Lonpac Insurance Bhd (No. Syarikat 307414-T) (Diperbadankan di Malaysia)
Penyata kewangan bagi tahun berakhir 31 Disember, 2005 bersama dengan laporan Pengarah dan Juruaudit
Berdomisil di Malaysia Pejabat Berdaftar Tingkat 6, Bangunan Public Bank 6, Jalan Sultan Sulaiman 50000 Kuala Lumpur
Lonpac Insurance Bhd (No. Syarikat 307414-T) (Diperbadankan di Malaysia)
Kandungan
Muka surat
Laporan Pengarah
1-8
Penyata Pengarah
9
Akuan berkanun
10
Laporan juruaudit
11
Lembaran imbangan
12
Penyata perubahan dalam ekuiti
13
Penyata pendapatan
14
Akaun hasil insurans am
15 - 16
Penyata aliran tunai
17 - 18
Nota-nota kepada penyata kewangan
19 - 46
Lonpac Insurance Bhd (No. Syarikat 307414-T) (Diperbadankan di Malaysia)
LAPORAN PENGARAH BAGI TAHUN BERAKHIR PADA 31 DISEMBER, 2005 Para Pengarah dengan sukacitanya membentangkan laporan mereka berserta penyata kewangan Syarikat yang telah diaudit bagi tahun kewangan berakhir pada 31 Disember, 2005.
AKTIVITI UTAMA Aktiviti utama Syarikat adalah dalam penajaan jamin semua jenis kelas perniagaan insurans am. Tidak terdapat sebarang perubahan ketara dalam jenis aktiviti utama ini di sepanjang tahun kewangan.
KEPUTUSAN RM’000 Keuntungan bersih bagi tahun
54,789
DIVIDEN Jumlah dividen dibayar oleh Syarikat sejak akhir tahun kewangan yang lalu adalah seperti berikut: RM’000 Berhubung dengan tahun kewangan berakhir 31 Disember, 2005: Dividen interim pertama sebanyak 30% ditolak 28% cukai dibayar pada 13/07/2005 Dividen interim kedua sebanyak 30% ditolak 28% cukai dibayar pada 22/12/2005
21,600 21,600 43,200 ========
Para Pengarah tidak mencadangkan sebarang dividen akhir untuk dibayar bagi tahun kewangan berkenaan.
RIZAB DAN PERUNTUKAN Tiada sebarang pindaan ketara kepada atau daripada rizab atau peruntukan sepanjang tahun kewangan ini selain daripada yang dinyatakan di dalam Penyata Perubahan dalam Ekuiti di muka surat 13 penyata kewangan.
1
No. Syarikat 307414-T
PERUNTUKAN TUNTUTAN TERTUNGGAK Sebelum penyata pendapatan dan lembaran imbangan Syarikat disediakan, Para Pengarah telah mengambil langkah-langkah yang sewajarnya untuk memastikan bahawa peruntukan yang secukupnya dibuat untuk tuntutan yang ditanggung termasuk tuntutan yang Ditanggung Tetapi Tidak Dilaporkan (IBNR).
HUTANG LAPUK DAN RAGU Sebelum penyata pendapatan dan lembaran imbangan Syarikat disediakan, Para Pengarah telah mengambil langkah-langkah yang sewajarnya untuk memastikan bahawa tindakan telah diambil berkaitan dengan penghapusan hutang lapuk dan membuat peruntukan bagi hutang ragu dan berpuas hati bahawa segala hutang lapuk yang diketahui telah dihapus kira dan peruntukan secukupnya telah disediakan untuk hutang ragu. Pada tarikh laporan ini, Para Pengarah tidak menyedari adanya sebarang keadaan yang mungkin menyebabkan jumlah hutang lapuk yang dihapus kira atau jumlah peruntukan bagi hutang ragu di dalam penyata kewangan Syarikat tidak mencukupi sehingga mencapai peringkat yang menjejaskan.
ASET SEMASA Sebelum penyata pendapatan dan lembaran imbangan Syarikat disediakan, Para Pengarah telah mengambil langkah-langkah yang sewajarnya untuk memastikan bahawa sebarang aset semasa, selain daripada hutang-hutang, yang tidak mungkin dapat direalisasikan melalui urusan biasa perniagaan, pada nilai seperti yang ditunjukkan di dalam rekod-rekod perakaunan Syarikat telah dikurangkan nilainya kepada jumlah yang dijangka dapat direalisasikan. Pada tarikh laporan ini, Para Pengarah tidak menyedari adanya sebarang keadaan yang akan menyebabkan nilai yang diberikan kepada aset semasa di dalam penyata kewangan Syarikat adalah mengelirukan.
KAEDAH PENILAIAN Pada tarikh laporan ini, Para Pengarah tidak menyedari timbulnya sebarang keadaan yang boleh menyebabkan kepatuhan kepada kaedah penilaian yang sedia ada ke atas aset atau liabiliti Syarikat adalah mengelirukan atau tidak sesuai.
LIABILITI LUAR JANGKA DAN LIABILITI LAIN Pada tarikh laporan ini, tidak wujud: i)
sebarang caj ke atas aset Syarikat yang telah timbul sejak akhir tahun kewangan dan yang menjamin liabiliti pihak lain; atau
ii)
sebarang liabiliti luar jangka Syarikat yang telah timbul sejak akhir tahun kewangan.
2
No. Syarikat 307414-T
Tiada sebarang liabiliti luar jangka atau liabiliti lain yang telah atau mungkin berkuatkuasa dalam tempoh dua belas bulan sejak akhir tahun kewangan yang mana pada pendapat Para Pengarah, akan atau mungkin menjejaskan dengan ketara keupayaan Syarikat untuk memenuhi tanggungjawabnya apabila tiba masanya. Bagi tujuan perenggan ini, liabiliti luar jangka atau liabiliti lain tidak termasuk liabiliti yang terbit daripada kontrak-kontrak insurans yang ditaja jamin dalam urusan biasa perniagaan Syarikat.
PERUBAHAN KEADAAN Pada tarikh laporan ini, Para Pengarah tidak menyedari adanya sebarang keadaan yang tidak diambil kira di dalam laporan ini atau penyata kewangan Syarikat, yang akan menyebabkan sebarang jumlah yang dinyatakan di dalam penyata kewangan mengelirukan.
PERKARA-PERKARA LUAR BIASA Para Pengarah berpendapat bahawa hasil operasi Syarikat bagi tahun kewangan ini tidak terjejas dengan ketara oleh sebarang perkara, urusniaga atau peristiwa penting dan berbentuk luar biasa. Para Pengarah berpendapat bahawa di antara akhir tahun kewangan dan tarikh laporan ini tidak timbul sebarang perkara, urusniaga atau peristiwa penting dan berbentuk luar biasa yang mungkin menjejaskan dengan ketara hasil operasi Syarikat bagi tahun yang mana laporan ini disediakan.
MODAL SAHAM Tiada sebarang perubahan di dalam modal diterbit dan berbayar Syarikat sepanjang tahun kewangan.
URUS TADBIR KORPORAT Syarikat telah mematuhi kesemua syarat preskriptif, dan menerima pakai amalanamalan pengurusan yang konsisten dengan prinsip-prinsip yang dinyatakan di bawah JPI/GPI 25: Rangka Kerja Berhemah Urus Tadbir Korporat bagi Penanggung Insurans yang dikeluarkan oleh Bank Negara Malaysia.
3
No. Syarikat 307414-T
Jawatankuasa Pencalonan, Imbuhan Dan Pengurusan Risiko i.
Keahlian dan Mesyuarat Jawatankuasa Komposisi Jawatankuasa-jawatankuasa tersebut dan mesyuarat yang diadakan sepanjang tahun kewangan berakhir 31 Disember 2005 adalah seperti berikut: Pengarah
Pencalonan
Imbuhan
Pengurusan Risiko (Kehadiran / Jumlah Mesyuarat)
Ahli (4/4)
Ahli (2/2)
-
Dato’ Yeoh Chin Kee (Pengarah Bebas Bukan Eksekutif)
Pengerusi (4/4)
Pengerusi (2/2)
Pengerusi (3/3)
Geh Cheng Hooi (Pengarah Bebas Bukan Eksekutif)
Ahli (4/4)
Ahli (2/2)
Ahli (3/3)
Lee Chin Guan (Pengarah Bebas Bukan Eksekutif)
Ahli (4/4)
Ahli (2/2)
Ahli (3/3)
Tee Choon Yeow (Pengarah Bukan Bebas Eksekutif)
Ahli (4/4)
-
-
Tan Sri Dato’ Sri Dr. Teh Hong Piow (Pengarah Bukan Bebas Bukan Eksekutif)
ii.
Tanggungjawab Jawatankuasa Tugas dan tanggungjawab Jawatankuasa-jawatankuasa tersebut adalah seperti berikut: Jawatankuasa Pencalonan (i)
Mewujudkan syarat-syarat minima bagi Lembaga Pengarah dan Ketua Pegawai Eksekutif untuk menjalankan tanggungjawab mereka dengan efektif. Mengawasi seluruh komposisi Lembaga Pengarah berkenaan saiz dan kemahiran yang berpatutan, keseimbangan antara Pengarah Eksekutif, Pengarah Bukan Eksekutif dan Pengarah Bebas, dan gabungan kemahiran dan kecekapan teras lain yang diperlukan, melalui kajian tahunan.
(ii)
Menilai dan mengesyor calon untuk keahlian pengarah, Pengarah untuk mengisi Jawatankuasa Lembaga Pengarah, serta calon untuk jawatan Ketua Pegawai Eksekutif. Ini termasuk menilai Para Pengarah dan Ketua Pegawai Eksekutif yang dicadangkan untuk perlantikan semula, sebelum permohonan untuk kelulusan dihantar ke Bank Negara Malaysia.
(iii)
Mewujudkan satu mekanisma bagi penilaian formal atas keberkesanan Lembaga Pengarah secara menyeluruh, sumbangan setiap Pengarah untuk keberkesanan Lembaga Pengarah, sumbangan pelbagai jawatankuasa Lembaga Pengarah dan prestasi Ketua Pegawai Eksekutif. 4
No. Syarikat 307414-T
(iv)
Mengesyorkan kepada Lembaga Pengarah atas penyingkiran seorang Pengarah/Ketua Pegawai Eksekutif sekiranya beliau tidak efektif, ingkar atau cuai dalam melaksanakan tanggungjawabnya.
(v)
Memastikan bahawa semua Pengarah menghadiri program induksi berpatutan dan menerima latihan berterusan.
(vi)
Mengawasi perlantikan, pelan penggantian pengurusan dan penilaian prestasi pegawai kanan penting dan mengesyorkan kepada Lembaga Pengarah mengenai penyingkiran pegawai kanan penting sekiranya mereka tidak efektif, ingkar atau cuai dalam melaksanakan tanggungjawab.
Jawatankuasa Imbuhan (i)
Mencadang satu rangka kerja imbuhan untuk Para Pengarah, Ketua Pegawai Eksekutif dan pegawai kanan penting.
(ii)
Mencadang pakej imbuhan tertentu untuk Para Pengarah, Ketua Pegawai Eksekutif dan pegawai kanan penting.
Jawatankuasa Pengurusan Risiko (i)
Mengkaji dan mencadangkan strategi pengurusan risiko, polisi-polisi dan toleransi risiko untuk kelulusan Lembaga Pengarah.
(ii)
Mengkaji dan menilai kecukupan polisi pengurusan risiko dan rangka kerja untuk mengenal pasti, mengukur, mengawasi dan mengawal risikorisiko serta had di mana ianya beroperasi secara efektif.
(iii)
Memastikan kecukupan infrastruktur, sumber dan sistem wujud untuk suatu pengurusan risiko yang efektif iaitu memastikan bahawa kakitangan yang bertanggungjawab untuk melaksanakan sistem pengurusan risiko menjalankan tugas-tugas tersebut secara bebas dari aktiviti-aktiviti pengambilan risiko Syarikat.
(iv)
Mengkaji laporan berkala pengurusan atas pendedahan risiko, komposisi portfolio risiko dan aktiviti pengurusan risiko.
(v)
Mengkaji program dan polisi pengurusan risiko khidmat luar untuk kelulusan Lembaga Pengarah.
(vi)
Mengkaji penilaian pengurusan ke atas kepentingan khidmat luar yang sedia ada dan akan datang berdasarkan rangka kerja yang diluluskan oleh Lembaga Pengarah.
(vii) Memastikan semua polisi dan prosedur khidmat luar yang telah diluluskan dilaksana.
5
No. Syarikat 307414-T
(viii) Mengkaji kajian pengurusan berkala atas polisi khidmat luar dan prosedur yang dilaksanakan bagi memastikan pengurusan risiko yang terus efektif.
iii.
(ix)
Dikemaskini oleh pihak pengurusan mengenai informasi yang berkaitan dengan risiko khidmat luar yang penting tepat pada masanya.
(x)
Melaksanakan lain-lain fungsi berhubung dengan pengurusan risiko sebagaimana dipersetujui oleh Jawatankuasa Pengurusan Risiko dan Lembaga Pengarah.
Penilaian oleh Jawatankuasa Pencalonan Menilai dan mengkaji keberkesanan Lembaga Pengarah secara menyeluruh, sumbangan setiap Pengarah kepada keberkesanan Lembaga Pengarah, sumbangan pelbagai jawatankuasa Lembaga Pengarah dan prestasi Ketua Pegawai Eksekutif. Jawatankuasa ini akan, memastikan tugas-tugas dan tanggungjawab fidusiari Pengarah, Ketua Pegawai Eksekutif dan pegawai kanan penting tidak dikompromi.
iv.
Rangka Kerja Pengurusan Risiko Pemformalan rangka kerja pengurusan risiko telah ditingkatkan oleh inisiatifinisiatif berikut: •
Satu Jawatankuasa Pengurusan Risiko telah ditubuhkan untuk memandu proses pengurusan risiko dalam mengenal pasti risiko-risiko utama perniagaan dan memastikan perlaksanaan sistem yang berpatutan untuk mengurus risiko tersebut. Jawatankuasa Pengurusan Risiko disokong oleh Jawatankuasa Kerja Pengurusan Risiko.
•
Jawatankuasa Kerja Pengurusan Risiko, diketuai oleh Ketua Pegawai Eksekutif, ditubuhkan dengan tanggungjawab untuk mengenal pasti dan menyampaikan kepada Jawatankuasa Pengurusan Risiko tentang risikorisiko kritikal (sedia ada dan berpotensi) yang berkemungkinan terdedah dan kesan ke atas perniagaan Syarikat dan pelan tindakan pengurusan untuk mengurus risiko-risiko tersebut secara berterusan.
•
Profil risiko tergabung Syarikat dan manual pengurusan risiko sedia ada.
OPSYEN YANG DIBENARKAN KE ATAS SAHAM BELUM DITERBIT Tiada opsyen yang dibenarkan kepada sesiapa untuk mengambil saham Syarikat belum diterbit di sepanjang tahun.
PARA PENGARAH Para Pengarah yang berkhidmat sejak tarikh laporan lepas adalah:
6
No. Syarikat 307414-T Tan Sri Dato’ Sri Dr. Teh Hong Piow Dato’ Yeoh Chin Kee Tee Choon Yeow Geh Cheng Hooi Lee Chin Guan Tan Kok Guan Menurut Tataurusan Pertubuhan Syarikat, En. Lee Chin Guan dan En. Tan Kok Guan bersara pada Mesyuarat Agung Tahunan akan datang dan, oleh kerana layak, menawarkan diri mereka untuk dipilih semula. Tan Sri Dato' Sri Dr. Teh Hong Piow dan En. Geh Cheng Hooi bersara menurut Seksyen 129 Akta Syarikat, 1965 pada Mesyuarat Agung Tahunan akan datang dan menawarkan diri untuk dilantik semula sebagai Para Pengarah di bawah peruntukan Seksyen 129(6) Akta tersebut untuk memegang jawatan sehingga Mesyuarat Agung Tahunan Syarikat berikutnya.
FAEDAH PARA PENGARAH Sepanjang dan pada akhir tahun kewangan, tidak wujud sebarang perjanjian di mana Syarikat adalah satu pihak dengan tujuan membolehkan Para Pengarah Syarikat mendapat faedah melalui pembelian saham atau debentur Syarikat atau lain-lain badan korporat kecuali opsyen yang dibenarkan di bawah Skim Opsyen Saham Kakitangan (“ESOS”) Syarikat induk muktamad. Sejak akhir tahun kewangan lalu, tiada Pengarah Syarikat yang telah menerima atau berhak menerima sebarang faedah (selain daripada faedah yang termasuk di dalam jumlah agregat emolumen yang diterima atau akan diterima oleh Para Pengarah seperti yang dinyatakan di dalam Nota 15 penyata kewangan Syarikat) oleh sebab suatu kontrak yang dibuat oleh Syarikat atau sebuah syarikat berkaitan dengan Pengarah berkenaan atau dengan sebuah firma di mana Pengarah tersebut adalah ahli, atau dengan sebuah syarikat di mana Pengarah tersebut mempunyai kepentingan kewangan yang besar, selain daripada seorang Pengarah yang mempunyai kepentingan kewangan yang besar dalam syarikat-syarikat yang berurusniaga dengan Kumpulan ini melalui perjalanan biasa perniagaan.
KEPENTINGAN PARA PENGARAH Disebabkan Syarikat merupakan sebuah subsidiari kepunyaan mutlak syarikat lain, kepentingan dalam saham syarikat induk bagi Tan Sri Dato’ Sri Dr. Teh Hong Piow, Dato’ Yeoh Chin Kee, En. Tee Choon Yeow, En. Lee Chin Guan dan En. Tan Kok Guan, yang juga merupakan Para Pengarah syarikat induk muktamad, ditunjukkan di dalam laporan Pengarah syarikat induk muktamad.
SYARIKAT INDUK DAN INDUK MUKTAMAD Para Pengarah menganggap LPI Capital Bhd, sebuah syarikat yang diperbadankan di Malaysia, sebagai syarikat induk dan induk muktamad kepada Syarikat.
7
No. Syarikat 307414-T
JURUAUDIT Tetuan KPMG bersara dan telah menyatakan kesediaan mereka untuk menerima perlantikan semula. Ditandatangani bagi pihak Lembaga Pengarah menurut satu resolusi Para Pengarah:
Telah Ditandatangani ………………………………………….. Dato’ Yeoh Chin Kee
Telah Ditandatangani …………………………………………… Tee Choon Yeow
Kuala Lumpur, Tarikh: 6 Januari 2006
8
Lonpac Insurance Bhd (No. Syarikat 307414-T) (Diperbadankan di Malaysia)
PENYATA PENGARAH MENURUT SEKSYEN 169(15) AKTA SYARIKAT, 1965 Kami, Dato’ Yeoh Chin Kee dan Tee Choon Yeow, dua orang daripada Para Pengarah Lonpac Insurance Bhd, menyatakan bahawa, pada pendapat Para Pengarah, penyata kewangan Syarikat yang dibentangkan di muka surat 12 hingga 46 telah disediakan dengan teratur untuk memberikan gambaran sebenar dan saksama tentang kedudukan urusan Syarikat pada 31 Disember, 2005 dan hasil urusan serta aliran tunai bagi tahun kewangan berakhir pada tarikh itu, dan telah disediakan dengan teratur selaras dengan peruntukan Akta Syarikat, 1965 dan piawai perakaunan diterima pakai dan diluluskan di Malaysia.
Ditandatangani bagi pihak Lembaga menurut satu resolusi Para Pengarah:
Telah Ditandatangani Dato’ Yeoh Chin Kee
Telah Ditandatangani Tee Choon Yeow
Kuala Lumpur, Tarikh: 6 Januari 2006
9
Lonpac Insurance Bhd (No. Syarikat 307414-T) (Diperbadankan di Malaysia)
AKUAN BERKANUN MENURUT SEKSYEN 169(16) AKTA SYARIKAT, 1965 Saya, TEE CHOON YEOW, Pengarah yang terutamanya bertanggungjawab terhadap pengurusan kewangan Lonpac Insurance Bhd, dengan sesungguhnya dan tulus ikhlas mengaku bahawa penyata kewangan yang dibentangkan di muka surat 12 hingga 46, pada sebaik-baik pengetahuan dan kepercayaan saya adalah betul, dan saya membuat pengakuan ini dengan sesungguhnya mempercayai bahawa ianya adalah benar, dan menurut peruntukan Akta Akuan Berkanun, 1960.
Ditandatangani dan diakui sesungguhya oleh TEE CHOON YEOW yang tersebut di atas di Kuala Lumpur pada 6 Januari 2006.
Telah Ditandatangani TEE CHOON YEOW
Di hadapan saya: S.NADARAJAH Pesuruhjaya Sumpah
10
LAPORAN JURUAUDIT KEPADA AHLI LONPAC INSURANCE BHD (No. Syarikat 307414-T) (Diperbadankan di Malaysia) Kami telah mengaudit penyata kewangan yang dibentangkan di muka surat 12 hingga 46. Penyediaan penyata kewangan tersebut adalah tanggungjawab Para Pengarah Syarikat. Tanggungjawab kami adalah untuk menyatakan pendapat bebas mengenai penyata kewangan tersebut berdasarkan pengauditan kami sebagai sebuah badan menurut Seksyen 174, Akta Syarikat, 1965 dan bukan untuk lain-lain tujuan. Kami tidak memikul lain-lain tanggungjawab ke atas mana-mana pihak bagi kandungan laporan ini. Kami telah menjalankan audit kami menurut Piawai Pengauditan yang diluluskan di Malaysia. Piawai tersebut memerlukan kami merancang dan melaksanakan pengauditan untuk mendapatkan semua maklumat dan penjelasan yang kami anggap perlu bagi menyediakan bukti untuk memberi jaminan yang wajar bahawa penyata kewangan tersebut adalah bebas daripada salah nyataan material. Audit merangkumi pemeriksaan, secara ujian, bukti yang berkaitan dengan jumlah dan pendedahan di dalam penyata kewangan. Audit turut meliputi penilaian ke atas prinsip-prinsip perakaunan yang digunakan dan anggaran penting yang dibuat oleh Para Pengarah serta menilai kecukupan menyeluruh terhadap pengemukaan maklumat di dalam penyata kewangan. Kami percaya bahawa pengauditan kami menyediakan asas yang wajar bagi pendapat kami. Pada pendapat kami: (a) penyata kewangan telah disediakan dengan teratur menurut peruntukan Akta Syarikat, 1965 dan piawai perakaunan diterima pakai dan diluluskan di Malaysia untuk memberikan gambaran sebenar dan saksama tentang: i) kedudukan Syarikat pada 31 Disember, 2005 dan keputusan operasi serta aliran tunai bagi tahun berakhir pada tarikh tersebut; dan ii) perkara-perkara yang dikehendaki oleh Seksyen 169, Akta Syarikat, 1965 yang perlu diambil kira di dalam penyata kewangan Syarikat; dan (b) rekod-rekod perakaunan dan rekod-rekod lain serta daftar-daftar yang dikehendaki oleh Akta Syarikat, 1965 untuk disimpan oleh Syarikat, telah disimpan dengan teratur menurut peruntukan Akta berkenaan. Telah Ditandatangani
Telah Ditandatangani
KPMG No. Firma: AF 0758 Akauntan-akauntan Berkanun
Gnanachandran a/l Ayadurai Rakan Kongsi No. Kelulusan: 1722/09/05(J)
Tarikh: 6 Januari 2006
11
Lonpac Insurance Bhd (No. Syarikat 307414-T) (Diperbadankan di Malaysia)
LEMBARAN IMBANGAN PADA 31 DISEMBER, 2005 Nota
2005 RM’000
2004 RM’000
ASET Hartanah dan peralatan Pelaburan Pinjaman (terjamin) Belum diterima Tunai dan baki bank
3 4 5 6
12,495 424,461 16,921 49,567 4,812 __________
JUMLAH ASET PERNIAGAAN AM DAN DANA PEMEGANG SAHAM
508,256 ===========
10,807 364,970 15,263 49,024 6,616 __________ 446,680 ===========
LIABILITI Peruntukan tuntutan tertunggak Belum dibayar Peruntukan cukai
7 8
Jumlah liabiliti perniagaan am dan dana pemegang saham
9
Rizab premium tidak terperoleh
149,468 39,834 6,375 __________
128,117 34,057 3,905 __________
195,677 ---------------
166,079 ---------------
129,956 ---------------
109,059 ---------------
DANA PEMEGANG SAHAM Modal saham Rizab
10
Jumlah dana pemegang saham
JUMLAH LIABILITI DAN DANA PEMEGANG SAHAM
100,000 82,623 __________
100,000 71,542 __________
182,623 --------------
171,542 --------------
508,256 ==========
446,680 ==========
Nota-nota yang disertakan di muka surat 19 hingga 46 merupakan sebahagian penting dari, dan perlu dibaca bersama-sama dengan penyata kewangan ini.
12
Lonpac Insurance Bhd (No. Syarikat 307414-T) (Diperbadankan di Malaysia)
PENYATA PERUBAHAN DALAM EKUITI BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER, 2005
Nota
Tidak Boleh Diagihkan Rizab Modal pertukaran saham asing RM’000 RM’000
Boleh Diagihkan Keuntungan tertahan RM’000
Jumlah RM’000
Pada 1 Januari, 2004
100,000
(125)
68,256
Perbezaan terjemahan mata wang
-
834
-
834
Keuntungan bersih tidak diiktiraf dalam penyata pendapatan
-
834
-
834
Keuntungan bersih bagi tahun
-
-
38,577
-
-
(36,000)
(36,000)
100,000
709
70,833
171,542
Perbezaan terjemahan mata wang
-
(508)
-
(508)
Keuntungan bersih tidak diiktiraf dalam penyata pendapatan
-
(508)
-
(508)
Keuntungan bersih bagi tahun
-
-
54,789
54,789
-
-
(43,200)
(43,200)
100,000
201
82,422
182,623
Dividen
11
Pada 31 Disember, 2004
Dividen Pada 31 Disember, 2005
11
168,131
38,577
=====================================================
Nota 10 Rizab pertukaran asing adalah berhubung dengan perbezaan pertukaran yang timbul daripada terjemahan penyata kewangan cawangan Singapura.
Nota-nota yang disertakan di muka surat 19 hingga 46 merupakan sebahagian penting dari, dan perlu dibaca bersama-sama dengan penyata kewangan ini. 13
Lonpac Insurance Bhd (No. Syarikat 307414-T) (Diperbadankan di Malaysia)
PENYATA PENDAPATAN BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER, 2005 Nota
12
Hasil Operasi Dana pemegang saham: Pendapatan pelaburan
13
Pindahan daripada Akaun Hasil Insurans Am Keuntungan sebelum cukai Cukai
17
Keuntungan bersih bagi tahun Perolehan sesaham (sen) - Asas
18
2005 RM’000
2004 RM’000
406,002
352,236
=========
==========
502 _________ 502 75,477 _________ 75,979 (21,190) _________ 54,789
534 _________ 534 53,457 _________ 53,991 (15,414) __________ 38,577
=========
=========
55
39
=========
=========
Nota-nota yang disertakan di muka surat 19 hingga 46 merupakan sebahagian penting dari, dan perlu dibaca bersama-sama dengan penyata kewangan ini.
14
Lonpac Insurance Bhd (No. Syarikat 307414-T) (Diperbadankan di Malaysia)
AKAUN HASIL INSURANS AM BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER, 2005 Nota
Kebakaran 2005 2004 RM’000 RM’000
Premium kasar Tolak: Insurans semula
111,457 (41,459)
Premium bersih Tambahan dalam rizab premium tidak terperoleh
69,998
59,997
(4,723) 65,275
9
Premium terperoleh
Motor 2005 2004 RM’000 RM’000
100,447 100,603 (40,450) (13,864)
Marin, Penerbangan & Transit 2005 2004 RM’000 RM’000
Pelbagai 2005 2004 RM’000 RM’000
Jumlah 2005 2004 RM’000 RM’000
152,749 139,782 (80,568) (77,872)
379,768 (143,460)
328,734 (135,809)
76,733 (11,005)
14,959 (7,569)
11,772 (6,482)
86,739
65,728
7,390
5,290
72,181
61,910
236,308
192,925
(7,714)
(10,697)
(1,576)
(949)
(156)
(4,765)
(5,717)
(21,134)
(15,163)
52,283
76,042
64,152
6,441
5,134
67,416
56,193
215,174
177,762
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Tuntutan bersih yang ditanggung Komisen bersih
19
(14,121) (6,455)
(12,518) (7,223)
(48,448) (8,004)
(51,018) (5,989)
(2,073) (548)
(2,441) (201)
(39,970) (1,019)
(30,569) 1,083
(104,612) (16,026)
(96,546) (12,330)
(20,576)
(19,741)
(56,452)
(57,007)
(2,621)
(2,642)
(40,989)
(29,486)
(120,638)
(108,876)
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Lebihan penajaan jamin sebelum perbelanjaan pengurusan
----------------------------------------------
44,699
32,542
19,590
7,145
3,820
2,492
26,427
26,707
----------------------------------------------
94,536
68,886
(50,219)
(40,765)
44,317
28,121
================================================================================================
Perbelanjaan pengurusan
15
Lebihan penajaan jamin
------------------------------------------------
15
No.Syarikat 307414-T
AKAUN HASIL INSURANS AM BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER, 2005 (sambungan)
Nota
Kebakaran 2005 2004 RM’000 RM’000
Motor 2005 2004 RM’000 RM’000
Lebihan penajaan jamin
Marin, Penerbangan & Transit 2005 2004 RM’000 RM’000
Pelbagai 2005 2004 RM’000 RM’000
Jumlah 2005 2004 RM’000 RM’000 44,317
28,121
Pendapatan pelaburan
13
25,732
22,968
Pendapatan/(perbelanjaan) operasi lain – bersih
14
5,428
2,368
75,477
53,457
Pindahan ke penyata pendapatan
======================
Nota-nota yang disertakan di muka surat 19 hingga 46 merupakan sebahagian penting dari, dan perlu dibaca bersama-sama dengan penyata kewangan ini.
16
Lonpac Insurance Bhd (No. Syarikat 307414-T) (Diperbadankan di Malaysia)
PENYATA ALIRAN TUNAI BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER, 2005 2005 RM’000 ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI OPERASI Keuntungan sebelum cukai Pelarasan bagi: Susutnilai Keuntungan atas pelupusan hartanah dan peralatan Hapus kira atas hartanah dan peralatan (Keuntungan) / Kerugian atas penjualan pelaburan Tambahan dalam rizab premium tidak terperoleh Faedah dibayar atas deposit syarikat penginsurans semula Pendapatan pelaburan Peruntukan tuntutan tertunggak (Peruntukan) / Masuk kira semula bagi pengurangan dalam nilai pelaburan
2004 RM’000
75,979
53,991
3,356
2,610
(74) (61) 21,134 5 (26,234) 21,711 270
(162) 20 7 15,163 10 (23,502) 17,253 (171)
_________ _________ Keuntungan daripada operasi sebelum perubahan dalam aset dan liabiliti operasi (Tambahan) / Kurangan dalam premium tertunggak termasuk baki ejen/broker dan syarikat penginsurans bersama dan jumlah terhutang daripada syarikat penginsurans semula/ penyerah Kurangan / (Tambahan) dalam jumlah lain belum diterima, deposit dan pra-bayaran serta pendapatan terhutang dan terakru Tambahan dalam pinjaman kakitangan Tambahan dalam jumlah lain belum dibayar dan liabiliti terakru Tambahan / (Kurangan) dalam jumlah belum dibayar kepada syarikat insurans semula, penyerah, ejen/ broker syarikat insurans bersama dan pihak diinsuranskan Tambahan dalam deposit tetap Pembelian Sekuriti Kerajaan Malaysia dan Singapura Pembelian debentur, bon, unit amanah dan stok pinjaman yang tidak disebut harga Pembelian pelaburan lain Perolehan daripada kematangan Sekuriti Kerajaan Malaysia Perolehan daripada penjualan pelaburan Perolehan daripada debentur, bon, unit amanah dan stok pinjaman yang tidak disebut harga
96,086
65,219
(7,532)
11,421
6,989
(7,684)
(1,658)
(3,265)
142
268
5,635 (58,372) (6,400)
(8,781) (17,310) (19,269)
(6,669) (1,816) 3,410 348
(10,103) (2,080) 8
8,167 22,660 _________ _________ 38,330
17
31,084
No. Syarikat 307414-T
PENYATA ALIRAN TUNAI BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER, 2005 (sambungan) 2005 RM’000 Cukai dibayar Faedah dibayar atas deposit syarikat penginsurans semula Pendapatan pelaburan diterima - Dividen - Faedah - Lain-lain Tunai bersih dihasilkan daripada aktiviti operasi
2004 RM’000
(18,720) (5)
(13,241) (10)
14,997 11,498 293 _________ 46,393 --------------
12,838 10,830 246 _________ 41,747 --------------
192 (5,235)
162 (4,362)
726
586
27 2 (201) _________ (4,489) --------------
28 3 (205) _________ (3,788) --------------
(43,200) _________ (43,200) --------------
(36,000) _________ (36,000) --------------
ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI PELABURAN Perolehan daripada pelupusan hartanah dan peralatan Pembelian hartanah dan peralatan Pelunasan premium berhubung Sekuriti Kerajaan Malaysia dan Singapura Pelunasan premium berhubung Pinjaman Terjamin Kerajaan Malaysia Pelunasan premium berhubung bon Cagamas Pertambahan diskaun atas bon yang tidak disebut harga Tunai bersih digunakan dalam aktiviti pelaburan
ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI PEMBIAYAAN Dividen dibayar kepada syarikat induk Tunai bersih digunakan dalam aktiviti pembiayaan
(Kurangan)/ Tambahan bersih dalam tunai dan kesetaraan tunai Tunai dan kesetaraan tunai pada awal tahun Kesan perubahan kadar pertukaran Tunai dan kesetaraan tunai pada akhir tahun Tunai dan kesetaraan tunai meliputi: Tunai dan baki bank
(1,296)
1,959
6,616
3,823
(508) ________ 4,812
834 ________ 6,616
=========
=========
4,812
6,616
==========
=========
Nota-nota yang disertakan di muka surat 19 hingga 46 merupakan sebahagian penting dari, dan perlu dibaca bersama-sama dengan penyata kewangan ini. 18
Lonpac Insurance Bhd (No. Syarikat 307414-T) (Diperbadankan di Malaysia)
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN – 31 DISEMBER, 2005 1. AKTIVITI UTAMA DAN MAKLUMAT AM Pada asasnya, Syarikat terlibat dalam penajaan jamin semua jenis kelas perniagaan insurans am. Tidak terdapat sebarang perubahan ketara dalam aktiviti utama ini di sepanjang tahun kewangan. Bilangan kakitangan Syarikat pada akhir tahun kewangan adalah 410 (2004 – 370). Syarikat adalah sebuah syarikat liabiliti awam berhad, yang diperbadankan dan berdomisil di Malaysia. Tempat utama perniagaan Syarikat terletak di: Tingkat LG, 6, 7, 21-25, Bangunan Public Bank, 6, Jalan Sultan Sulaiman 50000 Kuala Lumpur Syarikat induk dan induk muktamad adalah LPI Capital Bhd, sebuah syarikat yang diperbadankan di Malaysia. Penyata kewangan telah dibenarkan untuk dikeluarkan oleh Lembaga Pengarah menurut satu resolusi Para Pengarah pada 6 Januari 2005.
2. DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING Dasar-dasar perakaunan yang diterima pakai oleh Syarikat adalah selaras dengan dasar-dasar yang diterima pakai pada tahun-tahun sebelumnya.
(a) Asas Perakaunan Penyata kewangan Syarikat telah disediakan atas dasar kos sejarah dan mematuhi piawai perakaunan berkenaan yang diluluskan di Malaysia dan peruntukan Akta Syarikat, 1965, Akta dan Peraturan Insurans, 1996 dan Garis Panduan/Pekeliling yang dikeluarkan oleh Bank Negara Malaysia. Aset dan liabiliti perniagaan am adalah berkaitan dengan kedua-dua Dana Insurans Am dan Dana Pemegang Saham.
19
No. Syarikat 307414-T
2. DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING (sambungan) (b) Hartanah dan Peralatan Hartanah dan peralatan dinyatakan pada kos tolak susutnilai terkumpul dan rugi penjejasan nilai terkumpul. Pada pelupusan hartanah dan peralatan, perbezaan di antara perolehan bersih dan amaun dibawa diiktiraf dalam akaun hasil. Hartanah dan peralatan yang dihentikan daripada kegunaan aktif dan dipegang untuk pelupusan dinyatakan pada amaun dibawa pada tarikh bila mana aset tersebut berhenti daripada kegunaan aktif, ditolak rugi penjejasan nilai, jika ada. Kaedah garis lurus digunakan untuk menghapus kira kos aset sepanjang tempoh jangka hayat kegunaannya pada kadar tahunan utama berikut: Premis pejabat pegangan pajakan jangka panjang Peralatan pejabat Perabot dan pemasangan Pengubahsuaian Komputer Kenderaan bermotor
2% 25% 25% 20% 25% 20%
(c) Pelaburan Sekuriti Kerajaan Malaysia dan Singapura, Pinjaman Terjamin Kerajaan, bonbon yang tidak disebut harga dan pelaburan lain sebagaimana yang ditetapkan oleh Bank Negara Malaysia dan yang dipegang hingga matang dinyatakan pada kos seperti yang dilaraskan untuk pelunasan premium atau pertambahan diskaun yang dikira pada asas berterusan, bermula daripada tarikh pembelian hingga tarikh matang. Pelunasan premium dan pertambahan diskaun diiktiraf di dalam akaun hasil. Pelaburan disebut harga dinyatakan pada nilai yang mana lebih rendah di antara kos dan nilai pasaran yang ditentukan pada asas portfolio agregat mengikut kategori pelaburan kecuali jika pengurangan nilai pelaburan tertentu tidak dianggap sebagai sementara, peruntukan dibuat terhadap nilai pelaburan tersebut. Pengurangan nilai bagi pelaburan tertentu tidak dianggap sebagai sementara apabila nilai pasaran kurang daripada 80% nilai kosnya pada setiap masa sepanjang 24 bulan sebelumnya, dengan menurunkan nilai kos pelaburan disebut harga berkenaan kepada harga median purata bagi setiap bulan sepanjang tempoh 24 bulan tersebut. Pelaburan jangka panjang yang tidak disebut harga dinyatakan pada kos. Peruntukan dibuat apabila Para Pengarah mendapati berlakunya pengurangan nilai pelaburan tersebut selain daripada yang dianggap sementara.
20
No. Syarikat 307414-T
2. DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING (sambungan) (d) Hartanah Pelaburan Hartanah pelaburan dinyatakan pada kos dan merangkumi perbelanjaan berkaitan dan sampingan yang ditanggung. Hartanah pelaburan tidak disusutnilaikan. Pada pelupusan hartanah pelaburan, perbezaan di antara perolehan bersih dan amaun dibawa diiktiraf dalam akaun hasil. Amaun dibawa bagi hartanah pelaburan dikurangkan bagi mengiktiraf rugi penjejasan nilai.
(e) Penjejasan Nilai Aset Amaun dibawa bagi aset selain daripada cukai aset tertunda dan aset kewangan, dikaji bagi tujuan penjejasan nilai apabila terdapat petanda bahawa nilai aset tersebut berkemungkinan terjejas. Penjejasan nilai diukur dengan membandingkan amaun dibawa bagi aset dengan jumlah boleh didapati semula. Jumlah boleh didapati semula adalah yang lebih tinggi antara nilai bersih boleh direalisasikan dan nilai dalam kegunaan, yang diukur merujuk kepada aliran tunai terdiskaun. Jumlah boleh didapati semula dianggarkan untuk aset individu, atau, sekiranya tidak mungkin, untuk unit janaan tunai di mana jumlah tersebut dimiliki. Rugi penjejasan nilai dicaj kepada penyata pendapatan/ akaun hasil. Peningkatan berikutnya dalam jumlah boleh didapati semula bagi sesuatu aset dikira sebagai keterbalikan bagi rugi penjejasan nilai sebelumnya dan diiktiraf pada tahap amaun dibawa aset yang mungkin akan ditentukan (bersih daripada pelunasan dan susutnilai) sekiranya tidak ada rugi penjejasan nilai telah diiktiraf. Keterbalikan diiktiraf dalam penyata pendapatan/ akaun hasil.
(f) Jumlah Belum Diterima Belum diterima dagangan dan belum diterima lain dinyatakan pada kos tolak peruntukan bagi hutang ragu. Hutang lapuk yang diketahui dihapus kira dan peruntukan tertentu dibuat bagi sebarang premium tertunggak, termasuk baki ejen atau insurans semula, yang kekal tertunggak untuk lebih daripada enam (6) bulan dari tarikh bila ia menjadi belum diterima, dan bagi kesemua hutang yang dianggap ragu.
(g) Keputusan Penajaaan Jamin Insurans Am Keputusan penajaan jamin insurans am, ditentukan bagi setiap kelas perniagaan setelah mengambil kira antara lain, insurans semula, komisen, rizab premium tidak terperoleh dan tuntutan ditanggung.
21
No. Syarikat 307414-T
2. DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING (sambungan) (g) Keputusan Penajaaan Jamin Insurans Am (sambungan) Pendapatan premium Premium diiktiraf dalam tempoh kewangan berhubung dengan risiko-risiko dipikul pada tempoh kewangan tersebut melainkan premium insurans semula triti alir masuk yang diiktiraf berdasarkan maklumat berkala/ akaun diterima daripada syarikat insurans penyerah.
Rizab Premium Tidak Terperoleh Rizab Premium Tidak Terperoleh (UPR) mewakili bahagian premium bersih polisi insurans ditulis yang berkait dengan tempoh belum tamat polisi pada akhir tempoh kewangan. Bagi menentukan UPR pada tarikh lembaran imbangan, kaedah paling tepat untuk menggambarkan premium tidak terperoleh sebenar digunakan dan adalah seperti berikut: Polisi Tahunan (i) (ii) (iii)
Kaedah 25% bagi perniagaan kargo marin, kargo penerbangan dan transit. Kaedah 1/24 bagi semua kelas lain peniagaan polisi am Malaysia. Kaedah 1/24 bagi semua kelas lain perniagaan alir masuk luar negeri.
Pengiraan UPR telah diubah disebabkan oleh penambahan UPR sepertimana yang dikehendaki oleh panduan yang dikeluarkan oleh Bank Negara Malaysia berkenaan premium yang diserah kepada syarikat insurans semula luar negeri. Polisi bukan tahunan Premium diperuntukkan sama rata sepanjang tempoh polisi berada dalam risiko.
Peruntukan Tuntutan Tertunggak Satu liabiliti bagi tuntutan tertunggak diiktiraf berhubung dengan insurans langsung dan insurans semula alir masuk. Jumlah tuntutan tertunggak adalah anggaran terbaik bagi perbelanjaan yang diperlukan berserta perbelanjaan yang berkaitan ditolak perolehan semula bagi menyelesaikan obligasi semasa pada tarikh lembaran imbangan. Peruntukan juga dibuat bagi kos tuntutan, berserta perbelanjaan yang berkaitan ditanggung tetapi tidak dilaporkan pada tarikh lembaran imbangan, dengan menggunakan kaedah anggaran matematik.
22
No. Syarikat 307414-T
2. DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING (sambungan) (g) Keputusan Penajaaan Jamin Insurans Am (sambungan) Kos Pemerolehan Kos memperolehi dan memperbaharui polisi insurans bersih daripada pendapatan yang diperolehi daripada premium syarikat insurans semula penyerah diiktiraf sebagai ditanggung dan diperuntukkan dengan sewajarnya dalam tempoh yang mana ia mungkin meningkatkan pendapatan. Kos pemerolehan atau pendapatan penyerah yang tidak dapat diperolehi atau dibayar semula apabila polisi polisi berkaitan dilupuskan tidak akan ditunda tetapi akan diiktiraf dalam tempoh yang mana ia berlaku.
(h) Pengiktirafan Hasil Lain Pendapatan faedah atas pinjaman dan pelaburan berfaedah lain diiktiraf atas dasar akruan kecuali apabila pinjaman dianggap tidak berbayar, iaitu di mana pembayaran balik telah tertunggak selama lebih daripada enam (6) bulan, dalam keadaan mana pengiktirafan faedah sedemikian digantung. Selepas penggantungan, pendapatan faedah diiktiraf atas dasar penerimaan sehingga kesemua tunggakan dibayar. Pendapatan sewa diiktiraf atas dasar akruan kecuali di mana pemungkiran dalam pembayaran sewa telah berlaku dan sewa belum dibayar kekal tertunggak untuk lebih daripada enam (6) bulan, dalam keadaan mana pengiktirafan pendapatan sewa digantung. Selepas penggantungan, pendapatan sewa diiktiraf atas dasar penerimaan sehingga kesemua tunggakan dibayar. Pendapatan dividen diiktiraf apabila hak menerima bayaran telah ditentukan.
(i)
Penukaran dan Terjemahan Mata Wang a) Urusniaga mata wang asing Urusniaga dalam mata wang asing ditukar kepada Ringgit Malaysia pada kadar pertukaran yang berkuatkuasa pada tarikh urusniaga. Aset dan liabiliti monetari yang ditunjukkan dalam mata wang asing pada tarikh lembaran imbangan ditukar kepada Ringgit Malaysia pada kadar pertukaran asing yang berkuatkuasa pada tarikh tersebut. Perbezaan pertukaran asing yang timbul semasa terjemahan diiktiraf di dalam penyata pendapatan. Aset dan liabiliti bukan monetari yang ditunjukkan dalam mata wang asing, yang dinyatakan pada kos sejarah, ditukar kepada Ringgit Malaysia pada kadar pertukaran asing yang berkuatkuasa pada tarikh urusniaga.
23
No. Syarikat 307414-T
2. DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING (sambungan) (i) Penukaran dan Terjemahan Mata Wang (sambungan) b) Penyata kewangan cawangan Singapura Aset dan liabiliti cawangan Singapura ditukar kepada Ringgit Malaysia pada kadar pertukaran yang berkuatkuasa pada tarikh lembaran imbangan. Hasil dan perbelanjaan cawangan berkenaan ditukar kepada Ringgit Malaysia pada kadar pertukaran purata boleh digunakan sepanjang tahun. Perbezaan pertukaran asing yang timbul semasa terjemahan diiktiraf secara langsung dalam ekuiti. Kadar penutup yang digunakan di dalam terjemahan aset dan liabiliti monetari dalam mata wang asing dan penyata kewangan cawangan di atas adalah seperti berikut: SGD1.00
RM2.24
(2004 - RM2.28)
(j) Liabiliti Belum dibayar dagangan dan belum dibayar lain dinyatakan pada kos.
(k) Pencukaian Cukai ke atas keuntungan atau kerugian bagi tahun merangkumi cukai semasa dan tertunda. Cukai pendapatan diiktiraf dalam penyata pendapatan kecuali pada tahap di mana ianya berkait dengan perkara-perkara yang diiktiraf secara terus dalam ekuiti, bagi kes di mana ianya diiktiraf dalam ekuiti. Perbelanjaan cukai semasa adalah cukai perlu dibayar yang dijangka atas pendapatan bercukai untuk tahun, menggunakan kadar cukai yang telah digubal atau yang telah digubal dengan ketara pada tarikh lembaran imbangan, dan sebarang pelarasan kepada cukai perlu dibayar berhubung dengan tahun-tahun sebelumnya. Cukai tertunda diperuntukkan, menggunakan kaedah liabiliti, atas perbezaan sementara yang timbul di antara asas-asas cukai aset dan liabiliti dan amaun dibawa dalam penyata kewangan. Perbezaan sementara tidak diiktiraf untuk pengiktirafan awal aset atau liabiliti yang pada masa urusniaga tersebut tidak menjejaskan keuntungan perakaunan atau bercukai. Jumlah cukai tertunda yang diperuntukkan adalah berdasarkan kepada perilaku dijangka terhadap realisasi atau penyelesaian amaun dibawa bagi aset dan liabiliti, menggunakan kadar cukai yang telah digubal atau yang telah digubal dengan ketara pada tarikh lembaran imbangan. Aset cukai tertunda diiktiraf hanya pada tahap ianya berkemungkinan bahawa keuntungan bercukai pada masa hadapan akan tersedia ada ke atas mana aset tersebut boleh digunakan. 24
No. Syarikat 307414-T
2. DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING (sambungan) (l) Tunai dan Kesetaraan Tunai Tunai dan kesetaraan tunai meliputi tunai dalam tangan dan baki dengan bank tetapi tidak termasuk deposit tetap dan panggilan.
(m) Faedah Kakitangan i) Faedah Kakitangan Jangka Pendek Upah, gaji dan bonus diiktiraf sebagai perbelanjaan di dalam tahun di mana perkhidmatan berkaitan diberikan oleh kakitangan Syarikat. Ketidakhadiran berbayar terkumpul jangka pendek seperti cuti tahunan berbayar diiktiraf apabila perkhidmatan diberikan oleh kakitangan yang meningkatkan hak mereka terhadap ketidakhadiran berbayar masa hadapan dan ketidakhadiran berbayar tidak terkumpul seperti cuti sakit diiktiraf apabila ketidakhadiran berlaku.
ii) Pelan Caruman Wajib Obligasi terhadap caruman kepada pelan-pelan caruman wajib diiktiraf sebagai perbelanjaan di dalam penyata pendapatan sepertimana ditanggung.
25
No. Syarikat 307414-T
3. HARTANAH DAN PERALATAN Premis pejabat pegangan pajakan jangka panjang
Peralatan pejabat
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
Pada 1 Januari, 2005
4,649
785
2,486
2,605
10,368
3,245
-
24,138
Penambahan Pelupusan Hapus kira Perbezaan pertukaran
(82)
59 (63) (6) (2)
882 (10) (21) (6)
1,130 (9) (10)
2,908 (6) (12)
200 (385) (5)
56 -
5,235 (458) (42) (117)
4,567
773
3,331
3,716
13,258
3,055
56
28,756
Pada 1 Januari, 2005 Caj bagi tahun Pelupusan Hapus kira Perbezaan pertukaran
1,212 91 (22)
521 115 63 (6) (1)
1,710 474 (2) (21) (4)
1,628 560 (9) (4)
6,974 1,520 (6) (10)
1,286 596 (275) (3)
-
13,331 3,336 (340) (42) (44)
Pada 31 Disember, 2005
1,281
566
2,157
2,175
8,478
1,604
-
16,261
Pada 31 Disember, 2005
3,286
207
1,174
1,543
4,780
1,451
56
12,495
Pada 31 Disember, 2004
3,437
264
776
977
3,394
1,959
-
10,807
93
94
335
379
1,213
496
-
2,610
Kos
Pada 31 Disember, 2005
Perabot dan Pengubapemasangan hsuaian Komputer
Kenderaan bermotor
Kerja sedang dijalan kan RM’00 0
Jumlah RM’000
Susutnilai Terkumpul
Nilai buku bersih
Caj susut nilai bagi tahun berakhir 31 Disember, 2004
26
No. Syarikat 307414-T
3. HARTANAH DAN PERALATAN (sambungan) Termasuk di dalam hartanah dan peralatan perniagaan am dan dana pemegang saham adalah aset-aset berikut yang telah disusutnilai sepenuhnya yang masih lagi digunakan:
Pada kos: Peralatan pejabat Perabot dan pemasangan Pengubahsuaian Komputer Kenderaan bermotor
2005 RM’000
2004 RM’000
282 1,310 1,047 5,592 5
336 1,060 893 4,664 216
4. PELABURAN 2005 Kos
Nilai Pasaran RM’000
RM’000 Hartanah pelaburan, pada kos Tanah pegangan bebas dan bangunan
Sekuriti Kerajaan Malaysia Pelunasan premium
Unit amanah
RM’000
400 ----------------
41,000 (1,678)
36,974 (1,138) 39,859 ----------------
10,136 (109) 10,027 ----------------
Sekuriti Kerajaan Singapura Pelunasan premium
Kos
400 ----------------
39,322 ---------------Pinjaman Terjamin Kerajaan Malaysia Pelunasan premium
2004
35,836 ----------------
37,047 ----------------
10,136 (82) 10,051 ----------------
10,054 ----------------
4,847 (150)
6,171 (97)
4,697 ---------------5,087 ----------------
4,625 6,074 ---------------- ---------------5,545 101 ---------------- ----------------
27
Nilai Pasaran RM’000
10,075 ----------------
6,361 ---------------210 ----------------
No. Syarikat 307414-T
4.
PELABURAN (sambungan) 2005 Kos RM’000 Disebut harga: Sekuriti ekuiti dalam syarikat Dalam Malaysia Luar Malaysia
Peruntukan bagi pengurangan dalam nilai
Tidak disebut harga: Sekuriti ekuiti dalam syarikat Dalam Malaysia Luar Malaysia Peruntukan bagi pengurangan dalam nilai
Debentur, bon dan stok pinjaman Peruntukan bagi pengurangan dalam nilai Pertambahan diskaun
Bon Cagamas Pelunasan premium
2004 Nilai Pasaran RM’000
Kos RM’000
Nilai Pasaran RM’000
55,109 1,851
127,690 1,904
53,759 1,838
136,886 1,684
56,960
129,593
55,597
138,570
-
-
(154)
-
56,960 -------------
129,593 -----------
55,443 --------------
235 55
235 56
290
291
(55)
(56)
235 -------------
235 --------------
18,329
25,031
(532) 419
(113) 218
18,216 ------------5,007 (5)
25,136 -------------5,007 (3)
5,002 -------------
5,004 --------------
28
138,570 ----------
No. Syarikat 307414-T
4.
PELABURAN (sambungan) 2005 Nilai Pasaran RM’000 RM’000 Kos
Deposit tetap dengan: - Bank-bank berlesen dalam Malaysia - Bank-bank luar Malaysia - Syarikat kewangan berlesen
Jumlah pelaburan Pelaburan matang selepas 12 bulan
2004 Kos RM’000
235,176
150,364
39,339
30,623
10,000
45,700
284,515 ------------
226,687 --------------
424,461
364,970
=========
==========
63,443
81,053
=========
========
Nilai Pasaran RM’000
Termasuk dalam deposit tetap dengan bank-bank luar Malaysia adalah deposit berjumlah RM1,120,000 (SGD500,000) (2004 - RM1,140,000 (SGD500,000) ) yang dikemukakan kepada Monetary Authority of Singapore sebagai deposit berkanun di bawah Seksyen 14 Akta Insurans Singapura, Bab 142. Termasuk dalam pelaburan saham syarikat-syarikat disebut harga dalam Malaysia adalah pelaburan dalam saham Public Bank Berhad berjumlah RM50,269,000 (2004 – RM50,269,000).
5.
PINJAMAN (TERJAMIN) 2005 RM’000 Pinjaman kakitangan: Belum diterima dalam dua belas bulan Belum diterima selepas dua belas bulan
2004 RM’000
1,589 15,332
1,473 13,790
16,921
15,263
============ ============
Termasuk dalam pinjaman kakitangan ialah pinjaman perumahan kepada Para Pengarah berjumlah RM127,000 (2004 – RM187,000).
29
No. Syarikat 307414-T
6.
BELUM DITERIMA 2005 RM’000 Belum diterima dagangan: Premium terhutang termasuk baki ejen/ broker dan syarikat insurans bersama Terhutang daripada syarikat insurans semula dan penyerah Tolak: Peruntukan bagi hutang ragu
41,293
34,311
3,532 (1,977)
3,785 (2,780)
42,848 -----------------Jumlah lain belum diterima: Jumlah lain belum diterima, deposit dan pra-bayaran Pendapatan terhutang dan terakru
2004 RM’000
3,127 3,592 6,719 ----------------49,567 ============
35,316 -----------------10,323 3,385 13,708 ----------------49,024 ==============
7. PERUNTUKAN TUNTUTAN TERTUNGGAK 2005 RM’000 Peruntukan tuntutan tertunggak Tolak: Boleh diperolehi semula daripada syarikat penginsurans semula Tuntutan tertunggak bersih
2004 RM’000
257,076
171,230
(107,608)
(43,113)
149,468
128,117
============
===========
8. BELUM DIBAYAR 2005 RM’000 Belum dibayar dagangan: Terhutang kepada syarikat penginsurans semula dan penyerah Terhutang kepada ejen/ broker, syarikat penginsurans bersama dan pihak diinsuranskan Jumlah lain belum dibayar: Jumlah lain belum dibayar dan perbelanjaan terakru
30
2004 RM’000
29,457
24,928
3,226
2,120
32,683
27,048
7,151
7,009
39,834
34,057
===========
===========
No. Syarikat 307414-T
9. RIZAB PREMIUM TIDAK TERPEROLEH
2005 Pada 1 Januari Tambahan dalam rizab premium tidak terperoleh Pergerakan diambil kira dalam rizab pertukaran asing
Pada 31 Disember
Marin, Penerbangan Kebakaran Motor & Transit Pelbagai RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
Jumlah RM’000
29,721
34,120
1,843
43,375
109,059
4,723
10,697
949
4,765
21,134
(11)
(56)
(3)
(167)
(237)
34,433
44,761
2,789
47,973
129,956
===================================================
2004 Pada 1 Januari Tambahan dalam rizab premium tidak terperoleh Pergerakan diambil kira dalam rizab pertukaran asing
Pada 31 Disember
21,993
32,419
1,682
37,352
93,446
7,714
1,576
156
5,717
15,163
14
125
5
306
450
29,721
34,120
1,843
43,375
109,059
===================================================
10. MODAL SAHAM 2005 Bilangan saham ‘000 Dibenarkan: Saham biasa bernilai RM1.00 sesaham Diterbitkan dan dibayar penuh: Saham biasa bernilai RM1.00 sesaham
RM‘000
2004 Bilangan saham ‘000 RM‘000
100,000
100,000
100,000
100,000
========
========
========
========
100,000
100,000
100,000
100,000
========
========
========
========
31
No. Syarikat 307414-T
11. DIVIDEN Jumlah 2005 2004 RM’000 RM’000 Dividen biasa Interim pertama: 30% (2004 - 50%) tolak 28% cukai
21,600
Interim kedua: 30% (2004 – Nil) tolak 28% cukai
36,000
Dividen bersih sesaham 2005 2004 sen sen
21.6
36.0
21,600
-
21.6
-
_______________
_______________
________________
_______________
43,200
36,000
43.2
36.0
=============
=============
==============
=============
12. HASIL OPERASI Dana pemegang saham RM’000
2005 Premium kasar Pendapatan pelaburan (Nota 13)
502 502 =============
Perniagaan am RM’000
Jumlah RM’000
379,768 25,732
379,768 26,234
405,500
406,002
============= ===========
2004 Premium kasar Pendapatan pelaburan (Nota 13)
534 534 =============
32
328,734 22,968
328,734 23,502
351,702
352,236
============= ===========
No. Syarikat 307414-T
13. PENDAPATAN PELABURAN Dana pemegang saham RM’000
2005 Dividen kasar - saham-saham disebut harga dalam Malaysia - saham-saham disebut harga di luar Malaysia - saham-saham tidak disebut harga dalam Malaysia Pendapatan faedah - Sekuriti Kerajaan Malaysia - Pinjaman Terjamin Kerajaan Malaysia - Bon Cagamas - Sekuriti Kerajaan Singapura - Debentur/ Bon/ Stok Pinjaman (tidak disebut harga) - Deposit tetap dan panggilan Sewaan hartanah Pertambahan diskaun, bersih daripada pelunasan premium
Perniagaan am RM’000
Jumlah RM’000
-
14,687 145 165
14,687 145 165
-
2,250 400 183 227
2,250 400 183 227
502 -
780 7,156 293
780 7,658 293
-
(554)
(554)
502
25,732
26,234
==========
========
-
12,726 77
12,726 77
-
35
35
-
1,946 399 178 192
1,946 399 178 192
534 -
1,214 6,367 246
1,214 6,901 246
-
(412)
(412)
=========
2004 Dividen kasar - saham-saham disebut harga dalam Malaysia - saham-saham disebut harga di luar Malaysia - saham-saham tidak disebut harga dalam Malaysia Pendapatan faedah - Sekuriti Kerajaan Malaysia - Pinjaman Terjamin Kerajaan Malaysia - Bon Cagamas - Sekuriti Kerajaan Singapura - Debentur/ Bon/ Stok Pinjaman (tidak disebut harga) - Deposit tetap dan panggilan Sewaan hartanah Pertambahan diskaun, bersih daripada pelunasan premium
534 =========
33
22,968
23,502
==========
========
No. Syarikat 307414-T
14. PENDAPATAN/ (PERBELANJAAN) OPERASI LAIN – BERSIH 2005 RM’000 Keuntungan/(Kerugian) atas penjualan pelaburan Keuntungan atas pelupusan hartanah dan peralatan Faedah atas pinjaman kenderaan kakitangan Faedah atas pinjaman perumahan kakitangan Faedah diterima atas triti alir masuk (Peruntukan)/Masuk kira semula bagi pengurangan nilai pelaburan Pendapatan runcit
2004 RM’000
61
(7)
74 181 356 1 (270)
162 146 310 3 171
5,025
1,583
5,428
2,368
============
============
15. PERBELANJAAN PENGURUSAN 2005 RM’000 Gaji dan bonus kakitangan Imbuhan pengarah (Nota 16): - emolumen - caruman kepada kumpulan wang simpanan Imbuhan juruaudit - yuran audit - kurangan peruntukan tahun sebelumnya Hutang lapuk dan ragu Susut nilai Yuran pengarah (Nota 16) Hapus kira hartanah dan peralatan Perbelanjaan sewaan atas premis pejabat Faedah dibayar atas deposit syarikat penginsurans semula Levi IGSF Perbelanjaan lain
2004 RM’000
22,167
19,913
1,147 129
1,029 115
23,443
21,057
219 19 (787) 3,356 465 2,901 5
159 (594) 2,610 430 20 2,423 10
524 20,075
411 14,239
50,219
40,765
============
============
Gaji dan bonus kakitangan termasuk caruman kepada Kumpulan Wang Simpanan Pekerja berjumlah RM2,188,000 (2004: RM1,981,000)
34
No. Syarikat 307414-T
16. IMBUHAN PARA PENGARAH DAN KETUA PEGAWAI EKSEKUTIF 2005 RM’000 Pengarah Eksekutif - Yuran - Gaji - Bonus - Faedah bukan tunai - Lain-lain imbuhan
90 662 413 68 129
80 589 368 57 115
1,362 --------------
1,209 --------------
375 35 72
350 32 72
482 --------------
454 --------------
Pengarah Bukan Eksekutif - Yuran - Faedah bukan tunai - Lain-lain imbuhan
Jumlah Imbuhan Para Pengarah
2004 RM’000
1,844 1,663 ======== ========
Anggaran nilai monetari bagi faedah bukan tunai Para Pengarah adalah RM102,750 (2004 – RM88,913). Imbuhan, termasuk faedah bukan tunai, yang diperolehi oleh Ketua Pegawai Eksekutif Syarikat sepanjang tahun berjumlah RM891,680 (2004: RM796,715). Bilangan Para Pengarah Syarikat yang memperolehi jumlah imbuhan sepanjang tahun kewangan yang termasuk dalam julat pendedahan yang dikehendaki adalah seperti berikut: Bilangan Pengarah 2005 2004 Pengarah Eksekutif RM50 001 – RM400,000 RM400,001 - RM450,000 RM450,001 – RM500,000 RM500,001 – RM750,000 RM750,001 - RM800,000 RM800,001 - RM850,000
1 1
1 1 -
Pengarah Bukan Eksekutif RM50,001 - RM100,000 RM100,001 - RM150,000 RM150,001 - RM200,000
3 1
3 1
35
No. Syarikat 307414-T
17. PENCUKAIAN 2005 RM’000 Peruntukan tahun semasa : Cukai Malaysia - semasa - tahun-tahun sebelumnya
21,300 (164) 54
2004 RM’000 15,455 (77) 36
Cukai luar negeri - semasa 21,190
15,414
============
============
75,979 =========
==========
21,274
15,117
(737) 1,101 (9) (326) 51
(293) 972 (347) 42
21,354 (164)
15,491 (77)
Penyesuaian perbelanjaan cukai efektif Keuntungan sebelum cukai
Cukai pendapatan menggunakan kadar cukai Malaysia Kesan perbezaan kadar cukai bagi perniagaan luar pesisir Perbelanjaan tidak deduktibel Pendapatan dikecuali cukai Kesan perbezaan sementara deduktibel tidak diiktiraf Lain-lain perkara
Lebihan peruntukan dalam tahun-tahun sebelumnya
21,190
Perbelanjaan cukai
============
53,991
15,414 ============
Tertakluk kepada persetujuan Lembaga Hasil Dalam Negeri, Syarikat mempunyai cukai kredit Seksyen 108 yang mencukupi dan pendapatan dikecualikan cukai untuk membiayai lebih kurang RM43,133,000 daripada keuntungan tertahan boleh diagihkan pada 31 Disember 2005, sekiranya dibayar sebagai dividen.
18. PEROLEHAN SESAHAM Perolehan setiap saham dikira berdasarkan keuntungan bersih bagi tahun berjumlah RM54,789,000 (2004 – RM38,577,000) dibahagikan dengan bilangan saham biasa dalam terbitan berjumlah 100,000,000 (2004 – 100,000,000) sepanjang tahun.
36
No. Syarikat 307414-T
19. TUNTUTAN BERSIH DITANGGUNG
Kebakaran RM’000
2005
Motor RM’000
Marin, Penerbangan & Transit Pelbagai RM’000 RM’000
Jumlah RM’000
Tuntutan kasar dibayar tolak salvaj Perolehan semula insurans semula
16,618
51,279
4,547
47,920
(5,046)
(9,606)
(2,802)
(20,009)
Tuntutan bersih dibayar
(a)
11,572
41,673
1,745
27,911
82,901
Tuntutan bersih tertunggak: Pada 31 Disember(b) Pada 1 Januari (c)
11,578 9,035
83,644 76,967
3,003 2,677
51,243 39,438
149,468 128,117
Perbezaan pertukaran diambil kira dalam rizab pertukaran asing (d)
(6)
(98)
(2)
(254)
(360)
(14,121)
48,448
2,073
39,970
104,612
Tuntutan bersih ditanggung (a+b-c-d)
120,364 (37,463)
==========================================================
2004 Tuntutan kasar dibayar tolak salvaj Perolehan semula insurans semula
20,499
49,826
11,764
40,318
(9,013)
(8,785)
(9,698)
(15,617)
Tuntutan bersih dibayar
(a)
11,486
41,041
2,066
24,701
79,294
Tuntutan bersih tertunggak: Pada 31 Disember(b) Pada 1 Januari (c)
9,035 7,995
76,967 66,851
2,677 2,298
39,438 33,178
128,117 110,322
Perbezaan pertukaran diambil kira dalam rizab pertukaran asing (d)
8
139
4
392
543
12,518
51,018
2,441
30,569
96,546
Tuntutan bersih ditanggung (a+b-c-d)
122,407 (43,113)
==========================================================
37
No. Syarikat 307414-T
20. MAKLUMAT SEGMEN ATAS ALIRAN TUNAI
2005 Aliran tunai daripada: Aktiviti operasi Aktiviti pelaburan Aktiviti pembiayaan
Tambahan bersih dalam tunai kesetaraan tunai Tunai dan kesetaraan tunai: Pada 1 Januari Kesan perbezaan tukaran asing
Perniagaan am RM’000
Dana pemegang saham RM’000
3,193 (4,489) -
43,200 (43,200)
46,393 (4,489) (43,200)
(1,296)
-
(1,296)
Jumlah RM’000
dan
Pada 31 Disember
(1,296)
-
(1,296)
6,558 (508)
58 -
6,616 (508)
4,754
58
4,812
========================
===========
2004 Aliran tunai daripada : Aktiviti operasi Aktiviti pelaburan Aktiviti pembiayaan
5,747 (3,788) 1,959
36,000 (36,000) -
1,959
========================
Tambahan bersih dalam tunai kesetaraan tunai Tunai dan kesetaraan tunai: Pada 1 Januari Kesan perbezaan tukaran asing
41,747 ( 3,788) (36,000)
==========
dan
Pada 31 Disember
1,959
-
1,959
3,765 834
58 -
3,823 834
6,558
58
6,616
========================
38
===========
No. Syarikat 307414-T
21. INSTRUMEN KEWANGAN Objektif dan polisi pengurusan risiko kewangan Pendedahan kepada risiko penajaan jamin, kredit, kadar faedah, mata wang dan kecairan timbul dalam perjalanan biasa perniagaan Syarikat. Syarikat dipandu arah oleh polisi dan garis panduan pengurusan risiko yang menggariskan keseluruhan strategi perniagaan dan falsafah am pengurusan risiko. Syarikat telah mewujudkan proses-proses bagi mengawasi risiko-risiko tersebut secara berterusan. Risiko penajaan jamin Risiko penajaan jamin adalah termasuk risiko menanggung kos tuntutan lebih tinggi daripada yang dijangka disebabkan oleh sifat rambang tuntutan, kekerapannya, kadar bencana dan risiko perubahan dalam keadaan perundangan atau ekonomi serta pola kelakuan yang mempengaruhi penentuan harga insurans dan syarat-syarat perlindungan insurans atau insurans semula. Ini mungkin menyebabkan syarikat insurans sama ada ia menerima premium yang terlalu rendah bagi risiko yang dipersetujui untuk penajaan jamin dan oleh itu tidak mempunyai dana yang mencukupi untuk melabur dan untuk membayar tuntutan, atau tuntutan berlebihan dari yang dijangka. Syarikat berusaha untuk meminimumkan risiko penajaan jamin dengan gabungan dan sebaran perniagaan yang seimbang di antara kelas-kelas perniagaan dan melalui pematuhan garis panduan dan batas-batas penajaan jamin, penganggaran peruntukan tuntutan yang konservatif dan menggunakan piawaian tinggi terhadap keselamatan syarikat penginsurans semula. Risiko kredit Risiko kredit mewakili kerugian yang mungkin dikenal pasti sekiranya pihak bertimbal kepada insurans, penanggung insurans semula dan urusniaga pelaburan gagal melaksanakan perkara-perkara yang termaktub dalam kontrak. Pihak pengurusan mengawasi pendedahan terhadap risiko kredit secara berterusan. Pada tarikh lembaran imbangan, tidak terdapat penumpuan penting risiko kredit. Pendedahan maksimum risiko kredit Syarikat diwakili oleh amaun dibawa bagi setiap aset kewangan. Risiko kadar faedah Perolehan Syarikat dipengaruhi oleh perubahan dalam kadar faedah pasaran yang disebabkan oleh kesan perubahan tersebut atas pendapatan faedah daripada tunai dan kesetaraan tunai dan pelaburan. Pihak pengurusan mengawasi risiko-risiko dalam pelaburan Syarikat, termasuk pemilihan yang dilakukan secara berhati-hati bagi memilih penerbit dan sebaran geografi pelaburan.
39
No. Syarikat 307414-T
21. INSTRUMEN KEWANGAN (sambungan) Risiko mata wang asing Syarikat menanggung risiko mata wang asing atas urusniaga yang disebut dalam mata wang selain daripada Ringgit Malaysia dan juga terjemahan penyata kewangan cawangan Singapura kepada Ringgit Malaysia. Pendedahan kepada risiko mata wang asing diawasi secara berterusan. Syarikat tidak melindungi nilai risiko mata wang asingnya. Risiko kecairan Syarikat mengawasi dan mengekalkan satu paras bagi tunai dan kesetaraan tunai yang dianggap mencukupi oleh pihak pengurusan untuk membiayai operasi Syarikat dan mengurangkan kesan turun naik aliran tunai.
40
No. Syarikat 307414-T
21. INSTRUMEN KEWANGAN (sambungan) Jadual berikut menunjukkan maklumat tentang pendedahan Syarikat kepada risiko kadar faedah. Kadar faedah efektif dan analisa penentuan semula harga Berhubung dengan aset kewangan berfaedah, jadual berikut menunjukkan kadar faedah efektifnya pada tarikh lembaran imbangan dan dalam tempoh di mana ia ditentukan semula harga dan matang, yang mana satu lebih awal. Tidak terdapat liabiliti kewangan berfaedah. 2005
Aset kewangan Cawangan Malaysia Sekuriti hutang dipegang hingga matang: Sekuriti Kerajaan Malaysia Pinjaman Terjamin Kerajaan Malaysia Debentur, bon dan stok pinjaman Tidak disebut harga Bon Cagamas Deposit tetap dan panggilan Pinjaman kakitangan
Kadar faedah efektif %
6.2 3.7 7.3 3.7 2.9 3.2
2004
Dalam 1-5 Jumlah 1 tahun tahun RM’000 RM’000 RM’000
39,322 10,027
Selepas 5 tahun RM’000
Kadar faedah efektif %
4,509
34,813
-
6.6
-
10,027
-
3.7
9,633 8,404
7.7 3.7 3.0 3.3
10,063 5,002 245,176 245,176 16,288 1,445
1,000 5,002 6,439
41
Jumlah RM’000
35,836
Dalam 1 tahun RM’000
1-5 Selepas tahun 5 tahun RM’000 RM’000
-
35,836
-
10,054
-
10,054
-
15,432 5,004 196,064 14,483
196,064 1,277
6,000 5,004 5,958
9,432 7,248
No. Syarikat 307414-T
21. INSTRUMEN KEWANGAN (sambungan) 2005
Aset kewangan Cawangan Singapura Sekuriti hutang dipegang hingga matang: Sekuriti Kerajaan Singapura Debentur, bon, amanah saham dan stok pinjaman Tidak disebut harga Deposit tetap dan panggilan Pinjaman kakitangan
Kadar faedah efektif %
Jumlah RM’000
2004
Dalam 1-5 1 tahun tahun RM’000 RM’000
Selepas 5 tahun RM’000
Kadar faedah efektif %
Jumlah RM’000
Dalam 1 tahun RM’000
1-5 Selepas tahun 5 tahun RM’000 RM’000
4.4
4,679
2,321
2,376
-
4.1
6,074
227
3,572
2,275
2.5 0.7 1.5
7,583 39,339 633
6,991 39,339 144
592
-
3.3 0.8 1.5
9,704 30,623 780
824 30,623 196
3,494 354
5,386 230
382
42
170
No. Syarikat 307414-T
21. INSTRUMEN KEWANGAN (sambungan) Nilai saksama Nilai saksama agregat aset kewangan yang dibawa ke lembaran imbangan pada 31 Disember diwakili di dalam jadual berikut.
Aset kewangan
2005
2005
Amaun Dibawa RM’000
Nilai saksama RM’000
39,322 10,027
39,859 10,051
55,109 4,987
127,689 5,304
10,633 5,002 16,288 141,368
2004
2004
Amaun Nilai Dibawa saksama RM’000 RM’000
Cawangan Malaysia Sekuriti Kerajaan Malaysia Pinjaman Terjamin Kerajaan Malaysia Sekuriti ekuiti dalam syarikat - Disebut harga Unit amanah Debentur, bon dan stok pinjaman - Tidak disebut harga Bon Cagamas Pinjaman kakitangan
35,836 10,054
37,047 10,075
53,759
136,886 -
11,732 5,006 16,288
15,432 5,004 14,483
16,228 5,048 14,483
215,929
134,568
219,767
-
----------------------------------------------------------. Cawangan Singapura Sekuriti Kerajaan Singapura Sekuriti ekuiti dalam syarikat - Disebut harga Unit amanah Debentur, bon, amanah saham dan stok pinjaman - Tidak disebut harga Pinjaman kakitangan
4,697
4,625
6,074
6,361
1,851 100
1,904 241
1,684 101
1,684 210
7,583 633
7,583 633
9,704 780
9,709 780
14,864
14,986
18,343
18,744
----------------------------------------------------------156,232
230,915
152,911
238,511
==========================================
Nilai saksama sekuriti disebut harga adalah harga bidanya yang disebut harga pada tarikh lembaran imbangan. Untuk instrumen kewangan lain yang disenaraikan di atas, nilai saksamanya adalah harga petunjuk pada tarikh lembaran imbangan. Bagi tunai dan kesetaraan tunai, deposit tetap dan panggilan, jumlah belum diterima dan jumlah belum dibayar, amaun dibawa adalah lebih kurang dengan nilai saksama disebabkan oleh sifat jangka pendek relatif bagi instrumen-instrumen kewangan ini.
43
No. Syarikat 307414-T
21. INSTRUMEN KEWANGAN (sambungan) Nilai saksama pinjaman kakitangan adalah sama seperti amaun dibawa kerana ianya tidak material dalam konteks penyata kewangan ini. Dalam sekatan masa dan kos, adalah sukar untuk menganggar nilai saksama sekuriti tidak disebut harga dalam syarikat. Pelaburan Syarikat dalam sekuriti tidak disebut harga dalam Syarikat-syarikat adalah tidak penting dalam konteks penyata kewangan ini.
22. PENDEDAHAN PIHAK BERKAITAN PENTING Pertalian pihak berkaitan yang berkuasa adalah seperti berikut: i) Syarikat induk dan induk muktamad adalah seperti yang dinyatakan dalam Nota 1. ii) Pemegang saham utama Syarikat, Tan Sri Dato’ Sri Dr. Teh Hong Piow, melalui pegangan saham langsung dan tidak langsung beliau dalam LPI Capital Bhd. Urusniaga dan baki penting dengan syarikat-syarikat di mana Tan Sri Dato’ Sri Dr. Teh Hong Piow mempunyai kepentingan utama adalah seperti berikut: 2005 RM’000
2004 RM’000
Urusniaga Dengan syarikat-syarikat di mana Tan Sri Dato’ Sri Dr. Teh Hong Piow, seorang Pengarah, mempunyai kepentingan utama: Public Holdings Sdn. Bhd. - Bayaran sewaan - Pendapatan premium dijana daripada aset yang diinsuranskan dengan Syarikat Public Bank Berhad - Bayaran sewaan - Komisen yang ditanggung bagi perniagaan insurans yang diperkenalkan - Pendapatan premium dijana daripada aset yang diinsuranskan dengan Syarikat - Pendapatan dividen - Pendapatan deposit tetap
44
(1,987)
(1,545)
647
641
(12)
(12)
(13,852)
(11,579)
15,295 14,219 782
13,724 12,594 1,046
No. Syarikat 307414-T
22. PENDEDAHAN PIHAK BERKAITAN PENTING (sambungan) 2005 RM’000
2004 RM’000
PB International Factors Sdn. Bhd. - Komisen yang ditanggung bagi perniagaan insurans yang diperkenalkan - Pendapatan premium dijana daripada aset yang diinsuranskan dengan Syarikat
(3)
(8)
4
11
PB Securities Sdn. Bhd. - Bayaran komisen broker saham bagi pelaburan ekuiti - Pendapatan premium dijana daripada aset yang diinsuranskan dengan Syarikat
(6)
(6)
79
34
Public Mutual Berhad - Pendapatan premium dijana daripada aset yang diinsuranskan dengan Syarikat
1,467
836
PB Properties Sdn. Bhd. - Pendapatan premium dijana daripada aset yang diinsuranskan dengan Syarikat
95
60
Public Merchant Bank Berhad - Pendapatan premium dijana daripada aset yang diinsuranskan dengan Syarikat - Pendapatan deposit tetap
82 1,054
72 22
(11)
(75)
=========
===========
Public Leasing & Factoring Sdn. Bhd. - Komisen yang ditanggung bagi perniagaan insurans yang diperkenalkan - Pendapatan premium dijana daripada aset yang diinsuranskan dengan Syarikat
3
Urusniaga-urusniaga ini telah dilaksanakan dalam perjalanan biasa perniagaan mengikut terma-terma komersial.
45
No. Syarikat 307414-T
22. PENDEDAHAN PIHAK BERKAITAN PENTING (sambungan) Di samping itu, Syarikat mempunyai pelaburan dengan syarikat-syarikat di mana Tan Sri Dato’ Sri Dr. Teh Hong Piow, seorang Pengarah, mempunyai kepentingan utama dan baki pelaburan tersebut pada akhir tahun kewangan adalah seperti berikut: 2005 RM’000
2004 RM’000
Public Bank Berhad Dana insurans Deposit tetap Saham disebut harga Tunai dan baki bank
27,672 50,269 3,114
10,507 50,269 2,856
Dana bukan insurans Deposit tetap Tunai dan baki bank
1,000 16
4,000 14
36,646
3,000
4,740 =========
========
Public Merchant Bank Berhad Dana insurans Deposit tetap Dana bukan insurans Deposit tetap
Urusniaga-urusniaga ini telah dilaksanakan dalam perjalanan biasa perniagaan mengikut terma-terma komersial.
23. MATA WANG Semua amaun dinyatakan dalam Ringgit Malaysia.
46