2011.El. I. D.10.
SZÖVEGES INDOKLÁS
A Pécsi Ítélőtábla 2010. évi Költségvetési Beszámolójához
ELŐSZÓ Az államháztartás működési rendjéről szóló, többször módosított 292/2009. (XII. 19.) Korm. rendelet (Korm. rendelet) 222. §-ában foglaltak alapján – a Pénzügyminisztérium által kiadott zárszámadási köriratában, valamint a felügyeleti szerv által meghatározott tartalmi és formai követelmények alapján – a költségvetési szerv éves beszámolójához szöveges indoklást készít. A szöveges indoklás összeállítása során biztosítani kell, hogy az államháztartás szervezete alaptevékenységeként meghatározott feladatok ellátásánál az államháztartás részére az állami pénzek felhasználását, valamint az eszközök nagyságát és összetételét részletesen a valóságos helyzetet tükrözően bemutassa. A szöveges indoklásban akár számszerű adatok, akár szöveges magyarázatok formájában minden olyan információnak meg kell jelennie, amely szükséges ahhoz, hogy az éves költségvetési beszámoló érthető, világos és hasznosítható információkat szolgáltasson az érdekeltek számára.
2
ÁLTALÁNOS RÉSZ
1. Az államháztartás szervezetének bemutatása Az államháztartás szervezetének neve:
Pécsi Ítélőtábla
Az államháztartás szervezetének székhelye:
7623 Pécs, Rákóczi út 34.
Az alapítás időpontja:
2003. január 1.
Az alapító megnevezése:
Magyar Köztársaság Országgyűlése
PIR-törzsszám:
597331000
Adószám:
15597339-1-02
Szakágazat:
842320
Honlap
www.itelotabla.hu/pecsi
2. A Pécsi Ítélőtábla a 2008. évi CV. törvény értelmében önállóan működő és gazdálkodó közhatalmi költségvetési szerv. Intézményünk szervezeti és feladatstruktúrája 2010. évben nem változott.
3. Ellátott szakfeladatok: Szakfeladat száma 842320
Szakfeladat megnevezése Bíróságok tevékenysége (változatlan)
3
RÉSZLETES INDOKOLÁS 1. A vagyoni, pénzügyi helyzet alakulásának értékelése 1.1. A vagyoni helyzet alakulása Ezer forintban
Előző év
Megnevezés A. Befektetett eszközök
Tárgyév Változás
eFt
eFt
%-a
262.742
253.103
96,33
262.742
253.103
96,33
1.934 683
4.648 683
240,33 100,0
1.096 155
3.799 166
346,62 107,10
264.676 261.460
257.751 248.946
97,38 93,23
I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök IV. Üzemeltetésre átadott eszközök IV/A. Üzemeltetésre átadott eszközök értékhelyesbítése B. Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (A+B) D. Saját tőke I. Tartós tőke
261.460
II. Tőkeváltozások
261.460
- 12.514
232
3.964
26,04
232
3.964
1708,62
F. Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek
2.984
4.841
134,54
II. Rövid lejáratú kötelezettségek
1.965
4.840
246,36
III. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások
1.019
1
0,10
III. Értékelési tartalék E. Tartalékok I. Költségvetési tartalékok II. Vállalkozási tartalékok
4
FORRÁSOK ÖSSZESEN (D+E+F)
264.676
Mutató
257.751
Előző év Tárgyév
Befektetett eszközök aránya =
Befektett eszközök x 100 Összes eszköz
99,27
98,20
0,73
1,80
98,78
96,58
1,13
1,88
0,74
1,87
Forgóeszközök aránya =
Forgóeszk. + aktív pü. elsz. x 100 Összes eszkšz
Tőkeerősség =
Saját tőke x 100 Mérleg főösszege
Kötelezettségek aránya =
Kötelezettségek x100 Mérleg főösszege
Forgótőke, saját tőke aránya =
Forgótőke x100 Saját tőke
5
97,38
1.2. Pénzügyi helyzet értékelése
a.) Adósságállománnyal kapcsolatos mutatók Mutató
Előző év Tárgyév
Hitelfedezeti mutató =
0,00
0,00
0,00
Követelések x100 Rövid lejáratú kötelezettségek
Adósságállomány aránya =
0,00
Adósságállomány x100 Adósságállomány + Saját tőke
b.) Likviditás alakulása Mutató
Előző évi
Likviditási gyorsráta mutató =
Likvid pénzeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek
55,78
78,45
98,42
96,03
x 100
Likviditási mutató =
Tárgyév
Forgóeszközök x 100 Rövid lejáratú kötelezettségek
6
1.3. A Pécsi Ítélőtábla pénzügyi gazdasági helyzete 2010. évben Az Országos Igazságszolgáltatási Tanács a 2009. december 9-i ülésén fogadta el a bíróságok 2010. évi költségvetésének kiemelt előirányzatait. A Pécsi Ítélőtábla vonatkozásában a következő keretszámok kerültek meghatározásra:
Megnevezés:
Előir. eFt Zárolt
KIADÁSOK ÖSSZESEN: Ebből: Személyi juttatás: Munkaadókat terhelő járulékok: Dologi kiadások: Intézményi beruházási kiadások:
383.567 280.378 70.770 29.919 2.500
BEVÉTELEK:
370
TÁMOGATÁSOK: Ebből: Működési költségvetési támogatás: Felhalmozási kiadási támogatás:
383.197 380.697 2.500
ENGEDÉLYEZETT LÉTSZÁM:
Zárolt tételek részletezése: 1. Személyi juttatások: - Rendszeres személyi juttatás: 2.Munkáltatót terhelő járulékok: - Rendszeres személyi járuléka:
2.234 603
48 fő
2.234 603
Az eredeti előirányzatok több alkalommal kormányzati, irányító szervi, illetve saját hatáskörben módosultak. A növelő és csökkentő változások egyenlegei a következők: - Személyi juttatások: - Munkaadókat terhelő járulékok: - Dologi kiadások: - Intézményi beruházási kiadások:
+ 1.722 eFt + 4.156 eFt + 14.716 eFt - 2.000 eFt
7
I/2G. számú melléklet Megnevezés
Kiadás ebből: személyi juttatás központi beruházás Folyó bevétel Támogatás Előirányzat-maradvány Létszám (fő)
2009. évi tény
2010. évi 2010. évi 2010. évi 4/1. eredeti módosított tény előirányzat előirányzat 1. 2. 3. 4. 5. millió forintban, egy tizedessel %-ban 405,0 383,6 402,1 398,1 98,3 281,9
280,4
-
0,3 404,0 0,2
0,4 383,2
48
48
2009. évi CXXX. Tv.szerinti.ei Módosítások jogcímenként ● Személyi/ maradványból ● Dologi/ maradványból ● Járulék/ maradványból ● Személyi/pótelőirányzat ● Járulék/ pótelőirányzat ● Dologi/ pótelőirányzat ● Átcsoportosítás szem-ről ● Átcsoportosítás dologira ● Átcsoportosítás járulékra ● Átcsoportosítás felhalm-ról 2010.évi módosított előir.
0,4 401,5 48
Kiadás
Bevétel
383,6
0,4 -
+ 0,2 + 9,2 + 5,1 + 4,0 - 7,5 + 10,5 -1,0 -2,0 402,1
Támogatás Kiadásból szem. juttat 383,2
280,4
+ 9,2 + 5,1 + 4,0
+ 9,2
- 7,5
0,4
BEVÉTELEK
8
401,5
6. 99,0
282,1 100,1 100,0 0,2 66,7 66,7 401,5 99,4 100,0 4,0 2000,0 48 100,0 100,0 -
millió forintban egy tizedessel !
I/2 H. számú melléklet 2010. évi előirányzatmódosítások levezetése
282,1 -
4/3.
282,1
A Pécsi Ítélőtábla bevételei döntően támogatásból származtak. Működési bevétele mindössze a szellemi és anyagi infrastruktúra magáncélú használatának dolgozói térítéseiből realizálódott, 248 eFt értékben, amely 122 eFt-tal marad el a módosított előirányzattól, és 78 eFt-tal kevesebb a 2009. évi tényleges teljesülésnél. Az elmaradás oka a kormányzati gerinchálózathoz történt csatlakozás miatt bekövetkezett telefon tarifa csökkenés. A saját bevételnek tekinthető összeg mindössze 0,08%-a a teljes bevételnek. MŰKÖDÉSI CÉLÚ KIADÁSOK Személyi juttatások: A személyi juttatások 2010. évi előirányzata fedezte az alábbi tételeket: - a bírák és igazságügyi alkalmazottak engedélyezett létszámának besorolás szerinti rendszeres illetményét, - a bírák és igazságügyi alkalmazottak kötelező előresorolását, - az esedékes jubileumi jutalmakat, - a cafeteria juttatások fedezetét, - a külső személyi juttatások ellenértékét. Az engedélyezett álláshelyek száma változatlanul 48 fő. Ebből: - 15 bíró, - 3 titkár, - 23 tisztviselő, - 7 fizikai alkalmazott. Rendszeres személyi juttatások: 2010. évben 253.849 eFt rendszeres személyi juttatást fizettünk ki. Nem rendszeres személyi juttatások: Az OIT döntése alapján 2010. évben mind a bírák, mind az igazságügyi alkalmazottak részére egységesen 225.000,- Ft/fő/év cafeteria keret került meghatározásra, amely összeg a 25%-os személyi jövedelemadót is tartalmazta. Jubileumi jutalom címén 10.977 eFt-ot fizettünk ki az arra jogosultaknak. A készenlét, ügyelet, túlmunka összege 923 eFt volt. Teljesítményhez kötött jutalmat kizárólag a Fővárosi Bíróságra 2009-ben kirendelt bírák tevékenységének elismerése címén, valamint a Juhász Andor díjakhoz illetve címzetes legfelsőbb bírósági bírói cím utáni elismerésként fizettünk ki. A
9
működésünket a második félévre ellehetetlenítően szűkös költségvetésünk, még rendkívül takarékos gazdálkodás mellett sem tette lehetővé, hogy elnöki hatáskörben normatív, vagy akár teljesítményhez kötött jutalom kerüljön kifizetésre. Ez példátlan az ítélőtábla felállítása óta. Külső személyi juttatások: Szakértői, tolmács és tanú díjakra, valamint az állományba nem tartozók személyi juttatásaira 1.920 eFt került kifizetésre. Dologi kiadások: A dologi kiadások eredeti előirányzata jelentősen csökkent a megelőző évi tényleges felhasználáshoz képest. Rendkívül takarékos gazdálkodás mellett is a felhalmozási kiadások elhalasztásával felszabaduló beruházási források átcsoportosításával, illetve az OIT novemberi ülésén megállapított pótelőirányzat biztosításával tudtuk biztosítani a zavartalan ítélkezési munkát. Az év végén 3.684 eFt maradvány képződött, amelynek döntő hányadát, közel 2,5 MFt-ot a Baranya Megyei Bíróság – későn érkezett - negyedik negyedéves számlája teszi ki. A teljes maradvány lekötésre került. A jelentősebb kiadási jogcímek – a teljesség igénye nélkül – az alábbiak voltak: • Irodaszer, nyomtatványbeszerzés: 1.910 eFt • Folyóirat, közlöny beszerzése: 1.941 eFt • Hajtó- és kenőanyag beszerzés: 1.578 eFt • Nem adatátviteli célú távközlési díjak: 1.551 eFt • Villamosenergia-szolgáltatás díja: 2.702 eFt • Hőszolgáltatás díja : 3.925 eFt • Egyéb üzemeltetési és fenntartási szolgáltatások: 11.557eFt
BERUHÁZÁSI CÉLÚ KIADÁSOK Központi beruházás: A Pécsi Ítélőtáblán 2010. évben sem volt központi beruházás Intézményi beruházás:
10
Le kellet állítanunk számítástechnikai eszközeink tervszerű korszerűsítését, mindössze a javíthatatlanná vált szünetmentes tápegységek akkumulátorainak cseréjét tudtuk megvalósítani. Az I. számú tárgyalóterembe készíttettünk 1 db kiegészítő képviselői asztalt, amelyet az év végén befejezetlen beruházásként tartottunk nyilván. A dologi kiadások előirányzatán képződött, már az elemi költségvetés elkészítésekor látható hiány enyhítése érdekében 2.000 eFt-ot csoportosítottunk át. Emiatt az eredeti előirányzat csupán 20 %-a került eredeti céljának megfelelően felhasználásra. A befejezetlen beruházás miatt képződött előirányzatán maradvány lekötöttnek minősül. A működési költségvetésünk minden előirányzatán induló hiánnyal megállapított 2010. évi költségvetés már az első félév végére finanszírozási nehézségeket okozott. A harmadik negyedév során keret előrehozással, belső átcsoportosításokkal, valamint a lejárt szállítói tartozások állományának felduzzasztása árán tudtuk csak a munkatársakat jogszabály alapján megillető illetményeket kifizetni. A IV. negyedévre gyakorlatilag fizetésképtelenné vált az ítélőtábla. A lejárt szállítói tartozások összege meghaladta a dologi kiadások éves eredeti előirányzatának 20%-át. Az OIT által november hónapban biztosított 12 MFt pótelőirányzat nélkül az ítélőtábla működése ellehetetlenült volna. ELŐIRÁNYZAT-MARADVÁNY A 2009.évi előirányzat-maradvány felhasználási jogcímei(eFt-ban) A 2009. évben képződött maradvány teljes egészében lekötésre került, és realizálása 2010. I. félévében meg is történt az alábbiak szerint.
Br. összeg
Köt.v. 2009. 187 dec. 45 dec. 232 0
1. Szállítói kötelezettségek 2. EU szaktanácsadók díjának járulékai Lekötött maradvány Szabad maradvány
A 2010. évben képződött maradvány részletezése (eFt-ban)
11
Realiz. 2010. jan. jan.
Kiadási megtakarítás Bevételi lemaradás/többlet Előirányzat maradvány Költségvetést megill. befiz. Korrigált maradvány
4 086 -122 3 964 0 3 964
A maradvány lekötése Szállító 1. 2. 3. 4.
Br. összeg
Szállítói kötelezettségek (dologi,felh.) Cafeteria 25%-os adója (dologi) Cafeteria maradvány (személyi) Táppénz hozzájárulás (járulék) Lekötött maradvány Szabad maradvány
3 867 2 32 63 3 964 0
Köt.v. 2009. dec. dec. dec. dec.
Realiz. 2010. jan. jan. jan. jan.
A szabad maradvány 2010-ben nem képződött. A 2010. évben képződött maradvány mindössze 1,0 %-a az eredeti előirányzatnak, amely nem tekinthető jelentősnek. Ugyanakkor az előző két év maradványaihoz képest mégis jelentős növekedést mutat. A teljes maradvány közel 60 %-át a Baranya Megyei Bíróság rezsi költségeket tartalmazó számlája teszi ki, amelynek kiegyenlítése - a pénzügyi fedezet rendelkezésre állása mellett – késve érkezése miatt nem történhetett meg 2010-ben. Vagyonhasznosítás a Pécsi Ítélőtáblán 2010. évben nem történt
Pécs, 2011. április 27.
Dr. Lábady Tamás az ítélőtábla elnöke
12
