No. Syarikat 149520
U
TOKIO MARINE INSURANS (MALAYSIA) BERHAD (Diperbadankan di Malaysia) PENYATA KEWANGAN BERKANUN 31 DISEMBER 2008
0032A9/zu
No. Syarikat 149520
U
TOKIO MARINE INSURANS (MALAYSIA) BERHAD (Diperbadankan di Malaysia)
KANDUNGAN
HALAMAN
LAPORAN PARA PENGARAH
1-6
KENYATAAN PARA PENGARAH
7
AKUAN BERKANUN
7
LAPORAN JURUAUDIT BEBAS
8-9
KUNCI KIRA-KIRA
10
PENYATA PENDAPATAN
11
AKAUN HASIL INSURANS AM
PENYATA PERUBAHAN DALAM EKUITI
12 - 13
14
PENYATA ALIRAN TUNAI
15 - 16
NOTA-NOTA PADA PENYATA KEWANGAN
17 - 54
No. Syarikat 149520
U
TOKIO MARINE INSURANS (MALAYSIA) BERHAD (Diperbadankan di Malaysia)
LAPORAN PENGARAH
Dengan sukacitanya, para Pengarah mengemukakan laporan mereka kepada ahli-ahli bersamasama dengan penyata kewangan beraudit Syarikat bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2008.
AKTIVITI UTAMA Syarikat terlibat secara utamanya dalam penajaan jamin semua kelas perniagaan insurans am. Tiada perubahan ketara dalam sifat aktiviti ini sepanjang tahun berkenaan.
KEPUTUSAN KEWANGAN RM Keuntungan bersih bagi tahun berkenaan
32,174,509 ═════════
DIVIDEN Tiada dividen telah dibayar atau diisytiharkan oleh Syarikat sejak akhir tahun terdahulu. Para Pengarah tidak mengesyorkan pembayaran sebarang dividen berhubung tahun semasa.
RIZAB DAN PERUNTUKAN Segala pemindahan ketara ke atau dari rizab dan peruntukan semasa tahun berkenaan dinyatakan dalam nota pada penyata kewangan.
PERUNTUKAN UNTUK TUNTUTAN BELUM LUNAS Sebelum penyata pendapatan dan kunci kira-kira Syarikat disediakan, para Pengarah telah mengambil langkah-langkah yang sewajarnya untuk memastikan bahawa terdapat peruntukan yang mencukupi untuk tuntutan-tuntutan yang tertanggung, termasuk tuntutan-tuntutan Tertanggung Belum Lapor ("IBNR")
HUTANG LAPUK DAN RAGU Sebelum penyata pendapatan dan kunci kira-kira Syarikat disediakan, para Pengarah telah mengambil langkah-langkah yang munasabah untuk menentukan bahawa tindakan yang sewajarnya telah diambil untuk menentukan bahawa tindakan yang sewajarnya telah diambil berhubung dengan penghapusan kira hutang lapuk dan pembikinan peruntukan untuk hutang ragu dan telah berpuashati bahawa kesemua hutang lapuk yang diketahui telah dihapus kira dan bahawa peruntukan yang mencukupi telah dibuat untuk hutang ragu. Pada tarikh laporan ini, para Pengarah tidak mengetahui tentang apa-apa keadaan yang akan menyebabkan amaun yang dihapus kira bagi hutang lapuk atau amaun yang diperuntukkan untuk hutang ragu dalam penyata kewangan Syarikat menjadi tidak mencukupi dengan berkesan.
1
No. Syarikat 149520
U
TOKIO MARINE INSURANS (MALAYSIA) BERHAD (Diperbadankan di Malaysia)
LAPORAN PENGARAH (SAMBUNGAN)
PERISTIWA PENTING SELEPAS AKHIR TAHUN Pada 1 Februari 2009, Syarikat telah selesai mengambilalih aset dan liabiliti tertentu perniagaan insurans am PanGlobal Insurance Berhad untuk imbalan tunai berjumlah RM15,000,000. Keterangan berkaitan pengambilalihan itu dinyatakan dalam Nota 29 pada penyata kewangan.
ASET SEMASA Sebelum penyata pendapatan dan kunci kira-kira Syarikat dibuat, para Pengarah telah mengambil langkah-langkah yang munasabah bagi memastikan bahawa sebarang aset semasa yang tidak berkemungkinan terealis dalam perjalanan biasa perniagaan, nilai-nilainya seperti yang ditunjuk dalam rekod perakaunan Syarikat telah dikurang kira kepada suatu amaun yang mungkin dijangka dapat direaliskan. Pada tarikh laporan ini, para Pengarah tidak mengetahui tentang sebarang keadaan yang akan menyebabkan nilai-nilai yang dikaitkan dengan aset semasa dalam penyata kewangan Syarikat sebagai mengelirukan.
KAEDAH PENILAIAN Pada tarikh laporan ini, para Pengarah tidak mengetahui tentang sebarang keadaan berbangkit yang menyebabkan pegangan kepada kaedah penilaian semasa ke atas aset atau liabiliti Syarikat sebagai mengelirukan atau tidak sesuai.
KONTINGEN DAN LIABILITI LAIN Pada tarikh laporan ini, tidak wujud: (a)
sebarang cagaran ke atas aset Syarikat yang berbangkit sejak akhir tahun berkenaan untuk menjamin liabiliti mana-mana orang lain, atau
(b)
sebarang liabiliti kontingen berkaitan dengan Syarikat yang telah berbangkit sejak akhir tahun berkenaan.
Tiada liabiliti kontingen atau liabiliti lain Syarikat telah menjadi boleh dikuatkuasakan atau berkemungkinan untuk menjadi boleh dikuatkuasakan dalam tempoh dua belas bulan selepas berakhirnya tahun berkenaan yang, pada pandangan para Pengarah, akan atau mungkin menjejaskan dengan ketara keupayaan Syarikat untuk memenuhi obligasinya apabila perlu. Bagi tujuan perenggan ini, liabiliti kontingen atau liabiliti lain tidak termasuk liabiliti yang berbangkit daripada kontrak insurans yang ditajajamin dalam perjalanan biasa Syarikat.
PERUBAHAN KEADAAN Pada tarikh laporan ini, para Pengarah tidak mengetahui tentang sebarang keadaan, yang belum ditangani dalam laporan ini atau dalam penyata kewangan Syarikat yang akan menyebabkan mana-mana amaun yang dinyatakan dalam penyata kewangan sebagai mengelirukan.
2
No. Syarikat 149520
U
TOKIO MARINE INSURANS (MALAYSIA) BERHAD (Diperbadankan di Malaysia)
LAPORAN PENGARAH (SAMBUNGAN)
PERKARA-PERKARA BERSIFAT LUARBIASA Keputusan kendalian Syarikat pada sepanjang tahun berkenaan, pada pendapat para Pengarah, tidak menjejaskan dengan ketara apa-apa perkara, urusniaga atau peristiwa secara material atau luarbiasa. Tidak berbangkit sebarang perkara, urusniaga atau peristiwa yang bersifat material atau luarbiasa pada waktu selang antara akhir tahun berkenaan dan tarikh laporan ini yang, pada pandangan para Pengarah, berkemungkinan untuk menjejaskan dengan ketara keputusan kendalian Syarikat bagi tahun laporan ini dibuat.
MODAL SAHAM Pada 18 Disember 2008, Syarikat menambahkan modal saham dibenarnya daripada RM100,000,000 kepada RM300,000,000. Pada tarikh yang sama, Syarikat telah menerbitkan 178,000,000 saham biasa bernilai RM1 sesaham untuk tunai pada nilai tara, untuk membiayai pengembangan pengendalian Syarikat yang selanjutnya. Saham biasa baru itu yang diterbitkan semasa tahun berkenaan bertaraf pari passu dalam semua perkara dengan saham biasa sedia ada Syarikat.
URUS TADBIR SYARIKAT Syarikat telah mematuhi semua keperluan preskriptif terhadap, dan menerap amalan-amalan pengurusan yang konsisten dengan prinsip-prinsip yang ditentukan di bawah JPI/GPI 25 (Disatukan): Rangka Kerja Berhemat Urus tadbir Syarikat untuk Penanggung Insurans dan JPI/GPI 1(Disatukan): Piawai Minimum untuk Pengurusan Berhemat oleh Penanggung Insurans, yang dikeluarkan oleh Bank Negara Malaysia (“BNM”). Dalam mematuhi JPI/GPI 1 (Disatukan): Piawai Minimum untuk Pengurusan Berhemat oleh Penanggung Insurans, Lembaga Pengarah (“Lembaga Pengarah”) telah membentuk tiga subjawatankuasa pada 2003 seperti yang dinyatakan di bawah: Jawatankuasa Pengurusan Risiko Tanggungjawab utama Jawatankuasa tersebut ialah untuk mengesyorkan rangka kerja pengurusan risiko, dari segi strategi, dasar dan toleransi risiko, untuk kelulusan Lembaga Pengarah dan juga untuk menyediakan suatu penilaian menyeluruh ke atas kecukupan infrastruktur pelaporan risiko, yang termasuk sumber dan sistem sokongan, dalam menggalakkan budaya pengurusan risiko yang pro-aktif. Jawatankuasa itu terdiri daripada dua orang Pengarah bebas bukan-eksekutif dan seorang Pengarah bukan-bebas bukan-eksekutif. Mereka ialah Teh Boon Eng, Jun Hemmi dan Dato’ Ahmad Fuaad bin Mohd Dahalan. Empat mesyuarat Jawatankuasa Pengurusan Risiko telah diadakan sepanjang tahun berkenaan, yang mana seorang Pengarah tidak dapat hadir kerana terikat dengan komitment lain.
3
No. Syarikat 149520
U
TOKIO MARINE INSURANS (MALAYSIA) BERHAD (Diperbadankan di Malaysia)
LAPORAN PENGARAH (SAMBUNGAN)
URUS TADBIR SYARIKAT (SAMBUNGAN) Jawatankuasa Pengurusan Risiko (sambungan) Rangka kerja pengurusan risiko Syarikat terdiri daripada proses berterusan bagi mengenal pasti, menilai dan mengurus risiko-risiko ketara yang dihadapi oleh Syarikat menerusi fungsi pengurusan dan kawalan dalaman yang ditetapkan, yang merangkumi semua peringkat personel dan proses perniagaan untuk memastikan pengendalian Syarikat dijalankan secara yang berkesan dan cekap serta untuk melindungi aset Syarikat dan kepentingan pemegang amanah. Proses ini disokong oleh sistem maklumat yang boleh harap yang meliputi semua aktiviti yang penting. Penilaian yang berterusan terhadap keberkesanan dan kecukupan kawalan-kawalan dalaman, termasuk pemeriksaan bebas terhadap kawalan-kawalan oleh fungsi audit dalaman, memastikan tindakan pembetulan, jika perlu, diambil tepat pada masanya. Jawatankuasa Pencalonan Tanggungjawab utama Jawatankuasa tersebut ialah untuk memastikan ahli Lembaga Pengarah terdiri daripada anggota-anggota yang mempunyai kecekapan teknikal, profesionalisme, campuran kemahiran yang diperlukan dan bahawa terdapat imbangan antara Pengarah eksekutif, bukan-eksekutif dan bebas bagi memastikan pelaksanaan tanggungjawab Lembaga Pengarah yang berkesan. Jawatankuasa itu juga membuat syor terhadap pelantikan, kenaikan pangkat dan penyingkiran seseorang pengarah, Ketua Pegawai Eksekutif dan Penasihat Teknikal dan memberi penilaian terhadap prestasi individu mereka dan sumbangan mereka kepada Syarikat secara menyeluruh. Jawatankuasa itu terdiri daripada dua orang Pengarah bebas bukan-eksekutif, dua orang Pengarah bukan-bebas bukan-eksekutif dan seorang Pengarah bukan-bebas eksekutif. Mereka ialah Teh Boon Eng, Jun Hemmi, Hironari Iwakuma, Dato’ Fuaad bin Mohd Dahalan dan Dai Inoue. Bagi memastikan JPI/GPI 1 (Disatukan) dipatuhi sepenuhnya, Lembaga Pengarah sedang mencari pengganti untuk mengisi kekosongan tersebut. Dua mesyuarat Jawatankuasa Pencalonan telah diadakan sepanjang tahun berkenaan, yang mana seorang Pengarah tidak dapat hadir kerana terikat dengan komitmen lain. Pada tarikh laporan ini, Lembaga Pengarah terdiri daripada enam anggota, lima daripadanya adalah Pengarah bukan-eksekutif. Semua anggota Lembaga Pengarah memiliki kelayakan dan pengalaman yang diperlukan dalam semua aspek yang material dalam perniagaan insurans untuk memastikan secara berkesan bahawa Syarikat beroperasi di bawah piawaian profesionalisme yang tertinggi. Enam mesyuarat Lembaga Pengarah telah diadakan sepanjang tahun berkenaan, yang mana seorang Pengarah tidak dapat hadir kerana terikat dengan komitmen lain.
4
No. Syarikat 149520
U
TOKIO MARINE INSURANS (MALAYSIA) BERHAD (Diperbadankan di Malaysia)
LAPORAN PENGARAH (SAMBUNGAN)
URUS TADBIR SYARIKAT (SAMBUNGAN) Jawatankuasa Imbuhan Tanggungjawab utama Jawatankuasa tersebut adalah untuk menetapkan dan mengesyorkan kepada Lembaga Pengarah, struktur dan dasar imbuhan, termasuk terma pekerjaan atau kontrak perkhidmatan bagi pengarah-pengarah eksekutif, Ketua Pegawai Eksekutif dan Penasihat Teknikal, dan untuk memastikan terdapat hubungan yang kukuh antara tahap imbuhan dan prestasi individu terhadap sasaran yang dipersetujui ke atas jumlah pakej imbuhan. Jawatankuasa itu terdiri daripada dua orang Pengarah bebas bukan-eksekutif dan seorang Pengarah bukan-bebas bukan-eksekutif. Mereka adalah Teh Boon Eng, Jun Hemmi dan Dato’ Ahmad Fuaad bin Mohd Dahalan. Tiga mesyuarat Jawatankuasa Imbuhan telah diadakan sepanjang tahun kewangan berkenaan, yang mana seorang Pengarah tidak dapat hadir kerana terikat dengan komitmen lain.
PARA PENGARAH DAN KEPENTINGAN MEREKA DALAM SAHAM Para Pengarah yang telah berkhidmat sejak tarikh laporan terdahulu adalah seperti berikut: Teh Boon Eng Profesor Emeritus Dato’ Dr Lian Chin Boon Jun Hemmi Dato’ Ahmad Fuaad bin Mohd Dahalan Dai Inoue Hironari Iwakuma Michio Umeda Hiroshi Endo
Dilantik pada 2 Jun 2008 Dilantik pada 17 September 2008 Dilantik pada 22 September 2008 Letak jawatan pada 11 Ogos 2008 Letak jawatan pada 21 Ogos 2008
Mengikut Tataurusan Persatuan Syarikat, Professor Emeritus Dato’ Dr Lian Chin Boon dan Dato’ Ahmad Fuaad bin Mohd Dahalan akan bersara pada Mesyuarat Agung Tahunan akan datang, dan berkelayakan, menawar diri perlantikansemula. Menurut daftar pemegangan saham Para Pengarah, tiada seorang pun Pengarah yang memegang jawatan pada akhir tahun kewangan berkenaan mempunyai sebarang kepentingan dalam saham atau debentur Syarikat atau perbadanan berkaitnya.
5
No. Syarikat 149520
U
TOKIO MARINE INSURANS (MALAYSIA) BERHAD (Diperbadankan di Malaysia)
LAPORAN PENGARAH (SAMBUNGAN)
MANFAAT PARA PENGARAH Pada sepanjang dan akhir tahun berkenaan, tiada perkiraan wujud yang melibatkan Syarikat dengan tujuan membolehkan para Pengarah Syarikat memperoleh manfaat-manfaat secara pemerolehan saham atau debentur Syarikat atau mana-mana perbadanan lain. Sejak akhir tahun terdahulu, tiada Pengarah Syarikat telah menerima atau telah menjadi layak untuk menerima sebarang manfaat (selain daripada imbuhan Pengarah dan manfaat bukan berbentuk wang yang dipamer dalam nota pada penyata kewangan Syarikat ini, Tokio Marine Asia Pte. Ltd., sebagai syarikat pemegangan kepada Syarikat ini dan Tokio Marine and Nichido Fire Insurance Company Limited, sebagai anak syarikat kepada syarikat pemegangan muktamad bagi Syarikat ini) atas sebab kontrak yang dibuat oleh Syarikat atau perbadanan berkait dengan seseorang Pengarah atau dengan sebuah firma yang dianggotainya, atau dengan sebuah syarikat yang dia mempunyai kepentingan kewangan yang besar.
SYARIKAT PEMEGANGAN MUKTAMAD Para Pengarah menganggap Tokio Marine Holdings Inc. (terdahulu dikenali sebagai Millea Holdings Inc.), sebuah syarikat yang diperbadankan di Jepun, sebagai syarikat pemegangan induk kepada Syarikat.
JURUAUDIT Juruaudit, Pricewaterhouse Coopers, telah menyatakan kesanggupan mereka untuk berkhidmat.
Ditandatangani bagi pihak Lembaga Pengarah mengikut resolusi mereka yang bertarikh 13 Mac 2009.
TEH BOON ENG PENGARAH
HIRONARI IWAKUMA PENGARAH
Kuala Lumpur
6
No. Syarikat 149520
U
TOKIO MARINE INSURANS (MALAYSIA) BERHAD (Diperbadankan di Malaysia)
KENYATAAN OLEH PARA PENGARAH MENURUT SEKSYEN 169(15) AKTA SYARIKAT, 1965 Kami, Teh Boon Eng dan Hironari Iwakuma, sebagai dua daripada para Pengarah Tokio Marine Insurans (Malaysia) Berhad, menyatakan bahawa, pada pendapat para Pengarah, penyata kewangan yang dibentang pada halaman 10 hingga 54 telah disediakan untuk memberi gambaran yang benar dan saksama tentang keadaan Syarikat pada 31 Disember 2008 dan tentang keputusan dan aliran tunai Syarikat bagi tahun kewangan berakhir pada tarikh tersebut mengikut Piawai Perakaunan Diluluskan di Malaysia oleh Lembaga Piawaian Perakaunan Malaysia (“MASB”) bagi Entiti Selain Daripada Entiti Persendirian serta peruntukan-peruntukan dalam Akta Syarikat, 1965. Ditandatangani bagi pihak Lembaga Pengarah mengikut resolusi mereka bertarikh 13 Mac 2009.
TEH BOON ENG PENGARAH
HIRONARI IWAKUMA PENGARAH
AKUAN BERKANUN MENURUT SEKSYEN 169(16) AKTA SYARIKAT,1965 Saya, Phang Kwang Chee, sebagai Ketua Pegawai Eksekutif yang bertanggungjawab secara utamanya terhadap pengurusan kewangan Tokio Marine Insurans (Malaysia) Berhad, dengan bersungguh-sungguh dan suci hati mengaku bahawa penyata kewangan yang dibentang pada halaman 10 hingga 54 adalah, pada pandangan saya, betul, dan saya membuat akuan yang bersungguh-sungguh ini dengan mempercayai sepenuh hemat bahawa penyata kewangan tersebut adalah benar, dan selaras dengan peruntukan-peruntukan dalam Akta Akuan Berkanun, 1960.
PHANG KWANG CHEE Ditandatangani dan diakui dengan bersungguh-sungguh oleh Phang Kwang Chee yang disebut di atas di Kuala Lumpur di Malaysia pada 13 Mac 2009.
Di hadapan saya,
PESURUHJAYA SUMPAH
7
LAPORAN JURUAUDIT BEBAS KEPADA AHLI-AHLI TOKIO MARINE INSURANS (MALAYSIA) BERHAD (Diperbadankan di Malaysia) (No. syarikat 149520 U)
LAPORAN KE ATAS PENYATA KEWANGAN Kami telah mengaudit penyata kewangan Tokio Marine Insurans (Malaysia) Berhad, yang terdiri dari kunci kira-kira pada 31 Disember 2008, dan penyata pendapatan, penyata perubahan dalam ekuiti dan penyata aliran tunai bagi tahun berakhir pada tarikh tersebut, dan ringkasan dasar-dasar perakaunan penting dan nota-nota keterangan lain, seperti yang dinyatakan pada halaman 10 hingga 54. Tanggungjawab Para Pengarah terhadap Penyata Kewangan Para Pengarah Syarikat adalah bertanggungjawab bagi penyediaan dan pembentangan yang saksama terhadap penyata kewangan ini mengikut Piawai Perakaunan Diluluskan di Malaysia oleh MASB bagi Entiti Selain Daripada Entiti Persendirian dan Akta Syarikat, 1965. Tanggungjawab ini termasuk: mereka, melaksana dan memelihara kawalan dalaman yang relevan bagi penyediaan dan pembentangan yang saksama terhadap penyata kewangan yang bebas daripada salah nyata yang ketara, sama ada disebabkan oleh penipuan atau kekhilafan; memilih dan menerap dasar-dasar perakaunan yang sesuai; dan membuat anggaran perakaunan yang munasabah mengikut keadaan. Tanggungjawab Juruaudit Tanggungjawab kami ialah untuk memberi pendapat tentang penyata kewangan ini berdasarkan audit kami. Kami menjalankan audit kami mengikut piawai-piawai perakaunan yang diluluskan di Malaysia. Piawai-piawai tersebut mengkehendaki kami mematuhi pelan dan keperluan etika dan melaksana audit tersebut untuk memperoleh jaminan yang munasabah sama ada penyata kewangan bebas daripada salah nyata yang ketara. Sebuah audit melibatkan pelaksanaan prosedur-prosedur bagi memperoleh keterangan audit tentang amaun dan pendedahan dalam penyata kewangan. Prosedur-prosedur yang dipilih bergantung pada pertimbangan kami, termasuk penilaian tentang risiko-risiko daripada salah nyata ketara tentang penyata kewangan, sama ada disebabkan oleh penipuan atau kekhilafan. Dalam membuat penilaian-penilaian risiko tersebut, kami mengambil kira kawalan dalaman yang relevan kepada penyediaan dan pembentangan yang saksama penyata kewangan oleh Syarikat untuk kami mereka cipta prosedurprosedur audit yang sesuai dengan keadaaan, tetapi bukan untuk memberi pendapat tentang keberkesanan kawalan dalaman Syarikat. Sebuah audit juga termasuk menilai kesesuaian dasar-dasar perakaunan yang telah diguna dan kemunasabahan anggaran perakaunan yang dibuat oleh para Pengarah, serta menilai pembentangan penyata kewangan secara keseluruhannya. Kami yakin bahawa keterangan audit yang telah kami peroleh adalah memadai dan sesuai untuk memberi suatu asas bagi pendapat audit kami. Pendapat Pada pendapat kami, penyata kewangan tersebut telah disediakan dengan betul mengikut Piawai Perakauan Diluluskan di Malaysia oleh MASB bagi Entiti Selain Daripada Entiti Persendirian dan Akta Syarikat, 1965 untuk memberi gambaran yang benar dan saksama tentang kedudukan kewangan Syarikat pada 31 Disember 2008 dan prestasi kewangan dan aliran tunainya bagi tahun yang berakhir pada tarikh tersebut.
8
LAPORAN JURUAUDIT BEBAS KEPADA AHLI-AHLI TOKIO MARINE INSURANS (MALAYSIA) BERHAD (SAMBUNGAN) (Diperbadankan di Malaysia) (No. syarikat: 149520 U)
LAPORAN TENTANG KEPERLUAN UNDANG-UNDANG DAN PERATURAN LAIN Mematuhi keperluan Akta Syarikat, 1965 di Malaysia, kami juga melaporkan bahawa, pada pendapat kami, rekod perakaunan dan rekod-rekod lain dan buku daftar yang dikehendaki oleh Akta itu untuk disimpan oleh Syarikat telah disimpan dengan betul mengikut peruntukan-peruntukan Akta tersebut. PERKARA-PERKARA LAIN Laporan ini dibuat semata-mata untuk ahli-ahli Syarikat, sebagai sebuah badan, mengikut Seksyen 174 Akta Syarikat, 1965 di Malaysia dan bukan untuk tujuan-tujuan lain. Kami tidak bertanggungjawab kepada mana-mana orang lain bagi kandungan laporan ini.
PRICEWATERHOUSECOOPERS (No. AF: 1146) Akauntan Berpiagam
SRIDHARAN NAIR (No. 2656/05/10 (J)) Akauntan Berpiagam
Kuala Lumpur 13 Mac 2009
9
No. syarikat 149520
U
TOKIO MARINE INSURANS (MALAYSIA) BERHAD (Diperbadankan di Malaysia)
KUNCI KIRA-KIRA PADA 31 DISEMBER 2008 Nota
2008 RM
2007 RM
4 5 6 7
11,365,848 26,929,731 821,322,195 10,356,430 5,300,000 98,279,688 22,439,950 ────────── 995,993,842 ══════════
8,701,880 26,929,731 533,650,064 9,900,456 2,455,928 4,317,354 96,054,046 13,961,968 ────────── 695,971,427 ══════════
ASET Hartanah, loji dan kelengkapan Muhibah Pelaburan Pinjaman Cukai semasa boleh dapat balik Aset cukai tertunda Belum terima Tunai dan baki di bank
11 8
JUMLAH ASET LIABILITI Peruntukan untuk tuntutan belum lunas Belum bayar Liabiliti cukai semasa
9 10
308,313,246 89,731,397 4,176,667 ────────── 402,221,310
278,153,815 83,549,260 ────────── 361,703,075
Rizab premium tidak terperoleh
12
197,215,752 ────────── 599,437,062 ──────────
147,886,081 ────────── 509,589,156 ──────────
13 14 15
278,000,000 117,839,283 717,497 ────────── 396,556,780 ──────────
100,000,000 85,664,774 717,497 ────────── 186,382,271 ──────────
995,993,842 ══════════
695,971,427 ══════════
JUMLAH LIABILITI EKUITI PEMEGANG SAHAM Modal saham Perolehan tertahan Rizab penilaian semula Jumlah ekuiti pemegang saham JUMLAH LIABILITI DAN EKUITI PEMEGANG SAHAM
Nota-nota lampiran adalah sebahagian penting daripada penyata kewangan ini.
10
No. syarikat 149520
U
TOKIO MARINE INSURANS (MALAYSIA) BERHAD (Diperbadankan di Malaysia)
PENYATA PENDAPATAN BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER 2008 Nota
2008 RM
2007 RM
16
603,415,004 ═════════
437,640,196 ═════════
Pendapatan pelaburan
17
135,384
116,729
Perbelanjaan kendalian lain
19
Hasil kendalian Dana pemegang saham:
(1,127,380) ───────── (991,996)
(1,100,650) ───────── (983,921)
45,250,194 ───────── 44,258,198
40,638,889 ───────── 39,654,968
20
(12,083,689) ───────── 32,174,509 ═════════
(7,232,405) ───────── 32,422,563 ═════════
21
0.30 ═════════
0.32 ═════════
Lebihan dipindah dari Akaun Hasil Insurans Am (Halaman 12 dan 13) Untung sebelum cukai Cukai Untung bersih bagi tahun berkenaan Perolehan sesaham
Nota-nota lampiran adalah sebahagian penting daripada penyata kewangan ini.
11
No. syarikat 149520
U
TOKIO MARINE INSURANS (MALAYSIA) BERHAD (Diperbadankan di Malaysia)
AKAUN HASIL INSURANS AM BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER 2008
Nota
Premium kasar Insurans semula Premium bersih
Marin, Penerbangan Motor & Transit RM RM
Kebakaran RM
16 97,077,801 (55,686,785) ───────── 41,391,016
330,036,672 (17,296,568) ───────── 312,740,104
46,217,050 (13,072,395) ───────── 33,144,655
Pelbagai RM
Total RM
107,351,355 580,682,878 (29,882,708) (115,938,456) ───────── ───────── 77,468,647 464,744,422
Peningkatan dalam rizab premium tidak terperoleh12 (3,103,734) (41,167,665) (1,567,793) ───────── ───────── ───────── Premium terperoleh 38,287,282 271,572,439 31,576,862
(3,490,479) ───────── 73,978,168
Tuntutan tertanggung bersih
(38,797,455) (268,166,065)
22 (22,248,481) (194,405,295) (12,714,834)
Pendapatan/(belanja) komisyen bersih Lebihan penajaan jamin sebelum belanja pengurusan Belanja pengurusan
(49,329,671) ───────── 415,414,751
4,466,447 (31,376,947) (2,260,983) ───────── ───────── ─────────
(10,146,250) ─────────
(39,317,733) ─────────
20,505,248 45,790,197 16,601,045 ═════════ ═════════ ═════════
25,034,463 ═════════
107,930,953
18
(79,432,995) ───────── 28,497,958
Lebihan penajaan jamin Pendapatan pelaburan 17
22,596,742
Perbelanjaan kendalian lain - bersih 19
(5,844,506) ─────────
Lebihan dipindah ke Penyata pendapatan
45,250,194 ═════════
Nota-nota lampiran adalah sebahagian penting daripada penyata kewangan ini.
12
No. syarikat 149520
U
TOKIO MARINE INSURANS (MALAYSIA) BERHAD (Diperbadankan di Malaysia)
AKAUN HASIL INSURANS AM BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER 2007
Nota
Premium kasar Insurans semula Premium bersih
Premium terperoleh Tuntutan tertanggung bersih
22
Pendapatan komisyen /(belanja) bersih Lebihan penajaan jamin sebelum belanja pengurusan Belanja pengurusan
Kebakaran RM
16 70,858,673 (40,987,169) ───────── 29,871,504
Peningkatan/(kemerosotan) dalam rizab premium tidak terperoleh 12
Marin, Penerbangan Motor & Transit RM RM 226,578,919 (12,314,427) ───────── 214,264,492
39,816,563 (13,261,212) ───────── 26,555,351
348,437 (13,721,109) (204,454) ───────── ───────── ───────── 30,219,941 200,543,383 26,350,897
(9,045,042) (143,245,122) (17,521,578)
Pelbagai RM 82,443,938 (21,298,188) ───────── 61,145,750
419,698,093 (87,860,996) ───────── 331,837,097
545,069 ───────── 61,690,819
(13,032,057) ───────── 318,805,040
(40,552,361) (210,364,103)
5,256,848 (22,203,771) (1,406,066) ───────── ───────── ─────────
(8,397,388) ─────────
(26,750,377) ─────────
26,431,747 35,094,490 7,423,253 ═════════ ═════════ ═════════
12,741,070 ═════════
81,690,560
18
(64,682,350) ───────── 17,008,210
Lebihan penajaan jamin Pendapatan pelaburan 17 Pendapatan kendalian lain - bersih
Total RM
17,825,374
19
5,805,305 ─────────
Lebihan dipindah ke Penyata pendapatan
40,638,889 ═════════
Nota-nota lampiran adalah sebahagian penting daripada penyata kewangan ini.
13
No. syarikat 149520
U
TOKIO MARINE INSURANS (MALAYSIA) BERHAD (Diperbadankan di Malaysia)
PENYATA PERUBAHAN DALAM EKUITI BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER 2008
Nota
Pada 1 Januari 2008 Untung bersih bagi tahun berkenaan Penerbitan saham
RM
Tak boleh agih Rizab penilaian semula RM
100,000,000 100,000,000
717,497
13
Pada 31 Disember 2008
Pada 1 Januari 2007 Untung bersih bagi tahun berkenaan Cukai tertunda ke atas rizab penilaian semula 11 Pada 31 Disember 2007
Saham biasa diterbit dan berbayar penuh berharga RM1 sesaham Bilangan Nilai saham nominal
Boleh agih Perolehan tertahan RM
Jumlah RM
85,664,774 186,382,271
-
-
32,174,509
32,174,509
178,000,000 178,000,000 ───────── ──────── 278,000,000 278,000,000 ═════════ ════════
──────── 717,497 ════════
──────── 117,839,283 ════════
178,000,000 ───────── 396,556,780 ═════════
100,000,000 100,000,000
698,105
-
-
-
───────── ──────── 100,000,000 100,000,000 ═════════ ════════
19,392 ──────── 717,497 ════════
53,242,211 153,940,316
32,422,563
19,392 ──────── ───────── 85,664,774 186,382,271 ════════ ═════════
Nota-nota lampiran adalah sebahagian penting daripada penyata kewangan ini.
14
32,422,563
No. syarikat 149520
U
TOKIO MARINE INSURANS (MALAYSIA) BERHAD (Diperbadankan di Malaysia)
PENYATA ALIRAN TUNAI BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER 2008 Nota
2008 RM
2007 RM
32,174,509
32,422,563
ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI-AKTIVITI KENDALIAN Untung bersih bagi tahun berkenaan Pelarasan bagi: Hartanah, loji dan kelengkapan - susut nilai - laba daripada pelupusan - hapus kira Pelunasan sewa pajakan prabayar Peruntukan untuk /(masuk kira semula) pengurangan nilai pelaburan Pelunasan premium - bersih Rugi/(laba) daripada pelupusan pelaburan Pendapatan pelaburan Masuk kira semula hutang ragu Hapus kira hutang lapuk Peningkatan rizab premium tidak terperoleh Belanja cukai
4,577,953 (137,974) 35,425 55,556
3,912,737 (121,088) 123,764 55,556
6,828,686 423,023 558,564 (23,155,149) (1,789,885) 409,584 49,329,671 12,083,689 ─────────
(50,855) 475,951 (4,283,445) (18,418,054) (200,462) 468,900 13,032,057 7,232,405 ─────────
Keuntungan daripada pengendalian sebelum perubahan dalam aset dan liabiliti kendalian 81,393,652 Pembelian pelaburan Penerimaan daripada pelupusan pelaburan Penerimaan pelaburan matang (Peningkatan)/kemerosotan dalam simpanan tetap dan panggilan Kemerosotan/(peningkatan) dalam belum terima Peningkatan dalam peruntukan untuk tuntutan belum lunas Peningkatan dalam belum bayar Peningkatan dalam pinjaman
Cukai yang dibayar Pendapatan pelaburan yang diterima: - Bunga - Dividen - Sewa Tunai bersih (diguna dalam)/dijana daripada aktiviti kendalian
23
15
34,650,029
(289,175,565) 22,625,159 122,263,859
(76,375,556) 21,127,852 60,527,749
(151,195,857) 196,135
18,248,611 (25,691,316)
30,159,431 6,182,137 (455,974) ───────── (178,007,023)
4,196,192 12,464,827 (695,515) ───────── 48,452,873
(6,433,740)
(4,166,668)
20,696,911 1,247,099 114,107 ─────────
16,948,470 1,202,456 117,600 ─────────
(162,382,646) ─────────
62,554,731 ─────────
No. syarikat 149520
U
TOKIO MARINE INSURANS (MALAYSIA) BERHAD (Diperbadankan di Malaysia)
PENYATA ALIRAN TUNAI BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER 2008 (SAMBUNGAN) Nota
2008 RM
2007 RM
ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI-AKTIVITI PELABURAN Pengambilalihan perniagaan insurans am Pembelian hartanah, loji dan kelengkapan Penerimaan daripada pelupusan hartanah, loji dan kelengkapan
28
Aliran keluar tunai bersih daripada aktiviti-aktiviti pelaburan
23
(7,578,669)
(47,103,950) (3,834,952)
439,297 ─────────
145,411 ─────────
(7,139,372) ─────────
(50,793,491) ─────────
ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI-AKTIVITI PEMBIAYAAN Penerbitan saham
23
178,000,000 ─────────
─────────
PENINGKATAN BERSIH DALAM TUNAI DAN SETARA TUNAI
23
8,477,982
11,761,240
13,961,968 ─────────
2,200,728 ─────────
22,439,950 ═════════
13,961,968 ═════════
22,439,950 ═════════
13,961,968 ═════════
TUNAI DAN SETARA TUNAI PADA 1 JANUARI TUNAI DAN SETARA TUNAI PADA 31 DISEMBER
23
TUNAI DAN SETARA TUNAI TERDIRI DARIPADA: Tunai dan baki di bank
Nota-nota lampiran adalah sebahagian penting daripada penyata kewangan ini.
16
No. syarikat 149520
U
TOKIO MARINE INSURANS (MALAYSIA) BERHAD (Diperbadankan di Malaysia)
NOTA PADA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2008 1
AKTIVITI UTAMA DAN MAKLUMAT AM Syarikat terlibat secara utamanya dalam penajaan jamin semua kelas perniagaan insurans am. Tiada perubahan penting dalam sifat aktiviti ini sepanjang tahun kewangan berkenaan. Syarikat ialah sebuah syarikat awam liabiliti berhad yang diperbadankan dan berpengkalan di Malaysia. Pejabat berdaftar Syarikat adalah beralamat di: Aras 10, Wisma Havela Thakardas No. 1 Jalan Tiong Nam Off Jalan Raja Laut 50350 Kuala Lumpur Tempat perniagaan utama Syarikat terletak di: Aras 29 - 31, Menara Dion 27 Jalan Sultan Ismail 50250 Kuala Lumpur Para Pengarah menganggap Tokio Marine Holdings Inc. (terdahulu dikenali sebagai Millea Holdings Inc.,) sebuah syarikat yang diperbadankan di Jepun, sebagai syarikat pemegangan muktamad Syarikat. Lembaga Pengarah telah mengizinkan penerbitan penyata kewangan ini mengikut sebuah resolusi Pengarah pada 13 Mac 2009.
2
RINGKASAN DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING Melainkan jika dinyatakan sebaliknya, dasar-dasar perakaunan berikut telah diguna secara konsisten dalam menangani perkara-perkara yang dianggap penting berkaitan dengan penyata kewangan. (a)
Asas penyediaan Penyata kewangan Syarikat telah disediakan mengguna konvensyen kos sejarah kecuali seperti yang didedahkan dalam ringkasan dasar-dasar perakaunan penting dan mematuhi Piawai Pelaporan Kewangan (“FRS”), yang merupakan Piawai Perakaunan di Malaysia Diluluskan Lembaga Piawaian Perakaunan (“MASB”) di Malaysia untuk Entiti Selain Daripada Entiti Persendirian, peruntukan-peruntukan Akta Syarikat, 1965, Akta dan Peraturan Insurans, 1996 dan Garis Panduan serta Surat Pekeliling relevan yang dikeluarkan oleh Bank Negara Malaysia (“BNM”) dalam semua aspek yang ketara. Penyediaan penyata kewangan yang menepati peruntukan-peruntukan Piawai Perakaunan Diluluskan di Malaysia oleh Lembaga Piawaian Perakaunan Malaysia (“MASB”) untuk Entiti Selain Daripada Entiti Persendirian memerlukan penggunaan anggaran dan andaian yang memberi kesan terhadap amaun yang dilaporkan untuk aset dan liabiliti, dan pendedahan aset dan liabiliti kontingen pada tarikh penyata kewangan, dan amaun yang dilaporkan untuk hasil dan belanja sepanjang tahun berkenaan. Walaupun anggaran-anggaran ini berasaskan pengetahuan terbaik para Pengarah tentang peristiwa dan tindakan semasa, keputusan sebenar mungkin berbeza daripada anggaran-anggaran tersebut. 17
No. syarikat 149520
U
TOKIO MARINE INSURANS (MALAYSIA) BERHAD (Diperbadankan di Malaysia)
NOTA PADA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2008 (SAMBUNGAN) 2
RINGKASAN DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMBUNGAN) (a)
Asas penyediaan (sambungan) Bahagian-bahagian yang melibatkan pertimbangan yang lebih tinggi atau yang lebih rumit, atau bahagian-bahagian yang andaian dan anggaran adalah penting kepada penyata kewangan didedahkan dalam Nota 3. (i)
Piawai yang diguna pakai ke atas Syarikat dan yang efektif Piawai perakaunan baru yang efektif untuk Syarikat bagi tahun berakhir 31 Disember 2008 dan diguna pakai ke atas Syarikat adalah seperti berikut: FRS 112
Cukai Pendapatan
Penggunaan FRS baru dan disemak di atas tidak memberi sebarang impak kewangan yang penting terhadap keputusan Syarikat. (ii)
Piawai yang diguna pakai ke atas Syarikat tetapi belum efektif Piawai-piawai berikut akan menjadi efektif untuk tempoh tahunan bermula pada atau selepas 1 Januari 2010. Syarikat akan mengguna pakai piawai-piawai ini dari tempoh kewangan bermula 1 Januari 2010. Syarikat telah mengguna pakai peruntukan peralihan berhubung dengan piawai-piawai yang mengecualikan entitientiti daripada mendedahkan impak yang mungkin timbul daripada penggunaan awal piawai-piawai itu pada penyata kewangan Syarikat. FRS 139 FRS 4 FRS 7
(iii)
Alat Kewangan: Pengiktirafan dan Pengukuran Kontrak Insurans Instrumen Kewangan: Pendedahan
Piawai, pindaan kepada piawai yang tersiar dan interpretasi ke atas piawai sedia ada yang belum efektif dan tidak relevan kepada Syarikat FRS 8 Segmen Kendalian (efektif untuk tempoh tahunan bermula pada atau selepas 1 Julai 2009). FRS 8 menggantikan FRS 1142004 Pelaporan Segmen. Piawai baru itu memerlukan ‘pendekatan pengurusan’, di bawah segmen maklumat yang dibentangkan mengikut asas yang sama yang diguna untuk tujuan pelaporan dalaman. IC Interpretasi 9 Penilaian Semula Terbitan Sematan (efektif untuk tempoh tahunan bermula pada atau selepas 1 Januari 2010). IC Interpretasi 9 memerlukan sebuah entiti untuk menilai sama ada terbitan sematan perlu diasingkan daripada kontrak induk dan dikira sebagai suatu terbitan ketika entiti itu mula-mula menjadi pihak dalam kontrak itu. Penilaian semula yang seterusnya dilarang kecuali apabila ada perubahan dalam terma kontrak tersebut yang mengubah secara nyata aliran tunai yang sebaliknya diperlukan di bawah kontrak tersebut, yang jika demikan penilaian semula diperlukan.
18
No. syarikat 149520
U
TOKIO MARINE INSURANS (MALAYSIA) BERHAD (Diperbadankan di Malaysia)
NOTA PADA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2008 (SAMBUNGAN) 2
RINGKASAN DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMBUNGAN) (a)
Asas penyediaan (sambungan) (iii)
Piawai, pindaan terhadap piawai tersiar dan interpretasi bagi piawai sedia ada yang belum efektif dan tidak relevan kepada Syarikat (sambungan) IC Interpretasi 10 Pelaporan dan Kejejasan Kewangan Sementara (efektif untuk tempoh tahunan bermula pada atau selepas 1 Januari 2010). IC Interpretasi 10 melarang kerugian kejejasan diiktiraf dalam tempoh sementara bagi muhibah dan pelaburan dalam alat ekuiti dan dalam aset kewangan yang dibawa pada kos dibalikkan pada tarikh kunci kira-kira yang akan datang.
(b)
Gabungan Perniagaan Kaedah perakaunan belian diguna untuk menjelaskan gabungan perniagaan. Kos sebuah pengambilalihan diukur sebagai nilai saksama aset yang diberi, instrumen ekuiti yang dikeluarkan dan liabiliti yang terlibat atau ditanggung pada tarikh pertukaran, termasuk kos yang berpunca secara langsung daripada pengambilalihan tersebut. Aset yang diambilalih yang boleh dikenalpasti, dan liabiliti dan kontingen liabiliti yang ditanggung dalam gabungan perniagaan adalah diukur pada awalnya pada nilai saksamanya ketika tarikh pengambilalihan. Lebihan kos pengambilalihan daripada nilai saksama saham Syarikat bagi aset bersih yang boleh dikenalpasti yang diambil alih pada tarikh pengambilalihan adalah ditunjuk sebagai muhibah. Sila lihat dasar perakaunan Nota 2(c) berkenaan muhibah. Jika kos pengambilalihan adalah lebih rendah daripada nilai saksama aset bersih yang diambilalih, perbezaan tersebut diiktiraf secara langsung dalam penyata pendapatan dan/atau akaun hasil.
(c)
Muhibah Muhibah mewakili lebihan imbalan belian dan kos berkait daripada pengambilalihan daripada agregat nilai saksama aset bersih daripada perniagaan yang diambilalih pada tarikh pengambilalihan. Sila lihat dasar perakaunan Nota 2(f) berkenaan kejejasan aset. Muhibah diuji secara tahunan bagi kejejasan dan dibawa pada kos ditolak kerugian kejejasan terkumpul. Kerugian kejejasan ke atas muhibah tidak boleh dibalikkan. Muhibah diperuntukkan kepada unit penjana tunai bagi tujuan ujian kejejasan. Peruntukan itu dibuat kepada unit-unit penjana tunai yang dijangka akan memperoleh manfaat daripada sinergi gabungan perniagaan yang mana muhibah tersebut timbul.
19
No. syarikat 149520
U
TOKIO MARINE INSURANS (MALAYSIA) BERHAD (Diperbadankan di Malaysia)
NOTA PADA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2008 (SAMBUNGAN) 2
RINGKASAN DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMBUNGAN) (d)
Hartanah, loji dan kelengkapan Hartanah, loji dan kelengkapan pada mulanya dinyatakan pada kos. Bangunan atas tanah pemegangan pajak kemudiannya ditunjuk pada amaun penilaian semula, berdasarkan penilaian aset sekurang-kurangnya sekali dalam setiap 5 tahun oleh jurunilai bebas luar, ditolak susut nilai dan kerugian kejejasan yang menyusul. Sebarang susut nilai terkumpul pada tarikh penilaian semula dihapuskan daripada amaun bawaan kasar aset tersebut , dan amaun bersih dinyatakan semula pada amaun penilaian semula aset itu. Semua hartanah, loji dan kelengkapan lain dinyatakan pada kos ditolak susut nilai terkumpul dan kerugian kejejasan terkumpul. Kos termasuk perbelanjaan yang secara langsung berpunca daripada pemerolehan perkara-perkara tersebut. Kos susulan dimasukkan ke dalam amaun bawaan atau diiktiraf sebagai aset berasingan, seperti yang sewajarnya, hanya apabila berkemungkinan bahawa manfaat enokomi pada masa depan berkaitan dengan perkara tersebut akan mengalir ke Syarikat dan kos perkara itu boleh diukur dengan yakin. Baik pulih dan penyenggaraan adalah dicaj pada penyata pendapatan dan/atau akaun hasil dalam tempoh kewangan baik pulih dan penyenggaraan itu ditanggung. Hartanah, loji dan kelengkapan disusut nilai pada asas garisan lurus bagi menghapus kira kos aset kepada nilai sisanya daripada jangka hayat bergunanya, yang diringkaskan seperti berikut: Bangunan atas tanah pemegangan pajak Kenderaan bermotor Peralatan pejabat Perabot dan lekapan
50 tahun 4 tahun 3 – 6 tahun 3 – 6 tahun
Nilai sisa dan jangka hayat berguna aset dikaji semula dan diselaraskan, jika sesuai, pada setiap tarikh kunci kira-kira. Lebihan yang berpunca daripada penilaian semula dikredit ke rizab penilaian semula. Sebarang desifit yang berpunca daripada penilaian semula dicaj kepada rizab penilaian semula setakat lebihan terdahulu yang dipegang dalam rizab penilaian semula bagi aset yang sama. Dalam semua kes lain, penurunan dalam amaun bawaan dicaj kepada penyata pendapatan dan/atau akaun hasil. Pada setiap tarikh kunci kira-kira, Syarikat juga membuat penilaian sama ada terdapat sebarang tanda kejejasan. Jika tanda tersebut wujud, sebuah analisis akan dilaksanakan untuk menilai sama ada amaun bawaan aset itu boleh didapati balik sepenuhnya. Pengurangan kira nilai akan dilakukan sekiranya amaun bawaan melebihi amaun yang boleh didapati balik. Sila lihat dasar perakaunan Nota 2(f) berkenaan kejejasan aset. Laba dan kerugian daripada pelupusan ditentukan dengan membandingkan penerimaan dengan amaun bawaan dan dikredit atau dicaj kepada penyata pendapatan dan/atau akaun hasil. Atas pelupusan aset yang dinilai semula, amaun dalam rizab penilaian semula berkaitan aset tersebut dipindah ke perolehan tertahan.
20
No. syarikat 149520
U
TOKIO MARINE INSURANS (MALAYSIA) BERHAD (Diperbadankan di Malaysia)
NOTA PADA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2008 (SAMBUNGAN) 2
RINGKASAN DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMBUNGAN) (e)
Pelaburan Sekuriti Kerajaan Malaysia, Kertas Cagamas and sekuriti hutang perbadanan lain tidak disebut harga seperti yang ditetapkan oleh BNM, adalah dinyatakan pada kos yang diselaraskan bagi pelunasan premium atau pertambahan diskaun yang dikira atas asas kadar hasil malar, dari tarikh pembelian hingga ke tarikh matang. Pelunasan premium dan pertambahan diskaun diiktiraf dalam penyata pendapatan dan/atau akaun hasil. Pelaburan disebut harga dinyatakan pada kos yang lebih rendah dan nilai pasaran ditentukan atas asas agregat portfolio mengikut kategori pelaburan kecuali jika tidak dianggap sebagai sementara, peruntukan dibuat daripada nilai pelaburan tersebut. Nilai pasaran ditentukan dengan merujuk kepada harga tutup bursa saham pada tarikh kunci kira-kira. Pelaburan tak disebut harga dinyatakan pada kos dan peruntukan untuk pengurangan dalam nilai dibuat jika, pada pendapat para Pengarah, terdapat penurunan yang selain daripada sementara dalam nilai pelaburan tersebut. Jika terdapat penurunan selain daripada sementara dalam nilai sesuatu pelaburan, penurunan itu diiktiraf sebagai belanja dalam tahun penurunan itu dikenal pasti.
(f)
Kejejasan aset Aset yang mempunyai jangka hayat berguna yang tidak menentu tidak tertakluk pada pelunasan dan diuji setiap tahun untuk kejejasan. Aset yang tidak tertakluk pada pelunasan dikaji semula untuk kejejasan, sama ada peristiwa atau perubahan keadaan menunjukkan bahawa amaun bawaan mungkin tidak boleh didapati balik sepenuhnya. Kerugian kejejasan diiktiraf bagi amaun yang nilai bawaan aset melebihi amaun yang boleh didapati balik. Amaun yang boleh didapati balik ialah amaun yang lebih tinggi daripada nilai saksama aset ditolak kos jualan dan nilai dalam penggunaan. Bagi tujuan menilai kejejasan, aset dikumpulkan di paras yang paling rendah di mana aliran tunai berasingan boleh dikenal pasti (unit-unit penjana tunai). Aset bukan kewangan selain muhibah yang mengalami kejejasan dikaji semula bagi memungkinkan penarikan balik kejejasan itu pada setiap tarikh laporan. Kerugian kejejasan dicaj kepada penyata pendapatan dan/atau akaun hasil dengan sertamerta melainkan jika ia menarik balik penilaian terdahulu yang jika demikian ia dicaj kepada lebih penilaian semula. Kerugian kejejasan ke atas muhibah tidak ditarik balik. Berkenaan aset lain, sebarang peningkatan susulan dalam amaun yang boleh didapati balik diiktiraf dalam penyata pendapatan dan/atau akaun hasil kecuali jika ia menarik balik kerugian kejejasan terhadap aset yang dinilai semula yang jika demikian, ia dibawa ke lebihan penilaian semula.
21
No. syarikat 149520
U
TOKIO MARINE INSURANS (MALAYSIA) BERHAD (Diperbadankan di Malaysia)
NOTA PADA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2008 (SAMBUNGAN) 2
RINGKASAN DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMBUNGAN) (g)
Manfaat pekerja (i)
Manfaat pekerja jangka pendek Upah, gaji, cuti tahunan berbayar dan cuti sakit, bonus dan manfaat bukan berbentuk wang terakru dalam tahun perkhidmatan berkaitan diberi oleh pekerja Syarikat.
(ii)
Manfaat pasca-pekerjaan Caruman Syarikat kepada KumpulanWang Simpanan Pekerja, pelan caruman kebangsaan yang ditetapkan, dicaj kepada kepada penyata pendapatan dan/atau akaun hasil dalam tempoh yang berkaitan. Apabila caruman sudah dibuat, Syarikat tidak lagi mempunyai obligasi selanjutnya untuk membuat bayaran.
(h)
Belum terima Belum terima perdagangan dibawa pada amaun yang diinvoiskan ditolak peruntukan untuk hutang ragu. Hutang lapuk yang diketahui telah dihapus kira dan peruntukan dibuat untuk sebarang hutang yang dianggap ragu untuk dipungut. Di samping itu, peruntukan dibuat untuk premium termasuk baki ejen dan penanggung insurans semula, yang masih belum lunas melebihi 6 bulan dari tarikh ia menjadi belum terima, kecuali premium motor yang belum lunas yang mana peruntukan dibuat untuk amaun belum lunas melebihi 30 hari.
(i)
Keputusan Penajaan Jamin Insurans Am Keputusan penajaan jamin insurans am ditentukan bagi setiap kelas perniagaan setelah mengambil kira insuran semula, komisyen, premium tidak terperoleh dan tuntutan yang ditanggung. Pendapatan premium Pendapatan pemium diiktiraf dalam tahun berkaitan risiko yang dipegang semasa tahun tersebut. Premium daripada perniagaan langsung diiktiraf dalam tahun nota debit dikeluarkan. Premium berhubung risiko yang diasaskan tanpa dikeluarkan nota debit pada tarikh kunci kira-kira terakru pada tarikh tersebut sebagai premium tertangguh (‘pipeline premiums’). Premium perjanjian insurans semula aliran-masuk diiktiraf atas asas makluman berkala yang diterima daripada penanggung insurans serahan. Premium insurans semula alir-keluar diiktiraf dalam tempoh perakaunan yang sama dengan polisi asal yang berkaitan dengan insuran semula tersebut.
22
No. syarikat 149520
U
TOKIO MARINE INSURANS (MALAYSIA) BERHAD (Diperbadankan di Malaysia)
NOTA PADA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2008 (SAMBUNGAN) 2
RINGKASAN DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMBUNGAN) (i)
Keputusan Penajaan Jamin Insurans Am (sambungan) Rizab premium tidak terperoleh Rizab premium tidak terperoleh (“UPR”) mewakili bahagian premium bersih polisi insurans yang ditulis berkaitan tempoh belum luput polisi tersebut pada akhir tahun berkenaan. Untuk menentukan UPR pada tarikh kunci kira-kira, kaedah yang paling tepat menunjukkan premium tidak terperoleh telah diguna, seperti berikut: -
-
25% kaedah untuk kargo marin, kargo penerbangan dan transit; Kaedah peruntukan masa bagi polisi bukan tahunan dikurangkan oleh peratusan komisyen perniagaan langsung kasar yang dikira dengan premium yang sepadan, tidak melebihi had yang ditetapkan oleh BNM; dan 1/24 kaedah untuk semua kelas polisi am Malaysia yang dikurangkan oleh peratusan komisyen perniagaan langsung kasar yang dikira dengan premium yang sepadan, tidak melebihi had yang ditetapkan oleh BNM.
Peruntukan untuk tuntutan Liabiliti untuk tuntutan belum lunas diiktiraf berkaitan bagi kedua-dua insurans langsung dan insurans semula alir-masuk. Amaun tuntutan belum lunas ialah anggaran terbaik perbelanjaan yang diperlukan serta belanja berkaitan ditolak pemungutan untuk menyelesai obligasi semasa pada tarikh kunci kira-kira. Peruntukan juga dibuat untuk kos tuntutan, serta belanja berkaitan, yang ditanggung tetapi belum dilaporkan (“IBNR”) pada tarikh kunci kira-kira, berdasarkan penilaian aktuari oleh seorang aktuari bebas yang berkelayakan. Kos pemerolehan Kos pemerolehan dan pembaharuan polisi insurans bersih daripada pendapatan yang diperoleh daripada premium insurans semula serahan diiktiraf sebagai tertanggung dan diperuntukkan dengan sepatutnya bagi tempoh yang mungkin akan mengakibatkan pendapatan. (j)
Pengiktirafan hasil lain Pendapatan faedah termasuk amaun pelunasan premium dan pertambahan diskaun diiktiraf atas asas kadaran masa dengan mengambil kira pokok belum lunas dan kadar efektif sehingga tempoh matang, apabila ditentukan bahawa pendapatan tersebut akan terakru kepada Syarikat. Pendapatan sewa diiktiraf atas asas kadaran masa kecuali jika kemungkiran dalam bayaran sewa sudah berlaku dan sewa yang kena dibayar masih belum lunas selama enam bulan, yang jika demikian, pengiktirafan pendapatan sewa digantung. Selepas digantung, pendapatan diiktiraf atas asas penerimaan sehingga semua tunggakan telah dibayar. Pendapatan dividen diiktiraf apabila hak untuk menerima bayaran telah ditentukan. Laba atau kerugian berpunca daripada pelupusan pelaburan dikredit atau dicaj kepada penyata pendapatan dan/atau akaun hasil. 23
No. syarikat 149520
U
TOKIO MARINE INSURANS (MALAYSIA) BERHAD (Diperbadankan di Malaysia)
NOTA PADA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2008 (SAMBUNGAN) 2
RINGKASAN DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMBUNGAN) (k)
Urusniaga matawang asing Perkara-perkara yang dimasuk dalam penyata kewangan Syarikat diukur mengguna matawang suasana ekonomi utama di mana entiti tersebut beroperasi (“matawang fungsian”). Penyata kewangan dibentangkan dalam Ringgit Malaysia, yang merupakan matawang fungsian dan pembentangan Syarikat. Urusniaga matawang asing dalam Syarikat dikira pada kadar tukaran semasa pada tarikh urusniaga tersebut. Aset dan liabiliti kewangan dalam matawang asing pada tarikh kunci kira-kira diterjemah pada kadar tukaran yang menguasai pada tarikh tersebut. Perbezaan tukaran yang berpunca daripada pembayaran urusniaga matawang asing dan daripada penterjemahan aset dan liabiliti kewangan dalam matawang asing dimasukkan dalam penyata pendapatan dan/atau akaun hasil.
(l)
Cukai pendapatan Belanja cukai semasa ditentukan mengikut undang-undang cukai dalam bidang kuasa di mana Syarikat beroperasi dan termasuk semua cukai berasaskan keuntungan yang boleh dikenakan cukai. Cukai tertunda diiktiraf sepenuhnya, mengguna kaedah liabiliti, atas perbezaan sementara yang berbangkit antara amaun yang dikaitkan dengan aset dan liabiliti untuk tujuan cukai dan amaun bawaannya dalam penyata kewangan. Aset cukai tertunda diiktiraf setakat mana wujud kemungkinan terdapat keuntungan yang boleh dikenakan cukai yang dengannya perbezaan sementara yang boleh ditolak atau kerugian cukai belum digunakan boleh digunakan. Kadar cukai yang digubal atau sebahagian besarnya digubal menjelang tarikh kunci kirakira diguna untuk menentukan cukai tertunda dan dijangka diguna pakai apabila aset cukai tertunda berkait terealis atau liabiliti cukai tertunda diselesaikan.
(m)
Liabiliti kontingen dan aset kontingen Syarikat tidak mengiktiraf liabiliti kontingen tetapi mendedahkan kewujudannya dalam penyata kewangan. Liabiliti kontingen ialah kebarangkalian obligasi berpunca daripada peristiwa-peritiwa lampau yang kewujudannya akan disahkan oleh kejadian atau tiada kejadian satu atau lebih peristiwa masa depan yang di luar kawalan Syarikat atau sebuah obligasi semasa yang tidak diiktiraf kerana tiada kemungkinan aliran keluar sumber diperlukan untuk menyelesaikan obligasi tersebut. Liabiliti kontingen juga timbul dalam kes yang amat jarang sekali berlaku di mana terdapat suatu liabiliti yang tidak boleh diiktiraf kerana ia tidak boleh diukur dengan yakin. Aset kontingen ialah kebarangkalian aset yang timbul daripada peristiwa-peristiwa lampau yang kewujudannya akan disahkan oleh kejadian atau tiada kejadian satu atau lebih peristiwa masa depan yang di luar kawalan Syarikat. Syarikat tidak mengiktiraf aset kontingen tetapi mendedahkan kewujudannya di mana ada kemungkinan terdapat aliran masuk manfaat ekonomi, tetapi tidak boleh dipastikan dengan jelas.
24
No. syarikat 149520
U
TOKIO MARINE INSURANS (MALAYSIA) BERHAD (Diperbadankan di Malaysia)
NOTA PADA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2008 (SAMBUNGAN) 2
RINGKASAN DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMBUNGAN) (n)
Dividen Dividen diiktiraf sebagai liabiliti apabila obligasi untuk membuat bayaran telah ditentukan.
(o)
Pajakan kendalian dan sewa pajakan prabayar Pajakan aset di bawahnya semua risiko dan manfaat pemilikan ditahan oleh pemberi pajak diklasifikasikan sebagai pajakan kendalian. Bayaran yang dibuat di bawah pajakan kendalian dicaj kepada penyata pendapatan dan/atau akaun hasil atas asas garisan lurus sepanjang tempoh pajakan. Tanah pemegangan pajak disifatkan sebagai pajakan kendalian dan bayaran dibuat untuk memperoleh tanah pemegangan pajak itu dikelaskan sebagai sewa pajakan prabayar dan dilunas selama tempoh pajakan.
(p)
Peruntukan Peruntukan diiktiraf apabila Syarikat mempunyai obligasi semasa di sisi undang-undang atau obligasi konstruktif akibat daripada peristiwa-peristiwa lampau, apabila ada kemungkinan aliran keluar sumber perlu untuk menyelesaikan obligasi itu, dan apabila anggaran amaun yang boleh diyakini boleh dibuat.
(q)
Tunai dan setara tunai Tunai dan setara tunai terdiri daripada tunai dan baki di bank, tidak termasuk deposit tetap dan panggilan.
(r)
Instrumen kewangan Keterangan Instrumen kewangan ialah sebarang kontrak yang akan menghasilkan kedua-dua aset kewangan bagi sebuah perusahaan dan liabiliti kewangan atau instrumen ekuiti kepada sebuah perusahaan lain. Aset kewangan ialah sebarang aset berupa tunai, hak berkontrak untuk menerima tunai atau aset kewangan lain daripada sebuah perusahaan lain, hak berkontrak untuk bertukar instrumen kewangan dengan perusahaan lain dengan syarat-syarat yang mungkin menguntungkan, atau suatu instrumen ekuiti daripada perusahaan lain. Liabiliti kewangan ialah sebarang liabiliti berupa obligasi berkontrak untuk menyerah tunai atau aset kewangan lain kepada perusahaan lain, atau untuk bertukar instrumen kewangan dengan perusahaan lain di bawah syarat-syarat yang mungkin tidak menguntungkan. Kaedah Pengiktirafan Kaedah pengiktirafan khusus yang diguna pakai untuk instrumen kewangan yang diiktiraf dalam kunci kira-kira didedahkan dalam nota berasingan dasar perakaunan yang berkaitan dengan setiap perkara.
25
No. syarikat 149520
U
TOKIO MARINE INSURANS (MALAYSIA) BERHAD (Diperbadankan di Malaysia)
NOTA PADA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2008 (SAMBUNGAN) 2
RINGKASAN DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMBUNGAN) (r)
Instrumen kewangan (sambungan) Anggaran nilai saksama bagi tujuan pendedahan Asas anggaran nilai saksama Syarikat untuk instrumen kewangan adalah seperti berikut:
3
-
nilai saksama Sekuriti Kerajaan Malaysia adalah berasaskan harga pasaran indikatif;
-
nilai saksama Kertas Cagamas dan hutang sekuriti perbadanan tidak disebut harga adalah berasaskan kadar hasil pasaran indikatif yang diperoleh daripada penguruspengurus dana;
-
nilai saksama sekuriti ekuiti disebut harga adalah berasaskan harga pasaran sebutan; dan
-
amaun bawaan untuk aset dan liabiliti kewangan lain yang mempunyai tempoh matang kurang daripada setahun dianggap lebih kurang sama dengan nilai saksamanya.
ANGGARAN DAN PERTIMBANGAN PERAKAUNAN KRITIS Anggaran dan pertimbangan dinilai dengan berterusan oleh para Pengarah dan berpandukan pengalaman lalu dan faktor-faktor lain, termasuk jangkaan peristiwa masa depan yang dipercayai munasabah mengikut keadaan. (a)
Anggaran dan andaian perakaunan kritis Syarikat membuat anggaran dan andaian tentang masa depan. Anggaran perakaunan yang terhasil amat jarang, mengikut definisinya, menyamai keputusan sebenar yang berkaitan. Untuk menguatkan kandungan maklumat anggaran-anggaran itu, beberapa pemboleh ubah penting dijangka akan memberi impak yang ketara kepada keputusan Syarikat dan kedudukan kewangan diuji tahap kepekaan kepada perubahan dalam parameter asas. Anggaran dan andaian yang mempunyai risiko yang nyata untuk menyebabkan pelarasan ketara kepada amaun bawaan aset dan liabiliti dalam tempoh tahun kewangan akan datang digariskan di bawah. (i)
Anggaran kejejasan muhibah Muhibah diperuntukkan kepada unit-unit penjana tunai (“CGU”) bagi tujuan ujian kejejasan, yang dilaksanakan di tahap terendah muhibah diawasi bagi tujuan pengurusan dalaman. Ujian kejejasan dilakukan setiap tahun oleh Syarikat mengikut dasar-dasar perakaunannya dengan membandingkan amaun CGU yang didapati kembali dengan amaun bawaan aset bersih yang diperuntukan kepada CGU tersebut, termasuk muhibah berkaitan. Amaun CGU yang boleh didapati kembali ditentukan berasas kiraan nilai-dalampenggunaan. Kiraan tersebut memerlukan penggunaan anggaran seperti yang dinyatakan dalam Nota 5.
26
No. syarikat 149520
U
TOKIO MARINE INSURANS (MALAYSIA) BERHAD (Diperbadankan di Malaysia)
NOTA PADA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2008 (SAMBUNGAN) 3
ANGGARAN DAN PERTIMBANGAN PERAKAUNAN KRITIS (SAMBUNGAN) (a)
Anggaran dan andaian perakaunan kritis (sambungan) (ii)
Tuntutan Tertanggung Belum Lapor (“IBNR”) Anggaran Tuntutan IBNR bagi setiap kelas perniagaan dibuat dengan merujuk kepada pelbagai teknik penganggaran, yang lazimnya berasaskan analisis statistik pengalaman sejarah yang pada umumnya menjadi dasar bagi corak perkembangan dan pembayaran tuntutan. Anggaran muktamad yang terpilih adalah berdasarkan pertimbangan terhadap keputusan daripada setiap kaedah dan maklumat kualitatif, sebagai contoh, kelas perniagaan, tarikh matang portfolio dan jangkaan tempoh penyelesaian kelas tersebut. Unjuran adalah berdasarkan pengalaman sejarah dan tanda aras luaran, jika relevan. Tuntutan IBNR Syarikat telah dianggar berasaskan anggaran-terbaik mengguna kaedah nisbah hubungan dengan pelarasan Bornhuetter Ferguson. Di samping itu, membuat anggaran tuntutan IBNR memerlukan unjuran pengalaman tuntutan masa depan Syarikat berdasarkan pengalaman tuntutan semasa. Sebagaimana dengan semua unjuran, terdapat elemen-eleman ketidakpastian dan dengan itu, unjuran pengalaman tuntutan masa depan mungkin berbeza daripada pengalaman tuntutan sebenar. Ketidakpastian ini timbul daripada perubahan dalam dasar risiko, penyelesaian tuntutan, perubahan dalam taburan risiko dan juga ketidakpastian dalam model unjuran dan dasar andaian. Tidak praktik untuk mendedahkan tahap kesan yang mungkin berlaku daripada potensi perubahan kepada andaian utama yang diguna dalam menilai tuntutan IBNR disebabkan oleh bilangan pemboleh ubah yang dimuatkan dalam penilaian tersebut. Walau bagaimanapun, ada kemungkinan munasabah bahawa hasil dalam tempoh tahun depan yang berbeza daripada andaian semasa akan menyebabkan pelarasan material kepada tuntutan IBNR Syarikat.
(iii)
Premium tertangguh (‘Pipeline premiums’) Premium tertangguh ialah premium yang sudah dimulakan tetapi polisi untuknya belum dikeluarkan. Anggaran premium tertangguh untuk perniagaan bukan motor berasaskan premium tertangguh sebenar pada tahun terdahulu yang diselaraskan mengikut trend dan peristiwa terkini. Anggaran premium tertangguh untuk perniagaan motor berasaskan e-nota sebenar Syarikat yang belum ditukar kepada polisi.
27
No. syarikat 149520
U
TOKIO MARINE INSURANS (MALAYSIA) BERHAD (Diperbadankan di Malaysia)
NOTA PADA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2008 (SAMBUNGAN) 3
ANGGARAN DAN PERTIMBANGAN PERAKAUNAN KRITIS (SAMBUNGAN) (a)
Anggaran dan andaian perakaunan kritis (sambungan) (iv)
Cukai pendapatan Pertimbangan diperlukan untuk menentukan peruntukan untuk cukai pendapatan. Terdapat urusniaga dan pengiraan yang mana penentuan cukai muktamad adalah kurang jelas semasa perjalanan biasa perniagaan. Syarikat mengiktiraf liabiliti bagi hal-hal cukai tertentu yang melibatkan pertimbangan subjektif berdasarkan suatu penilaian terhadap cukai tambahan yang akan perlu dibayar. Jika hasil cukai muktamad hal-hal ini berbeza daripada amaun yang dicatat pada awalnya, perbezaan tersebut akan memberi impak kepada peruntukan cukai dan cukai tertunda dalam tempoh penentuan tersebut dibuat.
(b)
Pertimbangan kritis dalam penerapan dasar-dasar perakaunan Syarikat Dalam menentu dan menerap dasar-dasar perakaunan, pertimbangan sering diperlukan berhubung perkara-perkara yang mana pemilihan dasar tertentu boleh menjejaskan degan nyata keputusan dan kedudukan kewangan yang dilaporkan. Walau bagaimanapun, para Pengarah berpendapat bahawa ketika ini tidak terdapat dasar-dasar perakaunan yang memerlukan pertimbangan penting dilaksanakan.
28
No. Syarikat 149520
U
TOKIO MARINE INSURANS (MALAYSIA) BERHAD (Diperbadankan di Malaysia)
NOTA-NOTA PADA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2008 (SAMBUNGAN) 4
HARTANAH, LOJI DAN KELENGKAPAN
Kos/penilaian Pada 1 Januari 2008 Tambahan Pelupusan Hapus Kira
Kenderaan bermotor RM
Bangunan RM
Kelengkapan pejabat RM
Perabot dan kemasan RM
Jumlah RM
1,166,667 ───────── 1,166,667 ═════════
3,095,906 421,102 (518,996) ───────── 2,998,012 ═════════
15,124,141 4,566,990 (82,700) (112,504) ───────── 19,495,927 ═════════
7,726,588 2,590,577 ───────── 10,317,165 ═════════
27,113,302 7,578,669 (601,696) (112,504) ───────── 33,977,771 ═════════
27,778 27,778 ───────── 55,556 ═════════
1,764,706 334,040 (232,100) ───────── 1,866,646 ═════════
11,034,639 2,741,372 (68,273) (77,079) ───────── 13,630,659 ═════════
5,584,299 1,474,763 ───────── 7,059,062 ═════════
18,411,422 4,577,953 (300,373) (77,079) ───────── 22,611,923 ═════════
1,111,111 ═════════
1,131,366 ═════════
5,865,268 ═════════
3,258,103 ═════════
11,365,848 ═════════
Susut nilai terkumpul Pada 1 Januari 2008 Caj Susut Nilai Pelupusan Hapus Kira Pada 31 Disember 2008 Nilai buku bersih At 31 Disember 2008
29
No. Syarikat 149520
U
TOKIO MARINE INSURANS (MALAYSIA) BERHAD (Diperbadankan di Malaysia)
NOTA-NOTA PADA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2008 (SAMBUNGAN) 4
HARTANAH, LOJI DAN KELENGKAPAN (SAMBUNGAN)
Kos/penilaian Pada 1 Januari 2007 Berpunca dari pengambilalihan perniagaan (Nota 28) Tambahan Pelupusan Hapus Kira
Kenderaan bermotor RM
Bangunan RM
Kelengkapan pejabat RM
Perabot dan kemasan RM
Jumlah RM
1,166,667 ───────── 1,166,667 ═════════
2,593,675 167,207 617,197 (282,173) ───────── 3,095,906 ═════════
13,117,437 606,797 1,702,586 (302,679) ───────── 15,124,141 ═════════
6,390,191 1,515,169 (178,772) ───────── 7,726,588 ═════════
23,267,970 774,004 3,834,952 (584,852) (178,772) ───────── 27,113,302 ═════════
27,778 ───────── 27,778 ═════════
1,596,415 450,461 (282,170) ───────── 1,764,706 ═════════
8,780,720 2,528,085 (274,166) ───────── 11,034,639 ═════════
4,732,894 906,413 (55,008) ───────── 5,584,299 ═════════
15,110,029 3,912,737 (556,336) (55,008) ───────── 18,411,422 ═════════
1,138,889 ═════════
1,331,200 ═════════
4,089,502 ═════════
2,142,289 ═════════
8,701,880 ═════════
Susut nilai terkumpul Pada 1 Januari 2007 Caj Susut Nilai Pelupusan Hapus Kira Pada 31 Disember 2007
Nilai buku bersih Pada 31 Disember 2007
30
No. Syarikat 149520
U
TOKIO MARINE INSURANS (MALAYSIA) BERHAD (Diperbadankan di Malaysia)
NOTA-NOTA PADA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2008 (SAMBUNGAN) 4
HARTANAH, LOJI DAN KELENGKAPAN (SAMBUNGAN) Kali terakhir bangunan tersebut dinilai semula ialah pada 2005 oleh Jurukur Bahan bertauliah, berdasarkan nilai pasaran terbuka harta benda dengan menggunakan kaedah perbandingan nilai. Nilai Buku Bersih bangunan tersebut telah diselaraskan untuk mempamerkan proses penilaian semula dan lebihan yang terhasil dikreditkan ke dalam rizab penilaian semula. Nilai buku bersih bagi tanah dan bangunan yang dinilai semula itu, sekiranya aset dibawa pada kos ditolak susut nilai terkumpul, dinyata seperti di bawah:
Bangunan di atas tanah pajakan Tanah pajakan
5
2008 RM
2007 RM
985,420 1,440,000 ───────── 2,425,420 ═════════
1,010,056 1,476,000 ───────── 2,486,056 ═════════
26,929,731 ───────── 26,929,731 ═════════
13,666,666 13,263,065 ───────── 26,929,731 ═════════
MUHIBAH Kos Pada 1 Januari Berpunca daripada pengambilalihan perniagaan (Nota 28) Pada 31 Disember
Muhibah Syarikat terbit daripada pengambilalihan perniagaan Amanah General Insurance (M) Bhd (“AGIB”) dan Asia Insurance (M) Bhd (“AIMB”) pada 2002 dan 2007 masing-masing. Pada 31 Disember 2008, amaun bawaan muhibah yang berpunca daripada pengambilalihan perniagaan AGIB dan AIMB ialah masing-masing RM13,666,666 (2007: RM13,666,666) dan RM13,263,065 (2007: RM13,263,065). Amaun bawaan muhibah diperuntukkan kepada CGU yang terdiri daripada rangkaian cawangan yang dipindahkan masing-masing daripada AGIB dan AIMB. Amaun CGU yang boleh didapat kembali ditentukan berdasarkan kiraan nilai dalam penggunaan. Kiraan ini mengguna unjuran aliran tunai sebelum cukai berasaskan bajet kewangan yang diluluskan oleh para Pengarah yang meliputi jangka waktu lima tahun. Aliran tunai melebihi tempoh lima tahun diekstrapolasi mengguna anggaran kadar pertumbuhan kekal. Andaian utama yang diguna dalam kiraan nilai dalam penggunaan untuk semua CGU adalah seperti berikut:AGIB AIMB % % Kadar purata pertumbuhan perniagaan Kadar pertumbuhan berterusan (untuk nilai penamat) Diskaun sebelum cukai Nisbah kerugian
31
12 5 10 65
15 5 10 60
No. Syarikat 149520
U
TOKIO MARINE INSURANS (MALAYSIA) BERHAD (Diperbadankan di Malaysia)
NOTA-NOTA PADA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2008 (SAMBUNGAN) 5
MUHIBAH (BERSAMBUNG) Para Pengarah telah menentukan kadar pertumbuhan berdasarkan prestasi lampau dan jangkaan mereka tentang perkembangan pasaran. Purata wajaran kadar pertumbuhan adalah konsisten dengan ramalan yang dimuatkan dalam laporan industri, diselaraskan dengan trend dan jangkaan cawangan-cawangan Syarikat. Kadar diskaun yang digunakan ialah sebelum cukai dan mencerminkan purata wajaran keseluruhan kos modal Syarikat. JIka anggaran kadar pertumbuhan purata perniagaan dan kadar pertumbuhan kekal adalah 1% lebih rendah daripada jangkaan pengurusan dan jika kadar diskaun sebelum cukai dan nisbah kerugian adalah 1% lebih tinggi daripada jangkaan pengurusan, jumlah yang boleh didapati kembali CGU akan masih melebihi daripada aset bersih CGU dan oleh itu tidak akan menjejaskan muhibah.
6
PELABURAN
Kos RM Pada kos: Sekuriti Kerajaan Malaysia Pelunasan premium - bersih
Pada kos: Kertas Cagamas Pelunasan premium - bersih
Pada kos: Sekuriti ekuiti perbadanan disebut harga di Malaysia Peruntukan untuk pengurangan dalam nilai
2008 Nilai pasaran RM
Kos RM
2007 Nilai pasaran RM
61,017,100 61,012,750 (859,019) ───────── ───────── 60,158,081 ─────────
68,899,658 (744,802) ───────── 68,154,856 ─────────
68,291,326 ─────────
13,147,000 13,261,600 (120,901) ───────── ───────── 13,026,099 ─────────
10,147,000 (74,580) ───────── 10,072,420 ─────────
10,161,000 ─────────
36,575,082
17,484,370
20,230,245
(6,751,959) ───────── ───────── 36,575,082 ─────────
───────── 17,484,370 ─────────
─────────
43,327,041
Tak disebut harga, pada kos: Sekuriti ekuiti perbadanan Peruntukan untuk pengurangan dalam nilai
Sekuriti hutang korporat Pelunasan premium - bersih
334,423
334,423
(334,423) ───────── ─────────
(334,423) ───────── ─────────
150,613,179 151,568,380 (42,003) ───────── ───────── 150,571,176 ─────────
28,219,200 (153,409) ───────── 28,065,791 ─────────
32
28,780,900 ─────────
No. Syarikat 149520
U
TOKIO MARINE INSURANS (MALAYSIA) BERHAD (Diperbadankan di Malaysia)
NOTA-NOTA PADA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2008 (SAMBUNGAN) 6
PELABURAN (BERSAMBUNG)
Pelaburan lain Peruntukan untuk pengurangan dalam nilai
Kos RM
2008 Nilai pasaran RM
Kos RM
2007 Nilai pasaran RM
500,000
423,273
500,000
557,416
─────────
───────── 500,000 ─────────
─────────
(76,727) ───────── 423,273 ─────────
Simpanan tetap dan panggilan dengan: Bank berlesen 560,568,484 ───────── Jumlah Pelaburan
821,322,195 ═════════
409,372,627 ───────── 533,650,064 ═════════
Struktur matang Sekuriti Kerajaan Malaysia, kertas Cagamas, sekuriti hutang korporat dan deposit tetap dan panggilan di atas adalah seperti berikut: 2008 RM
2007 RM
620,393,506 163,930,334 ────────── 784,323,840 ══════════
451,552,550 64,113,144 ────────── 515,665,694 ══════════
2008 RM
2007 RM
Pinjaman perumahan kakitangan Pinjaman kenderaan kakitangan Lain-lain
7,771,879 2,565,020 19,530 ───────── 10,356,430 ═════════
7,364,175 2,498,882 37,399 ───────── 9,900,456 ═════════
Belum terima dalam 12 bulan Belum terima selepas 12 bulan
1,362,040 8,994,390 ───────── 10,356,430 ═════════
1,281,784 8,618,672 ───────── 9,900,456 ═════════
Pelaburan matang dalam tempoh 12 bulan Pelaburan matang selepas 12 bulan
7
PINJAMAN
33
No. Syarikat 149520
U
TOKIO MARINE INSURANS (MALAYSIA) BERHAD (Diperbadankan di Malaysia)
NOTA-NOTA PADA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2008 (SAMBUNGAN) 8
BELUM TERIMA 2008 RM
2007 RM
Belum terima perdagangan Premium belum bayar termasuk baki ejen, broker dan penanggung insurans bersama Belum bayar daripada penanggung insurans semula dan penyerah Peruntukan untuk hutang ragu
78,253,037 15,403,080 (14,610,094) ───────── 79,046,023 ─────────
63,258,666 31,161,223 (16,424,658) ───────── 77,995,231 ─────────
Belum terima lain Pendapatan belum bayar dan terakru Pemungutan tuntutan sesama selesai Aset dipegang di bawah Malaysian Motor Insurance Pool Cengkeram yang dibayar untuk pengambilalihan PanGlobal Insurance Berhad Belum terima, deposit dan prabayaran lain
5,687,920 1,871,543 2,884,030
4,809,370 2,352,334 4,860,741
1,500,000 5,067,951 ───────── 17,011,444 ─────────
3,758,593 ───────── 15,781,038 ─────────
2,333,333 (111,112) ───────── 2,222,221 ─────────
2,333,333 (55,556) ───────── 2,277,777 ─────────
98,279,688 ═════════
96,054,046 ═════════
405,275,499 (96,962,253) ───────── 308,313,246 ═════════
363,944,244 (85,790,429) ───────── 278,153,815 ═════════
Sewa pajakan prabayar Pada 1 Januari Pelunasan terkumpul Pada 31 Disember Jumlah Belum Terima
9
PERUNTUKAN UNTUK TUNTUTAN BELUM LUNAS Peruntukan untuk tuntutan belum lunas Boleh didapati balik daripada penanggung insurans semula Tuntutan belum lunas bersih
34
No. Syarikat 149520
U
TOKIO MARINE INSURANS (MALAYSIA) BERHAD (Diperbadankan di Malaysia)
NOTA-NOTA PADA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2008 (SAMBUNGAN) 10
BELUM BAYAR 2008 RM
2007 RM
33,174,134
27,028,145
31,673,357 ───────── 64,847,491 ─────────
28,021,777 ───────── 55,049,922 ─────────
5,401,371 9,414,606 10,067,929 ───────── 24,883,906 ───────── 89,731,397 ═════════
5,597,165 9,744,745 4,295,028 8,862,400 ───────── 28,499,338 ───────── 83,549,260 ═════════
Belum bayar perdagangan Belum bayar kepada pengambil insurans, ejen, broker dan penanggung insurans semula Belum bayar kepada penanggung insurans semula dan penyerah
Belum bayar lain Cagaran tunai dipegang dalam perniagaan bon Liabiliti gaji Imbalan belian Asia General Asset Bhd. Belum bayar lain dan belanja terakru
Jumlah belum bayar 11
CUKAI TERTUNDA Cukai tertunda aset dan liabiliti akan diimbangi apabila terdapat hak yang boleh dikuatkuasakan secara sah untuk mengimbangi cukai aset semasa dengan cukai liabiliti semasa dan apabila cukai tertunda berkaitan pihak berkuasa cukai yang sama. (a)
Baki cukai tertunda Syarikat selepas pengimbangan yang sepatutnya adalah seperti berikut: 2008 2007 RM RM Cukai aset tertunda
5,300,000 ════════
4,317,354 ════════
2,046,258 3,857,230 26,432 ───────── 5,929,920 (629,920) ───────── 5,300,000 ═════════
339,876 4,401,667 47,451 ───────── 4,788,994 (471,640) ───────── 4,317,354 ═════════
Tertakluk pada cukai pendapatan: Aset cukai tertunda (sebelum pengimbangan) - Pelaburan - Belum bayar - Rizab premium tidak diperoleh Pengimbangan Aset cukai tertunda (selepas pengimbangan) Liabiliti cukai tertunda (sebelum pengimbangan) - Hartanah, loji dan kelengkapan Pengimbangan Liabiliti cukai tertunda (selepas pengimbangan)
35
629,920 (629,920) ───────── ═════════
471,640 (471,640) ───────── ═════════
No. Syarikat 149520
U
TOKIO MARINE INSURANS (MALAYSIA) BERHAD (Diperbadankan di Malaysia)
NOTA-NOTA PADA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2008 (SAMBUNGAN) 11
CUKAI TERTUNDA (BERSAMBUNG) (b)
Pergerakan dalam baki-baki cukai tertunda adalah seperti berikut:
Pada 1 Januari Berpunca dari pengambilalihan perniagaan (Nota 28)
(Dicaj)/dikredit kepada penyata kewangan (Nota 20): - Pelaburan - Belum Terima - Hartanah, Loji dan Kelengkapan - Rizab premium tidak terperoleh
Dikredit kepada rizab penilaian semula (Nota 15): - Hartanah, Loji dan Kelengkapan - Sewa pajakan prabayar
Jumlah pergerakkan dalam tahun Pada 31 Disember
36
2008 RM
2007 RM
4,317,354 ───────── 4,317,354 ─────────
2,234,000 1,612,354 ───────── 3,846,354 ─────────
1,706,382 (544,437) (158,280) (21,019) ───────── 982,646 ─────────
77,265 (255,300) 623,722 5,921 ───────── 451,608 ─────────
───────── ───────── 982,646 ─────────
12,928 6,464 ───────── 19,392 ───────── 471,000 ─────────
5,300,000 ═════════
4,317,354 ═════════
No. Syarikat 149520
U
TOKIO MARINE INSURANS (MALAYSIA) BERHAD (Diperbadankan di Malaysia)
NOTA-NOTA PADA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2008 (SAMBUNGAN) 12
RIZAB PREMIUM TIDAK TERPEROLEH
Kebakaran RM
Marin, Penerbangan Motor & Transit RM RM
Pelbagai RM
Jumlah RM
2008 Pada 1 Januari 2008 Peningkatan dalam rizab premium tidak terperoleh
13,757,004 101,730,423
6,851,771
25,546,883 147,886,081
3,103,734 41,167,665 1,567,793 ───────── ───────── ───────── Pada 31 Disember 2008 16,860,738 142,898,088 8,419,564 ═════════ ═════════ ═════════
3,490,479 49,329,671 ───────── ───────── 29,037,362 197,215,752 ═════════ ═════════
2007 Pada 1 Januari 2007 11,362,495 Terbit daripada pengambilalihan perniagaan (Nota 28) 2,742,946 ───────── 14,105,441 (Pengurangan)/peningkatan rizab premium tidak terperoleh (348,437) ───────── Pada 31 Disember 2007 13,757,004 ═════════ 13
77,590,306
6,500,182
21,093,006 116,545,989
10,419,008 147,135 ───────── ───────── 88,009,314 6,647,317
4,998,946 18,308,035 ───────── ───────── 26,091,952 134,854,024
13,721,109 204,454 ───────── ───────── 101,730,423 6,851,771 ═════════ ═════════
(545,069) ───────── 25,546,883 ═════════
13,032,057 ───────── 147,886,081 ═════════
MODAL SAHAM
Saham biasa dibenarkan berharga RM1 sesaham Pada 1 Januari Tambahan pada tahun tersebut Pada 31 Disember Saham biasa terbitan dan berbayar penuh bernilai RM1 sesaham Pada 1 Januari Yang diterbitkan pada tahun tersebut Pada 31 Disember
2008 RM
2007 RM
100,000,000 200,000,000 ───────── 300,000,000 ═════════
100,000,000 ───────── 100,000,000 ═════════
100,000,000 178,000,000 ───────── 278,000,000 ═════════
100,000,000 ───────── 100,000,000 ═════════
Pada 18 Disember 2008, Syarikat telah menambahkan saham dibenarkan daripada RM100,000,000 kepada RM300,000,000. Pada tarikh yang sama, Syarikat telah menerbitkan 178,000,000 saham biasa bernilai RM1 sesaham untuk tunai pada nilai par, bagi membiayai pengembangan pengendalian Syarikat. Saham terbitan baru yang dikeluarkan pada tahun tersebut bertaraf pari passu dalam semua aspek dengan saham biasa Syarikat yang sedia ada. 37
No. Syarikat 149520
U
TOKIO MARINE INSURANS (MALAYSIA) BERHAD (Diperbadankan di Malaysia)
NOTA-NOTA PADA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2008 (SAMBUNGAN) 14
PEROLEHAN TERTAHAN Di bawah sistem percukaian paras tunggal yang mula berkuatkuasa pada tahun taksiran 2008, syarikat tidak perlu mempunyai kredit cukai di bawah seksyen 108 Akta Cukai Pendapatan 1967 untuk tujuan membayar dividen. Dividen yang dibayar di bawah sistem ini terkecuali daripada cukai di tangan pemegang saham. Syarikat yang mempunyai kredit di bawah Seksyen 108 pada 31 Disember 2008 boleh terus membayar dividen sehingga kredit di bawah Seksyen 108 tersebut habis atau pada 31 Disember 2013, yang mana yang lebih awal, melainkan jika mereka memilih untuk mengabaikan kredit Seksyen 108 untuk membayar dividen paras tunggal di bawah peruntukan peralihan khas Akta Kewangan, 2007. Tertakluk pada persetujuan Lembaga Hasil Dalam Negeri, Syarikat memiliki kredit cukai yang mencukupi di bawah seksyen 108 Akta Cukai Pendapatan, 1967 dan akaun pengecualian cukai untuk membayar kira-kira RM81.2 juta (2007: RM79.0 juta) daripada perolehan tertahannya pada 31 Disember 2008 jika dibayar sebagai dividen. Jumlah perolehan tertahan yang tidak diliputi pada tarikh tersebut adalah RM36.6 juta (2007: RM6.7 juta).
15
RIZAB PENILAIAN SEMULA 2008 RM
2007 RM
717,497 ──────── 717,497 ════════
698,105 19,392 ──────── 717,497 ════════
Tak boleh diagih Pada permulaan tahun Cukai tertunda ke atas lebihan penilaian semula (Nota 11(b)) Pada penghujung tahun
16
HASIL PENGENDALIAN 2008 Dana Dana insurans pemegang am saham RM RM Premium kasar 580,682,878 Pendapatan pelaburan (Nota 17) 22,596,742 ───────── 603,279,620 ═════════
Jumlah RM
2007 Dana Dana insurans pemegang am saham RM RM
Jumlah RM
-
580,682,878 419,698,093
-
419,698,093
135,384 ─────── 135,384 ═══════
22,732,126 17,825,374 ───────── ───────── 603,415,004 437,523,467 ═════════ ═════════
116,729 ─────── 116,729 ═══════
17,942,103 ────────── 437,640,196 ══════════
38
No. Syarikat 149520
U
TOKIO MARINE INSURANS (MALAYSIA) BERHAD (Diperbadankan di Malaysia)
NOTA-NOTA PADA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2008 (SAMBUNGAN) 17
PENDAPATAN PELABURAN Dana insuran am Faedah daripada: Sekuriti Kerajaan Malaysia Kertas Cagamas Sekuriti hutang korporat Deposit Tetap dan panggilan Pinjaman Dividen kasar daripada: Pelaburan disebutharga di Malaysia Pelaburan tak disebutharga Sewaan hartanah Pelunasan premium, bersih daripada penambahan diskaun
2008 RM
2007 RM
2,717,829 539,376 3,400,054 14,657,305 343,995
2,129,783 456,838 1,177,616 12,913,739 304,992
1,247,099 114,107 (423,023) ──────── 22,596,742 ════════
1,202,455 115,902 (475,951) ──────── 17,825,374 ════════
135,384 ════════
116,729 ════════
36,167,700 5,099,648 2,130,271 ───────── 43,397,619 ─────────
28,758,442 4,254,295 2,913,841 ───────── 35,926,578 ─────────
228,528 22,706 1,848
267,072 77,896 1,864
185,742 12,800 ───────── 451,624 ─────────
424,864 72,216 16,690 ───────── 860,602 ─────────
Dana Pemegang Saham Faedah daripada deposit tetap dan panggilan
18
BELANJA PENGURUSAN Dana insuran am Gaji dan bonus kakitangan Manfaat sumbangan ditetapkan Lain-lain Kos kakitangan Pengarah Eksekutif - gaji - bonus - manfaat/imbuhan lain Pengarah bukan eksekutif: - fi - bonus - manfaat/imbuhan lain Imbuhan Pengarah
39
No. Syarikat 149520
U
TOKIO MARINE INSURANS (MALAYSIA) BERHAD (Diperbadankan di Malaysia)
NOTA-NOTA PADA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2008 (SAMBUNGAN) 18
BELANJA PENGURUSAN (SAMBUNGAN)
Hartanah, Loji dan Kelengkapan - susut nilai - pelupusan Caj pelunasan untuk sewa pajakan prabayar Imbuhan juruaudit - audit berkanun - lain-lain (Masuk semula)/peruntukan untuk hutang ragu Pemungutan hutang lapuk Sewa premis pejabat Levi IGSF Hiburan Belanja Latihan Fi pengurusan Baik pulih dan penyenggaraan Belanja kenderaan bermotor Perjalanan Pengiklanan Percetakan dan alat tulis Belanja pos dan telefon Belanja Pemprosesan Data Elektronik Caj kutipan bank Belanja lain
2008 RM
2007 RM
4,577,953 35,425 55,556
3,912,737 123,764 55,556
110,000 75,000 (1,789,885) 409,584 4,828,395 1,191,463 3,930,376 927,866 1,015,588 878,162 2,559,643 824,324 50,492 3,334,143 1,938,117 4,327,920 4,961,872 1,341,758 ───────── 35,583,752 ───────── 79,432,995 ═════════
110,000 (200,462) 468,900 3,496,237 877,335 3,838,450 432,868 692,714 1,339,995 1,935,599 634,529 94,857 1,938,168 1,369,693 2,846,149 2,961,296 966,785 ───────── 27,895,170 ───────── 64,682,350 ═════════
Anggaran nilai tunai bagi manfaat bukan berbentuk wang yang diberi kepada para Pengarah Syarikat berjumlah RM98,256 (2007: RM151,760). Imbuhan, termasuk manfaat bukan berbentuk wang, yang berkaitan Ketua Pegawai Eksekutif Syarikat semasa tahun berkenaan berjumlah RM669,917 (2007: RM1,857,218).
40
No. Syarikat 149520
U
TOKIO MARINE INSURANS (MALAYSIA) BERHAD (Diperbadankan di Malaysia)
NOTA-NOTA PADA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2008 (SAMBUNGAN) 19
PENDAPATAN/(PERBELANJAAN) KENDALIAN LAIN 2008 RM
2007 RM
Dana insurans am Masuk semula/(peruntukan untuk) penghausan dalam nilai pelaburan (Kerugian)/laba selepas pelupusan pelaburan Fi agensi (Kerugian)/laba selepas pelupusan harta benda, loji dan kelengkapan Pendapatan runcit (Kerugian)/laba dari tukaran asing - bersih (Belanja)/pendapatan kendalian lain - bersih
(6,828,686) (558,564) 1,085,878
50,855 4,283,445 1,124,312
137,974 345,331 (26,439) ───────── (5,844,506) ═════════
121,088 185,924 39,681 ───────── 5,805,305 ═════════
(1,126,775) (605) ───────── (1,127,380) ═════════
(1,100,650) ───────── (1,100,650) ═════════
(13,066,335) 982,646 ──────── (12,083,689) ════════
(7,684,013) 451,608 ──────── (7,232,405) ════════
(13,029,140) (37,195) ──────── (13,066,335)
(6,554,105) (1,129,908) ──────── (7,684,013)
982,646 ──────── (12,083,689) ════════
451,608 ──────── (7,232,405) ════════
Dana pemegang saham Fi profesional Lain-lain Belanja kendalian lain
20
CUKAI Caj cukai semasa Cukai tertunda (Nota 11)
Cukai semasa: Tahun semasa Di bawah akruan pada tahun terdahulu Cukai tertunda: Pengasalan dan penarikan balik perbezaan sementara
41
No. Syarikat 149520
U
TOKIO MARINE INSURANS (MALAYSIA) BERHAD (Diperbadankan di Malaysia)
NOTA-NOTA PADA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2008 (SAMBUNGAN) 20
CUKAI (SAMBUNGAN) Keterangan tentang hubungan antara belanja cukai dengan keuntungan sebelum cukai adalah seperti berikut: 2008 RM
2007 RM
Keuntungan sebelum cukai
44,258,198 ════════
39,654,968 ════════
Cukai dikira pada kadar cukai Malaysia 26% (2007: 27%)
11,507,131
10,706,841
969,021 (25,057) (404,601) 37,195 ──────── 12,083,689 ════════
553,824 (5,054,810) (103,358) 1,129,908 ──────── 7,232,405 ════════
Penyesuaian berangka antara belanja cukai dan hasil keuntungan perakaunan didarab dengan kadar cukai Malaysia:
Kesan cukai daripada: - belanja tidak boleh ditolak bagi tujuan cukai - pendapatan tidak tertakluk pada cukai - pendapatan dicukai pada kadar yang lebih rendah Kurangan akruan pada tahun terdahulu Belanja cukai
21
PEROLEHAN SESAHAM Perolehan asas sesaham dikira seperti berikut:
Pendapatan 2007 2008 RM RM Keuntungan bersih bagi tahun Bilangan saham biasa Perolehan asas sesaham
32,174,509
Purata wajaran bilangan saham 2008 2007
32,422,563
-
-
-
106,339,726
100,000,000
═════════ ═════════
═════════
═════════
42
Perolehan sesaham 2008 2007 RM RM
0.30 ══════
0.32 ══════
No. Syarikat 149520
U
TOKIO MARINE INSURANS (MALAYSIA) BERHAD (Diperbadankan di Malaysia)
NOTA-NOTA PADA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2008 (SAMBUNGAN) 22
TUNTUTAN BERSIH TERTANGGUNG
Kebakaran RM
Marin, Penerbangan Motor & Transit RM RM
Pelbagai RM
Jumlah RM
52,149,568
275,161,957
(11,354,310) ──────── 40,795,258 ────────
(37,155,323) ────────── 238,006,634 ──────────
(48,806,506) 46,808,703 ────────
(278,153,815) 308,313,246 ──────────
(1,997,803) ────────
30,159,431 ──────────
38,797,455 ════════
268,166,065 ══════════
49,007,225
262,503,459
(12,892,737) ──────── 36,114,488 ────────
(56,335,548) ────────── 206,167,911 ──────────
(37,838,450)
(221,729,031)
(6,530,183) ──────── (44,368,633)
(52,228,592) ────────── (273,957,623)
2008 Tuntutan kasar dibayar tolak sisaan 25,924,380 178,062,341 19,025,668 Pemungutan insurans semula (11,334,494) (9,320,761) (5,145,758) ──────── ──────── ──────── Tuntutan bersih dibayar 14,589,886 168,741,580 13,879,910 ──────── ──────── ──────── Tuntutan belum lunas bersih: Pada 1 Januari 2008 (10,815,815) (201,494,292) (17,037,202) Pada 31 Disember 2008 18,474,410 227,158,007 15,872,126 ──────── ──────── ──────── Tambahan/(pengurangan) tuntutan belum lunas 7,658,595 25,663,715 (1,165,076) ──────── ──────── ──────── Tuntutan bersih tertanggung22,248,481 194,405,295 ════════ ════════
12,714,834 ════════
2007 Tuntutan kasar dibayar tolak sisaan 47,979,933 144,648,580 20,867,721 Pemungutan insurans semula (28,430,443) (8,305,707) (6,706,661) ──────── ──────── ──────── Tuntutan bersih dibayar 19,549,490 136,342,873 14,161,060 ──────── ──────── ──────── Tuntutan belum lunas bersih: Pada 1 Januari 2007 (17,063,286) (154,162,521) (12,664,774) Berpunca dari pengambilalihan perniagaan (Nota 28) (4,256,977) (40,429,522) (1,011,910) ──────── ──────── ──────── (21,320,263) (194,592,043) (13,676,684) Pada 31 Disember 2007
10,815,815 ────────
201,494,292 ────────
17,037,202 ────────
48,806,506 ────────
278,153,815 ──────────
Tambahan/(pengurangan) tuntutan belum lunas (10,504,448) 6,902,249 ──────── ──────── Tuntutan bersih tertanggung 9,045,042 143,245,122 ════════ ════════
3,360,518 ──────── 17,521,578 ════════
4,437,873 ──────── 40,552,361 ════════
4,196,192 ────────── 210,364,103 ══════════
43
No. Syarikat 149520
U
TOKIO MARINE INSURANS (MALAYSIA) BERHAD (Diperbadankan di Malaysia)
NOTA-NOTA PADA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2008 (SAMBUNGAN) 23
MAKLUMAT SEGMEN ALIRAN TUNAI 2008 Dana insurans am
Dana pemegang saham RM
Jumlah RM
2007 Dana insurans am RM
Dana pemegang saham RM
Jumlah RM
Aliran tunai daripada: Aktiviti kendalian Aktiviti pelaburan Aktiviti kewangan
(162,382,646) (7,139,372) 178,000,000 ───────── ───────── 8,477,982 ═════════ ═════════
Peningkatan bersih dalam tunai dan setara tunai
8,477,982
(162,382,646) (7,139,372) 178,000,000 ───────── 8,477,982 ═════════
-
8,477,982
62,554,731 62,554,731 (50,793,491) - (50,793,491) ───────── ───────── ────────── 11,761,240 11,761,240 ═════════ ═════════ ══════════ 11,761,240
-
11,761,240
Tunai dan setara tunai: Pada 1 Januari Pada 31 Disember
24
13,961,968 - 13,961,968 2,200,728 2,200,728 ───────── ───────── ───────── ───────── ───────── ────────── 22,439,950 - 22,439,950 13,961,968 13,961,968 ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ ══════════
KOMITMEN MODAL Perbelanjaan modal yang tidak diperuntukkan dalam penyata kewangan adalah seperti berikut: Dana insurans am 2008 2007 RM RM Dibenarkan dan dikontrakkan: - hartanah, loji dan kelengkapan
25
245,050 ════════
264,973 ════════
KOMITMEN PAJAKAN KENDALIAN Syarikat mempunyai komitmen sewaan di bawah pajakan kendalian yang tak boleh dibatalkan dan bayaran pajakan minimum masa depan pada 31 Disember 2008 adalah seperti berikut:
Kena dibayar tidak lebih daripada 1 tahun Kena dibayar lebih daripada 1 tahun dan tidak lewat daripada 5 tahun
44
2008 RM
2007 RM
5,434,938
3,003,629
7,043,952 ──────── 12,478,890 ════════
748,174 ──────── 3,751,803 ════════
No. Syarikat 149520
U
TOKIO MARINE INSURANS (MALAYSIA) BERHAD (Diperbadankan di Malaysia)
NOTA-NOTA PADA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2008 (SAMBUNGAN) 26
PENDEDAHAN PIHAK BERKAIT PENTING Pihak-pihak berkait, dan hubungannya dengan Syarikat pada 31 Disember 2008, adalah seperti berikut:
Pihak berkait
Negara diperbadankan
Tokio Marine Holdings Inc. (“TMH”) (dahulu dikenali sebagai Millea Holdings Inc.) Jepun Tokio Marine Asia Pte. Ltd. (“TM Asia”) Singapura Tokio Marine and Nichido Fire Insurance Company Limited (“TMNF”) Jepun Tokio Marine Global Re Limited Ireland Tokio Marine Global Re Limited Labuan Asia General Asset Bhd. Malaysia Kakitangan Penting Pengurusan* *
Hubungan
Syarikat pemegangan induk Syarikat pemegangan Anak syarkat TMH Anak syarikat TMNF Anak syarikat TMNF Anak syarikat TMNF
Kakitangan penting pengurusan adalah mereka yang memiliki kuasa dan tanggungjawab untuk merancang, mengarah dan mengawal aktiviti Syarikat sama ada secara langsung atau tidak langsung. Kakitangan utama pengurusan Syarikat termasuk Pengarah Eksekutif, Ketua Pegawai Eksekutif, Pengurus Besar Kanan dan pengurusan kanan Syarikat yang lain.
Dalam perjalanan biasa perniagaan, Syarikat menjalankan mengikut terma dan harga yang telah dipersetujui, pelbagai urusniaga dengan syarikat pemegangannya dan syarikat-syarikat lain yang disifat sebagai syarikat berkait oleh sebab menjadi subsidiari syarikat pemegangannya. Urusniaga penting pihak berkait sepanjang tahun dan baki pada akhir tahun antara Syarikat dengan pihak-pihak berkaitnya dinyatakan seperti di bawah: Urusniaga pihak berkait penting Pendapatan/(Belanja)
2008 RM
Urusniaga dengan syarikat pemegangan: Fi tinjauan risiko taja-jamin dibayar
2007 RM
(766,509) ════════
(166,859) ════════
(27,434,182) 5,694,334 1,085,878 (172,380) (1,925,618) 5,493,000 ════════
(23,723,940) 5,326,337 1,124,312 (1,958,786) 15,808,215 ════════
Urusniaga dengan syarikat berkait: Premium diserahkan Komisyen diterima Fi agensi diterima Sewa dibayar Tuntutan dibayar bagi pihak sebuah syarikat berkait Tuntutan dipungut dan dibayar
45
No. Syarikat 149520
U
TOKIO MARINE INSURANS (MALAYSIA) BERHAD (Diperbadankan di Malaysia)
NOTA-NOTA PADA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2008 (SAMBUNGAN) 26
PENDEDAHAN PIHAK BERKAIT PENTING (SAMBUNGAN) 2008 RM
2007 RM
2,958,660 799,334 695,430 283,149 ──────── 4,736,573 ────────
2,727,025 830,372 299,550 1,185,000 376,663 ──────── 5,418,610 ────────
1,264,406 ════════
1,788,342 295,045 ════════
Imbuhan kakitangan penting pengurusan Gaji Bonus Pelan sumbangan yang ditentukan Manfaat Gratuiti Manfaat lain
Baki pihak berkait penting Belum Terima (Nota 8) Pemungutan tuntutan belum terima daripada syarikat berkait Pendahuluan dibuat bagi pihak syarikat berkait
Belum Bayar (Nota 10) Premium insurans semula belum bayar kepada syarikat berkait Baki pertimbangan belian belum bayar kepada syarikat berkait Pendahuluan dibuat bagi pihak syarikat berkait
27
(4,313,541)
(172,359)
(190,614) ════════
(4,295,028) ════════
INSTRUMEN KEWANGAN OBJEKTIF DAN DASAR PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN Syarikat terdedah kepada risiko-risiko tajajamin, kredit, kadar faedah dan matawang ketika dalam perjalanan biasa perniagaannya. Syarikat mempunyai prosedur dan garis panduan yang ditetapkan untuk mengawas risiko-risiko tersebut secara berterusan. Risiko tajajamin Risiko tajajamin termasuk risiko menanggung kos tuntutan yang lebih tinggi daripada yang dijangka disebabkan oleh sifat tuntutan yang sukar diramal, terutama dari segi kekerapan, keterukan dan risiko perubahan dalam situasi ekonomi dan perundangan atau pola kelakuan yang menjejaskan penentuan harga dan syarat perlindungan insurans atau insurans semula. Ini mungkin mengakibatkan penanggung insurans menerima premium yang terlalu sedikit atau tidak memadai bagi risiko-risiko yang ia menajajamin dan ketidakcukupan kecairan untuk membayar tuntutan, yang lebih tinggi daripada jangkaan. Syarikat berusaha untuk mengurangkan risiko-risiko tajajamin dengan campuran portfolio perniagaan yang seimbang dan dengan mematuhi dengan tepat garis panduan dan batasan tajajamin, anggaran simpanan tuntutan yang bijak dan piawai yang tinggi terhadap pemeriksaan keselamatan semua penanggung insurans semulanya.
46
No. Syarikat 149520
U
TOKIO MARINE INSURANS (MALAYSIA) BERHAD (Diperbadankan di Malaysia)
NOTA-NOTA PADA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2008 (SAMBUNGAN) 27
INSTRUMEN KEWANGAN (BERSAMBUNG) Risiko kredit Risiko kredit mewakili kerugian yang akan diiktiraf sekiranya pihak-pihak balas kepada insurans, insurans semula dan urusniaga pelaburan gagal melaksanakan seperti yang dikontrakkan. Pihak pengurusan mempunyai dasar kredit dan pendedahan kepada risiko-risiko kredit ini yang diawasi secara konsisten. Pada tarikh kunci kira-kira, tiada penumpuan risiko kredit yang ketara. Pendedahan maksimum kepada risiko kredit diwakili oleh amaun penyimpanan setiap aset kewangan. Risiko kadar faedah Perubahan dalam kadar faedah pasaran akan menjejaskan perolehan pelaburan Syarikat oleh kerana Syarikat meletakkan sebahagian dana lebihannya dalam instrumen berfaedah dan deposit bank. Oleh itu Syarikat telah menetapkan garis panduan pelaburan yang ketat untuk berupaya membuat pilihan berhemat terhadap pengeluar dan institusi kewangan untuk memastikan bahawa terdapat taburan risiko yang baik dan pelaburan menjana pulangan yang menguntungkan serta selamat kepada pemegang saham. Risiko matawang asing Syarikat terdedah kepada risiko matawang asing ke atas urusniaga dalam matawang selain daripada Ringgit Malaysia. Pendedahan ini diawasi secara berterusan. Syarikat tidak melindungi risiko mata wang asingnya.
47
No. Syarikat 149520
U
TOKIO MARINE INSURANS (MALAYSIA) BERHAD (Diperbadankan di Malaysia)
NOTA-NOTA PADA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2008 (SAMBUNGAN) 27
INSTRUMEN-INSTRUMEN KEWANGAN (SAMBUNGAN) (a)
Pendedahan kepada risiko kadar faedah Jadual di bawah berikut memberi maklumat tentang aset kewangan dan liabiliti kewangan, menunjukkan purata wajaran kadar faedah efektif pada tarikh kunci kira-kira dan penentuan harga semula berkontrak yang lebih awal atau tarikh matang bagi setiap kelas instrumen kewangan berfaedah dalam kunci kira-kira. Berfaedah Penentuan harga semula berkontrak atau tarikh matang (mana yang lebih awal)
2008 Aset kewangan: Pelaburan - Sekuriti Kerajaan Malaysia - Kertas Cagamas - Sekuriti ekuiti disebutharga - Sekuriti hutang korporat - Deposit tetap dan panggilan - Pelaburan lain Pinjaman Tunai dan baki di bank Belum terima lain
Tiada faedah RM
1 tahun atau kurang RM
1 hingga 2 tahun RM
2 hingga 3 tahun RM
3 hingga 4 tahun RM
4 hingga 5 tahun RM
36,575,082 423,273 22,439,950 17,400,541 ───────── 76,838,846 ═════════
25,076,064 10,026,099 29,589,586 555,701,757 1,362,040 ───────── 621,755,546 ═════════
17,800,330 27,217 1,306,307 ───────── 19,133,854 ═════════
29,734,570 5,000,000 17,586 1,170,607 ───────── 35,922,763 ═════════
20,187,818 937,055 ───────── 21,124,873 ═════════
22,419,537 780,547 ───────── 23,200,084 ═════════
Aset kewangan lain* Jumlah asset kewangan Aset lain Jumlah aset pada kunci kira-kira
48
Lebih dari 5 tahun RM
Jumlah amaun bawaan RM
5,347,447 60,158,081 3,000,000 13,026,099 36,575,082 55,573,905 150,571,176 4,821,924 560,568,484 423,273 4,799,874 10,356,430 22,439,950 17,400,541 ───────── ────────── 73,543,150 871,519,116 ═════════ 80,879,147 ────────── 952,398,263 43,595,579 ────────── 995,993,842 ══════════
Purata wajaran kadar faedah efektif %
3.77 4.18 4.68 3.27 3.60 -
No. Syarikat 149520
U
TOKIO MARINE INSURANS (MALAYSIA) BERHAD (Diperbadankan di Malaysia)
NOTA-NOTA PADA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2008 (SAMBUNGAN) 27
INSTRUMEN-INSTRUMEN KEWANGAN (SAMBUNGAN) (a) Pendedahan kepada risiko kadar faedah (sambungan) Berfaedah Penentuan harga semula berkontrak atau tarikh matang (mana yang lebih awal)
2008
Liabiliti kewangan: Belum bayar lain
Tiada faedah RM
1 tahun atau kurang RM
1 hingga 2 tahun RM
2 hingga 3 tahun RM
3 hingga 4 tahun RM
4 hingga 5 tahun RM
Lebih dari 5 tahun RM
24,883,906 ═════════
═════════
═════════
═════════
═════════
═════════
═════════
Liabiliti kewangan lain*
Purata Jumlah wajaran amaun kadar bawaan faedah efektif RM %
24,883,906 373,160,737 ────────── 398,044,643 201,392,419 ────────── 599,437,062 ══════════
Jumlah liabiliti kewangan Liabiliti lain Jumlah liabiliti pada kunci kira-kira
49
-
No. Syarikat 149520
U
TOKIO MARINE INSURANS (MALAYSIA) BERHAD (Diperbadankan di Malaysia)
NOTA PADA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2007 (SAMBUNGAN) 27
INSTRUMEN-INSTRUMEN KEWANGAN (SAMBUNGAN) (a) Pendedahan kepada risiko kadar faedah (sambungan) Berfaedah Penentuan harga semula berkontrak atau tarikh matang (mana yang lebih awal)
2007 Aset kewangan: Pelaburan - Sekuriti kerajaan Malaysia - Kertas Cagamas - Sekuriti ekuiti disebutharga - Sekuriti hutang korporat - Deposit tetap dan panggilan - Pelaburan lain Pinjaman Tunai dan baki di bank Belum Terima lain
Tiada faedah RM
1 tahun atau kurang RM
1 hingga 2 tahun RM
2 hingga 3 tahun RM
3 hingga 4 tahun RM
4 hingga 5 tahun RM
17,484,370 500,000 37,399 13,961,968 7,016,775 ───────── 39,000,512 ═════════
37,378,588 5,010,380 409,163,581 1,281,785 ───────── 452,834,334 ═════════
25,370,679 10,072,420 10,051,852 164,243 1,232,992 ───────── 46,892,186 ═════════
13,003,559 27,217 1,179,624 ───────── 14,210,400 ═════════
17,586 1,023,474 ───────── 1,041,060 ═════════
821,447 ───────── 821,447 ═════════
Aset kewangan lain* Jumlah asset kewangan Aset lain Jumlah aset pada kunci kira-kira
50
Lebih dari 5 tahun RM
Jumlah amaun bawaan RM
5,405,589 68,154,856 10,072,420 17,484,370 28,065,791 - 409,372,627 500,000 4,323,735 9,900,456 13,961,968 7,016,775 ───────── ────────── 9,729,324 564,529,263 ═════════ 80,347,565 ────────── 644,876,828 51,094,599 ────────── 695,971,427 ══════════
Purata wajaran kadar faedah efektif %
3.85 3.71 3.64 3.45 3.60 -
No. Syarikat 149520
U
TOKIO MARINE INSURANS (MALAYSIA) BERHAD (Diperbadankan di Malaysia)
NOTA-NOTA PADA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2008 (SAMBUNGAN) 27
INSTRUMEN-INSTRUMEN KEWANGAN (SAMBUNGAN) (a) Pendedahan kepada risiko kadar bunga (sambungan) Berfaedah Penentuan harga semula berkontrak atau tarikh matang (mana yang lebih awal)
2007
Liabiliti kewangan: Belum bayar lain
Tiada faedah RM
1 tahun atau kurang RM
1 hingga 2 tahun RM
2 hingga 3 tahun RM
3 hingga 4 tahun RM
4 hingga 5 tahun RM
Lebih dari 5 tahun RM
28,499,338 ═════════
═════════
═════════
═════════
═════════
═════════
═════════
Liabiliti kewangan lain*
Jumlah amaun bawaan RM
Purata wajaran kadar faedah efektif %
28,499,338
-
333,203,737 ────────── 361,703,075 147,886,081 ────────── 509,589,156 ══════════
Jumlah liabiliti kewangan Liabiliti lain Jumlah liabiliti pada kunci kira-kira
(* Maklumat pendedahan untuk aset dan liabiliti kewangan yang berkaitan hak dan obligasi kontrak yang timbul di bawah kontrak insurans tidak ditunjuk kerana ia dikecualikan daripada skop FRS132 “Instrumen-instrumen kewangan: Pendedahan dan Pembentangan”).
51
No. Syarikat 149520
U
TOKIO MARINE INSURANS (MALAYSIA) BERHAD (Diperbadankan di Malaysia)
NOTA-NOTA PADA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2008 (SAMBUNGAN) 27
INSTRUMEN-INSTRUMEN KEWANGAN (SAMBUNGAN) (b)
Nilai saksama Amaun bawaan aset dan liabiliti kewangan Syarikat pada tarikh kunci kira-kira adalah lebih kurang nilai saksamanya, kecuali yang dinyatakan di bawah:
Amaun bawaan RM Pelaburan: - Sekuriti Kerajaan Malaysia - Kertas Cagamas - Sekuriti hutang korporat
2008 Nilai saksama RM
60,158,081 61,012,750 13,026,099 13,261,600 150,571,176 151,568,380 ════════ ════════
Amaun bawaan RM
2007 Nilai saksama RM
68,154,856 68,291,326 10,072,420 10,161,000 28,065,791 28,780,900 ════════ ═════════
Nilai bawaan pelaburan dalam sekuriti kerajaan Malaysia tidak diturun nilai kepada nilai saksamanya pada 31 Disember 2008, kerana para Pengarah berpendapat bahawa pelaburan ini akan dipegang untuk tujuan jangka panjang.
28
GABUNGAN PERNIAGAAN Pada 1 September 2007, pihak Syarikat telah menyempurnakan pengambilalihan beberapa aset dan liabiliti perniagaan insurans am dari Asia Insurance (M) Berhad (“AIMB”) dengan imbalan tunai sebanyak RM95,780,961. Maklumat terperinci pengambilalihan ditunjukkan di bawah: RM Imbalan belian: - imbalan tunai
95,780,961
Tolak: Nilai saksama aset bersih diperoleh
(82,517,896) ──────── 13,263,065 ════════
Muhibah (Nota 5)
Muhibah tersebut berkaitan dengan jaringan cawangan AIMB dan perniagaan berkait yang dijangka berlaku selepas pengambilalihan AIMB. Tiada terdapat aset tak ketara dalam urusan pengambilalihan AIMB kerana sukar untuk dikenalpasti secara berasingan dan tidak dapat di pisahkan daripada perniagaan yang diambil-alih.
52
No. Syarikat 149520
U
TOKIO MARINE INSURANS (MALAYSIA) BERHAD (Diperbadankan di Malaysia)
NOTA-NOTA PADA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2008 (SAMBUNGAN) 28
GABUNGAN PERNIAGAAN (SAMBUNGAN) Perincian aset bersih yang diperoleh adalah seperti berikut: Nilai Bawaan RM
Nilai Saksama RM
774,004 103,756,815 486,315 12,646,271 48,677,011 1,612,354 ───────── 167,952,770 ─────────
774,004 104,122,117 486,315 12,646,271 48,677,011 1,612,354 ───────── 168,318,072 ─────────
15,263,549 52,228,592 18,308,035 ───────── 85,800,176 ─────────
15,263,549 52,228,592 18,308,035 ───────── 85,800,176 ─────────
82,152,594 ═════════
82,517,896 ═════════
Aset Hartanah, Loji dan Kelengkapan (Note 4) Pelaburan Pinjaman Belum Terima Tunai dan baki di bank Cukai aset tertunda (Nota 11) Jumlah aset
Liabiliti Belum bayar Peruntukan untuk tuntutan belum bayar (Nota 22) Rizab premium tidak terperoleh (Note 12) Jumlah liabiliti
Aset bersih diperoleh
Perincian aliran tunai untuk pengambilalihan adalah seperti dibawah: Imbalan belian dilunas secara tunai Tolak: Tunai dan setara tunai perniagaan yang diperoleh Aliran tunai bersih Syarikat semasa pengambilalihan
95,780,961 (48,677,011) ───────── 47,103,950 ═════════
Perniagaan yang diambil-alih menyumbangkan keuntungan bersih sebanyak RM7,341,355 kepada Syarikat bagi tempoh kewangan dari 1 September 2007 hingga 31 Disember 2007. Sekiranya pengambilalihan berkuatkuasa pada permulaan tahun 2007, perolehan kendalian dan keuntungan bersih Syarikat pada tahun berakhir 31 Disember 2007 masing-masing mungkin mencecah RM499,800,794 dan RM51,369,955.
53
No. Syarikat 149520
U
TOKIO MARINE INSURANS (MALAYSIA) BERHAD (Diperbadankan di Malaysia)
NOTA-NOTA PADA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2008 (SAMBUNGAN) 29
PERISTIWA PENTING SELEPAS TARIKH KUNCI KIRA-KIRA Pada 1 Februari 2009, pihak Syarikat telah menyempurnakan pengambilalihan aset dan liabiliti perniagaan insurans am PanGlobal Insurance Berhad (“PIB”) atas imbalan tunai sebanyak RM15,000,000. Perincian pengambilalihan adalah seperti di bawah: RM’000 Imbalan Belian: - imbalan tunai
15,000
Tolak: Nilai saksama aset bersih yang diperoleh
──────── 15,000 ════════
Peruntukan muhibah yang dikenalpasti
Muhibah tersebut berkaitan dengan jaringan cawangan PIB dan perniagaan berkait yang dijangka berlaku selepas pengambilalihan PIB. Tiada terdapat aset tak ketara dalam urusan pengambilalihan PIB kerana sukar untuk dikenalpasti secara berasingan dan tidak dapat dipisahkan daripada perniagaan yang diambilalih.
Perincian peruntukan aset bersih dikenalpasti sebagai berikut: Nilai Bawaan RM’000
Nilai Saksama RM’000
1,819 6,537 119,653 ───────── 128,009 ─────────
1,819 6,537 119,653 ───────── 128,009 ─────────
6,286 87,190 34,533 ───────── 128,009 ─────────
6,286 87,190 34,533 ───────── 128,009 ─────────
═════════
═════════
Aset Hartanah, Loji dan Kelengkapan Belum Terima Tunai dan baki di bank Jumlah aset
Liabiliti Belum bayar Peruntukan belum lunas Rizab premium tidak terperoleh Jumlah liabiliti Aset Bersih yang diperoleh
54