SZÖVEGES BESZÁMOLÓ A 2010. ÉVI GAZDÁLKODÁSRÓL Szervezeti változás nem volt. 2010. január 1-től 2012. december 31-ig dr Ábrahám Péter kapott igazgatói vezetői megbízást. 2010. április 1-től 2012. december 31-ig dr Kiss Lászlót bízta meg az intézet igazgatója a tudományos igazgatóhelyettesi feladatok ellátásával. Gazdálkodási környezet alakulása, pozitív, negatív hatások A 2010. évi költségvetés eredeti előirányzata 247.675 eFt, ami 13.540 eFt-tal több, mint az előző évben. Az eredeti előirányzat szerinti összbevételből 243.900 eFt a költségvetési támogatás, vagyis 98,5%. Év végére a módosított előirányzat 514.261 eFt, ebből 355.142 eFt volt a költségvetési támogatás, ami 69,06 % - ot jelent. A kiadási előirányzatnál 79.550 eFt megtakarítás, míg a bevételi előirányzatnál 87 eFt bevételi többlet mutatkozik. 2009. évre vonatkozó 1.160 eFt befizetési kötelezettség, mint önrevíziós tétel befizetésre került, ennek előirányzati rendezése elmaradt. Intézetünk 3 fő fiatal kutatót foglalkoztatott, illetményeikre és azok járulékainak fedezete az intézmény költségvetésébe beépítésre került. 2010. évben három új pályázatot és két előző időszakban nyertes pályázatot finanszíroz az OTKA Iroda. Egyéb pályázataink közül 5 külföldi (PECS, FP7) és egy FP7 önrész pályázat (NKTH_BONUS) pályázat futott tovább. Két Űrkutatási témapályázatot (NKTH) adtunk be összesen 8 mFt értékben, amely elfogadásra került, az NKTH megküldte a szerződést aláírásra, majd tájékoztatást kaptunk, hogy tekintsük semmisnek a történteket, tévedés volt a pályázati eredményhirdetés és adminisztratív hiba a szerződések kiküldése. Intézetünk számára jelentős anyagi kiesés és nagyon sok felesleges többletmunka volt ez az NKTH pályázat, az eljárás módját nem tartjuk elfogadhatónak. Egy OTKA-NKTH Mobilitás pályázatot adott be dr Kiss László, az eredményhirdetés alapján meg is nyerte a támogatást, a dokumentumok alapján a pályázati munka 2010. október 1-től indult volna, de ellenőrzési problémák miatt a szerződés csak 2011. januárjában kerülhetett aláírásra, a támogatás folyósítása sajnos a mai napig nem indult el. Tekintettel arra. hogy a programot végre kell hajtani, más pályázati források terhére kerül megelőlegezésre a felhasználás.
KEOP pályázatot adtunk be fűtéskorszerűsítésre és energia megtakarításra a piszkéstetői telephelyre vonatkozóan 2010. június 30-án, amelyre vonatkozóan döntés a mai napig nem történt. Az immateriális javak, ingatlanok és gépek, berendezések felszerelések és járművek nettó értéke 6,9 %-kal nőtt év végére. A budapesti telephely ingatlanai után nem számolunk értékcsökkenést, mivel a Fővárosi Közgyűlés 21/1999 sz. rendeletével a Konkoly Thege Miklós út 13 - 17. sz. alatti épületeket helyi védettség alá helyezte. Az előző évi maradvány terhére felújítottuk a második emeleti vizesblokkot és az igazgatói, tudományos igazgatóhelyettesi és titkársági irodákat, a visszaadott lakás helyiségeinek egy részéből irodát alakítottunk ki, leszigeteltettük a nyílászárók egy részét (a nagyon hézagosakat). Kereskedelmi banknál vezetett devizaszámlánk nem volt. Megnevezés
Számlaszám
HU5010004885100020100101413 Devizaszámla HU6310004885100020100021413 Devizaszámla HU4210004885100020100041413 Előir. felh. 1003200001730841 keretszámla
Devizaszámla
Kártyafedezeti 1003200001730841számla 00060004 VIP kártyafed. 1003200001730841számla 00070003
Házi pénztár
-
Pénznem EURO
Egyenleg 2010. dec. 31-én Euro Forint 41.111,4 11.459.797
EURO
31.494,91
8.779.206
EURO
26,06
7.264
Forint
-
79.654.563
Forint
-
188.404
Forint
-
954.810
Forint
-
0
A szállítói állományunk csökkent, 215 eFt-tal kevesebb, mint előző évben volt. A mérlegben kimutatott támogatási program előlege 34.810 eFt. Az előirányzat maradvány 79.637 eFt, 826 eFt-tal kevesebb, mint az előző évben volt. 1.160 eFt előző évi önrevízió pénzügyileg rendezésre került, de előirányzata nem került rendezésre. Egy személygépkocsink volt: 1 db Skoda Octavia Classic 1.6, ezzel bonyolítjuk a kisebb beszerzéseket és ügyintézéseket, egyéb anyag- és személy szállítását, előzetesen egyeztetett program szerint. Pozitív, negatív hatások A szabályozás által biztosított új lehetőséget kihasználva a Magyar Államkicstárnál diszkont kincstárjegyet vásároltunk az ESA pályázatra kapott forrásból, amelynek kamat bevételeinket gyarapította 287 eFt-tal, ezt pozitívumként értékeljük.
Negatív hatást fejt ki kutatási tevékenységünkre, hogy a számítástechnikai rendszer fenntartása és üzemeltetése az elmúlt évben is nehéz volt a pénzügyi feltételek hiánya miatt, az alábbiakban részletezettek szerint: - A diplomás számítás technikusok bérhelyzete nem megfelelő. - A számítástechnikai rendszer összes bruttó értéke 95.873 eFt, nettó értéke 14.240 eFt, a rendszer szinten tartásához több millió Ft beruházási keretre lenne szükség, ami évek óta nincs meg. - Szintén szükség lenne körülbelül évi 1 mFt felújítási pénzre (pl. szerverszobák felújítása), ez is hiányzik. - Jelenleg az üzemeltetési költségek előteremtése is gondot okoz. A kutatás fontos feltétele a nagy sebességű Internet kapcsolat megléte. Az Intézet évi 3-4 mFt nagyságrendű Hungarnet hálózati hozzájárulási díjának fedezete sem biztosított. A központi költségvetés hozzájárulást nyújtott a köztestületi költségvetési szervek részére a tizenharmadik havi illetményt „kiváltó” kereset kiegészítés törvényen alapuló személyi célú kifizetéseinek és azok járulékainak fedezetére. Ez pozitív hatást jelentett intézetünk érintett dolgozói tekintetében. 2010-ben 13.125 eFt-ot kaptunk az irányító szervtől felújításra, amelyből 8.125 eFt a Konkoly Thege Miklós úti kerítés és kapuk felújítására került felhasználásra, 5.000 eFt a piszkéstetői obszervatórium kupoláinak résajtóira és forgatásának
helyreállítására került felhasználásra. Ezt az előző időszakhoz képest jelentős összegű felújítási lehetőséget rendkívüli pozitívumként értékelte intézetünk.
Pozitívumként jelenik meg az intézet finanszírozásában a dologi, felújítási és intézményi beruházási keretek minimális mértékű 2010. évi emelése. Előirányzat megnevezése Dologi kiadások Felújítás Intézményi beruházási kiadások Együtt:
(eredeti előirányzat, adatok eFt-ban) 2005. 2006. év 2007. év 2008. év 2009. év év 51.536 44.230 28.003 10.426 5.326
2010. év 11.512
0 600
500 0
6.000 500
1.800 2.941
0 2.941
13.125 2.941
52.136
44.730
34.503
15.167
8.267
27.578
Az intézet különböző típusú kutatásai összesen négy helyszínen folynak az országban, amely helyszínek üzemeltetése feltétele a megfelelő színvonalú kutatómunkának. A forráshiány miatti pályázási kényszer rányomja bélyegét a munkatársak napi feladat ellátására és a munkahelyi légkörre. A tényleges dologi kiadásainknak csak 13,1 %-át fedezi a támogatás, amely irreális elvárásként nehezedik minden kolléga vállára, hiszen a pályázatok többségénél vagy egyáltalán nem, vagy csak meghatározott minimális mértékben lehet rezsiköltségeket elszámolni. A pályázatos finanszírozás nehezíti, illetve ellehetetleníti a komoly felújítások és beruházások tervezhetőségét és megvalósíthatóságát, a pályázatgazdákkal történő egyeztetés szükségessége miatt nehézkes a célok összehangolása is. Tekintettel arra, hogy a pályázatokból csak a szerződésben meghatározott beruházások és felújítások valósíthatók meg – ami a kutatási feladat végrehajtásához szükséges – épületeink és berendezéseink állaga jelentős mértékben romlik a forráshiány miatt elmaradó felújítások miatt. A piszkéstetői telephelyünkön lévő rossz állapotú vízcsőrendszer szivárgását sajnos nem sikerült teljes egészében megállítanunk. A csőcsere oldhatná meg a problémát, amely a terepviszonyok miatt előzetes becslés alapján kb. 5.000 eFt forrást igényelne. A teljes helyreállításig továbbra is jelentős összegű vízszámlákat kell kiegyenlítenünk. Szintén az épületek állagromlásának következtében a budapesti telephelyen az épület két sarokrészében beáznak a
szobák és hideg van, mert a fűtési rendszer hatékonysága nem megfelelő. Az épület ereszaljáról majdnem teljes egészében lehullott a vakolat. Komoly problémát jelent a fentiekkel összefüggésben és egyben negatívum is, hogy anyagi lehetőségek hiányában nem rendelkezünk olyan szakemberrel (főállásban vagy megbízásban), aki a pályázatfigyelési feladatokat ellátná és részt venne (összefogná) az uniós pályázatok megírásában, koordinálná az elszámolást. Ez ma komoly verseny hátrányt, a későbbiekben behozhatatlan lemaradást okoz intézetünknek.
Pozitívumként értékeljük, a „Lendület” pályázat által biztosított forrásnak köszönhetően az elmúlt évben nem okozott komoly problémát a rezsiköltségek finanszírozása, továbbá megkezdődött a piszkéstetői távcsövek rekonstrukciója, befejeződött az új robottávcső telepítése. Negatívumként értékeljük, hogy az NKTH-ba beadott és nyertesként kihirdetett pályázatok „meg nem történtté tételre” kerültek, amely 8 millió forint bevételkiesést jelentett intézetünknek. További negatívum az OTKA-NKTH pályázat szerződésének és pénzügyi teljesítésének 2010. nyarától a mai napig tartó elhúzódó rendezetlensége. A pénzügyi nehézségek ellenére 2010. évben is igyekeztünk biztosítani a könyvtári állományunk gyarapodását, a folyóiratok folytonosságának megőrzését. Nem tudjuk biztosítani a kiemelt folyóiratok beköttetését, amely az állagmegóvást volna hivatott megoldani. Ez negatívan hat az intézet szakmai tevékenységére. Negatívum, hogy a Magyar Államkincstár továbbra sem fizet az intézetek forgalma után kamatot, kezelési költséget és rendelkezésre tartási jutalékot viszont felszámol, és aránytalanul magasak a deviza műveleti költségek és az éves kártyadíjak. Változatlanul rendkívül bonyolult és nehézkes a kötelezettségvállalás bejelentést követő utalás (különösen devizás utalás esetében).
Negatív hatása van az Európai Uniós pályázatok utófinanszírozási rendszerének; ez ugyanis azt feltételezi, hogy a pályázó rendelkezik saját forrással, amiből megelőlegezi a felmerülő kiadásokat. Pozitív hatása volt az elmúlt évben is az Akadémia által biztosított uniós önerő támogatásához adott pályázati lehetőségeknek, a pályázatok alapján biztosított 23.017 eFt többletforrásnak, és az év végén biztosított felhalmozási és dologi
többlet támogatásnak, amely kiegészítette a többi pályázati forrást. Negatívum, hogy valójában ezekkel az összegekkel együtt sem érte el dologi előirányzatunk támogatása a 2006. évi szintet, a tényleges működtetéshez szükséges mértéket pedig meg sem közelítette. Ezen forráskiegészítés nélkül tulajdonképpen az intézet működésképtelen, igénylése és az elszámolások viszont jelentős mennyiségű többletmunkát generálnak.
Nagyon pozitív hatása volt az MTA által december hónapban biztosított többlet támogatás, amelyet informatikai eszközbeszerzésre, gép, berendezés, felszerelés beszerzésre és dologi kiadás támogatására kapott intézetünk. Ezzel lehetővé vált az elavult és gazdaságtalanul üzemeltethető fénymásolónk, számítástechnikai eszközeink korszerűsítése és a piszkéstetői telephelyen az ügyeletes csillagászi rendszer működtetéséhez szükséges távközlési és informatikai rendszer kiépítése. Kiadási- bevételi előirányzatok alakulása a) előirányzat módosítások okai Intézetünk 2010. évi eredeti költségvetésének főösszege 247.675 eFt-ról 514.261 eFt- ra növekedett, ami 107,64 %- os növekedést jelent. Az intézet eredeti költségvetése az alábbi jogcímeken bekövetkezett változások szerint módosult (eFt-ban): Támogatás pályázatokhoz (önerő) Lendület pályázat Külföldi kiküldetésre MTA NKTH BONUS Fiatal kutatók támogatása
uniós
23.017 45.753 400 4.389 -919
OTKA
31.172
Előző évi maradvány
80.463
Bevételi többlet
330
Külföldi pályázati forrás
70.056
Keresetkiegészítés MTA előző átvétel
évi
6.504 maradvány
106
MTA utazási támogatás Szabó R.
120
MTA nemzetközi kapcsolatok
222
MTA számítástechnikai eszközbeszerzésre
4.973
Összesen: Ebből: Kormány hatáskör Felügyeleti szervi hatáskör Intézményi hatáskör
Az átvett pénzeszközök forrásai (eFt-ban): - EU FP7 - PECS Átvett pénzeszköz összesen:
266.586
6.504 179.619 80.463
15.476 54.580 70.056
b) tényleges teljesítés és az eredeti előirányzat közötti eltérés részletes indokolása Az eredeti előirányzat azokban az esetekben tér el a módosított előirányzattól, amikor olyan bevételek teljesültek, amelyek az előtervezés időszakában még nem voltak ismertek. Az alábbi táblázatban összefoglaljuk a kiemelt előirányzatonkénti terv- és teljesítési adatait, valamint az eltéréseket:
Megnevezés Bevételek Intézm.műk. bevétel Műk. célra átvett p.e. Támogatás Felhalmozási bevétel Támogatás értékű műk. bevétel Államháztartáson kívüli p.e. átvétel Előző évi műk. előir. maradv. átvét. Előző évi felh. előir. maradv. átvét. Előző évi maradvány Bevétel összesen:
Eredeti előirányzat
3 775 243 900
Teljesítés eFt
Eltérés %
68 361 355 142 10 382
64 586 111 242
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
247 675
Kiadások Személyi juttatások 171 230 Munkaadót terhelő 48 867 járulékok Előuő évi műk. célú pénzmar, átadás Dologi kiadások 11 512 Intézményi 2 941 beruházások Felújítás 13 125 Kiadások összesen: 247 675
1810,89
145,61
81 623
81 623
515 508
267 833
208,14
226 559 60 611
55 329 11 744
132,31 124,03
15 87 766 34 366
15 76 254 31 425
762,39 1168,51
25 394 434 711
12 269 187 036
193,48 175,52
Bevételi oldalon a legnagyobb eltérés abszolút értékben a költségvetési támogatásnál mutatkozik, ez a tétel tükrözi lényegében a teljes előirányzat módosítást, ami felügyeleti- és saját hatáskörben valósult meg. Az eltérést növeli az a tény, hogy az OTKA pályázati pénzek támogatásként kerülnek az intézményhez, évközi módosított előirányzatként. Kiadási oldalon az eltérés 187.036 eFt az eredeti előirányzathoz képest. A személyi juttatások kiadási jogcímen az eltérés az évközi kormányzati, fejezeti módosítások és
a pályázati pénzek miatt van, amelyek év közben teljesültek és nem szerepeltek az eredeti költségvetésben, valamint az előző év maradványából származik. A munkáltatókat terhelő járulékok jogcímen kimutatott eltérés egyenes következménye a személyi juttatásnál leírtaknak és tartalmazza a második félévi csökkentett mértékű járulék miatti megtakarítást, amely év végén nem került átvezetésre más előirányzatra. A dologi kiadások területén az eredeti előirányzathoz képest a teljesítési adat 76.254 eFt-tal magasabb. Ennek oka az év közben kapott, módosított előirányzatként beépült külföldi és belföldi pályázati pénzek és elnöki keretek. Az intézményi beruházási kiadások is a beépült pályázati pénzek és elnöki keret miatt növekedtek. c) az intézmény által kiemelésre érdemes megjegyzések a bevételi és kiadási tételekkel kapcsolatban: Minden évben eltérések lesznek a kiadások és bevételek teljesítése és az eredeti előirányzatok között, mivel a pályázati rendszer miatt az előtervezéskor ismert adatok eltérnek a későbbi helyzettől. Problémát jelent az intézet számára azon elvárás, amely alapján intézetünk ingatlanés ingó vagyonára vonatkozó biztosítás megkötését és fizetését várja el tőlünk az Akadémia fedezet biztosítása nélkül. Ugyan ezen okból gondot okoz a belső ellenőr kötelező foglalkoztatása. d) a személyi juttatásokkal kapcsolatos előirányzat módosítások okai kormányzati és felügyeleti szervi hatáskörben történtek, továbbá kezdeményezésre maradványból és átcsoportosításból, az alábbiak szerint: Személyi juttatások eredeti előirányzata (eFt): Módosítások Módosítások jogcíme hatáskörei Saját hatáskör Pályázat, maradvány Kormányzati Keresetkiegészítés Felügyeleti OTKA, fiat. kut., PhD, elnöki Módosítás összesen: Személyi juttatások összesen:
saját
170.753 Növekmény/Csökk. (eFt) 19.602 5.117 49.596 74.315 226.559
2010. évben bruttó 2.000,-Ft volt a cafeteria havi összege. Vagyoni helyzet alakulása Befektetett eszközökkel való gazdálkodás Minden beszerzést aktiváltunk, az eszközöket állományba vettük. Az immateriális javaknak- és tárgyi eszközöknek a 2010. január 1. - és 2010. december 31. záró állományát az alábbi, összehasonlító táblázatban mutatjuk be: Megnevezés
2009. év (eFt) Immat. javak Ingatlanok Gépek, berend. Járművek 2009. évi záró 2010. év (eFt) Immat. javak Ingatlanok Gépek, berend. Járművek 2010. évi záró
Bruttó érték
Értékcsökkenés
Terven-felüli Nettó érték értékcsökkenés
0- ra leírt eszközök értéke
3.743
3.743
0
0
3.743
645.058 267.145
71.465 225.349
0 475
573.593 41.321
0 186.983
2.559 918.505
2.559 303.116
0 475
0 614.914
2.559 193.285
3.828
3.744
84
3.743
665.635 306.243
73.665 241.036
591.970 65.207
591.970 218.677
2.559 978.265
2.559 321.004
0 657.261
2.559 224.979
Előirányzat maradvány alakulása Intézetünk a kutatáson kívül nem folytat más tevékenységet. A 2010. évi kötelezettségvállalással terhelt maradványunk 24.312 eFt személyi juttatás és járulék maradványt tartalmaz. OTKA pályázatokból 3.821 eFt-ot, egyéb kutatási programokból 8.325 eFt-ot, a felügyeleti hatáskörben átadott 12.166 e Ft. A 2010. évi maradvány felhasználását többnyire az első negyedévre tervezik a témavezetők, de marad a második negyedévre is felhasználási tervezet.
Vállalkozási tevékenységet nem folytatunk. Az intézet konszolidációs létszáma 82 fő, engedélyezett létszáma a fiatal kutatókkal együtt 86 fő. 2010. évben 3 fő fiatal kutatót foglalkoztatott ténylegesen intézetünk. Bérhelyzet alakulása: Nagy gondot jelent az intézet számára a KJT szerinti kötelező előre sorolás és a tudományos fokozatok megszerzésével kötelezően biztosítandó illetmény emelések biztosítása. Továbbra is megoldatlan, hogy az egyébként kötelezően előírt nagydoktori illetményekhez és a Kjt. szerinti egyéb előre sorolásokhoz szükséges emeléseket milyen forrásból fedezzük. A bérhelyzet alakulását az előző év és az aktuális év alapilletménye és rendszeres személyi juttatások tételeinek összehasonlításából mutatjuk be. A teljesítési adatoknál kiszámoltuk az alapilletmény és rendszeres személyi juttatások arányát az összesen személyi juttatásokhoz képest. Megnevezés 2007. év Alapilletmény Rendszeres személyi juttatás Személyi juttatás összesen 2008. év Alapilletmény Rendszeres személyi juttatás
Eredeti e.i.
Teljesítés
163 000 177 200
Módosított e.i. (eFt) 168 260 182 460
193 937
201 664
196 016
147 000 159 917
174 669 185 886
167 748 179 617
170 225 182 613
Személyi juttatás összesen 2009. év Alapilletmény Rendszeres személyi juttatás Személyi juttatás összesen 2010. év Alapilletmény Rendszeres személyi juttatás Személyi juttatás összesen
176 387
211 536
200 311
146 765 160 078
187 545 202 836
167 280 183 455
170 753
230 035
208 647
138 960 152 393
202 384 215 817
186 345 200 863
171 230
245 545
226 559
A fenti táblázat adatai alapján megállapíthatjuk, hogy 2007. évben a teljesített személyi juttatásoknak 86,84 % -a alapilletmény, 2008. évben 83,74 %.-a, 2009-ben 80,17 %-a, 2010-ben 82,25 %-a volt. Ugyanazt az összehasonlítást végezve a rendszeres személyi juttatások tételnél, megállapítható, hogy 2007. évben 93,16 %ot, 2008. évben 89,67 % - ot, 2009-ben 87,93 %-ot, 2010-ben 88,77 %-ot tett ki az összesen teljesített – személyi juttatásokhoz viszonyítva.
Budapest, 2011. február 23. Timárné Deibler Ilona gazdasági igazgatóhelyettes
