Tiszaug Község Önkormányzata 2010. évi szöveges beszámoló jelentése I. Az Önkormányzati feladatellátás általános értékelése Az Önkormányzat ellátandó közszolgáltatási feladatainak körét elsősorban a helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. törvény szabályozza. Ezen túlmenően szakmaiágazati törvények, rendeletek határozzák meg a kötelezően ellátandó feladatokat. Az önkormányzat mind a törvényben előírt kötelező, mind a vállalt feladatok tekintetében feladat ellátási kötelezettségének eleget tett. Az évről-évre nehezedő gazdálkodási feltételek ellenére a feladatellátás színvonala biztosítható volt. Az egyetlen szociális intézményünk kihasználtsága 100%-os volt, sőt nem tudjuk fogadni a jelentkezőket a telítettség miatt. A közoktatási feladatok ellátását társulásban tudjuk megoldani Lakitelek gesztorsága alatt. Az iskolások átjárnak a lakiteleki iskolába, az óvodásaink maradhattak a saját épületünkben Tiszaugon, de intézménytársulás keretében. II.
Bevételi források és azok teljesítése
Az önkormányzat bevételeinek döntő többségét a működési bevételek (42,38 %) mellett a támogatások és kiegészítések teszik ki (32,99 %), valamint a finanszírozási bevételek (26,12 %), a többi bevételi forrás elenyésző hányada az összes bevételnek. A helyi adó bevételeink 79,91 %-os teljesítést mutatnak a tervezett költségvetéshez képest. Építményadó bevételünk 77,54 %-ban, a telekadó 60,59 %-ban, iparűzési adó bevételünk 101,88 %-ban realizálódott. A pótlék, bírság bevételünk teljesítése 28,88 %-os, a gépjárműadó bevételünk 93,86 %-os, termőföld bérbeadásából származó bevételünk 25,55 %os. Összességében elmondható, hogy az adóbevételeink 20,00%-al elmaradtak a tervezett-től. Bevételi jogcím Működési bevételek Felhalmozási és tőkejellegű bevételek Támogatások, kiegészítések Kölcsönök igénybevétele és visszatérülése Finanszírozási bevételek Előző évi pénzmaradvány igénybevétele Kiegyenlítő, függő, átfutó bevételek Összesen:
Bevételi jogcím Működési bevételek Felhalmozási és tőkejellegű bevételek Támogatások, kiegészítések Kölcsönök igénybevétele és visszatérülése Finanszírozási bevételek Előző évi pénzmaradvány igénybevétele Kiegyenlítő, függő, átfutó bevételek Összesen:
Eredeti ei.
Megoszlás EFt-ban Mód. ei.
91 658,00 0,00 38 619,00
93 771,00 0,00 67 046,00
10 585,00
20 215,00 7 896,00
140 862,00
188 928,00
Teljesítés 87 225,00 0,00 67 894,00 1 616,00 53 749,00 -4 674,00
Eredeti ei.
Megoszlás %-ban Mód. ei.
205 810,00
Teljesítés
65,07 0,00 27,42 0,00 7,51
49,63 0,00 35,49 0,00 10,70 4,18
42,38 0,00 32,99 0,79 26,12
100,00
100,00
100,00
-2,27
A bevételek elmaradása az adóbevételeknél jelentős. Nagyon nehéz behajtani a tartozásokat, mert munkahelyek hiányában nem tudjuk miből letiltatni. III.
Kiadások alakulása
Beruházási kiadások: Az önkormányzat kiadásait elsősorban a működési célú kiadások jellemezték. Felhalmozásra 6,00 %-ot fordítottunk. Beruházási kiadások: Tájház külső felújítása 12 068 293 Ft értékben, gyógyszertár szélfogója 203 176 Ft értékben. A számítógépekre a Vírusirtó program 3 éves díja 240 581 Ft volt. Szükséges volt egy számítógép beszerzése is 128 080 Ft-ért. Az óvodában le kellett cserélni a vegyes-tüzelésű kazánt, mert kilyukadt, az új 168 260 Ft-ba került.
Kiadási jogcím 1. Személyi juttatások 2. Munkaadói járulék 3. Dologi és egyéb folyó kiadások 4. Ellátottak pénzbeli juttatásai 5. Végleges pénzeszköz átadás, egyéb támogatás 6. Felújítás 7. Felh.kiadás és pü.befektetés 8. Kölcsönök nyújtása és törlesztése 9. Hitelek és értékpapírok kiadásai
Megoszlás EFt-ban Mód. ei.
Eredeti ei.
74 171,00 19 174,00 47 199,00
70 164,00 16 907,00 44 609,00
19 164,00 231,00 292,00
25 817,00 17 289,00 339,00
2 539,00
4 939,00
21 632,00 12 068,00 741,00 1 240,00 49 340,00
10. Kiegyenlítő, függő, átfutó kiadások Összesen:
-3 161,00 140 862,00
Kiadási jogcím 1. Személyi juttatások 2. Munkaadói járulék 3. Dologi és egyéb folyó kiadások 4. Ellátottak pénzbeli juttatásai 5. Végleges pénzeszköz átadás, egyéb támogatás 6. Felújítás 7. Felh.kiadás és pü.befektetés 8. Kölcsönök nyújtása és törlesztése 9. Hitelek és értékpapírok kiadásai
188 928,00
Megoszlás %-ban Mód. ei.
Eredeti ei.
213 540,00
Teljesítés
42,92 10,75 30,55
39,26 10,15 24,98
32,86 7,92 20,89
13,60 0,16 0,21
13,66 9,15 0,18
1,80
2,61
10,13 5,65 0,35 0,58 23,11
10. Kiegyenlítő, függő, átfutó kiadások Összesen:
Teljesítés
60 463,00 15 146,00 43 027,00
-1,48 100,00
100,00
100,00
A béreknél 5,4 %-os megtakarítás mutatkozik, ami a jegyzői munkakör ≈ 3 hónapos helyettesítéséből és egy köztisztviselő sajnálatos halálából adódik, mert az álláshelyek év végéig nem lettek betöltve. A dologi kiadások is 5,49%-al maradtak alul a tervezetthez képest.
2
Jelentős összeget kellett átadnunk a lakiteleki iskolának az intézményfenntartó társulás keretében. A működés során felmerülő kiadások és a normatíva nyújtotta fedezet közötti különbséget (2010-ben havi 1.123.417 Ft-ot) az önkormányzatnak a saját költségvetése terhére kellett és kell a továbbiakban is kifizetni. Sajnos pontos elszámolást többszöri kérés ellenére sem kaptunk.
IV.
A pénzmaradványok változásának tartalma és okai:
2010.december 31. napján A költségvetési bankszámlák záróegyenlege: 2 235 152 Ft. Egyéb aktív, passzív pü. elszámolások összesen: - 137 178 Ft. Előző években képzett tartalékok maradványa 8 485 647 Ft. Tárgyévi helyesbített pénzmaradvány: -6 387673 Ft, Költségvetési kiutalás kiutalatlan támogatás miatt (pótigényünk a 31. űrlap alapján) 442 899 Ft, így a pénzmaradvány -5 944 774 Ft. A 217/1998. kormányrendelet szerint, ha egy költségvetési intézmény alaptevékenységének pénzmaradványa negatív előjelű, akkor azt az előző évben képződött maradvány terhére kell rendezni, illetve a következő évi maradványból lehet rendezni. Nálunk az előző években képzett tartalékok maradványa (8 485 647 Ft) fedezi a negatív pénzmaradványt (-6 387 673 Ft). Így a jelenlegi pénzmaradvány 2 097 974 Ft, ha megkapjuk a kiutalatlan támogatást, akkor + 442 899 Ft-al több, vagyis 2 540 873 Ft lesz a pénzmaradványunk.
V.
Értékpapír és hitelműveletek alakulása, a hitel-állomány változásának tartalma, okai:
Az önkormányzat az év folyamán felmerülő likviditási gondjait folyamatosan folyószámlahitel igénybevételével oldotta meg, amelynek az év végi záró egyenlege 2 147 757 Ft volt. A Tájház felújításához is hitelt kellett felvenni, (4 800 000 Ft) mert a pályázat utófinanszírozású volt, de hiába adtuk be 2010 októberében a pályázati elszámolást az MVHnak, csak 2011-ben számíthatunk a pályázati összeg utalására, amelyet valószínűleg nem is fogunk maradéktalanul megkapni a pályázat hibái miatt. Az Ifjúsági Klub bővítéséhez felvettünk 20 éves időtartamra 19.999 eFt beruházási hitelt, melyből a 2010.évet terhelő tőke összege 1039 eFt rövidlejáratú hitelként szerepel, kamatterhe: 543 eFt. Ennek kamatait és a tőke 50 %-át a Nemzeti Kulturális Alap támogatásként nyújtja az önkormányzat részére. Fennmaradó tőketartozás:16 103 eFt. Hosszúlejáratú (15 éves) működési hitel felvételére kényszerült az Önkormányzat 2007évben, amelynek 2010.évet terhelő tőke összege: 1.500 eFt, kamatterhe 820 eFt volt. Fennmaradó tőketartozás:10 500 eFt.
3
Pénzügyi helyzet értékelése:
a) Adósságállománnyal kapcsolatos mutatók Előző év
Mutató =
Hitelfedezeti mutató
Követelések x100 Rövid lejáratú kötelezettségek
286,62
Vevő x100 Szállító
0,00
0,00
5,25
4,80
=
Vevő-szállítóállomány összemérési mutató
Adósságállomány aránya
=
Adósságállomány x100 Adósságállomány + Saját tőke
b) Likviditás alakulása
Előző év
Mutató Likvidit. gyorsráta mutató
=
=
Likviditási mutató
VI.
Tárgyév Változás
Likvid pénzeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek
x100
F orgóeszközök x100 Rövid lejáratú kötelezettségek
106,82 -179,80
Tárgyév
-0,45
Változás
299,70
17,91
-281,79
690,14
127,06
-563,08
Vagyon alakulása
Az önkormányzati vagyon 2010.évi nyitó könyv szerinti értéke: 588 030e Ft volt. Bruttó összes növekedés: 16 600 e Ft. Ebből: beszerzés, létesítés: 633 e Ft, felújítás: 9 644 e Ft. Beszerzés, felújítás áfája: 2 501 e Ft, pénzforgalmi növekedés tárgyévi összege: 12 808 e Ft. Térítésmentes átvétel: (óvoda felújítás) 1250 e Ft. Egyéb növekedés:2 542 eFt.(0-ra íródott eszközök technikai átvezetése) A bruttó összes csökkenés: 2 680 e Ft, amelyből értékesítés: 0 e Ft, selejtezés 108 eFt. Egyéb csökkenés: 2 572 eFt. (0-ra íródottak technikai átvezetése) Az év végi vagyon könyv szerinti értéke: 601 905 e Ft, ami 2,36 %-os növekedést mutat. Az önkormányzat vagyonát csak könyv szerinti értéken tartja nyilván, forgalomképes ingatlanainak száma, ezek értéke – piaci értéken is – alacsony.
4
A vagyoni helyzet alakulása: (Egyszerűsített mérleg)
Megnevezés I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök
Előző évi E Ft
Tárgyévi E Ft
Változás %-a
62
182
293,55
500889
500609
99,94
500951
500791
99,97
III. Befektetett pénzügyi eszközök IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök
A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ÖSSZESEN I. Készletek II. Követelések
9530
13330
139,87
IV. Pénzeszközök
9965
2235
22,43
V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások
3452
291
8,43
B. FORGÓESZKÖZÖK ÖSSZESEN
22947
15856
69,10
17575
480553
2734,30
462978
-2975
-0,64
480553
477587
99,38
8315
2098
25,23
8315
2098
25,23
26603
24064
90,46
II. Rövid lejáratú kötelezettségek
3325
12479
375,31
III. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások
5102
428
8,39
F. KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN
35030
36971
105,54
FORRÁSOK ÖSSZESEN (D+E+F)
523898
516647
98,62
III. Értékpapírok
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (A+B) I. Induló tőke II. Tőkeváltozások III. Értékelési tartalék
D. SAJÁT TŐKE ÖSSZESEN I. Költségvetési tartalék II. Eredmény tartalék
E. TARTALÉKOK ÖSSZESEN I. Hosszú lejáratú kötelezettségek
5
A vagyoni helyzet mutatói: Előző év
Mutató =
Befektetett eszközök aránya
Befektett eszközök
=
Forgóeszközök aránya =
Tőkeerősség (saját tőke aránya)
=
Kötelezettségek aránya
Befektetett eszközök fedezete I.
Befekt. Eszk. fedezete II.
=
=
Forgóeszk. Eszközök
Saját tőke Mérleg főösszege Kötelezettségek Mérleg főösszege Saját tőke
Befektetett eszközök
Saját tőke + Hosszś lej. köt.
Forgótőke, saját tőke aránya
Saját tőke növekedési mutató
x100
Összes eszköz
Befektetett eszközök
=
=
Forgótőke Saját tőke Saját tőke Induló tőke
x100
x100
x100
x100
x100
x100
x100
95,62
4,38
Tárgyév Változás 96,93
1,31
3,07
-1,31
91,73
92,44
0,71
6,69
7,16
0,47
95,93
95,36
-0,57
101,24
100,17
-1,07
4,08
0,71
-3,37
2734,30
99,38
-2634,92
Tiszaug, 2011. március 22.
Sinka Ferenc Márton polgármester
Dr. Lipka Klaudia megbízott jegyző
6
