dalam sifat aktiviti ini pada sepanjang tahun berkenaan. Syarikat ialah sebuah syarikat awam liabiliti berhad yang diperbadankan dan bertapak di Malaysia. Pejabat berdaftar Syarikat terletak di: Aras 8, Symphony House, Blok D13, Pusat Dagangan Dana 1, Jalan PJU 1A/46, 47301 Petaling Jaya Selangor Darul Ehsan Tempat perniagaan utama Syarikat terletak di: Tingkat 29 - 31, Menara Dion 27 Jalan Sultan Ismail 50250 Kuala Lumpur Para pengarah menganggap Tokio Marine Holdings Inc., sebuah perbadanan yang diperbadankan di Jepun sebagai perbadanan pemegangan utama Syarikat. Penyata Kewangan telah diluluskan untuk penerbitan oleh Lembaga of Pengarah menurut sebuah resolusi Pengarah bertarikh 25 Mac 2015.

2

RINGKASAN DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING Melainkan jika dinyata sebaliknya, dasar-dasar perakaunan berikut telah diguna secara konsisten dalam menangani perkara-perkara yang dianggap material berhubung penyata kewangan . (a)

Asas penyediaan Penyata Kewangan ` Penyata kewangan mematuhi Piawai Pelaporan Kewangan Malaysia (“MFRS”), Piawai Pelaporan Kewangan Antarabangsa dan mematuhi peruntukan-peruntukan Akta Syarikat, 1965 di Malaysia.

19

No. Syarikat 149520

U


NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN – 31 DISEMBER 2014 (SAMBUNGAN) 2

RINGKASAN DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMBUNGAN) (a)

Asas penyediaan penyata kewangan (sambungan) Penyediaan penyata kewangan yang menepati MFRS memerlukan penggunaan anggaran dan andaian yang memberi kesan kepada amaun-amaun aset dan liabiliti yang dilaporkan pada tarikh penyata kewangan, dan amaun-amaun hasil dan perbelanjaan yang dilaporkan pada tahun kewangan berkenaan. Ia juga memerlukan para Pengarah untuk melaksanakan penilaian mereka dalam proses penggunaan dasar-dasar perakaunan Kumpulan dan Syarikat. Walaupun anggaran ini berdasarkan pengetahuan terbaik para Pengarah tentang perisitiwa dan tindakan semasa, keputusan sebenar mungkin berlainan daripada anggaran-anggaran tersebut. Perkara-perkara yang melibatkan tahap penilaian atau kerumitan yang lebih tinggi atau perkara-perkara yang mana anggaran dan andaiannya adalah penting kepada penyata kewangan adalah didedahkan dalam Nota 3 pada penyata kewangan. Penyata kewangan dibentangkan dalam Ringgit Malaysia (“RM”). Kumpulan dan Syarikat mengguna pakai piawai-piawai berikut buat pertama kalinya bagi tahun bermula pada atau selepas 1 Januari 2014: • • •

Pindaan kepada MFRS 132 ‘Pembentangan Instrumen Kewangan’ ke atas aset kewangan dan liabiliti kewangan yang dibalas timbal. Pindaan kepada MFRS 136 ‘Kejejasan Aset’ ke atas pendedahan amaun boleh didapati kembali bagi aset bukan kewangan. IC Intepretasi 21 ‘Levi’.

Tiada perubahan material pada dasar-dasar perakaunan Kumpulan dan Syarikat selain daripada pendedahan tertingkat pada penyata kewangan. Semua pindaan piawai lain terhadap piawai dan intepretasi yang diterbitkan yang berkuat kuasa pada tahun semasa adalah tidak relevan kepada Syarikat. Kumpulan dan Syarikat akan mengguna pakai piawai baru yang relevan dan boleh guna, pindaan kepada piawai piawai dan intepretasi berikut pada tempoh-tempoh seperti berikut: (i) Tahun kewangan bermula pada atau selepas 1 Januari 2015 •

•

•

Penambahbaikan tahunan kepada Kitaran MFRS 2010-2012 (Pindaan kepada MFRS 2 Bayaran Berasaskan Saham, FRS 3 Gabungan Perniagaan, MFRS 8 Segmen Operasi, MFRS 13 Ukuran Nilai Saksama, MFRS 116 Harta, Loji dan Peralatan, MFRS 124 Pendedahan Pihak Berkait & MFRS 138 Harta Tak Ketara) Penambahbaikan tahunan kepda Kitaran MFRS2011-2013 (Pindaan kepada MFRS 1 Penerimagunaan Pertama Kali Piawai Pelaporan Kewangan, MFRS 3 Gabungan Perniagaan, MFRS 13 Ukuran Nilai Saksama & MFRS 140 Pelaburan Harta) Pindaan kepada MFRS 119 Rancangan Manfaat Ditetapkan: Caruman Pekerja

20

No. Syarikat 149520

U



RINGKASAN DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMBUNGAN) (a)

Asas penyediaan penyata kewangan (sambungan) (ii) Tahun kewangan bermula pada atau selepas 1 Januari 2018 MFRS 9 ‘Instrumen Kewangan’ (bermula daripada 1 Januari 2018) akan menggantikan MFRS 139 "Instrumen Kewangan: Pengiktirafan dan Ukuran ". Versi lengkap MFRS 9 telah diterbitkan pada November 2014. MFRS 9 mengekalkan tetapi meringkaskan model ukuran bercampur dalam MFRS 139 dan menentukan tiga kategori ukuran utama bagi aset kewangan: kos terlunas, nilai saksama menerusi untung atau rugi dan nilai saksama menerusi pendapatan komprehensif lain ("OCI"). Asas klasifikasi bergantung pada model entiti perniagaan dan ciri-ciri aliran tunai berkontrak aset kewangan.Pelaburan dalam instrumen ekuiti sentiasa diukur pada nilai saksama menerusi untung atau rugi dengan pilihan tak boleh mansuh pada permulaan sehingga perubahan semasa dalam nilai saksama dalam OCI (dengan syarat instrumen itu tidak dipegang untuk didagang). Sebuah instrumen hutang diukur pada kos terlunas hanya jika entiti memegangnya untuk memungut aliran tunai berkontrak dan aliran tunai itu mewakili pokok dan bunga. Bagi liability, piawai itu mengekalkan kebanyakan keperluan MFRS 139. Ini termasuk perakaunan kos terlunas bagi kebanyakan liabiliti kewangan dengan dwicabangan terbitan tersirat. Perubahan utama ialah dalam keadaan yang mana pilihan nilai saksama diambil untuk liabiliti kewangan, bahagian nilai saksama berubah disebabkan oleh risiko kredit entiti sendiri dicatat dalam pendapatan komprehensif dan bukan dalam penyata pendapatan, kecuali jika ini menyebabkan sebuah ketidakpadanan perakaunan. Kini wujud model jangkaan kerugian kredit yang baru ke atas kejejasan bagi semua aset kewangan yang menggantikan model kejejasan kerugian tertanggung yang diguna dalam MFRS 139. Model jangkaan kerugian kredit melihat ke hadapan dan menyingkir keperluan pencetus peristiwa untuk berlaku sebelum kerugian kredit diiktiraf. Syarikat sedang menilai penerimagunaan MFRS 9.

kesan

ke

atas

penyata

kewangan

daripada

Semua pindaan baru lain ke atas piawai dan intepretasi yang diterbitkan pada piawai sedia ada yang dikeluarkan oleh MASB berkuatkuasa bagi tempoh terkemudian dari 1 Januari 2015 adalah tidak relevan kepada Kumpulan dan Syarikat. (b)

Asas gabungan (i)

Anak-anak Syarikat Semua anak syarikat adalah entiti (termasuk entiti berstruktur) yang dikuasai oleh Kumpulan dan Syarikat. Kumpulan dan Syarikat menguasai sesebuah entiti apabila Kumpulan dan Syarikat terdedah kepada, atau mempunyai hak terhadap hasil bolehubah daripada penglibatannya dengan entiti tersebut dan berupaya untuk mendatangkan kesan ke atas hasil tersebut menerusi kuasanya ke atas entiti itu. Anak-anak syarikat digabung sepenuhnya dari tarikh kuasa dipindah kepada Kumpulan dan akan terkeluar daripada gabungan dari tarikh kuasa tersebut tamat. 21

No. Syarikat 149520

U



RINGKASAN DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMBUNGAN) (b)

Asas gabungan (sambungan) (i)

Anak-anak Syarikat (sambungan) Kumpulan merujuk kepada Syarikat dan pelaburannya dalam entiti-entiti berstruktur.

(ii)

Perubahan dalam kepentingan pemilikan dalam anak-anak syarikat tanpa perubahan kuasa Urusniaga dengan kepentingan bukan kawalan yang tidak mengakibatkan kehilangan kuasa dijelaskan sebagai urusniaga ekuiti dengan pemilik dalam kapasiti mereka sebagai pemilik. Perbezaan antara nilai saksama bagi sebarang balasan yang dibayar dengan saham relevan yang bersamaan dengan nilai pembawaan aset bersih anak syarikat dicatat dalam ekuiti. Laba atau kerugian daripada pelupusan kepentingan bukan kawalan juga dicatat dalam ekuiti.

(iii)

Pelupusan anak-anak syarikat Apabila Kumpulan tidak lagi mempunyai kuasa, sebarang kepentingan yang tertahan dalam anak syarikat diukur semula pada nilai saksamanya pada tarikh kuasa itu luput dengan perubahan dalam amaun pembawaan diiktiraf dalam untung atau rugi. Nilai saksama ialah amaun pembawaan permulaan bagi tujuan perakaunan seterusnya bagi kepentingan tertahan sebagai syarikat bersekutu, usahasama atau aset kewangan. Sebagai tambahan, sebarang amaun berhubung entiti tersebut yang diiktiraf terdahulu dalam pendapatan komprehensif lain dijelaskan jika Kumpulan telah melupuskan secara langsung aset atau liabiliti berkenaan. Ini mungkin bermakna amaun yang terdahulunya diiktiraf dalam pendapatan komprehensif lain adalah diklasifikasikan semula ke penyata pendapatan.

(c)

Pelaburan dalam anak-anak syarikat Dalam penyata kewangan berasingan Syarikat, pelaburan dalam anak-anak syarikat (termasuk entiti-entiti berstruktur) dibawa pada nilai saksama mengikut MFRS 139 ‘Instrumen Kewangan: Pengiktirafan dan Ukuran’. Apabila pelaburan dalam anak-anak syarikat dilupuskan, perbezaan antara hasil pelupusan dan amaun bawaan pelaburan diiktiraf dalam penyata pendapatan.

(d)

Gabungan perniagaan Kaedah perakaunan pembelian diguna untuk menjelaskan gabungan perniagaan. Kos bagi sesuatu pemerolehan diukur mengikut nilai saksama aset yang diberi, instrumen ekuiti yang dikeluarkan dan liabiliti terlibat atau dipikul pada tarikh pertukaran, termasuk kos yang dikaitkan secara langsung dengan pemerolehan itu. Aset kenal pasti yang diperoleh dan liabiliti serta kontingen liabiliti yang dipikul dalam sebuah gabungan perniagaan diukur pada mulanya pada nilai saksamanya pada tarikh pemerolehan. Lebihan kos pemerolehan daripada nilai saksama bahagian Syarikat dalam aset bersih kenal pasti yang diperoleh pada tarikh pemerolehan ditunjuk sebagai nama baik. Lihat dasar perakaunan Nota 2(e) pada penyata kewangan tentang nama baik. Jika kos pemerolehan kurang daripada nilai saksama aset bersih yang diperoleh, perbezaan itu diiktiraf secara langsung dalam penyata pendapatan. 22

No. Syarikat 149520

U



RINGKASAN DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMBUNGAN) (e)

Nama baik Nama baik mewakili lebihan balasan belian dan kos berkait pemerolehan daripada agregat nilai saksama aset perniagaan bersih yang diperoleh pada tarikh pemerolehan. Lihat dasar perakaunan Nota 2(i) kepada penyata kewangan tentang kejejasan aset bukan kewangan. Nama baik diuji secara tahunan bagi kejejasan dan dibawa pada kos ditolak kerugian kejejasan terkumpul. Kerugian kejejasan atas nama baik tidak diterbalikkan. Nama baik diperuntukkan ke unit penjana tunai bagi tujuan ujian kejejasan. Peruntukan dibuat ke atas unit-unit penjana tunai tersebut atau ke atas unit-unit penjana tunai Kumpulan yang dijangka mendapat manfaat daripada sinergi gabungan perniagaan yang mana nama baik itu timbul, dikenal pasti mengikut segmen operasi. Kumpulan dan Syarikat memperuntuk nama baik pada gabungan perniagaan insurans am secara menyeluruhnya, yang telah diiktiraf sebagai sebuah unit penjana tunai.

(f)

Harta, loji dan peralatan Harta, loji dan peralatan pada permulaannya dinyata pada kos. Tanah dan bangunan pemegangan pajak ditunjuk berikutnya pada amaun dinilai semula, berdasarkan penilaian berkala sekurangnya sekali setiap 5 tahun oleh jurunilai bebas luar, ditolak susut nilai dan kerugian kejejasan yang berikutan. Sebarang susut nilai terkumpul pada tarikh penilaian semula dihapuskan daripada amaun pembawaan kasar aset, dan amaun bersih dinyata semula pada amaun aset dinilai semula. Semua harta, loji dan peralatan lain dinyata pada kos ditolak susut nilai terkumpul dan kerugian kejejasan terkumpul. Kos termasuk perbelanjaan yang dikaitkan secara langsung kepada perkara-perkara pemerolehan. Kos selanjutnya dimasukkan ke dalam amaun pembawaan aset atau diiktiraf sebagai aset berasingan, mengikut sewajarnya, hanya apabila ada kemungkinan manfaat ekonomi masa depan berkaitan perkara itu akan mengalir ke Kumpulan dan Syarikat dan kos item itu boleh diukur secara yakin. Baik pulih dan penyelenggaraan dicaj pada Penyata Pendapatan pada tempoh ia ditanggung. Harta, loji dan peralatan disusut nilai pada asas garisan untuk menghapus kira kos aset kepada nilai sisanya daripada anggaran hayat bergunanya, diringkaskan seperti berikut: Tanah pemegangan pajak dan bangunan Perabot dan lekapan Kenderaan bermotor Peralatan pejabat dan komputer

50 tahun 3 - 6 tahun 4 tahun 3 - 6 tahun

Nilai sisa dan hayat berguna aset dikaji dan diselaraskan, jika sewajarnya, pada setiap tarikh penyata kedudukan kewangan.

23

No. Syarikat 149520

U



RINGKASAN DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMBUNGAN) (f)

Harta, loji dan peralatan (sambungan) Lebihan yang berbangkit daripada penilaian semula dikredit kepada rizab penilaian semula melalui penyata pendapatan komprehensif lain. Sebarang defisit yang berbangkit daripada penilaian semula dicaj pada rizab penilaian semula setakat lebihan terdahulu yang dipegang dalam rizab penilaian semula bagi aset yang sama. Dalam semua kes lain, penurunan dalam amaun pembawaan dicaj pada penyata pendapatan bagi tempoh ia berlaku. Pada setiap tarikh penyata kedudukan kewangan, Kumpulan dan Syarikat juga menilai sama ada terdapat sebarang tanda kejejasan. Jika tanda-tanda sedemikian wujud, analisis dibuat untuk menilai sama ada amaun pembawaan aset boleh didapati kembali sepenuhnya. Nilai diturunkan jika amaun pembawaan melebihi amaun yang boleh didapati kembali. Lihat dasar perakaunan Nota 2(i) kepada penyata kewangan mengenai kejejasan aset bukan kewangan. Laba dan kerugian daripada pelupusan ditentukan dengan membandingkan hasil daripada amaun pembawaan dan dikredit atau dicaj kepada penyata pendapatan. Selepas pelupusan aset dinilai semula, amaun dalam rizab penilaian semula berhubung aset tersebut dipindah ke perolehan tertahan.

(g)

Pelaburan dan aset kewangan lain Kumpulan dan Syarikat mengklasifikasikan pelaburan dan aset kewangan lain kepada kategori berikut: aset kewangan pada nilai saksama menerusi untung atau rugi, dipegang hingga matang atau sedia dijual. Klasifikasi aset kewangan ditentukan pada pengiktirafan permulaan. (i)

Nilai saksama menerusi untung atau rugi (“FVTPL”) Aset kewangan pada FVTPL berkait aset kewangan yang diperoleh atau ditanggung secara utamanya bagi tujuan menjual atau membelinya semula pada masa depan atau ia adalah sebahagian portfolio sekuriti yang dikenal pasti yang diurus secara bersama dan memberi bukti baru tentang corak sebenar pengambilan untung jangka singkat. Aset kewangan pada FVTPL diukur pada nilai saksama dan sebarang laba atau kerugian yang timbul daripada perubahan dalam nilai saksama dikitriaf dalam penyata pendapatan. Laba dan kerugian daripada nyahiktiraf aset kewangan tersebut diukur sebagai perbezaan antara hasil jualan dengan nilai saksama terselaras terakhir dalam penyata pendapatan.

(ii)

Dipegang hingga matang (“HTM”) Aset kewangan pada HTM adalah aset kewangan yang mempunyai bayaran tetap atau bayaran boleh ditentukan dan kematangan tetap yang Syarikat berniat secara positif dan berupaya untuk pegang hingga matang. Aset kewangan HTM diukur pada kos terlunas mengguna kaedah faedah efektif. Sebarang laba atau kerugian diiktiraf dalam penyata pendapatan apabila aset kewangan itu dinyahiktiraf atau terjejas.

24

No. Syarikat 149520

U



RINGKASAN DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMBUNGAN) (g)

Pelaburan dan aset kewangan lain (sambungan) (iii)

Pinjaman dan belum terima (“LAR”) LAR adalah aset kewangan bukan derivatif dengan bayaran tetap atau bayaran boleh ditentukan yang tidak disebut dalam pasaran aktif. Aset kewangan ini diiktiraf pada awalnya pada kos, sebagai nilai saksama bagi balasan yang dibayar bagi pemerolehan aset kewangan itu. Semua kos urusniaga yang berpunca langsung dari pemerolehan itu dimasukkan ke dalam kos aset kewangan itu. Selepas ukuran awal, pinjaman dan belum terima diukur pada kos terlunas, mengguna kaedah pulangan efektif, ditolak peruntukan untuk kejejasan. Laba dan kerugian diiktiraf dalam untung dan rugi apabila aset kewangan itu dinyahiktiraf atau terjejas, serta menerusi proses pelunasan.

(iv)

Sedia dijual (“AFS”) Aset kewangan pada AFS adalah aset yang tidak diklasifikasikan sebgai FVTPL atau HTM atau LAR dan diukur pada nilai saksama. Aset kewangan AFS diiktiraf pada mulanya pada nilai saksama termasuk kos urusniaga yang berpunca secara langsung kepada pemerolehannya. Selepas ukuran awal, aset kewangan AFS kemudiannya diukur pada nilai saksama. Sebarang laba atau kerugian yang timbul daripada sesuatu perubahan dalam nilai saksama, setelah ditolak cukai pendapatan, dilaporkan secara berasingan dalam penyata pendapatan komprehensif dan dilaporkan sebagai komponen ekuiti berasingan sehingga aset kewangan itu dinyahiktiraf atau ditentukan sebagai terjejas. Apabila aset kewangan itu dinyahiktiraf atau terjejas, laba atau kerugian kumulatif yang diiktiraf terdahulu dalam ekuiti akan dipindah menerusi penyata pendapatan komprehensif kepada penyata pendapatan.

(h)

Kejejasan aset kewangan Pada setiap tarikh penyata kedudukan kewangan, Kumpulan dan Syarikat membuat penilaian sama ada terdapat bukti objektif bahawa sesuatu aset kewangan atau sekumpulan aset kewangan telah terjejas. Suatu aset kewangan dianggap terjejas dan kerugian kejejasan tertanggung jika, dan hanya jika, terdapat bukti objektif kejejasan itu sebagai akibat daripada suatu atau lebih peristiwa yang berlaku selepas pengiktirafan awal aset itu (suatu ‘peristiwa kerugian’) dan bahawa peristiwa (atau peristiwa-peristiwa) kerugian itu mempunyai kesan ke atas anggaran aliran tunai masa depan aset kewangan itu yang boleh dianggar dengan yakin.

25

No. Syarikat 149520

U



RINGKASAN DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMBUNGAN) (h)

Kejejasan aset kewangan (sambungan) (i)

Aset kewangan dibawa pada kos terlunas Jika terdapat bukti objektif bahawa kerugian kejejasan pada aset kewangan HTM yang dibawa pada kos terlunas telah berlaku, amaun kerugian itu diukur sebagai perbezaan antara amaun pembawaan aset itu dengan nilai kini anggaran aliran tunai masa depan yang didiskaun pada kadar bunga berkesan asal aset kewangan itu. Amaun pembawaan aset itu dikurangkan menerusi penggunaan akaun peruntukan dan amaun kerugian diiktiraf dalam penyata pendapatan. Jika, pada kemudian hari, amaun kerugian kejejasan itu menjadi kurang dan kekurangan itu boleh dikaitkan secara objektif dengan sebuah peristiwa yang berlaku selepas kejejasan itu diiktiraf, kerugian kejejasan yang diiktiraf pada sebelumnya akan ditarik balik dengan melaraskan akaun peruntukan. Amaun pembalikan itu diiktiraf dalam penyata pendapatan.

(ii)

Aset kewangan dibawa pada kos Jika terdapat bukti objektif bahawa suatu kerugian kejejasan ke atas aset kewangan yang dibawa pada kos (contoh, instrumen ekuiti atau yang tiada pasaran aktif atau yang nilai saksamanya tidak boleh diukur secara yakin) telah berlaku, amaun kerugian itu diukur sebagai perbezaan antara amaun pembawan aset itu dengan nilai kini anggaran aliran tunai masa depan yang didiskaun pada kadar pulangan pasaran semasa bagi sekuriti yang serupa. Kerugian kejejasan sebegini tidak boleh ditarik balik.

(iii)

Aset kewangan dibawa pada nilai saksama Dalam kes aset kewangan yang diklasifikasikan sebagai AFS, kejatuhan yang ketara atau berpanjangan dalam nilai saksama sekuriti itu di bawah kosnya dipertimbangkan dalam menentukan sama ada aset itu telah terjejas. Jika sebarang bukti sedemikian wujud bagi aset kewangan AFS, kerugian kumulatif, diukur pada perbezaan antara kos pemerolehan dan nilai saksama semasa, ditolak sebarang kerugian kejejasan ke atas aset kewangan yang telah diiktiraf terdahulu dalam untung atau rugi dipindah dari ekuiti menerusi penyata pendapatan komprehensif dan diiktiraf dalam penyata pendapatan. Jika, pada kemudian hari, nilai saksama sesuatu instrumen hutang diklasifikasikan sebagai aset kewangan AFS dibawa pada nilai saksama meningkat dan peningkatan itu boleh dikaitkan secara objektif dengan sesuatu peristiwa yang berlaku selepas kerugian kejejasan diiktiraf dalam untung atau rugi, kerugian kejejasan itu ditarik balik menerusi penyata pendapatan. Kerugian kejejasan yang diiktiraf dalam penyata pendapatan bagi instrumen ekuiti adalah tidak ditarik balik melalui penyata pendapatan.

26

No. Syarikat 149520

U



RINGKASAN DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMBUNGAN) (i)

Kejejasan aset bukan kewangan Aset yang mempunyai hayat berguna yang tidak pasti adalah tidak tertakluk kepada pelunasan dan diuji setiap tahun bagi kejejasan. Aset yang tertakluk kepada pelunasan disemak untuk kejejasan, setiap kali peristiwa atau perubahan keadaan menunjukkan bahawa amaun pembawaan mungkin tidak boleh didapati kembali sepenuhnya. Kerugian kejejasan diiktiraf bagi amaun yang mana nilai pembawaan aset melebihi amaun boleh didapati kembali. Amaun yang boleh didapati kembali adalah lebih tinggi daripada nilai saksama aset ditolak kos jualan dan nilai dalam penggunaan. Bagi tujuan penilaian kejejasan, aset-aset digolongkan pada tahap terendah yang mana wujud aliran tunai (unit penjana tunai) yang boleh dikenal pasti secara berasingan. Aset bukan kewangan selain daripada nama baik yang mengalami kejejasan disemak bagi kemungkinan untuk menarik balik kejejasan itu pada setiap tarikh laporan. Kerugian kejejasan dicaj kepada penyata pendapatan dengan serta merta melainkan jika ia menterbalikkan penilaian terdahulu yang jika demikian ia dicaj pada lebihan penilaian semula. Kerugian kejejasan ke atas nama baik tidak diterbalikkan. Berhubung aset lain, sebarang peningkatan selanjutnya dalam amaun yang boleh didapati kembali diiktiraf dalam penyata pendapatan kecuali jika ia menterbalikkan kerugian kejejasan pada aset yang dinilai semula yang jika demikian ia dibawa ke lebihan penilaian semula.

(j)

Nyahiktirafan aset kewangan Aset kewangan dinyahiktiraf apabila hak untuk menerima aliran tunai daripadanya telah luput atau di mana ia telah dipindahkan dan Syarikat juga telah memindahkan sebahagian besar kesemua risiko dan ganjaran pemilikan.

(k)

Manfaat pekerja (i)

Manfaat pekerja berjangka pendek Upah, gaji, cuti tahunan dan cuti sakit bergaji, bonus, manfaat bukan wang diakru dalam tahun di mana perkhidmatan berkaitan diberi oleh pekerja Kumpulan dan Syarikat.

(ii)

Manfaat pasca pekerjaan Caruman Kumpulan dan Syarikat kepada Tabung Simpanan Pekerja, pelan caruman wajib negara, adalah dicaj kepada penyata pendapatan dalam tempoh yang berkaitan. Apabila caruman sudah dibayar, Syarikat tidak mempunyai sebarang obligasi bayaran lagi.

27

No. Syarikat 149520

U



RINGKASAN DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMBUNGAN) (l)

Insurans semula Kumpulan dan Syarikat mengesid risiko insurans dalam perjalanan biasa perniagaan bagi semua perniagaannya. Aset insurans semula mewakili baki-baki yang kena dibayar oleh syarikat-syarikat insurans semula. Amaun yang boleh didapati kembali daripada penanggung insurans semula dianggar secara yang konsisten dengan peruntukan tuntutan tertunggak atau tuntutan selesai yang berkaitan dengan dasar-dasar penanggung insurans semula dan menepati kontrak insurans semula yang berkaitan. Perkiraan insurans semula yang disid tidak melepaskan Kumpulan dan Syarikat daripada obligasinya terhadap pemegang polisi. Premium dan tuntutan dibentang atas asas kasar bagi kedua-dua insurans semula yang disid and yang ditanggung. Aset insurans semula disemak untuk kejejasan pada setiap tarikh laporan atau lebih kerap lagi apabila timbul petunjuk bagi kejejasan semasa tempoh laporan. Kejejasan berlaku apabila wujud bukti objektif sebagai akibat sesuatu peristiwa yang berlaku selepas pengiktirafan awal dibuat terhadap aset insurans semula Kumpulan dan Syarikat yang mungkin tidak diterima kesemua amaun yang tertunggak yang kena dibayar di bawah terma kontrak dan peristiwa tersebut mempunyai kesan yang boleh diukur dengan yakin ke atas amaun yang Kumpulan dan Syarikat akan terima daripada penanggung insurans semula. Kerugian kejejasan dicatat dalam penyata pendapatan. Laba atau kerugian daripada pembelian insurans semula diiktiraf dengan segera dalam untung atau rugi pada tarikh pembelian dan tidak dilunaskan. Kumpulan dan Syarikat juga menanggung risiko insurans semula dalam perjalanan biasa perniagaan bagi kontrak insurans apabila berkaitan. Premium dan tuntutan ke atas insurans semula yang ditanggung diiktiraf sebagai hasil atau perbelanjaan sebagaimana jika insurans semula itu dianggap perniagaan langsung, dengan mengambil kira klasifikasi produk perniagaan yang diinsuranskan semula itu. Liabiliti insurans semula mewakili baki-baki yang kena dibayar kepada syarikat-syarikat insurans semula. Amaun yang kena dibayar dianggar secara yang konsisten dengan kontrak insurans semula yang berkaitan. Aset atau liabiliti insurans semula dinyahiktiraf apabila hak-hak kontraktual dipadamkan atau luput atau apabila kontrak dipindah kepada pihak lain. Kontrak insurans semula yang tidak memindahkan risiko insurans yang ketara diterangkan secara langsung melalui penyata kedudukan kewangan. Ini adalah deposit aset atau liabiliti kewangan yang diiktiraf berasaskan balasan yang dibayar atau diterima ditolak apa-apa premium yang dikenal pasti dengan jelas atau fi yang akan ditahan oleh pengambil insurans semula. Pendapatan pelaburan daripada kontrak-kontrak ini diterangkan mengguna kaedah pulangan efektif apabila ia terakru.

28

No. Syarikat 149520

U



RINGKASAN DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMBUNGAN) (m)

Insurans belum terima Insurans belum terima diiktiraf apabila kena dibayar dan diukur pada permulaan pengiktirafan pada nilai saksama balasan yang diterima atau belum terima. Selepas pengiktirafan awal, insurans belum terima diukur pada kos terlunas, mengguna kaedah pulangan efektif. Jika wujud bukti objektif bahawa belum terima itu terjejas, Kumpulan dan Syarikat mengurangkan amaun pembawaan insurans belum terima dengan sewajarnya dan mengiktiraf kerugian kejejasan itu dalam penyata pendapatan. Kumpulan dan Syarikat mengumpul bukti objektif bahawa sesuatu insurans belum terima itu terjejas mengguna proses yang sama yang diterima pakai untuk aset kewangan yang dibawa pada kos terlunas. Kerugian kejejasan dihitung di bawah kaedah yang diguna untuk aset-aset kewangan ini. Proses-proses ini diterangkan dalam Nota 2(h) kepada penyata kewangan.

(n)

Keputusan tajajamin insurans am Product classification Kumpulan dan Syarikat mengeluarkan kontrak yang memindahkan risiko insurans. Kontrak insurans adalah kontrak yang memindahkan risiko insurans yang besar. Suatu kontrak insurans ialah sebuah kontrak yang dengannya Kumpulan dan Syarikat (penanggung insurans) telah menerima risiko insurans yang bermakna daripada pihak lain (pemegang polisi) dengan mempersetujui untuk membayar pampasan kepada pemegang polisi jika peristiwa masa depan tertentu yang tidak boleh kenal pasti (peristiwa yang diinsuranskan) menjejaskan pemegang polisi dengan teruk. Sebagai panduan am, Kumpulan dan Syarikat menentukan sama ada ia mempunyai risiko insurans yang besar, dengan membandingkan manfaat yang dibayar dengan manfaat yang kena dibayar sekiranya peristiwa yang diinsuranskan itu tidak berlaku. Sebaik sahaja suatu kontrak telah diklasifikasikan sebagai suatu kontrak insurans, ia kekal sebagai kontrak insurans bagi seluruh jangka hayatnya, walaupun jika risiko insurans itu berkurangan dengan ketara semasa tempoh ini, melainkan semua hak dan obligasi telah padam atau luput. Keputusan tajajamin insurans am ditentukan bagi setiap kelas perniagaan apabila diambil kira insurans semula, komisyen, premium tak terperoleh dan tuntutan yang ditanggung. Pendapatan premium Pendapatan premium diiktiraf dalam tahun berhubung risiko yang ditanggung pada tahun tersebut. Premium dari perniagaan langsung diiktiraf pada tahun nota debit dikeluarkan. Premium berhubung risiko yang bermula yang mana nota debit belum dikeluarkan pada tarikh penyata kedudukan kewangan adalah terakru pada tarikh tersebut sebagai premium akan datang. Premium insurans semula triti alir masuk diiktiraf pada asas nasihat berkala yang diterima daripada penanggung insurans tersid. Premium insurans semula alir keluar diiktiraf pada tempoh perakaunan yang sama dengan polisi asal yang ada kaitan dengan insurans semula. 29

No. Syarikat 149520

U



RINGKASAN DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMBUNGAN) (n)

Keputusan tajajamin insurans am (sambungan) Liabiliti premium Liabiliti premium merujuk kepada yang lebih tinggi daripada: (a)

agregat rizab premium tak terperoleh (“UPR”); atau

(b)

anggaran terbaik nilai rizab risiko belum luput Kumpulan dan Syarikat (“URR”) pada tarikh penilaian dan peruntukan margin risiko bagi lencongan yang teruk (“PRAD”) pada tahap keyakinan 75% yang dikehendaki oleh BNM, dihitung pada tahap keseluruhan Kumpulan dan Syarikat. Nilai anggaran terbaik ialah anggaran prospektif bayaran masa depan yang dijangka yang timbul daripada peristiwa masa depan yang diinsuranskan di bawah polisi-polisi yang berkuatkuasa pada tarikh penilaian dan termasuk peruntukan bagi belanja Kumpulan dan Syarikat, termasuk overhed dan kos insurans semula, yang dijangka ditanggung semasa tempoh belum luput ketika mengenakan polisi-polisi ini dan menyelesaikan tuntutan-tuntutan yang relevan, dan memperuntukkan pemulangan premium masa depan yang dijangka.

UPR mewakili bahagian premium bersih polisi-polisi insurans yang ditaja yang berkaitan dengan tempoh-tempoh belum luput polisi-polisi tersebut pada akhir tahun. Dalam menentukan UPR pada tarikh penyata kedudukan kewangan, kaedah yang paling tepat menunjukkan premium tak terperoleh sebenar telah diguna, seperti berikut: (i)

kaedah 25% untuk kargo marin, kargo penerbangan dan perniagaan transit;

(ii)

kaedah pembahagian masa bagi polisi-polisi bukan tahunan yang dikurangkan oleh peratusan komisyen perniagaan langsung kasar terakaun dengan premium yang sama, tidak melebihi had yang ditetapkan oleh BNM; dan

(iii)

kaedah 1/24 bagi semua kelas lain perniagaan am berhubung polisi-polisi Malaysia, dikurangkan oleh peratusan yang sama daripada komisyen kasar perniagaan langsung yang terakaun dengan premium yang sama, tidak melebihi had yang ditetapkan oleh BNM.

Liabiliti tuntutan Suatu liabiliti bagi tuntutan tertunggak diiktiraf berhubung kedua-dua insurans langsung dan insurans semula alir masuk. Peruntukan untuk liabiliti tuntutan dibuat bagi kos anggaran semua tuntutan bersama dengan belanja berkait ditolak pemulihan insurans semula, berhubung tuntutan yang diberi notis tetapi belum selesai pada tarikh penyata kedudukan kewangan. Peruntukan juga dibuat bagi kos tuntutan, berserta belanja berkait, yang ditanggung tetapi tidak dilaporkan pada tarikh penyata kedudukan kewangan, berdasarkan penilaian aktuari dengan PRAD pada tahap keyakinan 75% seperti yang dikehendaki oleh BNM. Pada sepanjang tahun, pihak pengurusan menilai semula secara tetap tuntutan dan peruntukan pada asas individu dan juga asas kelas, berdasarkan nasihat dan laporan profesional bebas, maklumat lain yang ada dan penilaian pengurusan sendiri terhadap tuntutan dan peruntukan itu. 30

No. Syarikat 149520

U




Keputusan tajajamin insurans am (sambungan) Kos pemerolehan dan kos pemerolehan tertunda (“DAC”) Kos memperoleh dan memperbaharui polisi-polisi insurans bersih daripada pendapatan yang diperoleh daripada premium insurans semula tersid, diiktiraf seperti yang tertanggung dan diperuntukkan secara betul pada tahun yang mungkin ia menimbulkan pendapatan. Kos ini ditunda setakat ia boleh didapati kembali daripada premium akan datang. Semua kos pemerolehan lain diiktiraf sebagai belanja apabila ia ditanggung. Semakan kejejasan dilaksanakan pada setiap tarikh laporan atau lebih kerap lagi apabila ada pentunjuk bahawa kejejasan telah timbul. Apabila amaun yang boleh didapati kembali adalah kurang daripada nilai pembawaan, kerugian kejejasan diiktiraf dalam penyata pendapatan. DAC juga diambil kira dalam ujian kecukupan liabiliti bagi setiap tempoh perakaunan. DAC dinyahiktiraf apabila kontrak berkaitan sama ada telah diselesaikan atau dihapuskan. Bagi tujuan pembentangan, DAC ditolak daripada liabiliti premium dalam penyata kewangan. Penilaian liabiliti kontrak insurans am Bagi kontrak insurans am, anggaran telah dibuat bagi kedua-dua kos tuntutan muktamad yang dijangka yang dilapor pada akhir tempoh laporan dan bagi kos tuntutan muktamad yang dijangka yang ditanggung tetapi tidak dilaporkan (“IBNR”) pada akhir tempoh laporan. Banyak masa mungkin perlu diambil sebelum kos tuntutan muktamad dapat ditentukan dengan sedikit kepastian dan untuk beberapa jenis polisi, tuntutan IBNR mewakili sebahagian besar liabiliti kontrak insurans. Kos muktamad bagi tuntutan yang tertunggak dianggar dengan mengguna pelbagai standard teknik unjuran tuntutan aktuari seperti kaedah Chain Ladder dan Bornheutter-Ferguson. Andaian utama yang menjadi dasar bagi teknik-teknik ini ialah bahawa pengalaman Kumpulan dan Syarikat dalam perkembangan tuntutan masa lampau boleh diguna untuk membuat unjuran bagi corak perkembangan tuntutan masa depan, maka kos tuntutan muktamad dapat diunjurkan. Oleh yang demikian, kaedah-kaedah ini mengekstrapolasi perkembangan kerugian berbayar dan ditanggung, purata kos setiap tuntutan dan bilangan tuntutan berasaskan perkembangan yang diperhati pada tahun sebelum dan nisbah kerugian yang dijangka. Sejarah perkembangan tuntutan dianalisis sebahagian besarnya melalui tahun kemalangan, tetapi boleh juga dianalisa selanjutnya menerusi jenis perniagaan penting dan jenis tuntutan. Tuntutan besar lazimnya ditangani berasingan, sama ada dengan dirizab pada nilai muka anggaran kerugian oleh pelaras kerugian atau diunjur secara berasingan supaya menunjukkan perkembangan akan datang. Dalam kebanyakan kes, tiada andaian tersurat dibuat berkenaan kadar masa depan peningkatan tuntutan atau nisbah kerugian. Sebaliknya, andaian yang diguna ialah yang tersirat dalam data sejarah perkembangan tuntutan yang menjadi asas bagi unjuran itu.

31

No. Syarikat 149520

U




Keputusan tajajamin insurans am (sambungan) Sebagai tambahan, penilaian kualitatif tertentu diguna untuk menilai sejauh mana trend masa lampau boleh diguna untuk masa depan untuk mencapai anggaran kos tuntutan muktamad yang mempersembahkan akibat yang mungkin berlaku daripada sebilangan kemungkinan akibat, dengan mengambil kira semua ketidakpastian yang terlibat.

(o)

Pengiktirafan hasil lain Pendapatan faedah termasuk amaun pelunasan premium dan tokokan diskaun diiktiraf pada asas pembahagian masa dengan mengambil kira tunggakan pokok dan kadar efektif hingga tempoh matang, apabila ditentukan bahawa pendapatan sedemikian akan terakru kepada Kumpulan dan Syarikat. Pendapatan sewa diiktiraf pada asas pembahagian masa kecuali jika kemungkiran bayaran sewa telah pun berlaku dan sewa yang kena dibayar kekal tertunggak melebihi enam bulan, yang jika demikian, pengiktirafan pendapatan sewa adalah digantung. Berikutan pergantungan itu, pendapatan diiktiraf pada asas penerimaan sehingga semua tunggakan telah dibayar. Pendapatan dividen diiktiraf apabila hak untuk menerima bayaran sudah ditentukan. Laba atau kerugian yang berbangkit daripada pelupusan pelaburan dikredit atau dicaj kepada penyata pendapatan.

(p)

Urusniaga matawang asing Item-item yang dimasukkan ke dalam penyata kewangan Kumpulan dan Syarikat diukur mengguna matawang persekitaran ekonomi utama di mana entiti beroperasi (“matawang berfungsi”). Penyata kewangan dibentang dalam Ringgit Malaysia, iaitu matawang berfungsi dan pembentangan bagi Kumpulan dan Syarikat. Urusniaga matawang asing dalam Kumpulan dan Syarikat ditunjuk pada kadar pertukaran yang wujud pada tarikh urusniaga. Aset dan liabiliti monetari matawang asing pada tarikh kunci kira-kira diterjemah pada kadar pertukaran yang menguasai pada tarikh tersebut. Perbezaan pertukaran yang timbul daripada penyelesaian urusniaga mata wang asing dan daripada terjemahan aset dan liabiliti monetari matawang asing adalah dimasukkan ke dalam penyata pendapatan.

32

No. Syarikat 149520

U



RINGKASAN DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMBUNGAN) (q)

Cukai pendapatan Belanja cukai semasa ditentukan mengikut undang-undang cukai dalam bidang kuasa di mana Kumpulan dan Syarikat beroperasi dan termasuk semua cukai yang berasaskan untung dikenakan cukai. Cukai tertunda diiktiraf sepenuhnya, mengguna kaedah liabiliti, atas perbezaan sementara yang timbul antara amaun yang dikaitkan dengan aset dan liabiliti bagi tujuan cukai dengan amaun pembawaannya dalam penyata kewangan. Walau bagaimanapun, cukai tertunda tidak dijelaskan jika ia berbangkit daripada pengiktirafan awal sesuatu aset dan liabiliti dalam suatu urusniaga selain daripada gabungan perniagaan pada waktu urusniaga yang tidak menjejaskan perakaunan ataupun untung atau rugi yang dikenakan cukai. Aset cukai tertunda diiktiraf setakat mana ada kemungkinan terdapat untung yang dikena cukai yang membolehkan perbezaan sementara deduktibel atau kerugian cukai yang berbaki diguna. Kadar cukai yang digubal atau sebahagian besarnya telah digubal menjelang tarikh penyata kedudukan kewangan diguna untuk menentukan cukai tertunda dan dijangka diterima pakai apabila aset cukai tertunda berkaitan direalis atau liabiliti cukai tertunda telah diselesaikan.

(r)

Liabiliti kontingen dan aset kontingen Kumpulan dan Syarikat tidak mengiktiraf liabiliti kontingen tetapi mendedahkan kewujudannya dalam penyata kewangan. Liabiliti kontingen ialah obligasi yang mungkin timbul daripada peristiwa lampau yang kewujudannya akan disahkan menerusi kejadian atau tiada kejadian satu atau lebih peristiwa akan datang yang di luar kawalan Kumpulan dan Syarikat atau suatu obligasi wujud kini tetapi tidak diiktiraf kerana tiada kemungkinan suatu aliran keluar sumber diperlukan untuk menyelesaikan obligasi tersebut. Liabiliti kontingen juga timbul dalam kes yang amat jarang berlaku yang mana suatu liabiliti tidak boleh diiktiraf kerana ia tidak boleh diukur dengan yakin. Aset kontingen ialah suatu aset yang mungkin timbul daripada peristiwa lampau yang kewujudannya akan disahkan oleh kejadian atau tiada kejadian satu atau lebih peristiwa masa depan belum pasti yang di luar kawalan Kumpulan dan Syarikat. Kumpulan dan Syarikat tidak mengiktiraf aset kontingen tetapi mendedahkan kewujudannya di mana ada kemungkinan terdapat alir masuk manfaat ekonomi, tetapi tiada kepastian nyata.

(s)

Dividen Dividen diiktiraf sebagai liabiliti apabila obligasi untuk membuat bayaran telah ditentukan.

(t)

Pajak kendalian Pemajakan aset yang mana semua risiko dan manfaat pemilikan ditahan oleh pemajak diklasifikasikan sebagai pajak kendalian. Bayaran yang dibuat di bawah pajak kendalian dicaj kepada penyata pendapatan atas asas garisan lurus selama tempoh pajakannya.

33

No. Syarikat 149520

U



RINGKASAN DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMBUNGAN)

(u)

Peruntukan Peruntukan diiktiraf apabila Kumpulan dan Syarikat mempunyai obligasi undang-undang atau konstruktif hasil daripada peristiwa lampau, yang mana ada kemungkinan aliran keluar sumber akan diperlukan untuk menyelesaikan obligasi itu, dan apabila anggaran amaun boleh dibuat dengan yakin.

(v)

Tunai dan setara tunai Tunai dan setara tunai terdiri daripada tunai di tangan, deposit panggilan yang disimpan di institusi-institusi kewangan yang mempunyai kematangan asal tiga bulan atau kurang. Ia tidak termasuk deposit yang dipegang bagi tujuan pelaburan.

(w)

Instrumen kewangan Keterangan Instrumen kewangan ialah sebarang kontrak yang menimbulkan aset kewangan kepada suatu perusahaan dan pada masa yang sama, liabiliti kewangan atau instrumen ekuiti kepada perusahaan yang lain. Aset kewangan ialah sebarang aset dalam bentuk tunai, hak kontrak untuk menerima tunai atau aset kewangan lain dari perusahaan lain, hak kontrak untuk menukar instrumen-instrumen kewangan dengan perusahaan lain di bawah syarat yang berpontensi menguntungkan, atau instrumen ekuiti perusahaan lain. Liabiliti kewangan ialah sebarang liabiliti yang merupakan obligasi kontrak untuk menyerahkan tunai atau aset kewangan lain kepada perusahaan lain, atau untuk menukar instrumen-instrumen kewangan dengan perusahaan lain di bawah syarat-syarat yang berpontensi menguntungkan. Kaedah pengiktirafan Kaedah pengiktirafan tertentu yang diguna pakai bagi instrumen-instrumen kewangan yang diiktiraf dalam penyata kedudukan kewangan didedahkan dalam nota dasar perakaunan individu yang ada kaitan dengan setiap perkara. Anggaran nilai saksama Asas anggaran Kumpulan dan Syarikat untuk nilai saksama bagi instrumen-instrumen kewangan adalah seperti berikut: -

nilai saksama Sekuriti Kerajaan Malaysia adalah berasaskan harga pasaran indikatif;

-

nilai saksama kertas Cagamas dan hutang korporat tidak disebut harga adalah berasaskan hasil pasaran indikatif yang diperoleh daripada pengurus dana;

-

nilai saksama sekuriti ekuiti disebut harga dan unit amanah adalah berasaskan harga pasaran disebut harga; dan

-

amaun pembawaan bagi aset dan liabiliti kewangan dengan tempoh matang kurang daripada setahun adalah dianggap lebih kurang nilai saksamanya. 34

No. Syarikat 149520

U



ANGGARAN DAN PENILAIAN PERAKAUNAN GENTING Anggaran dan penilaian dibuat secara berterusan oleh para pengarah dan berasaskan pengalaman bersejarah dan faktor-faktor lain, termasuk jangkaan peristiwa masa depan yang diyakini sebagai berpatutan mengikut keadaan. (a)

Anggaran dan andaian perakaunan genting Kumpulan dan Syarikat membuat anggaran dan andaian berkenaan masa depan. Anggaran perakaunan yang terhasil akan, mengikut definisi, amat jarang menyamai keputusan sebenar yang berkaitan. Untuk meningkatkan kandungan maklumat anggaran tersebut, beberapa pemboleh ubah penting tertentu yang dijangka akan mendatangkan kesan yang material ke atas keputusan dan kedudukan kewangan Kumpulan dan Syarikat adalah diuji bagi kepekaan terhadap perubahan dalam parameter yang menjadi dasarnya. Anggaran dan andaian yang mempunyai risiko besar untuk menyebabkan pelarasan material ke atas baki debit aset dan liabiliti dalam tempoh tahun depan digariskan di bawah. (i)

Anggaran kejejasan nama baik Nama baik diperuntukkan kepada unit penjana tunai (“CGU”) bagi tujuan ujian kejejasan yang dilaksanakan di tahap terendah nama baik itu dipantau bagi tujuan pengurusan dalaman. Ujian kejejasan dijalankan setiap tahun oleh Syarikat mengikut dasar-dasar perakaunannya dengan membandingkan amaun CGU yang boleh didapati kembali dengan amaun baki debit ditolak aset yang diperuntukkan kepada CGU, termasuk nama baik yang berkaitan. Amaun CGU yang boleh didapati kembali ditentukan berdasar pengiraan nilai guna. Pengiraan itu memerlukan penggunaan anggaran. Rujuk Nota 5 kepada penyata kewangan berkaitan andaian utama yang diguna dalam pengiraan untuk CGU.

(ii)

Liabiliti tuntutan Nilai liabiliti tuntutan bagi setiap kelas perniagaan dianggar dengan merujuk kepada pelbagai teknik anggaran, yang secara umumnya berdasarkan analisis statistik tentang pengalaman bersejarah yang mengandaikan corak yang mendasari perkembangan dan pembayaran tuntutan, dan termasuk peruntukan untuk margin risiko bagi lencongan buruk (“PRAD”) pada tahap keyakinan 75% seperti yang dikehendaki oleh BNM. PRAD ialah sebuah komponen nilai liabiliti insurans yang berkaitan dengan ketidakpastian yang wujud dalam anggaran terbaik liabiliti tuntutan itu. PRAD juga merupakan komponen tambahan nilai liabiliti yang bertujuan untuk memastikan nilai liabiliti tuntutan ditetapkan pada tahap yang menghasilkan tahap keyakinan (atau kebarangkalian) yang lebih tinggi sehingga akhirnya peruntukan akan menjadi mencukupi. Anggaran muktamad yang terpilih adalah berdasarkan pertimbangan penilaian keputusan terhadap setiap kaedah dan maklumat kualitatif, sebagai contoh, kelas perniagaan, tarikh matang portfolio dan jangkaan terma penyelesaian kelas tersebut. Unjuran adalah berdasarkan pengalaman bersejarah dan penanda aras luaran jika relevan.

35

No. Syarikat 149520

U



ANGGARAN DAN PENILAIAN PERAKAUNAN PENTING (SAMBUNGAN) (a)

Anggaran dan andaian perakaunan genting (sambungan) (ii)

Liabiliti tuntutan (sambungan) Disebabkan oleh hakikat bahawa liabiliti tuntutan muktamad bergantung pada keputusan perisitiwa masa depan seperti saiz anugerah mahkamah, sikap pihak menuntut terhadap penyelesaian tuntutan mereka, dan inflasi sosial dan ekonomi, wujud ketidakpastian dalam mana-mana anggaran liabiliti tuntutan muktamad. Oleh yang demikian, terdapat batas bagi ketepatan anggaran tersebut. Malah, sudah pasti kerugian sebenar masa depan dan belanja pelarasan kerugian tidak akan berkembang persis seperti yang diunjurkan dan ia mungkin jauh berbeza daripada unjuran itu.

(b)

Penilaian genting dalam penggunaan dasar-dasar perakaunan Kumpulan dan Syarikat Dalam penentuan dan penggunaan dasar-dasar perakaunan, penilaian sering diperlukan berhubung perkara-perkara yang mana pilihan dasar tertentu boleh menjejaskan secara material keputusan dan kedudukan kewangan Kumpulan dan Syarikat yang dilaporkan. Tiada penilaian penting diguna dalam dasar-dasar perakaunan Kumpulan dan Syarikat.

36

No. Syarikat 149520

U



HARTA, LOJI DAN PERALATAN Tanah Peralatan pemegangan Perabot dan Kenderaan pejabat dan pajak Bangunan lekapan bermotor komputer RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Jumlah RM’000

Kumpulan / Syarikat Kos Pada 1 Januari 2014 Tambahan Pelupusan Hapus kira

2,940 -

1,680 -

15,346 1,060 (176) (67)

2,415 319 (386) -

36,874 7,907 (180) (91)

59,255 9,286 (742) (158)

Pada 31 Disember 2014

2,940

1,680

16,163

2,348

44,510

67,641

Susut nilai terkumpul Pada 1 Januari 2014 Caj bagi tahun Pelupusan Hapus kira

438 71 -

236 41 -

14,201 863 (162) (67)

922 336 (274) -

27,783 4,393 (179) (87)

43,580 5,704 (615) (154)


509

277

14,835

984

31,910

48,515

Nilai buku bersih Pada 31 Disember 2014

2,431

1,403

1,328

1,364

12,600

19,126

Kumpulan / Syarikat Kos Pada 1 Januari 2013 Tambahan Pelupusan Hapus kira

2,940 -

1,680 -

15,109 239 (2)

2,270 430 (285) -

31,591 5,710 (253) (174)

53,590 6,379 (538) (176)


2,940

1,680

15,346

2,415

36,874

59,255

Susut nilai terkumpul Pada 1 Januari 2013 Caj bagi tahun Pelupusan Hapus kira

367 71 -

195 41 -

24,006 4,203 (253)) (173)

38,789 5,388 (423) (174)


438

236

14,201

27,783

43,580

Nilai buku bersih Pada 31 Disember 2013

2,502

1,444

1,145

9,091

15,675

37

13,476 726 (1)

745 347 (170) 922

1,493

No. Syarikat 149520

U



NAMA BAIK Kumpulan / Syarikat 2014 2013 RM'000 RM'000 Kos: Pada 1 Januari / 31 Disember

179,943

179,943

Nama baik bagi Kumpulan dan Syarikat timbul daripada pemerolehan perniagaan Amanah General Insurance (M) Bhd (“AGIB”), Asia Insurance (M) Bhd (“AIMB”) dan MUI Continental Insurance Berhad (“MUI”) masing-masing pada 2002, 2007 dan 2013. Pada 31 Disember 2014, amaun pembawaan nama baik yang berbangkit daripada pemerolehan AGIB, AIMB dan MUI kekal pada RM13,666,666 (2013: RM13,666,666), RM13,263,065 (2013: RM13,263,065) dan RM153,013,485 (2013: RM153,013,485) masing-masing. Nama baik telah diperuntukkan kepada unit penjana tunai, sebagai perniagaan insurans am yang disatukan secara menyeluruhnya. Amaun CGU yang boleh didapati kembali ditentukan atas dasar perkiraan nilai guna. Perkiraan ini mengguna unjuran aliran tunai pra-cukai berdasarkan bajet kewangan yang diluluskan oleh pejabat wilayah yang merangkumi tempoh tiga tahun bagi 2015 hingga 2017, ditentukan oleh keuntungan yang dibajet berasaskan prestasi terdahulu pihak pengurusan dan jangkaan pihak pengurusan terhadap perkembangan pasaran. Aliran tunai selepas tempoh tiga tahun ini di ekstrapolasi mengguna kadar pertumbuhan kekal. Andaian utama yang diguna dalam kiraan nilai guna adalah seperti berikut: (a)

Pertumbuhan premium pada kadar purata 10% (2013: 8%) setahun telah diunjur pada asas jangkaan pihak pengurusan tentang perkembangan pasaran dengan mengambil kira rancangan perniagaan yang menggambarkan rancangan perluasan dan sinergi masa depan hasil daripada integrasi perniagaan yang diperoleh dengan perniagaan Syarikat yang sedia ada. Kadar pertumbuhan purata wajaran adalah konsisten dengan ramalanramalan yang disertakan dalam laporan industri, diselaraskan dengan trend dan jangkaan cawangan-cawangan Syarikat.

(b)

Nisbah kerugian sebanyak 59% (2013: 55%) setahun telah diunjur selepas mengambil kira strategi pengurusan bagi pertumbuhan premium serta perkembangan masa lampau berhubung corak pertumbuhan kerugian. Nisbah kerugian dijangka kekal pada tahap sedia ada.

(c)

Kadar diskaun sebanyak 10% (2013: 10%) yang diguna adalah sebelum cukai dan memaparkan keseluruhan purata wajaran kos modal bagi industri insurans am.

(d)

Nilai tamatan ditentukan pada asas aset bersih semasa pada akhir tahun 2014.

38

No. Syarikat 149520

U



NAMA BAIK (SAMBUNGAN) Berdasarkan penilaian nilai guna bagi unit penjana tunai, Kumpulan dan Syarikat tidak menjangka sebarang perubahan munasabah dalam andaian-andaian utama akan menyebabkan amaun pembawaan nama baik menjangkau amaun yang boleh didapati kembali, sehingga menjejaskan nama baik. Sebagai rumusan, andaian-andaian utama adalah tidak sensitif.

6

PELABURAN Pelaburan kewangan Kumpulan dan Syarikat diringkaskan mengikut kategori seperti berikut:

Aset kewangan dipegang hingga matang (“HTM”) Aset kewangan sedia dijual (“AFS”) Nilai saksama menerusi untung dan rugi (“FVTPL”) Pinjaman dan belum terima (“LAR”) (Nota 10)

2014 RM'000


2014 RM'000


-

15,235

-

15,235

799,055

1,052,635

915,788

1,115,928

116,080

128,213

116,080

128,213

966,063 1,881,198

661,444 1,857,527

835,313 1,867,181

585,162 1,844,538

2014 RM'000


2014 RM'000


91,471 897,252 988,723

15,235 174,412 651,643 841,290

371 766,502 766,873

15,235 237,705 575,361 828,301

2014 RM'000


2014 RM'000


707,584 68,811 776,395

878,223 9,801 888,024

915,417 68,811 984,228

878,223 9,801 888,024

Pelaburan berikut matang dalam tempoh 12 bulan:

HTM AFS LAR

Pelaburan berikut matang selepas 12 bulan:

AFS LAR

39

No. Syarikat 149520

U



PELABURAN (SAMBUNGAN) (a)

Dipegang hingga matang (“HTM”)

Kos terlunas Sekuriti Kerajaan Malaysia Sekuriti hutang korporat - disebut di Malaysia

Pendapatan bunga terakru Sekuriti Kerajaan Malaysia Sekuriti hutang korporat - disebut di Malaysia

Nilai saksama Sekuriti Kerajaan Malaysia Sekuriti hutang korporat - disebut di Malaysia

(b)

2014 RM'000


2014 RM'000


-

5,023

-

5,023

-

10,000 15,023

-

10,000 15,023

-

43

-

43

-

169 212 15,235

-

169 212 15,235

-

5,077

-

5,077

-

10,171 15,248

-

10,171 15,248

2014 RM'000


2014 RM'000


229,235

269,090

-

-

491,844 721,079

3,220 701,883 974,193

30,268 30,268

3,220 240,136 243,356

71,451 792,530

71,381 1,045,574

71,451 813,698 915,417

71,381 798,590 1,113,327

2,205

417

-

-

4,320 6,525 799,055

67 6,577 7,061 1,052,635

371 371 915,788

67 2,534 2,601 1,115,928

Sedia dijual (“AFS”)

Nilai saksama Sekuriti Kerajaan Malaysia Sekuriti hutang korporat: Disebut di Malaysia Tidak disebut

Amanah saham Entiti berstruktur terkawal (Nota 7)

Pendapatan bunga terakru Sekuriti Kerajaan Malaysia Sekuriti hutang korporat: Disebut di Malaysia Tidak disebut

40

No. Syarikat 149520

U



PELABURAN (SAMBUNGAN) (c)

Nilai saksama menerusi untung dan rugi (“FVTPL”)

Nilai saksama Dipegang untuk dagangan: Sekuriti ekuiti Dana amanah saham dan harta

(d)

2014 RM'000


2014 RM'000


116,080 116,080

126,882 1,331 128,213

116,080 116,080

126,882 1,331 128,213

Nilai pembawaan aset kewangan

Kumpulan

HTM RM'000

AFS RM'000

FVTPL RM'000

Total RM'000

Pada 1 Januari 2013 Pembelian Kematangan Pelupusan Laba/(kerugian) nilai saksama dicatat dalam: Penyata Pendapatan Pendapatan komprehensif lain Pelarasan (pelunasan)/tokokan

35,568 750 (21,205) -

872,258 494,962 (96,916) (206,038)

93,706 99,339 (83,169)

1,001,532 595,051 (118,121) (289,207)

-

(9,887)

18,337 -

18,337 (9,887)

122

(1,744)

-

(1,622)

15,235

1,052,635

128,213

1,196,083

15,235 (212) (15,424)

1,052,635 449,314 (291,908) (410,998)

128,213 93,869 (89,160)

1,196,083 543,183 (292,120) (515,582)

401

691 (679)

(16,842) -

(16,842) 691 (278)

-

799,055

116,080

915,135

Pada 31 Disember 2013 Pada 1 Januari 2014 Pembelian Kematangan Pelupusan Laba nilai saksama tercatat dalam : Penyata Pendapatan Pendapatan komprehensif lain Pelarasan (pelunasan)/tokokan Pada 31 Disember 2014

41

No. Syarikat 149520

U



PELABURAN (SAMBUNGAN) (d)

Nilai pembawaan aset kewangan (sambungan)

Syarikat

HTM RM'000

AFS RM'000

FVTPL RM'000

Pada 1 Januari 2013 Pembelian Kematangan Pelupusan Laba/(rugi) nilai saksama tercatat dalam: Penyata Pendapatan Pendapatan komprehensif lain Pelarasan (pelunasan)/tokokan

35,568 750 (21,205) -

939,714 210,660 (14,627) (9,385)

93,706 99,339 (83,169)

Pada 31 Disember 2013 Pada 1 Januari 2014 Pembelian Kematangan Pelupusan Laba/(rugi) nilai saksama tercatat dalam: Penyata Pendapatan Pendapatan komprehensif lain Pelarasan (pelunasan)/tokokan Pada 31 Disember 2014

Total RM'000 1,068,988 310,749 (35,832) (92,554)

-

(9,950)

18,337 -

18,337 (9,950)

122

(484)

-

(362)

15,235

1,115,928

128,213

1,259,376

15,235 (212) (15,424)

1,115,928 30,314 (209,345) (20,035)

128,213 93,869 (89,160)

1,259,376 124,183 (209,557) (124,619)

(1,389)

(16,842) -

(16,842) (1,389)

-

401

315

-

716

-

915,788

116,080

1,031,868

42

No. Syarikat 149520

U



PELABURAN (SAMBUNGAN) (e)

Nilai saksama aset kewangan Jadual berikut menunjukkan pelaburan yang dicatat pada nilai saksama, dianalisis oleh beberapa asas nilai saksama yang berbeza seperti berikut: Kumpulan

Tahap 1 RM’000

Tahap 2 RM’000

Jumlah RM’000

231,440 231,440

496,164 71,451 567,615

231,440 496,164 71,451 799,055

116,080

-

116,080

269,507 3,287 272,794

708,460 71,381 779,841

269,507 711,747 71,381 1,052,635

126,882 790 127,672

541 541

126,882 1,331 128,213

31 Disember 2014 Aset kewangan Aset kewangan tersedia dijual: - Sekuriti Kerajaan Malaysia/ Terbitan Pelaburan Kerajaan - Sekuriti hutang korporat - Amanah Saham

Aset kewangan pada nilai saksama menerusi untung atau rugi - Sekuriti ekuiti 31 Disember 2013 Aset kewangan Aset kewangan tersedia dijual: - Sekuriti Kerajaan Malaysia/ Terbitan Pelaburan Kerajaan - Sekuriti hutang korporat - Amanah Saham

Aset kewangan pada nilai saksama menerusi untung atau rugi - Sekuriti ekuiti - Amanah Saham

43

No. Syarikat 149520

U




Nilai saksama aset kewangan (sambungan) Syarikat

Level 1 RM’000

Level 2 RM’000

Total RM’000

-

30,639 885,149 915,788

30,639 885,149 915,788

116,080

-

116,080

3,287 3,287

242,670 869,971 1,112,641

245,957 869,971 1,115,928

126,882 790 127,672

541 541

126,882 1,331 128,213

31 Disember 2014 Aset kewangan Aset kewangan tersedia dijual: - Sekuriti hutang korporat - Amanah Saham

Aset kewangan pada nilai saksama menerusi untung atau rugi - Sekuriti ekuiti 31 Disember 2013 Aset kewangan Aset kewangan tersedia dijual: - Sekuriti hutang korporat - Amanah Saham

Aset kewangan pada nilai saksama menerusi untung atau rugi - Sekuriti ekuiti - Amanah Saham

Tiada pelaburan dipegang oleh Kumpulan dan Syarikat yang diklasifikasi di bawah Tahap 3 pada 31 Disember 2014 (2013:Tiada).

44

No. Syarikat 149520

U




Nilai saksama aset kewangan (sambungan) Tahap 1 Termasuk dalam kategori harga sebutan adalah instrumen kewangan yang diukur secara keseluruhan atau sebahagian dengan merujuk pada sebutan yang diterbitkan di pasaran aktif. Sebuah instrumen kewangan dianggap sebagai disebut di pasaran aktif jika harga sebutan sentiasa boleh didapati secara tetap daripada sebuah bursa, pasaran peringkat kedua menerusi wakil penjual dan broker, perkhidmatan penentuan harga atau agensi kawal selia dan harga-harga tersebut mewakili urusniaga pasaran sebenar yang sering berlaku pada asas urus niaga tulus. Ini dianggap sebagai asas penilaian Tahap 1. Tahap 2 Instrumen kewangan yang diukur mengguna teknik penilaian berdasarkan andaianandaian yang disokong oleh harga-harga daripada urusniaga pasaran semasa yang boleh diperhati adalah instrumen-instrumen yang harganya diperoleh menerusi perkhidmatan penentuan harga tetapi bagi harga yang belum ditetapkan dalam pasaran aktif, instrumeninstrumen dengan nilai saksamanya berdasarkan sebutan broker, pelaburan dalam amanah saham dan harta dengan nilai saksamanya diperoleh daripada pengurus dana, instrumen-instrumen yang dinilai mengguna model Syarikat sendiri yang mana kebanyakan andaian adalah boleh diperhati di pasaran dan dianggap sebagai asas penilaian Tahap 2. Tahap 3 Pelaburan yang diklasifikasikan dalam Tahap 3 mempunyai input-input yang boleh diperhati yang penting oleh kerana ia tidak kerap didagangkan. Instrumen-instrumen Tahap 3 termasuk sekuriti peribadi tidak disebut. Oleh kerana harga-harga boleh diperhati tidak boleh didapati bagi sekuriti-sekuriti tersebut, teknik penilaian diguna untuk mendapatkan nilai saksama. Tiada pelaburan yang dinilai mengguna asas ini sepanjang tahun. Tiada pindahan aset kewangan antara tahap berlaku pada sepanjang tahun.

7

ENTITI BERSTRUKTUR TERKAWAL Syarikat telah menetapkan bahawa pelaburannya dalam dana amanah saham borong berjumlah RM813,697,764 (2013: RM798,590,521) seperti yang didedahkan dalam Nota 6 kepada Penyata Kewangan sebagai pelaburan dalam entiti-entiti berstruktur (“dana penerima pelaburan”). Syarikat melabur dalam dana penerima pelaburan yang objektifnya untuk mencapai pertumbuhan modal berjangka sederhana dan panjang dan strategi pelaburannya tidak termasuk penggunaan keumpilan. Dana penerima pelaburan diurus oleh HwangDBS Investment Management Berhad, AmInvestment Management Sdn Bhd dan CIMB-Principal Asset Management Berhad dan mengguna pakai beberapa strategi pelaburan untuk mencapai objektif pelaburan masing-masing. Dana penerima pelaburan membiayai operasinya menerusi dana amanah saham penerima pelaburan yang melayakkan pemegangnya kepada hasil pembolehubah dan nilai saksama dalam aset bersih dana penerima pelaburan masing-masing.

45

No. Syarikat 149520

U



ENTITI BERSTRUKTUR TERKAWAL (SAMBUNGAN) Syarikat memegang 95.98% unit dalam Dana Tunai Tertingkat (Enhanced Cash Fund), 100.00% dalam Amcash Plus dan 100.00% dalam CIMB-Principal Institutional Bond Fund 4, semua dana ditubuh di Malaysia, dan dengan itu mempunyai kuasa ke atas dana-dana penerima pelaburan ini. Syarikat terdedah kepada, atau mempunyai hak terhadap hasil pembolehubah daripada penglibatannya dengan entiti tersebut dan mempunyai keupayaan untuk mendatangkan kesan ke atas hasil tersebut menerusi kuasanya ke atas entiti itu. Dana-dana penerima pelaburan ini diklasifikasikan sebagai pelaburan sedia dijual dan perubahan dalam nilai saksama bagi setiap dana penerima pelaburan dimasukkan dalam penyata pendapatan komprehensif lain dalam penyata kewangan Syarikat berasingan. Pendedahan Syarikat kepada pelaburan dalam dana-dana penerima pelaburan didedahkan di bawah. 2014 2013 RM RM Bilangan dana amanah saham borong

3

3

1.0187 0.9867 1.0152

1.0303 0.9818 1.0175

Purata nilai aset bersih bagi seunit dana amanah saham borong: Dana Tunai Tertingkat Amcash Plus CIMB-Principal Institutional Bond Fund 4 Nilai saksama aset pendasar bersih: Bon korporat Deposit dengan institusi kewangan berlesen Setara tunai Belum bayar

696,964,366 130,750,237 50,604 (2,215,592) ───────── 825,549,615 ═════════

735,297,225 76,282,086 37,287 (1,493,485) ───────── 810,123,113 ═════════

Jumlah kerugian saksama ditanggung bagi tahun kewangan

2,393,031 ═════════

6,714,916 ═════════

Pendedahan maksimum Syarikat kepada kerugian daripada kepentingannya dalam dana-dana penerima pelaburan adalah bersamaan dengan nilai saksama pelaburannya dalam dana-dana penerima pelaburan ini. Oleh kerana Syarikat mempunyai kuasa ke atas dana-dana penerima pelaburan ini yang dianggap sebagai entiti berstruktur terkawal, entiti-entiti berstruktur ini disatukan pada tahap Kumpulan. Aset yang mendasari entiti-entiti berstruktur ini telah disatukan seperti yang sepatutnya seperti yang ditunjuk dalam Nota 6 kepada penyata kewangan.

46

No. Syarikat 149520

U



ASET INSURANS SEMULA

Kumpulan / Syarikat 2014 2013 RM'000 RM'000 Insurans semula kontrak insurans (Nota 14) Peruntukan untuk kejejasan (Nota 30)

9

474,200 (4,473) 469,727

384,928 (5,080) 379,848

INSURANS BELUM TERIMA Kumpulan / Syarikat 2014 2013 RM'000 RM'000 Premium kena dibayar termasuk baki ejen /broker dan penangung insurans bersama 131,847

130,838

60,415

52,157

192,262 (16,462)

182,995 (24,269)

175,800

158,726

Premium kena dibayar termasuk baki ejen /broker dan penangung insurans bersama

Peruntukan untuk kejejasan (Nota 30)

Syarikat membalas timbal amaun kasar insurans belum terima yang diperlukan dengan amaun kasar insurans belum terima dalam penyata kedudukan kewangan seperti yang diperincikan dalam Nota 31 pada penyata kewangan. Tiada aset kewangan yang tertakluk kepada perkiraan pembersihan induk yang boleh dikuatkuasakan atau perkiraan yang serupa terhadap instrumen kewangan yang diterima sebagai cagaran atau sebarang wang tunai yang disandar atau diterima (2013: Tiada).

47

No. Syarikat 149520

U



PINJAMAN DAN BELUM TERIMA (TIDAK TERMASUK INSURANS BELUM TERIMA)

Kos pelunasan Deposit tetap dan panggilan dengan institusi kewangan berlesen Pinjaman kakitangan Peruntukan untuk kejejasan

Pendapatan bunga belum terima Deposit tetap dan panggilan dengan Institusi kewangan berlesen Belum terima lain Pemulihan tuntutan sesama selesai Aset dipegang bawah Malaysia Motor Insurance Pool (MMIP)* Belum terima, deposit dan prabayaran lain Peruntukan untuk kejejasan

Nilai saksama Deposit tetap dan panggilan dengan institusi kewangan berlesen Pinjaman kakitangan [bersih daripada peruntukan kejejasan RM176,845 (2013: RM176,845) Belum terima lain

2014 RM'000


2014 RM'000


878,428

578,504

748,245

502,386

5,649 (177) 5,472 883,900

6,688 (177) 6,511 585,015

5,649 (177) 5,472 753,717

6,688 (177) 6,511 508,897

4,603

3,327

4,036

3,164

2,245

2,573

2,245

2,573

63,240

52,385

63,240

52,385

13,379 78,864 (1,304) 77,560 966,063

19,009 73,967 (865) 73,102 661,444

13,379 78,864 (1,304) 77,560 835,313

19,008 73,966 (865) 73,101 585,162

883,031

582,090

752,281

505,809

5,472 77,560 966,063

6,510 73,102 661,702

5,472 77,560 835,313

6,510 73,101 585,420

48

No. Syarikat 149520

U



PINJAMAN DAN BELUM TERIMA (TIDAK TERMASUK INSURANS BELUM TERIMA) (SAMBUNGAN) Nilai saksama deposit adalah lebih kurang amaun pembawaannya disebabkan oleh tempoh matangnya yang agak singkat. Nilai saksama bagi pinjaman kakitangan ditentukan dengan membandingkan kadar bunga pasaran semasa bagi instrumen kewangan yang serupa dengan kadar yang ditawar apabila pinjaman mula-mula diiktiraf bersama dengan pelarasan kredit pasaran. Nila saksama belum terima lain adalah lebih kurang amaun pembawaannya. * Aset yang dipegang di bawah MMIP termasuk sumbangan tunai yang dibuat kepada MMIP pada tahun kewangan semasa sebanyak RM9,358,767 (2013: RM17,989,134). Baki yang selebihnya mewakili aset yang dipegang di bawah MMIP yang diiktiraf oleh Syarikat berasaskan penyata suku tahunan yang diterima daripada MMIP sebanyak RM35,891,590 (2013: RM34,396,057). MMIP pada 31 Disember 2014 adalah belum bayar bersih sebanyak RM7,551,453 (2013: RM9,551,314) selepas dibalas timbal amaun yang belum terima daripada MMIP dengan bahagian Syarikat dalam tuntutan dan liabiliti premium MMIP yang dimasukkan dalam Nota 14 pada penyata kewangan.

11

MODAL SAHAM Kumpulan / Syarikat 2014 2013 RM'000 RM'000 Saham biasa dibenarkan pada RM1 sesaham Pada permulaan tahun/akhir tahun

500,000

500,000

Saham biasa terbitan dan berbayar penuh pada RM1 sesaham Pada permulaan tahun/akhir tahun

403,471

403,471

49

No. Syarikat 149520

U



PEROLEHAN TERTAHAN Di bawah sistem cukai setingkat yang berkuatkuasa pada 1 Januari 2008, syarikat-syarikat tidak dikehendaki untuk mempunyai kredit cukai di bawah Seksyen 108 Akta Cukai Pendapatan, 1967 bagi tujuan pembayaran dividen. Dividen yang dibayar di bawah sistem ini adalah dikecualikan daripada cukai di tangan pemegang saham. Pada 31 Disember 2014, Syarikat sudah di bawah sistem cukai setingkat. Syarikat boleh mengagihkan dividen terkecuali cukai setingkat kepada pemegang sahamnya daripada perolehan tertahannya. Menurut Seksyen 51(1) Akta Perkhidmatan Kewangan, 2013, Syarikat dikehendaki memperoleh kebenaran bertulis daripada Bank Negara Malaysia sebelum mengisytihar atau membayar sebarang dividen. Menurut rangka kerja RBC bagi Penanggung Insurans, Syarikat tidak akan membayar dividen sekiranya kedudukan Nisbah Kecukupan Modalnya kurang daripada tahap sasaran dalaman modal atau jika pembayaran dividen akan menjejaskan kedudukan Nisbah Kecukupan Modalnya ke bawah sasaran dalamannya.

13

RIZAB LAIN

2014 RM'000


2014 RM'000


1,557

1,557

1,557

1,557

(4,532)

3,098

(612)

7,081

1,460

(7,630)

(619)

(7,693)

Pada 31 Disember

(3,072)

(4,532)

(1,231)

(612)

Jumlah

(1,515)

(2,975)

Rizab penilaian semula Pada 1 Januari / 31 Disember Rizab sedia dijual Pada 1 Januari Kerugian nilai saksama berbangkit semasa tahun

50

326

945

No. Syarikat 149520

U



LIABILITI KONTRAK INSURANS

Kumpulan / Syarikat

Kasar RM’000

Peruntukan untuk tuntutan tertunggak Peruntukan untuk tuntutan ditanggung tetapi tidak dilaporkan (“IBNR”) Liabiliti tuntutan (i) Liabiliti Premium (ii)

758,487

31.12.2014 Insurans Semula RM’000

31.12.2013 Insurans semula RM’000

Bersih RM’000

Kasar RM’000

Bersih RM’000

(318,537)

439,950

698,937

(243,232)

455,705

246,822 1,005,309 463,992 1,469,301

(88,133) (406,670) (67,530) (474,200)

158,689 598,639 396,462 995,101

206,239 905,176 461,962 1,367,138

(58,266) (301,498) (83,430) (384,928)

147,973 603,678 378,532 982,210

905,176

(301,498)

603,678

1,001,883

(390,245)

611,638

693,784

(172,016)

521,768

531,530

(95,469)

436,061

(53,284) 40,582 (580,949) 1,005,309

8,662 (29,867) 88,049 (406,670)

(44,622) 10,715 (492,900) 598,639

(11,967) (5,112) (611,158) 905,176

44,789 9,108 130,319 (301,498)

32,822 3,996 (480,839) 603,678

(i) Labiliti tuntutan Pada 1 Januari Tuntutan ditanggung pada tahun kemalangan semasa Pergerakan lain dalam tuntutan ditanggung pada tahun kemalangan terdahulu Pergerakan IBNR pada tahap keyakinan 75% Tuntutan dibayar pada tahun Pada 31 Disember

51

No. Syarikat 149520

U



LIABILITI KONTRAK INSURANS (SAMBUNGAN)

Kumpulan / Syarikat

(ii)

Liabiliti premium Pada 1 Januari Premium ditulis dalam tahun (Nota 19) Premium diperoleh sepanjang tahun (Nota 19) Pada 31 Disember

Kasar RM’000

461,962 1,067,705 (1,065,675) 463,992


(83,430) (215,301) 231,201 (67,530)

52

Bersih RM’000

378,532 852,404 (834,474) 396,462

Kasar RM’000

475,036 1,012,771 (1,025,845) 461,962


(107,412) (196,479) 220,461 (83,430)

Bersih RM’000

367,624 816,292 (805,384) 378,532

No. Syarikat 149520

U



CUKAI TERTUNDA Cukai tertunda aset dan liabiliti diimbangi apabila wujud hak sah yang boleh dikuatkuasa untuk mengimbangi aset cukai semasa dengan liabiliti cukai semasa dan apabila cukai tertunda itu ada kaitan dengan pihak berkuasa yang sama. Baki cukai tertunda Syarikat selepas imbangan yang sewajarnya adalah seperti berikut:

Kumpulan / Syarikat 2014 2013 RM’000 RM’000 Liabiliti cukai tertunda

(32)

(1,160)

5,234 333 322 483 6,372 (6,372)

7,337 248 665 100 136 8,486 (8,486)

Tertakluk kepada cukai pendapatan: Aset cukai tertunda (sebelum imbangan) - Insurans belum terima - Belum terima lain - Belum bayar lain - Aset kewangan pada HTM - Aset kewangan pada AFS Imbangan Aset cukai tertunda (selepas imbangan)

-

Liabiliti cukai tertunda (sebelum imbangan) - Harta, loji dan peralatan - Liabiliti premium - Aset kewangan pada FVTPL

3,793 682 1,929 6,404 (6,372)

Imbangan Liabiliti cukai tertunda (selepas imbangan) Liabiliti cukai tertunda - Semasa - Bukan Semasa

53

-

2,987 600 6,059 9,646 (8,486)

32

1,160

(28) (4) (32)

(828) (332) (1,160)

No. Syarikat 149520

U



CUKAI TERTUNDA (SAMBUNGAN) Pergerakan dalam baki cukai tertunda sepanjang tahun adalah seperti berikut: Kumpulan / Syarikat 2014 2013 RM’000 RM’000 Pada 1 Januari Dikredit kepada Penyata Pendapatan (Nota 24) - Insurans belum terima - Belum terima lain - Belum bayar lain - Harta, loji dan peralatan - Liabiliti premium - Aset kewangan pada FVTPL - Aset kewangan pada HTM

Dicaj kepada ekuiti: - Aset kewangan pada AFS Jumlah pergerakan bagi tahun Pada 31 Disember

16

(1,160)

(4,609)

(2,103) 85 (343) (806) (82) 4,130 (100) 781

1,653 (146) (444) (495) 581 (191) (31) 927

347 1,128 (32)

2,522 3,449 (1,160)

LIABILITI KEWANGAN LAIN Kumpulan / Syarikat 2014 2013 RM’000 RM’000 Deposit diterima daripada penanggung insurans semula

9,473

13,111

Amaun pembawaan yang didedahkan di atas adalah lebih kurang nilai saksamanya pada tarikh penyata kedudukan kewangan. Semua amaun perlu dibayar dalam tempoh setahun.

54

No. Syarikat 149520

U



INSURANS BELUM BAYAR Kumpulan / Syarikat 2014 2013 RM’000 RM’000 Kena dibayar kepada ejen dan perantara Kena dibayar kepada penanggung insurans semula dan penerima sid

55,962 93,014

67,346 69,865

148,976

137,211

Syarikat membalas timbal amaun kasar insurans belum terima dengan amaun kasar insurans belum bayar dalam penyata kedudukan kewangan seperti yang diperincikan dalam Nota 31 pada penyata kewangan. Tiada aset kewangan yang tertakluk kepda perkiraan pembersihan induk yang boleh dikuatkuasakan atau perkiraan yang serupa terhadap instrumen kewangan yang diterima sebagai cagaran atau sebarang wang tunai yang disandar atau diterima (2013:Tiada). 18

BELUM BAYAR LAIN

Cagaran tunai dipegang pada bon kontrak Liabiliti gaji Belum bayar lain dan belanja terakru

2014 RM’000

Kumpulan 2013 RM’000

2014 RM’000

Syarikat 2013 RM’000

15,223 22,404

18,190 19,506

15,223 22,404

18,190 19,506

34,290

25,247

32,078

23,799

71,917

62,943

69,705

61,495

Baki-baki tersebut kena dibayar dalam tempoh 12 bulan dan amaun pembawaan yang didedahkan di atas adalah lebih kurang dengan nilai saksamanya pada tarikh penyata kedudukan kewangan.

55

No. Syarikat 149520

U



PEROLEHAN PREMIUM BERSIH Kumpulan / Syarikat 2014 2013 RM’000 RM’000 (a)

(b)

Perolehan kasar premium Kontrak Insurans Perubahan dalam liabiliti premium kasar

1,067,705 (2,030) 1,065,675

Premium disid Kontrak Insurans Perubahan dalam liabiliti premium kasar

Perolehan premium bersih

20

1,012,771 13,074 1,025,845

(215,301) (15,900)

(196,479) (23,982)

(231,201)

(220,461)

834,474

805,384

PENDAPATAN PELABURAN Kumpulan 2013

2014 RM’000 Aset kewangan FVTPL : Pendapatan dividen - sekuriti ekuiti disebut di Malaysia Aset kewangan HTM - pendapatan bunga Aset kewangan AFS: Pendapatan bunga Pendapatan dividen - Entiti berstruktur terkawal Aset kewangan LAR - pendapatan bunga

Syarikat 2013

RM’000

2014 RM’000

6,061

3,848

3,828

4,012

82

672

82

672

37,623

35,211

9,701

9,695

-

-

32,609

26,294

22,682

21,481

19,451

19,063

66,448

61,212

65,671

59,736

56

RM’000

No. Syarikat 149520

U



LABA DAN KERUGIAN TEREALIS Kumpulan 2013 RM’000

2014 RM’000 Harta dan peralatan: (Kerugian)/laba terealis

22

(28)

28

2014 RM’000

(28)


28

Aset kewangan pada FVTPL – dipegang untuk dagang: Kerugian terealis

(2,231)

(170)

Aset kewangan AFS: (Kerugian)/laba terealis: Sekuriti hutang korporat – disebut di Malaysia

(1,317)

738

(830)

146

(3,576)

596

(3,089)

4

(2,231)

(170)

PENDAPATAN OPERASI LAIN Kumpulan 2014 RM’000 Fi agensi yang diterima Pendapatan lain Fi profesional

2013 RM’000


2013 RM’000

802 1,197 -

573 1,634 (70)

802 1,197 -

573 1,623 (70)

1,999

2,137

1,999

2,126

57

No. Syarikat 149520

U



PERBELANJAAN PENGURUSAN

Belanja manfaat pekerja (Nota 23(a)) Imbuhan pengarah (Nota 23(b)) Imbuhan juruaudit: - audit berkanun - perkhidmatan lain Susut nilai harta, loji dan peralatan (Masuk kira semula)/peruntukan untuk kejejasan insurans belum terima Hutang lapuk dihapus kira Sewa premis pejabat Hiburan Belanja latihan Fi pengurusan Baik pulih dan penyelenggaraan Belanja kenderaan bermotor Perjalanan Iklan Percetakan dan alat tulis Pos dan telefon Belanja pemprosesan data elektronik Caj kutipan bank Belanja lain

2014 RM’000


2014 RM’000


95,555 838

79,668 837

95,555 838

79,668 837

260 57 5,704

248 55 5,388

260 57 5,704

248 55 5,388

(7,975) 3,446 8,124 7,149 1,694 6,413 1,659 3,726 989 3,355 4,863 2,520 7,503 9,189 6,937

6,211 1,716 8,183 4,928 1,863 2,678 1,154 3,379 859 65 4,290 1,876 6,521 8,817 7,507

(7,975) 3,446 8,124 7,149 1,694 6,413 1,659 3,726 989 3,355 4,863 2,520 7,503 9,189 4,949

6,211 1,716 8,183 4,928 1,863 2,678 1,154 3,379 859 65 4,290 1,876 6,521 8,817 5,766

162,006

58

146,243

160,018

144,502

No. Syarikat 149520

U



PERBELANJAAN PENGURUSAN (SAMBUNGAN) (a)

Belanja manfaat pekerja Kumpulan / Syarikat 2014 2013 RM’000 RM’000 Gaji dan bonus kakitangan Caruman keselamatan sosial Caruman kepada Wang Simpanan Pekerja Manfaat lain

(b)

80,672 548 11,094

67,056 510 9,456

3,241

2,646

95,555

79,668

Imbuhan pengarah Butiran imbuhan yang diterima pengarah sepanjang tahun adalah seperti berikut: Kumpulan / Syarikat 2014 2013 RM’000 RM’000 Eksekutif: Gaji dan emolumen lain Bonus Bukan eksekutif : Fi Manfaat lain

Diwakili oleh: Fi pengarah Amaun dimasukkan dalam belanja manfaat pekerja

449 95

414 135

544

549

276 18

269 19

294

288

838

837

276 562

269 568

Anggaran nilai tunai bagi manfaat bukan wang yang diberi kepada para pengarah Syarikat berjumlah RM146,231 (2013: RM144,194). Imbuhan, termasuk manfaat bukan wang yang dikaitkan kepada Ketua Pegawai Eksekutif Syarikat pada sepanjang tahun berjumlah RM2,421,129 (2013: RM838,028). Bilangan Pengarah yang jumlah imbuhan yang diterima pada tahun termsuk dalam lingkungan jalur berikut adalah: Bilangan Pengarah 2014 2013 Kumpulan/Syarikat Pengarah bukan eksekutif Bawah RM50,000

4

59

5

No. Syarikat 149520

U



CUKAI Kumpulan / Syarikat 2014 2013 RM’000 RM’000 Cukai pendapatan semasa : Tahun kewangan semasa Lebihan peruntukan pada tahun kewangan terdahulu Cukai tertunda: Berkaitan pengasalan dan pembalikan perbezaan sementara (Nota 15)

37,073 (1,633)

39,099 (3,038)

(781)

(927)

34,659

35,134

Cukai pendapatan bagi Syarikat dihitung berasaskan kadar cukai 25% (2013: 25%) daripada anggaran keuntungan yang boleh ditaksir bagi tahun berkenaan. Penyesuaian belanja cukai pendapatan yang berkaitan dengan keuntungan sebelum cukai pada kadar cukai pendapatan berkanun kepada belanja cukai pendapatan pada kadar cukai pendapatan efektif adalah seperti berikut:

Untung sebelum cukai Cukai pada kadar cukai berkanun Malaysia 25% Pendapatan tidak tertakluk pada cukai Belanja tidak ditolak bagi tujuan cukai Lebihan peruntukan pada tahun kewangan terdahulu Pendapatan dicukai pada kadar cukai lebih rendah Kredit cukai daripada panggilan tunai MMIP * Belanja cukai bagi tahun *

2014 RM’000


2014 RM’000


169,317

193,572

171,015

193,234

42,329

48,393

42,754

48,309

(7,642) 4,697

(6,549) 888

(8,067) 4,697

(6,465) 888

(1,633)

(3,038)

(1,633)

(3,038)

(752)

(980)

(752)

(980)

(2,340) 34,659

(3,580) 35,134

(2,340) 34,659

(3,580) 35,134

Kredit cukai daripada panggilan tunai MMIP bagi tahun semasa 2014 sebanyak RM2,340,000 (2013 : RM3,580,000) adalah berhubung potongan yang dibenarkan ke atas sumbangan MMIP pada tahun, menurut Perintah Warta yang dikeluarkan oleh Pejabat Peguam Malaysia pada 28 November 2013.

60

No. Syarikat 149520

U



PEROLEHAN SESAHAM Perolehan asas sesaham dihitung dengan membahagikan keuntungan bagi tahun kewangan yang berpunca daripada pemegang ekuiti biasa Kumpulan dan Syarikat dengan purata wajaran bilangan saham biasa dalam terbitan semasa tahun kewangan berkenaan.

2014 RM’000


2014 RM’000


Untung berpunca daripada pemegang ekuiti biasa

134,658

158,438

136,356

158,100

Purata wajaran bilangan saham yang diterbitkan

403,471

403,471

403,471

403,471

33

39

34

39

Perolehan asas sesaham (sen)

Tidak terdapat urusniaga lain yang melibatkan saham biasa antara tarikh laporan dan tarikh penyiapan penyata kewangan ini.

26

PERKIRAAN PAJAKAN KENDALIAN Kumpulan dan Syarikat mempunyai komitmen sewa di bawah pajakan kendalian yang tak boleh batal dan bayaran pajakan minimum masa depan pada 31 Disember 2014 adalah seperti berikut: Kumpulan / Syarikat 2014 2013 RM’000 RM’000 Tidak melebihi 1 tahun Lebih 1 tahun dan tidak melebihi 5 tahun

27

6,862 8,264

4,831 1,594

15,126

6,425

KOMITMEN MODAL Kumpulan / Syarikat 2014 2013 RM’000 RM’000 Perbelanjaan modal Diluluskan dan dikontrakkan untuk: Ubahsuai Harta, loji dan peralatan Kenderaan korporat

61

2,740 517 417

394 -

3,674

394

No. Syarikat 149520

U



PENDEDAHAN PIHAK BERKAIT PENTING Pihak berkait dan hubungan mereka dengan Kumpulan dan Syarikat pada 31 Disember 2014, adalah seperti berikut: Pihak berkait

Negara diperbadankan

Tokio Marine Holding Inc. ("TMH")

Jepun

Tokio Marine Life Insurance (M) Berhad

Malaysia

Tokio Marine Asia Pte. Ltd. ("TM Asia") Tokio Marine and Nichido Fire Insurance Company Limited ("TMNF") Tokio Marine Global Re Limited

Singapura Jepun

Perbadanan Pemegangan Muktamad Syarikat Pemegangan Muktamad Biasa Perbadanan Pemegangan Anak syarikat TMH

Labuan

Anak Syarikat TMNF

(a)

Hubungan

Pada perjalanan biasa perniagaan, Kumpulan dan Syarikat melaksanakan pelbagai urus niaga, pada terma dan harga yang dipersetujui, dengan perbadanan pemegangannya dan perbadanan lain yang dianggap sebagai pihak berkait berdasarkan kaitannya sebagai anak syarikat perbadanan pemegangannya. Urus niaga pihak berkait penting semasa tahun berkenaan dan baki pada akhir tahun antara Kumpulan dan Syarikat dengan pihak-pihak berkaitnya dinyatakan di bawah: Urus niaga pihak berkait penting Pendapatan/(perbelanjaan): Kumpulan / Syarikat 2014 2013 RM’000 RM’000 Urus niaga dengan perbadanan pemegangan: Caj semula perbelanjaan IT Pembayaran fi kaji selidik tajajamin Urus niaga dengan perbadanan berkait: Premium disid Komisyen diterima Fi agensi diterima Bayaran sewa Tuntutan dibayar bagi pihak perbadanan berkait Tuntutan dipulih dan dibayar Fi dana pengurusan dibayar

62

(3,156) (862)

(294)

(58,745) 12,339 802 (325) (2,552) 13,893 (376)

(41,800) 9,977 573 (229) (2,180) 17,317 (653)

No. Syarikat 149520

U



PENDEDAHAN PIHAK BERKAIT PENTING (SAMBUNGAN) (a)

Urus niaga pihak berkait penting semasa tahun berkenaan dan baki pada akhir tahun antara Kumpulan dan Syarikat dengan pihak-pihak berkaitnya dinyatakan di bawah: (sambungan): Kumpulan / Syarikat 2014 2013 RM’000 RM’000 Insurans belum terima Pendahuluan dibuat bagi pihak perbadanan berkait Pemulihan tuntutan yang kena dibayar daripada perbadanan berkait

1,060

905

3,862

2,913

(16,713)

(18,138)

(3,156)

(190)

Insurans belum bayar Premium insurans semula yang kena dibayar kepada perbadanan berkait Kena bayar lain (i) (b)

Penjualan kontrak insurans dibuat mengikut harga yang diterbitkan dan keadaan yang ditawar kepada pelanggan utama Syarikat.

Imbuhan personel pengurusan penting Imbuhan pengarah dan anggota pengurusan penting lain pada sepanjang tahun berkenaan adalah seperti berikut:

Kumpulan / Syarikat 2014 2013 RM’000 RM’000 Gaji Bonus Rancangan caruman wajib Manfaat lain

Termasuk dalam jumlah personel pengurusan penting adalah imbuhan pengarah (Nota 23(b))

5,981 1,334 880 1,465 9,660

4,610 1,578 858 435 7,481

544

549

Personel pengurusan penting merujuk kepada mereka yang mempunyai kuasa dan tanggungjawab untuk merancang, mengarah dan mengawal aktiviti-aktiviti entiti secara langsung atau tidak langsung. Personel pengurusan penting Kumpulan dan Syarikat termasuk Pengarah Eksekutif, Ketua Pegawai Eksekutif, Timbalan Ketua Pegawai Eksekutif, Pengurus Besar dan personel pengurusan kanan Kumpulan dan Syarikat yang lain.

63

No. Syarikat 149520

U



RISIKO INSURANS Risiko insurans termasuk risiko mengalami kos tuntutan yang lebih tinggi daripada yang dijangka disebabkan oleh sifat tuntutan yang tidak boleh diramal, terutama dari segi kekerapan, keterukan dan risiko perubahan dalam keadaan ekonomi dan undang-undang atau corak tingkah laku yang menjejaskan harga insurans dan syarat-syarat insurans atau perlindungan insurans semula. Ini mungkin mengakibatkan penanggung insurans mendapat premium yang terlalu kecil atau tidak mencukupi bagi risiko-risiko yang ia tajajamin dan tidak cukup kecairan untuk membayar tuntutan yang di luar jangkaan. Kumpulan dan Syarikat berusaha untuk mengurangkan risiko-risiko insurans dengan suatu campuran portfolio perniagaan yang seimbang dan dengan mematuhi dengan ketat panduan dan had tajajamin, anggaran simpanan tuntutan yang berhemat dan standard tapisan keselamatan yang tinggi ke atas semua penanggung insurans semulanya Jadual di bawah menyatakan tumpuan liabiliti tuntutan kontrak insurans am:

Kumpulan / Syarikat

Motor Kebakaran Marin, Penerbangan dan Transit Lain-lain

31 Disember 2014 Insurans Kasar semula RM’000 RM’000 494,927 230,494 46,602 233,286 1,005,309

(32,580) (187,981) (30,132) (155,977) (406,670)

64

Bersih RM’000

Kasar RM’000

462,347 42,513 16,470 77,309 598,639

504,790 135,326 69,763 195,297 905,176

31 Disember 2013 Insurans semula RM’000 (44,750) (101,538) (50,919) (104,291) (301,498)

Bersih RM’000 460,040 33,788 18,844 91,006 603,678

No. Syarikat 149520

U



RISIKO INSURANS (SAMBUNGAN) Andaian utama Andaian utama yang mendasari anggaran liabiliti ialah bahawa perkembangan tuntutan masa depan Kumpulan dan Syarikat akan mengikut suatu corak yang serupa dengan pengalaman perkembangan tuntutan pada masa lampau. Ini termasuk andaian berhubung nisbah kerugian awal yang dijangka ("IELR") pada tahun kemalangan lampau, factor perkembangan pertama yang ditanggung, belanja pengendalian tuntutan, peruntukan untuk lencongan yang teruk, rizab risiko belum luput ("URR") , nisbah kerugian dan nisbah belanja penyelenggaraan. Penilaian kualitatif tambahan diguna untuk menilai setakat mana trend lampau tidak boleh diguna pada masa depan, sebagai contoh, kejadian terasing, perubahan dalam faktor-faktor pasaran seperti sikap awam terhadap tuntutan, keadaan ekonomi, dan juga faktor-faktor dalaman seperti campuran portfolio, syarat-syarat polisi dan prosedur pengendalian tuntutan. Penilaian diguna seterusnya untuk menilai sejauh mana faktor-faktor luaran seperti keputusan mahkamah dan perundangan kerajaan mempengaruhi anggaran-anggaran yang dibuat. Keadaan penting lain yang mempengaruhi kebolehpercayaan andaian termasuk kepelbagaian kadar bunga, kelewatan dalam penyelesaian dan perubahan dalam kadar matawang asing. Analisis kepekaan Liabiliti tuntutan insurans am adalah peka terhadap andaian utama yang ditunjuk di bawah. Untuk menyatakan kuantiti bagi beberapa andaian tertentu adalah tidak mungkin, seperti, perubahan perundangan atau ketidakpastian dalam proses anggaran. Analisis di bawah dilaksana bagi pergerakan yang mungkin wajar berlaku dalam andaian utama dengan semua andaian lain berkeadaan tetap, menunjukkan kesan ke atas liabiliti kasar dan bersih, keuntungan sebelum cukai dan ekuiti. Korelasi andaian-andaian akan memberi kesan yang penting dalam penentuan liabiliti tuntutan muktamad, tetapi bagi tujuan menunjukkan kesan disebabkan oleh perubahan dalam andaian, andaian perlu diubah atas asas individu. Perlu diambil perhatian bahawa pergerakan dalam andaian-andaian ini adalah tidak linear.

Kumpulan / Syarikat

Perubahan dalam andaian

Kesan ke atas liabiliti kasar RM’000

Kesan ke atas liabiliti bersih RM’000

Kesan ke atas untung sebelum cukai RM’000

Kesan ke atas ekuiti RM’000

+10%

39,428

21,584

(21,584)

(16,188)

-10% +10%

(39,428) 27,897

(21,584) 35,062

21,584 (35,062)

16,188 (26,296)

-10%

(29,285)

(38,465)

38,465

28,849

+1% -1% +5% -5%

5,270 (5,270) 32,279 (32,279)

5,270 (5,270) 18,390 (18,390)

(5,270) 5,270 (18,390) 18,390

(3,952) 3,952 (13,793) 13,793

31 Disember 2014 Liabiliti tuntutan IELR pada tahun kemalangan lampau Faktor perkembangan pertama ditanggung Belanja mengendali tuntutuan Peruntukan untuk Lencongan Teruk

65

No. Syarikat 149520

U



RISIKO INSURANS (SAMBUNGAN) Analisis kepekaan (sambungan)

Kumpulan / Syarikat Liabiliti premium Nisbah Rugi URR Nisbah Belanja Penyelenggaraan Peruntukan untuk Lencongan Teruk 31 Disember 2013 Liabiliti tuntutan IELR pada tahun kemalangan lampau Faktor perkembangan pertama ditanggung Belanja mengendali tuntutuan Peruntukan untuk Lencongan Teruk Liabiliti premium Nisbah Rugi URR Nisbah Belanja Penyelenggaraan Peruntukan untuk Lencongan Teruk

Perubahan dalam andaian

Kesan ke atas liabilit kasar RM’000

Kesan ke atas liabiliti bersih RM’000

+10% -10% +3% -3% +5% -5%

-

+10% -10% +10% -10% +1% -1% +5% -5%

43,643 (43,632) 4,639 (5,594) 3,141 (3,141) 29,413 (29,413)

+10% -10% +3% -3% +5% -5%

-

Kesan ke atas untung sebelum cukai RM’000

Kesan ke atas ekuiti RM’000

17,256 1,108 -

(17,256) (1,108) -

(12,942) (831) -

31,572 (31,561) 5,169 (6,070) 3,143 (3,143) 19,027 (19,027)

(31,572) 31,561 (5,169) 6,070 (3,143) 3,143 (19,027) 19,027

(23,679) 23,671 (3,876) 4,553 (2,357) 2,357 (14,271) 14,271

-

-

Jadual perkembangan tuntutan Jadual berikut menunjukkan anggaran tuntutan kumulatif yang ditanggung, termasuk kedua-dua tuntutan yang diberitahu dan IBNR bagi setiap tahun kemalangan berturut-turut pada setiap tarikh penyata kedudukan kewangan, berserta bayaran kumulatif sehingga kini. Ketika menetapkan peruntukan bagi tuntutan, Kumpulan dan Syarikat memberi pertimbangan kepada kemungkinan dan magnitud pengalaman masa depan yang lebih teruk daripada yang dijangka dan mengambil sikap berhati-hati dalam menetapkan rizab apabila wujud ketidakpastian yang tinggi. Secara umumnya, ketidakpastian yang ada kaitan dengan pengalaman tuntutan muktamad dalam sesuatu tahun kemalangan adalah pada tahap terbesar apabila tahun kemalangan berada pada perkembangan awal dan margin yang diperlukan untuk memberi keyakinan yang perlu dalam kecukupan peruntukan adalah berada pada tahap agak tertinggi. Ketika tuntutan berkembang dan kos tuntutan muktamad menjadi lebih pasti, tahap margin berkaitan yang disediakan akan berkurangan 66

-

No. Syarikat 149520

U


NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2014 (SAMBUNGAN) 29

RISIKO INSURANS (SAMBUNGAN) Liabiliti tuntutan Insurans Am Kasar untuk 2014: Kumpulan / Syarikat

Sebelum 2008 RM’000

2008 RM’000

2009 RM’000

2010 RM’000

2011 RM’000

2012 RM’000

2013 RM’000

2014 RM’000

361,368 402,290 401,036 392,799 510,914 505,083 498,107

446,393 452,366 453,901 543,432 531,397 529,752

431,330 395,948 595,325 575,219 565,337

441,993 575,752 559,441 543,047

691,396 630,129 612,212

614,352 631,204

712,405

498,107

529,752

565,337

543,047

612,212

631,204

712,405

Pada hujung tahun kemalangan Setahun kemudian Dua tahun kemudian Tiga tahun kemudian Empat tahun kemudian Lima tahun kemudian Enam tahun kemudian

204,549 391,548 442,167 465,832 478,811 484,626 486,456

204,794 407,927 473,717 490,844 504,191 509,719

249,052 452,605 500,827 521,480 528,114

227,531 415,500 462,440 489,955

223,573 488,463 547,135

240,974 450,282

253,193

Bayaran semasa terkini

486,456

509,719

528,114

489,955

547,135

450,282

253,193

3,264,854

11,651

20,033

37,223

53,092

65,077

180,922

459,212

846,032

Tahun kemalangan Pada hujung tahun kemalangan Setahun kemudian Dua tahun kemudian Tiga tahun kemudian Empat tahun kemudian Lima tahun kemudian Enam tahun kemudian Anggaran semasa tuntutan kumulatif ditanggung

Aliran masuk langsung dan fakultatif

18,822

Aliran masuk triti MMIP Anggaran terbaik liabiliti tuntutan Belanja pengendalian tuntutan Dana PRAD pada Jeda Keyakinan 75% Liabiliti tuntutan insurans am kasar

67

Jumlah RM’000

4,092,064

5,127 61,143 912,302 9,616 83,391 1,005,309

No. Syarikat 149520

U



RISIKO INSURANS (SAMBUNGAN) Liabiliti tuntutan Insurans Am Kasar untuk 2013: Kumpulan / Syarikat

2006 RM’000

2007 RM’000

2008 RM’000

2009 RM’000

2010 RM’000

2011 RM’000

2012 RM’000

2013 RM’000

361,368 402,290 401,036 392,799 510,914 505,083

446,393 452,366 453,901 543,432 531,397

431,330 395,948 595,325 575,219

441,993 575,752 559,441

691,396 630,129

614,352

Jumlah RM’000

Tahun kemalangan Pada hujung tahun kemalangan Setahun kemudian Dua tahun kemudian Tiga tahun kemudian Empat tahun kemudian Lima tahun kemudian Enam tahun kemudian Tujuh tahun kemudian

285,266 356,455 355,886 353,386 405,189 418,761

Anggaran semasa tuntutan kumulatif ditanggung

418,761

449,254

505,083

531,397

575,219

559,441

630,129

614,352

Pada hujung tahun kemalangan Setahun kemudian Dua tahun kemudian Tiga tahun kemudian Empat tahun kemudian Lima tahun kemudian Enam tahun kemudian Tujuh tahun kemudian

173,244 332,017 363,683 381,049 391,649 395,844 397,391 403,771

174,168 326,175 364,499 389,583 398,338 405,189 408,092

204,549 391,548 442,167 465,832 478,811 484,626

204,794 407,927 473,717 490,844 504,191

249,052 452,605 500,827 521,480

227,531 415,500 462,440

223,573 488,463

240,974


403,771

408,092

484,626

504,191

521,480

462,440

488,463

240,974

3,514,037

14,990

41,162

20,457

27,206

53,739

97,001

141,666

373,378

Anggaran terbaik liabiliti tuntutan Belanja pengendalian tuntutan Dana PRAD pada Jeda Keyakinan 75%

769,599 9,712 50,757 830,068 4,996 70,112

Liabiliti tuntutan insurans am kasar

905,176

Aliran masuk langsung dan fakultatif Aliran masuk triti MMIP

302,525 356,743 357,909 351,870 455,012 449,254

68

4,283,636

No. Syarikat 149520

U



RISIKO INSURANS (SAMBUNGAN) Liabiliti Tuntutan Insurans Am Bersih untuk tahun 2014: Kumpulan / Syarikat

Sebelum 2008 RM’000

2008 RM’000

2009 RM’000

2010 RM’000

2011 RM’000

2012 RM’000

2013 RM’000

2014 RM’000

Tahun kemalangan Pada hujung tahun kemalangan Setahun kemudian Dua tahun kemudian Tiga tahun kemudian Empat tahun kemudian Lima tahun kemudian Enam tahun kemudian

301,578 343,260 345,339 338,489 386,390 382,555 380,349

396,603 389,840 381,842 440,333 429,679 428,961

376,339 358,844 443,267 432,849 424,001

379,532 452,588 439,986 425,180

481,635 469,924 461,108

498,891 478,019

521,767


380,349

428,961

424,001

425,180

461,108

478,019

521,767

Pada hujung tahun kemalangan Setahun kemudian Dua tahun kemudian Tiga tahun kemudian Empat tahun kemudian Lima tahun kemudian Enam tahun kemudian

171,000 308,201 345,154 364,679 370,995 374,108 375,561

184,478 344,435 388,010 403,187 411,754 415,722

187,938 350,446 388,049 405,734 411,398

192,763 350,002 385,947 403,202

191,034 377,333 419,781

216,314 388,826

234,572


375,561

415,722

411,398

403,202

419,781

388,826

234,572

2,649,062

4,788

13,239

12,603

21,978

41,327

89,193

287,195

475,232 5,553

Aliran masuk langsung dan fakultatif Aliran masuk triti

4,909

MMIP

Jumlah RM’000

3,119,385

61,143 Anggaran terbaik liabiliti tuntutan Belanja pengendalian tuntutan Dana PRAD pada Jeda Keyakinan 75%

541,928 9,616 47,095


598,639

69

No. Syarikat 149520

U



RISIKO INSURANS (SAMBUNGAN) Liabiliti Tuntutan Insurans Am untuk 2013: Kumpulan / Syarikat

2006 RM’000

2007 RM’000

2008 RM’000

2009 RM’000

2010 RM’000

2011 RM’000

2012 RM’000

2013 RM’000

Tahun kemalangan Pada hujung tahun kemalangan Setahun kemudian Dua tahun kemudian Tiga tahun kemudian Empat tahun kemudian Lima tahun kemudian Enam tahun kemudian Tujuh tahun kemudian

218,302 237,002 220,062 290,413 289,190 285,962 320,855 324,434

252,853 238,128 290,858 291,218 287,192 330,764 325,508

301,578 343,260 345,339 338,489 386,390 382,555

396,603 389,840 381,842 440,333 429,679

376,339 358,844 443,267 432,849

379,532 452,588 439,986

481,635 469,924

498,891


324,434

325,508

382,555

429,679

432,849

439,986

469,924

498,891

Pada hujung tahun kemalangan Setahun kemudian Dua tahun kemudian Tiga tahun kemudian Empat tahun kemudian Lima tahun kemudian Enam tahun kemudian Tujuh tahun kemudian

144,208 266,728 288,932 302,670 311,763 314,946 315,999 318,296

145,639 265,439 289,967 309,130 315,996 319,862 321,650

171,000 308,201 345,154 364,679 370,995 374,108

184,478 344,435 388,010 403,187 411,754

187,938 350,446 388,049 405,734

192,763 350,002 385,947

191,034 377,333

216,314


318,296

321,650

374,108

411,754

405,734

385,947

377,333

216,314

2,811,136

6,138

3,858

8,447

17,925

27,115

54,039

92,591

282,577

492,690 9,712

Aliran masuk langsung dan fakultatif Aliran masuk triti MMIP

Jumlah RM’000

3,303,826

Anggaran terbaik liabiliti tuntutan Belanja pengendalian tuntutan Dana PRAD pada Jeda Keyakinan 75%

50,757 553,159 4,996 45,523


603,678

70

No. Syarikat 149520

U



RISIKO KEWANGAN Kumpulan dan Syarikat terdedah kepada risiko kewangan termasuk kredit, kadar bunga, risiko matawang dan risiko pasaran semasa perjalanan biasa perniagaannya. Syarikat mempunyai prosedur dan garis panduan yang mantap untuk memantau risiko-risiko tersebut secara berterusan. Risiko kredit Risiko kredit mewakili kerugian yang akan diiktiraf jika rakan-rakan niaga dalam urusniaga insurans, insurans semula dan pelaburan gagal untuk melaksanakan peranan seperti dalam kontrak. Pihak pengurusan mempunyai dasar kredit dan pendedahan kepada risiko-risiko kredit ini dipantau secara konsisten. Pada tarikh penyata kedudukan kewangan, tiada terdapat tumpuan risiko kredit yang besar. Pendedahan maksimum risiko kredit diwakili oleh amaun pembawaan setiap aset kewangan. Pendedahan maksimum risiko kredit bagi komponen-komponen dalam Penyata Kewangan ditunjuk di bawah:

Nota Aset kewangan HTM - Sekuriti Kerajaan Malaysia - Sekuriti hutang korporat LAR (tidak termasuk insurans belum terima) - Pinjaman kakitangan - Deposit tetap dan panggilan Aset kewangan AFS - Sekuriti Kerajaan Malaysia - Sekuriti hutang korporat - Dana amanah saham Aset kewangan pada FVTPL - Sekuriti ekuiti - Dana amanah saham Aset insurans semula liabiliti tuntutan Insurans belum terima Baki tunai dan bank

2014 RM’000


2014 RM’000


6(a) -

5,066

-

5,066

-

10,169

-

10,169

5,472

6,511

5,472

6,511

883,031

581,831

752,281

505,550

231,440

269,507

-

-

496,164 71,451

711,747 71,381

30,639 885,149

245,957 869,971

116,080 -

126,882 1,331

116,080 -

126,882 1,331

402,197 175,800

296,418 158,726

402,197 175,800

296,418 158,726

25,221

7,582

25,171

7,545

2,406,856

2,247,151

2,392,789

2,234,126

10

6(b)

6(c)

8 9

71

No. Syarikat 149520

U



RISIKO KEWANGAN (SAMBUNGAN) Pendedahan kredit oleh penarafan kredit Jadual di bawah memberi maklumat tentang pendedahan risiko kredit Kumpulan dan Syarikat dengan mengklasifikasikan aset mengikut penarafan kredit oleh Kumpulan dan Syarikat bagi rakan-rakan niaga. Tidak lampau tempoh ataupun terjejas

Kumpulan 31 Disember 2014 LAR - Pinjaman kakitangan - Deposit tetap dan panggilan Aset kewangan AFS - Sekuriti Kerajaan Malaysia - Sekuriti hutang korporat - Dana amanah saham Aset kewangan pada FVTPL - Sekuriti ekuiti Aset insurans semula-liabiliti tuntutan Insurans belum terima Baki tunai dan bank Aset insurans semula-liabiliti tuntutan Peruntukan untuk kejejasan

31 Disember 2013 Aset kewangan HTM - Sekuriti Kerajaan Malaysia - Sekuriti hutang korporat LAR - Pinjaman kakitangan - Deposit tetap dan panggilan Aset kewangan AFS - Sekuriti Kerajaan Malaysia - Sekuriti hutang korporat - Dana amanah saham Aset kewangan pada FVTPL - Sekuriti ekuiti - Dana amanah saham Aset insurans semula- liabiliti tuntutan Insurans belum terima lain Baki tunai dan bank Aset kewangan HTM Peruntukan untuk kejejasan

Gred pelaburan

Gred bukan pelaburan: memuaskan

Lampau tempoh tetapi tak terjejas

RM’000

RM’000

RM’000

RM’000

177 -

Terjejas

Jumlah

RM’000

-

5,472

-

859,610

23,421

-

231,440 298,779 71,451

197,385 -

-

-

231,440 496,164 71,451

-

116,080

-

4,473

116,080

-

402,197 65,622 77,560

110,178 -

-

25,221 -

-

1,461,280

912,958

110,178

-

2,484,416

5,066 10,169

-

-

-

5,066 10,169

-

6,511

-

6,688

566,828

15,003

177 -

269,507 650,942 71,381

60,805 -

-

-

269,507 711,747 71,381

1,331

126,882 -

-

5,080

126,882 1,331

-

296,418 62,253 73,102 7,582 -

96,473 -

1,575,224

648,556

96,473

72

16,462 1,304 (22,416)

24,269 865 (30,391) -

5,649 883,031

406,670 192,262 78,864 25,221 (22,416)

581,831

301,498 182,995 73,967 7,582 (30,391) 2,320,253

No. Syarikat 149520

U



RISIKO KEWANGAN (SAMBUNGAN) Pendedahan kredit oleh penarafan kredit (sambungan) Tidak lampau tempoh ataupun terjejas

Syarikat 31 Disember 2014 LAR - Pinjaman kakitangan - Deposit tetap dan panggilan Aset kewangan AFS - Sekuriti hutang korporat - Dana amanah saham Aset kewangan pada FVTPL - Sekuriti ekuiti Aset insurans semula -liabiliti tuntutan Insurans belum terima Belum terima lain Baki tunai dan bank Peruntukan untuk kejejasan

31 Disember 2013 HTM aset kewangan - Sekuriti Kerajaan Malaysia - Sekuriti hutang korporat LAR - Pinjaman kakitangan - Deposit tetap dan panggilan Aset kewangan AFS - Sekuriti hutang korporat - Dana amanah saham Aset kewangan pada FVTPL - Sekuriti ekuiti - Dana amanah saham Aset insurans semula-liabiliti tuntutan Insurans belum terima Belum terima lain Baki tunai dan bank Peruntukan untuk kejejasan

Gred pelaburan RM’000

Gred bukan pelaburan: memuaskan RM’000

Lampau tempoh tetapi tak terjejas RM’000

728,859

5,472 23,422

-

30,639 692,597

192,552

-

-

116,080

-

-

402,197 65,622 77,560 25,171

110,178 -

16,462 1,304 (22,416)

406,670 192,262 78,864 25,171 (22,416)

1,452,095

908,076

110,178

-

2,470,349

5,066 10,169

-

-

5,066 10,169

490,547

6,511 15,003

-

245,957 811,205

58,766

-

1,331

126,882 -

-

177 5,080

-

296,418 62,253 73,101 7,545 -

96,473 -

1,564,275

646,479

96,473

-

Terjejas RM’000

Jumlah RM’000

177 4,473

5,649 752,281 30,639 885,149 116,080

6,688 505,550 245,957 869,971 126,882 1,331 301,498 182,995 73,966 7,545 (30,391)

24,269 865 (30,391) -

2,307,227

Kualiti kredit aset kewangan yang tidak lampau tempoh ataupun terjejas boleh dinilai dengan merujuk kepada penarafan kredit luaran (jika ada) atau kepada maklumat sejarah pengalaman kemungkiran rakan niaga. Aset insurans semula – liabiliti tuntutan yang tidak terjejas dan insurans belum terima tanpa penarafan kredit luaran adalah berhubung ejen dan broker yang tidak pernah mungkir pada masa lampau.

73

No. Syarikat 149520

U



RISIKO KEWANGAN (SAMBUNGAN) Pendedahan kredit oleh penarafan kredit (sambungan) Jadual di bawah memberi maklumat tentang pendedahan risiko kredit Kumpulan dan Syarikat dengan mengklasifikasikan aset mengikut penarafan kredit oleh Agensi Penarafan Malaysia (“RAM”) atau Perbadanan Penarafan Malaysia Berhad (“MARC”) untuk rakan-rakan niaga. AAA ialah taraf tertinggi mungkin. Aset yang tergolong di luar julat AAA hingga BBB dikelaskan sebagai gred spekulatif.

Kumpulan 31 Disember 2014 LAR Pinjaman kakitangan Deposit tetap dan panggilan Aset kewangan AFS Sekuriti Kerajaan Malaysia Sekuriti hutang korporat Dana amanah saham Aset kewangan pada FVTPL Sekuriti ekuiti Aset insurans semula-liabiliti tuntutan Insurans belum terima Baki tunai dan bank

AAA RM'000

AA RM'000

A RM'000

BBB RM'000

Tidak ditaraf RM'000

Jumlah RM'000

527,824

254,148

37,192

40,446

5,472 23,421

5,472 883,031

70,119 63,368 14,329

199,406 57,122

161,321 36,005 -

-

197,385 -

231,440 496,164 71,451

-

126,050 10,059 -

130,538 28,358 -

-

116,080 145,609 137,383 25,221

116,080 402,197 175,800 25,221

675,640

646,785

393,414

40,446

650,571

2,406,856

74

No. Syarikat 149520

U



RISIKO KEWANGAN (SAMBUNGAN) Pendedahan kredit oleh penarafan kredit (sambungan) Jadual di bawah memberi maklumat tentang pendedahan risiko kredit Kumpulan dan Syarikat dengan mengklasifikasikan aset mengikut penarafan kredit oleh Agensi Penarafan Malaysia (“RAM”) atau Perbadanan Penarafan Malaysia Berhad (“MARC”) untuk rakan-rakan niaga. AAA ialah taraf tertinggi mungkin. Aset yang tergolong di luar julat AAA hingga BBB dikelaskan sebagai gred spekulatif. Kumpulan 31 Disember 2013 Aset kewangan HTM Sekuriti Kerajaan Malaysia Sekuriti hutang korporat LAR Pinjaman kakitangan Deposit tetap dan panggilan Aset kewangan AFS Sekuriti Kerajaan Malaysia Sekuriti hutang korporat Dana amanah saham Aset kewangan pada FVTPL Sekuriti ekuiti Dana amanah saham Aset insurans semula-liabiliti tuntutan Insurans belum terima Baki tunai dan bank

AAA RM'000

AA RM'000

A RM'000

BBB RM'000


Jumlah RM'000

5,066 10,169

-

-

-

-

5,066 10,169

316,328

47,122

76,502

126,876

6,511 15,003

6,511 581,831

269,507 303,457 34,545

324,300 36,779

23,185 -

-

60,805 57

269,507 711,747 71,381

1,331 -

52,002 9,371 -

109,995 21,683 -

923 195 -

126,882 133,498 127,477 7,582

126,882 1,331 296,418 158,726 7,582

940,403

469,574

231,365

127,994

477,815

2,247,151

75

No. Syarikat 149520

U



RISIKO KEWANGAN( (SAMBUNGAN) Pendedahan kredit oleh penarafan kredit (sambungan) Jadual di bawah memberi maklumat tentang pendedahan risiko kredit Kumpulan dan Syarikat dengan mengklasifikasikan aset mengikut penarafan kredit oleh Agensi Penarafan Malaysia (“RAM”) atau Perbadanan Penarafan Malaysia Berhad (“MARC”) untuk rakan-rakan niaga. AAA ialah taraf tertinggi mungkin. Aset yang tergolong di luar julat AAA hingga BBB dikelaskan sebagai gred spekulatif.

Syarikat 31 Disember 2014 LAR Pinjaman kakitangan Deposit tetap dan panggilan Aset kewangan AFS Sekuriti hutang korporat Dana amanah saham Aset kewangan pada FVTPL Sekuriti ekuiti Aset insurans semula-liabiliti tuntutan Insurans belum terima Baki tunai dan bank

AAA RM'000

AA RM'000

A RM'000

BBB RM'000


Jumlah RM'000

448,256

202,966

37,192

40,446

5,472 23,421

5,472 752,281

380,776

30,639 276,627

35,194

-

192,552

30,639 885,149

-

126,050 10,059 -

130,538 28,358 -

-

116,080 145,609 137,383 25,171

116,080 402,197 175,800 25,171

829,032

646,341

231,282

40,446

645,688

2,392,789

76

No. Syarikat 149520

U



RISIKO KEWANGAN (SAMBUNGAN) Pendedahan kredit oleh penarafan kredit (sambungan) Jadual di bawah memberi maklumat tentang pendedahan risiko kredit Kumpulan dan Syarikat dengan mengklasifikasikan aset mengikut penarafan kredit oleh Agensi Penarafan Malaysia (“RAM”) atau Perbadanan Penarafan Malaysia Berhad (“MARC”) untuk rakan-rakan niaga. AAA ialah taraf tertinggi mungkin. Aset yang tergolong di luar julat AAA hingga BBB dikelaskan sebagai gred spekulatif. Syarikat 31 Disember 2013 Aset kewangan HTM Sekuriti Kerajaan Malaysia Sekuriti hutang korporat LAR Pinjaman kakitangan Deposit tetap dan panggilan Aset kewangan AFS Sekuriti hutang korporat Dana amanah saham Aset kewanganat FVTPL Sekuriti ekuiti Dana amanah saham Aset insurans semula-liabiliti tuntutan Insurans belum terima Baki tunai dan bank

AAA RM'000

AA RM'000

A RM'000

BBB RM'000


Jumlah RM'000

5,066 10,169

-

-

-

-

5,066 10,169

295,714

13,174

54,783

126,876

6,511 15,003

6,511 505,550

71,033 547,032

174,924 219,688

44,485

-

58,766

245,957 869,971

1,331 -

52,002 9,371 -

109,995 21,683 -

923 195 -

126,882 133,498 127,477 7,545

126,882 1,331 296,418 158,726 7,545

930,345

469,159

230,946

127,994

475,682

2,234,126

77

No. Syarikat 149520

U



RISIKO KEWANGAN (SAMBUNGAN) Pendedahan kredit oleh penarafan kredit (sambungan) Jadual di bawah memberi maklumat tentang pendedahan risiko kredit Kumpulan dan Syarikat mengikut kategori Kumpulan dan Syarikat bagi rakan-rakan niaga oleh penarafan kredit RAM. Kumpulan 31 Disember 2014 Gred pelaburan Gred bukan pelaburan Memuaskan Lampau tempoh tetapi tak terjejas

31 Disember 2013 Gred pelaburan Gred bukan pelaburan Memuaskan Lampau tempoh tetapi tak terjejas

AAA RM'000

AA RM'000

A RM'000

BBB RM'000


Jumlah RM'000

675,640

510,676

234,518

40,446

-

1,461,280

-

132,459 3,650

146,928 11,968

-

556,011 94,560

835,398 110,178

675,640

646,785

393,414

40,446

650,571

2,406,856

940,403

408,258

99,687

126,876

-

1,575,224

-

60,566 750

124,783 6,895

991 127

389,114 88,701

575,454 96,473

940,403

469,574

231,365

127,994

477,815

2,247,151

78

No. Syarikat 149520

U



RISIKO KEWANGAN (SAMBUNGAN) Pendedahan kredit oleh penarafan kredit (sambungan) Jadual di bawah memberi maklumat tentang pendedahan risiko kredit Kumpulan dan Syarikat mengikut kategori Kumpulan dan Syarikat bagi rakan-rakan niaga oleh penarafan kredit RAM. (sambungan). Syarikat 31 Disember 2014 Gred pelaburan Gred bukan pelaburan Memuaskan Lampau tempoh tetapi tak terjejas

31 Disember 2013 Gred pelaburan Gred bukan pelaburan Memuaskan Lampau tempoh tetapi tak terjejas

AAA RM'000

AA RM'000

A RM'000

BBB RM'000


Jumlah RM'000

829,032

510,232

72,385

40,446

-

1,452,095

-

132,459 3,650

146,929 11,968

-

551,128 94,560

830,516 110,178

829,032

646,341

231,282

40,446

645,688

2,392,789

930,345

407,786

99,268

126,876

-

1,564,275

-

60,623 750

124,783 6,895

991 127

386,981 88,701

573,378 96,473

930,345

469,159

230,946

127,994

475,682

2,234,126

Adalah menjadi dasar Kumpulan dan Syarikat untuk mengekal penarafan kredit yang tepat dan konsisten bagi semua portfolio kreditnya. Ini membolehkan pihak pengurusan memberi tumpuan kepada risiko-risiko yang berkaitan dan untuk membuat perbandingan pendedahan kredit bagi semua jenis perniagaan dan produk. Sistem penarafan disokong oleh pelbagai analisis kewangan digabung dengan maklumat pasaran yang diproses untuk memberi input utama bagi pengukuran risiko rakan niaga. Semua penarafan risiko dalaman disesuaikan untuk pelbagai kategori dan diperoleh mengikut dasar penarafan Kumpulan dan Syarikat. Penarafan risiko berpunca dinilai dan dikemaskini dengan tetap.

79

No. Syarikat 149520

U



RISIKO KEWANGAN (SAMBUNGAN) Pendedahan kredit oleh penarafan kredit (sambungan) Sepanjang tahun berkenaan, tiada had pendedahan kredit telah dilampaui. Kumpulan dan Syarikat mengurus dengan aktif campuran produknya untuk memastikan tiada terdapat sebarang tumpuan risiko kredit. Analisis hayat aset kewangan lampau tempoh tetapi tak terjejas *

Kumpulan / Syarikat

< 30 hari

31 hingga 60 hari

61 hingga 90 hari

91 hingga 180 hari

> 180 hari

Jumlah

21,102

17,226

18,695

29,779

23,376

110,178

26,677

8,759

19,306

22,129

19,602

96,473

31 Disember 2014 Insurans belum terima (RM’000) 31 Disember 2013 Insurans belum terima (RM’000) *

Lampau tempoh tetapi tidak terjejas merujuk kepada amaun yang tertunggak melebihi 90 hari dari tarikh berkesan urusniaga. Baki-baki di atas telah diberi hayat mengikut tempoh berikutan baki-baki ini diklasifikasikan sebagai lampau tempoh.

Insurans belum terima lampau tempoh tetapi tidak terjejas adalah berkaitan dengan ejen dan broker yang tiada pengalaman mungkir di masa lampau.

80

No. Syarikat 149520

U



RISIKO KEWANGAN (SAMBUNGAN) Aset kewangan terjejas Pada 31 Disember 2014, berasaskan penilaian belum terima individu dan kolektif, terdapat insurans belum terima terjejas sebanyak RM22,416,000 (2013: RM30,391,000). Untuk aset diklasifikasikan sebagai ‘lampau tempoh dan terjejas’, bayaran kontraktual hendaklah tertunggak selama antara dua belas (12) hingga dua puluh empat (24) bulan. Tiada cagaran dipegang sebagai sekuriti untuk sebarang aset lampau tempoh atau terjejas. Kumpulan dan Syarikat mencatat peruntukan kejejasan bagi pinjaman dan belum terima dan insurans belum terima dalam akaun “Peruntukan untuk Kejejasan” yang berasingan. Penyesuaian bagi peruntukan untuk kerugian kejejasan bagi pinjaman dan belum terima dan insurans belum terima adalah seperti berikut: Kumpulan / Syarikat 2014 2013 RM'000 RM'000 Pada 1 Januari Caj bagi tahun Pemulihan Pada 31 Disember

30,391 9,959 (17,934)

24,180 14,412 (8,201)

22,416

30,391

Risiko kecairan Risiko kecairan ialah risiko yang akan membuat Kumpulan dan Syarikat mengalami kesulitan untuk memenuhi obligasinya yang dikaitkan dengan instrumen kewangan. Berhubung kejadian malapetaka, terdapat juga risiko kecairan yang dikaitkan dengan perbezaan masa antara alir keluar tunai kasar dengan pemulihan insurans semula yang dijangka. Dasar Kumpulan dan Syarikat ialah untuk mengekalkan kecairan yang secukupnya untuk memenuhi keperluan kecairannya di bawah semua keadaan. Terdapat garis panduan bagi peruntukan aset, struktur had portfolio dan profil kematangan aset untuk memastikan pendanaan yang memadai sentiasa ada untuk memenuhi obligasi-obligasi insurans dan kontrak pelaburan. Kontrak insurans semula lebihan kerugian malapetaka Kumpulan dan Syarikat mengandungi fasal-fasal yang membenarkan Kumpulan dan Syarikat membuat tuntutan panggilan tunai dan menerima bayaran segera bagi kerugian besar sekiranya peristiwa tuntutan melebihi amaun tertentu. Profil kematangan Jadual di mukasurat berikut meringkaskan profil kematangan aset kewangan dan liabiliti kewangan Kumpulan dan Syarikat berasaskan obligasi kontraktual tanpa diskaun yang masih tinggal, termasuk bunga yang kena dibayar dan belum terima. Bagi liabiliti kontrak insurans dan aset insurans semula, profil kematangan ditentukan berdasarkan anggaran masa aliran keluar tunai bersih daripada liabiliti insurans yang diiktiraf. Lliabiliti premium dan bahagian liabiliti premium penanggung insurans semula telah dikecualikan daripada analisis oleh kerana ia bukan liabiliti kewangan disebabkan ketiadaan obligasi kontraktual.

81

No. Syarikat 149520

U



RISIKO KEWANGAN (SAMBUNGAN) Risiko kecairan (sambungan)

Aliran Tunai Berkontrak (tanpa diskaun) 1–3 3–5 tahun tahun RM'000 RM'000

Nilai pembawaan RM'000

Tiada tarikh matang RM'000

Sehingga setahun RM'000

799,055 116,080

71,451 116,080

85,923 -

358,780 -

402,197 175,800

-

305,710 175,800

888,503 25,221

25,221

Jumlah aset kewangan

2,406,856

Liabiliti tuntutan insurans am Liabiliti kewangan lain Insurans belum bayar Belum bayar lain Jumlah liabiliti kewangan

Kumpulan 31 Disember 2014 Pelaburan kewangan AFS FVTPL Aset insurans semula – liabiliti tuntutan Insurans belum terima LAR (tidak termasuk insurans belum terima) Baki tunai dan bank

5 – 15 tahun RM'000

Jumlah RM'000

300,194 -

102,771 -

919,119 116,080

85,044 -

10,736 -

707 -

402,197 175,800

884,560 -

2,349 -

1,599 -

1,734 -

890,242 25,221

212,752

1,451,993

446,173

312,529

105,212

2,528,659

1,005,309 9,473 148,976 71,917

-

694,851 9,473 148,976 71,917

270,628 -

38,007 -

1,823 -

1,005,309 9,473 148,976 71,917

1,235,675

-

925,217

270,628

38,007

1,823

1,235,675

82

No. Syarikat 149520

U



RISIKO KEWANGAN (SAMBUNGAN) Risiko kecairan (sambungan) Aliran Tunai Berkontrak (tanpa diskaun) 1–3 3–5 tahun tahun RM'000 RM'000




15,235 1,052,635 128,213

71,381 128,213

15,552 137,636 -

279,881 -

296,418 158,726

-

124,823 158,726

588,342 7,582

7,582

2,247,151


Kumpulan 31 Disember 2013 Pelaburan kewangan HTM AFS FVTPL Aset insurans semula – liabiliti tuntutan Insurans belum terima LAR (tidak termasuk insurans belum terima) Baki tunai dan bank Jumlah aset kewangan

5 – 15 tahun RM'000

Jumlah RM'000

424,275 -

316,460 -

15,552 1,229,633 128,213

107,123 -

36,285 -

28,187 -

296,418 158,726

579,042 -

2,889 -

6,885 -

1,610 -

590,426 7,582

207,176

1,015,779

389,893

467,445

346,257

2,426,550

905,176 13,111 137,211 62,943

-

488,353 13,111 137,211 62,943

272,799 -

90,110 -

53,914 -

905,176 13,111 137,211 62,943

1,118,441

-

701,618

272,799

90,110

53,914

1,118,441

83

No. Syarikat 149520

U



RISIKO KEWANGAN (SAMBUNGAN) Risiko kecairan (sambungan) Aliran Tunai Berkontrak (tanpa diskaun) 1–3 3–5 tahun tahun RM'000 RM'000




915,788 116,080

885,149 116,080

1,802 -

12,759 -

402,197 175,800

-

305,710 175,800

757,753 25,171

25,171

Jumlah aset kewangan

2,392,789


Syarikat 31 Disember 2014 Pelaburan kewangan AFS FVTPL Aset insurans semula – liabiliti tuntutan Insurans belum terima LAR (tidak termasuk insurans belum terima) Baki tunai dan bank

5 – 15 tahun RM'000

Total RM'000

11,484 -

10,555 -

921,749 116,080

85,044 -

10,736 -

707 -

402,197 175,800

753,810 -

2,349 -

1,599 -

1,734 -

759,492 25,171

1,026,400

1,237,122

100,152

23,819

12,996

2,400,489

1,005,309 9,473 148,976 69,705

-

694,851 9,473 148,976 69,705

270,628 -

38,007 -

1,823 -

1,005,309 9,473 148,976 69,705

1,233,463

-

923,005

270,628

38,007

1,823

1,233,463

84

No. Syarikat 149520

U



RISIKO KEWANGAN (SAMBUNGAN) Risiko kecairan (sambungan) Aliran Tunai Berkontrak (tanpa diskaun) Sehingga 1–3 3–5 setahun tahun tahun RM'000 RM'000 RM'000



15,235 1,115,928 128,213

869,971 128,213

15,552 33,804 -

43,743 -

296,418 158,726

-

124,823 158,726

512,061 7,545

7,545

2,234,126


Syarikat 31 Disember 2013 Pelaburan kewangan HTM AFS FVTPL Aset insurans semula – liabiliti tuntutan Insurans belum terima LAR (tidak termasuk insurans belum terima) Baki tunai dan bank Jumlah aset kewangan

5 – 15 tahun RM'000

Jumlah RM'000

53,617 -

175,587 -

15,552 1,176,722 128,213

107,123 -

36,285 -

28,187 -

296,418 158,726

502,761 -

2,889 -

6,885 -

1,610 -

514,145 7,545

1,005,729

835,666

153,755

96,787

205,384

2,297,321

905,176 13,111 137,211 61,495

-

488,353 13,111 137,211 61,495

272,799 -

90,110 -

53,914 -

905,176 13,111 137,211 61,495

1,116,993

-

700,170

272,799

90,110

53,914

1,116,993

85

No. Syarikat 149520

U



RISIKO KEWANGAN (SAMBUNGAN) Risiko kecairan (sambungan) Jadual di bawah meringkaskan jangkaan penggunaan atau penyelesaian aset dan liabiliti. Kumpulan

Semasa* RM’000

Bukan semasa RM’000

Jumlah RM’000

19,126 179,943

19,126 179,943

31 Disember 2014 Harta, loji dan peralatan Aset tak ketara Pelaburan: - AFS - FVTPL Cukai boleh didapati kembali Aset insurans semula Insurans belum terima Pinjaman dan belum terima (tidak termasuk insurans belum terima) Baki tunai dan bank Jumlah aset

-

966,063 25,221 2,376,501

375,085

966,063 25,221 2,751,586

Liabiliti kontrak insurans Liabiliti cukai tertunda Liabiliti kewangan lain Insurans belum bayar Belum bayar lain Jumlah liabiliti

1,035,212 32 9,473 148,976 71,917 1,265,610

434,089 434,089

1,469,301 32 9,473 148,976 71,917 1,699,699

727,604 116,080 571 365,162 175,800

71,451 104,565 -

799,055 116,080 571 469,727 175,800

* Jangkaan penggunaan atau penyelesaian dalam tempoh 12 bulan dari tarikh penyata kedudukan kewangan

86

No. Syarikat 149520

U



RISIKO KEWANGAN (SAMBUNGAN) Risiko kecairan (sambungan) Jadual di bawah meringkaskan jangkaan penggunaan atau penyelesaian aset dan liabiliti. Kumpulan

Semasa* RM’000


Jumlah RM’000

-

15,675 179,943

15,675 179,943

31 Disember 2013 Harta, loji dan peralatan Aset tak ketara Pelaburan: - HTM - AFS - FVTPL Aset insurans semula Insurans belum terima Pinjaman dan belum terima (tidak termasuk insurans belum terima) Baki tunai dan bank Jumlah aset

15,235 174,412 128,213 358,962 158,726

878,223 20,886 -

15,235 1,052,635 128,213 379,848 158,726

661,444 7,582 1,507,574

1,094,727

661,444 7,582 2,599,301

Liabiliti kontrak insurans Liabiliti cukai tertunda Liabiliti kewangan lain Insurans belum bayar Belum bayar lain Cukai belum bayar Jumlah liabiliti

1,167,876 1,160 13,111 137,211 62,943 2,182 1,384,483

199,262 199,262

1,367,138 1,160 13,111 137,211 62,943 2,182 1,583,745

* Jangkaan penggunaan atau penyelesaian dalam tempoh 12 bulan dari tarikh penyata kedudukan kewangan

87

No. Syarikat 149520

U



RISIKO KEWANGAN (SAMBUNGAN) Risiko kecairan (sambungan) Jadual di bawah meringkaskan jangkaan penggunaan atau penyelesaian aset dan liabiliti Syarikat

Semasa* RM’000


Jumlah RM’000

-

19,126 179,943

19,126 179,943

31 Disember 2014 Harta, loji dan peralatan Aset tak ketara Pelaburan: - AFS - FVTPL Cukai boleh didapati kembali Aset insurans semula Insurans belum terima Pinjaman dan belum terima (tidak termasuk insurans belum terima) Baki tunai dan bank Jumlah aset

30,639 116,080 571 365,162 175,800

885,149 104,565 -

915,788 116,080 571 469,727 175,800

835,313 25,171 1,548,736

1,188,783

835,313 25,171 2,737,519

Liabiliti kontrak insurans Liabiliti cukai tertunda Liabiliti kewangan lain Insurans belum bayar Belum bayar lain Jumlah liabiliti

1,035,212 32 9,473 148,976 69,705 1,263,398

434,089 434,089

1,469,301 32 9,473 148,976 69,705 1,697,487

* Jangkaan penggunaan atau penyelesaian dalam tempoh 12 bulan dari tarikh penyata kewangan

88

No. Syarikat 149520

U



RISIKO KEWANGAN (SAMBUNGAN) Risiko kecairan (sambungan) Jadual di bawah meringkaskan jangkaan penggunaan atau penyelesaian aset dan liabiliti Syarikat

Semasa* RM’000


Jumlah RM’000

-

15,675 179,943

15,675 179,943

31 Disember 2013 Harta, loji dan peralatan Aset tak ketara Pelaburan: - HTM - AFS - FVTPL Aset insurans semula Insurans belum terima Pinjaman dan belum terima (tidak termasuk insurans belum terima) Baki tunai dan bank Jumlah aset

15,235 237,705 128,213 358,962 158,726

878,223 20,886 -

15,235 1,115,928 128,213 379,848 158,726

585,162 7,545 1,491,548

1,094,727

585,162 7,545 2,586,275

Liabiliti kontrak insurans Liabiliti cukai tertunda Liabiliti kewangan lain Insurans belum bayar Belum bayar lain Cukai belum bayar Jumlah liabiliti

1,167,876 1,160 13,111 137,211 61,495 2,182 1,383,035

199,262 199,262

1,367,138 1,160 13,111 137,211 61,495 2,182 1,582,297

* Jangkaan penggunaan atau penyelesaian dalam tempoh 12 bulan dari tarikh penyata kewangan

89

No. Syarikat 149520

U



RISIKO KEWANGAN (SAMBUNGAN) Risiko pasaran Risiko pasaran ialah risiko turun naik nilai instrumen kewangan sebagai akibat daripada perubahan teruk yang berpotensi berlaku dalam harga pasaran. Risiko pasaran terdiri daripada tiga (3) jenis risiko – risiko kadar bunga pasaran, kadar pertukaran asing (risiko matawang), dan harga-harga pasaran (risiko harga). Kumpulan dan Syarikat melabur dalam ekuiti, amanah saham dan sekuriti pendapatan tetap sama ada diurus secara dalaman atau oleh pengurus dana profesional. Untuk menangani risiko-risiko ini, Lembaga Pengarah telah merumus dasar-dasar dan strategi-strategi pelaburan dan mesyuarat telah diadakan sepanjang tahun kewangan bagi mengawasi prestasi pengurus-pengurus dana. Risiko kadar bunga Risiko kadar bunga ialah risiko turun naik nilai atau aliran tunai masa depan sesuatu instrumen kewangan disebabkan oleh perubahan dalam kadar bunga pasaran. Instrumen-instrumen kadar terapung mendedahkan Syarikat kepada risiko bunga aliran tunai, sementara instrumen-instrumen kadar tetap mendedahkan Kumpulan dan Syarikat kepada bunga nilai saksama. Perubahan dalam kadar bunga pasaran akan menjejaskan perolehan pelaburan Kumpulan dan Syarikat oleh kerana Kumpulan dan Syarikat menempatkan sebahagian dana lebihannya dalam instrumen-instrumen berfaedah dan deposit bank. Oleh itu, Kumpulan dan Syarikat telah menetapkan garis panduan ketat bagi pemilihan berhemat penanggung insurans dan institusi kewangan untuk memastikan risiko-risiko tersebar luas dan pelaburan menjana pulangan yang memuaskan dan selamat kepada pemegang saham. Jadual berikut menunjukkan kepekaan terhadap kemungkinan perubahan munasabah dalam kadar bunga ke atas deposit dan sekuriti pendapatan tetap Kumpulan dan Syarikat: Kesan ke atas untung sebelum cukai RM’000

Kesan ke atas ekuiti* RM’000

31 Disember 2014 Perubahan dalam kadar bunga + 50 mata asas - 50 mata asas

7,880 (7,880)

5,910 (5,910)


7,643 (7,643)

5,732 (5,732)

Kumpulan

90

No. Syarikat 149520

U



RISIKO KEWANGAN (SAMBUNGAN) Risiko kadar bunga (sambungan) Kesan ke atas untung sebelum cukai RM’000

Syarikat

Kesan ke atas ekuiti* RM’000


3,777 (3,777)

2,833 (2,833)


3,751 (3,751)

2,813 (2,813)

* Kesan ke atas ekuiti menunjukkan pelarasan bagi cukai, jika berkaitan Risiko matawang asing Kumpulan dan Syarikat terdedah kepada risiko matawang asing bagi urusniaga yang berdenomasi selain daripada Ringgit Malaysia. Pendedahan-pendedahan ini diawasi secara berterusan dan pendedahan Kumpulan dan Syarikat adalah minimum. Kumpulan dan Syarikat tidak melindungi risiko matawang asingnya.

91

No. Syarikat 149520

U



RISIKO KEWANGAN (SAMBUNGAN) Risiko harga Risiko harga ekuiti ialah risiko turun naik nilai saksama aliran tunai masa depan sesuatu instrumen kewangan disebabkan perubahan dalam harga-harga di pasaran (selain daripada apa yang berbangkit daripada risiko kadar bunga/hasil untung atau risiko matawang), sama perubahan itu disebabkan noleh faktor-faktor yang khusus bagi instrumen kewangan individu atau pengeluarnya atau faktor-faktor yang menjejaskan instrumen kewangan serupa yang didagang di pasaran. Pendedahan risiko ekuiti harga Kumpulan dan Syarikat adalah berhubung aset kewangan dan liabiliti kewangan yang nilainya akan turun naik akibat daripada perubahan dalam harga-harga pasaran. Dasar risiko harga Kumpulan dan Syarikat Risiko memerlunya mengurus risiko-risiko tersebut dengan menetap dan memantau objektif-objektif dan kekangan ke atas pelaburan, rancangan pempelbagaian, had pelaburan di setiap negara, sektor, pasaran dan pengeluar serta mengambil kira had-had yang ditetapkan oleh BNM. Kumpulan dan Syarikat menepati had-had yang ditetapkan oleh BNM pada tahun kewangan dan tiada terdapat tumpuan besar risiko harga. Analisis di bawah dibuat bagi pergerakan munasabah yang mungkin berlaku dalam pembolehubah penting dengan semua pembolehubah lain berkeadaan tetap, menunjukkan kesan ke atas Untung sebelum cukai (disebabkan oleh perubahan dalam nilai saksama aset dan liabiliti kewangan yang perubahan dalam nilai saksama dicatat dalam Penyata Pendapatan) and Ekuiti (yang menunjukkan pelarasan kepada Untung sebelum cukai dan perubahan dalam nilai saksama aset kewangan AFS). Korelasi antara pembolehubah akan memberi kesan penting dalam penentuan kesan asasi ke atas risiko harga, tetapi untuk menunjukkan kesan yang disebabkan oleh perubahan dalam pembolehubah, pembolehubah perlu diubah pada asas individu. Perlu diambil perhatian bahawa pergerakan dalam pembolehubah ini adalah tidak linear.

Kumpulan / Syarikat Indeks pasaran FBM KLCI FBM KLCI

Perubahan dalam pembolehubah

31 Disember 2014 Kesan ke atas untung Kesan sebelum ke atas cukai ekuiti* RM’000 RM’000

31 Disember 2013 Kesan ke atas Kesan untung ke sebelum atas cukai ekuiti* RM’000 RM’000

+ 10%

11,574

8,681

12,760

9,570

-10%

(11,574)

(8,681)

(12,760)

(9,570)

Kesan yang berpotensi timbul dari indeks pasaran lain dianggap tidak penting kerana pemegangan Kumpulan dan Syarikat dalam sekuriti ekuiti yang tersenarai di bursa-bursa lain adalah tidak material. * Kesan ke atas ekuiti menunjukkan pelarasan untuk cukai apabila berkaitan.

92

No. Syarikat 149520

U



RISIKO KEWANGAN (SAMBUNGAN) Risiko operasi Risiko operasi ialah risiko kerugian berbangkit daripada kegagalan sistem, kesilapan manusia, penipuan atau peristiwa luar. Apabila kawalan-kawalan gagal berfungsi, risiko operasi boleh menyebabkan kerosakan kepada reputasi, mempunyai implikasi undang-undang atau pengaturan atau boleh menyebabkan kerugian kewangan. Kumpulan dan Syarikat tidak boleh dijangka untuk menghapus segala risiko operasi tetapi dengan mengadakan sebuah rangka kerja kawalan yang rapi dan dengan mengawasi dan bertindak ke atas potensi risiko, Kumpulan dan Syarikat berupaya untuk mengurus risiko-risiko tersebut. Kawalan termasuk pengasingan tugas yang berkesan, kawalan akses, prosedur kebenaran dan penyesuaian, latihan kakitangan dan prosedur penilaian, termasuk audit dalaman. Risiko-risiko perniagaan seperti perubahan suasana, teknologi dan industri diawasi menerusi rancangan strategik dan proses bajet Kumpulan dan Syarikat.

31

BALAS TIMBAL ASET KEWANGAN DAN LIABILITI KEWANGAN (a)

Aset kewangan Liabiliti kewangan berikut adalah tertakluk kepada balas timbal. Kumpulan / Syarikat 2013 2014 RM’000 RM’000 Amaun kasar yang diiktiraf - Insurans belum bayar Tolak:Amaun kasar insurans belum terima diiktiraf dibalas timbal dalam penyata kedudukan kewangan Amaun bersih insurans belum bayar dibentang dalam penyata kedudukan kewangan

(b)

182,605

(6,805) 175,800

164,323

(5,597) 158,726

Liabiliti kewangan Liabiliti kewangan berikut adalah tertakluk kepada balas timbal. Kumpulan / Syarikat 2014 2013 RM’000 RM’000 Amaun kasar diiktiraf - insurans belum bayar

155,781

Tolak: Amaun kasar insurans belum terima diiktiraf dibalas timbal dalam penyata kedudukan kewangan Amaun bersih insurans belum bayar dibentang dalam penyata kedudukan kewangan

93

(6,805) 148,976

142,808

(5,597) 137,211

No. Syarikat 149520

U



KEPERLUAN SAHAM PENGAWALSELIAAN Saham pengawalseliaan ialah amaun minimum aset yang wajib dipegang sepanjang tahun untuk memenuhi keperluan mampu bayar pengawalseliaan yang ditentukan di bawah Rangka Kerja. Sebagai sebahagian daripada keperluan pengawalseliaan, Syarikat dikehendaki untuk memberi kedudukan modal pada setiap suku tahun kepada Bank Negara Malaysia. Struktur modal Syarikat pada 31 Disember 2014, seperti yang ditetapkan di bawah Rangka Kerja, diberi di bawah:

Modal Layak Peringkat 1 Modal saham (berbayar) Perolehan tertahan Modal Peringkat 2 Rizab sedia dijual Rizab penilaian semula

Amaun ditolak daripada Modal Jumlah Modal Tersedia

Nota

2014 RM’000


11

403,471 636,235 1,039,706

403,471 599,562 1,003,033

(1,231) 1,557 326

(612) 1,557 945

(179,943) 860,089

(179,943) 824,035

Syarikat telah memenuhi keperluan modal minimum yang ditetapkan di bawah Rangka Kerja bagi tahun berakhir 2014 dan 2013.

94

TOKIO MARINE INSURANS (MALAYSIA) BERHAD (Diperbadankan di Malaysia)

Recommend Documents