SZABOLCS TAKARÉKSZÖVETKEZET
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
2011.
1
TARTALOMJEGYZÉK
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET .............................................................................................. 3 I. Általános rész........................................................................................................................................... 3 1. A Takarékszövetkezet bemutatása.......................................................................................................... 3 2. Számviteli politika................................................................................................................................. 5 3. Számviteli változások ............................................................................................................................ 7 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása ...................... 8 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2011. évi jövedelmezőség alakulása....................................................... 8 II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok .......................................................................................... 18 1. Általános előírások szerinti bemutatások .............................................................................................. 18 2. Tételes bemutatások a mérleghez ......................................................................................................... 18 III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések ............................................................................ 23 1. Általános előírások szerinti kiegészítések ............................................................................................. 23 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz ..................................................................... 23 IV. Tájékoztató rész .................................................................................................................................. 25 1. Tételes tájékoztató adatok .................................................................................................................... 25 V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések ......................................................................................................... 27 1.) Alapvető pénzügyi szolgáltatásokon túlmenően végzett tevékenységek ............................................... 27 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás......................................................................................... 27 3) Értékvesztés alakulása ......................................................................................................................... 27 4.) A mérleg fordulónapján fennálló, a Hpt. 79.§-ának (1) bekezdése szerint nagy kockázatvállalásnak minősülő eszköztételek: ........................................................................................................................... 28 5.) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel .......................................... 28 7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása................................................................................................ 28 8.) Fő mérlegsorok esedékesség szerinti bontása ...................................................................................... 29 9.) Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok.................................................................... 29 12. Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása:.................................................................. 29 16.) Cash -flow kimutatás ( A ) : Mellékleve !........................................................................................ 30 17. Függővé tett kamat és más tételek bemutatása .................................................................................... 30 21.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai: ................................................................. 30 25.) A Hpt. 75.§ (3) bek. szerint az általános tartalék képzése alól nem kértünk felmentést. ...................... 30 30.) Az immateriális javak részletezése (fajtánként) ................................................................................. 30 31.) Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként).......................................................... 31 32.) Készletek leltára ............................................................................................................................... 31 38.) A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott eszközök, garancia- és kezességvállalások EFt-ban 31 42.) Határon átnyúló szolgáltatást nem végzünk. ...................................................................................... 31 43.) A Tv. 54. §-ának (8). bekezdése szerinti befektetési célú, lejáratig tartott, hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minősített értékpapírok állománya:............................................................................ 32 45.). Átsrukturált hitelek (követelések) szerződés szerint fennálló tőkekövetelésre.................................... 32 1.sz. mell. CASH FLOW KIMUTATÁS .................................................................................................. 33
2
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett.1 A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy: Bede József 4400 Nyíregyháza, Krúdy Gy. út 24. Könyvvizsgálói kamarai tagság – pénzintézeti - nyilvántartási száma: 001929
I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása2 A beszámolót készítő vállalkozás megnevezése: Cégjegyzék száma: Adószáma: A vállalakozás bejegyzés szerinti országa A vállalakozás székhelye A vállalakozás jogi formája A beszámoló egy vállalkozásra, vagy vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2011.átlag fő A beszámoló pénzneme: A beszámolóban közölt adatok számításának nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak:
SZABOLCS Takarékszövetkezet 15-02-050272 10047169-2-15 Magyarország 4400 Nyíregyháza Országzászló tér 4. Szövetkezeti hitelintézet Egy vállalkozásra 78 HUF Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve 2011.december 31. 2011.01.01.-2011.12.31.
A takarékszövetkezet jogelődje, az Újfehértó és Vidéke Takarékszövetkezet, 1970. február 09-én jött létre. A névváltásra 2000. augusztus 1-jén került sor, az egész megyére kiterjedő üzleti tevékenységet szimbolizálván. A takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt. ) alapján a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (továbbiakban: PSZÁF ) által engedélyezett 3 következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása , hitel- és pénzkölcsön nyújtása, - ideértve a faktorálást, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, 1
Az Sztv. 88.§.(8) bek. szerinti közlés Az Sztv 88.§ (1), 89.§(5) szerint 3 ÁPTF …/1997/F.sz.hat. 2
3
készpénz-helyettesítő fizetési eszköz kibocsátása, illetőleg ezzel kapcsolatos szolgáltatás nyújtása kezesség és bankgarancia vállalás pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) pénzváltási tevékenység A 2001.évi CXX.tv. (Tpt.) 81.§ alapján biztosítási ügynöki tevékenység
A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi ügyfelek száma azonban emelkedő tendenciát mutat. A tevékenység központja Nyíregyháza, Országzászló tér 4. sz. alatt van. Telephelyek: Nyíregyháza, Kossuth út. 68. sz. Fiókok: 4231 Bököny, Dózsa Gy. u. 5. 4232 Geszteréd, Petőfi u. 9. 4245 Érpatak, Béke u. 28. 4434 Kálmánháza, Nyíregyházi u. 55. 4324 Kállósemjén, Kossuth u. 104. 4235 Biri, Kossuth u. 4. 4320 Nagykálló, Zrínyi u. 22. 4244 Újfehértó, Béke tér 4. 4900 Fehérgyarmat, Kossuth tér 4. 4700 Mátészalka, Bajcsy-Zs. u. 30.
A takarékszövetkezetet 5 fős igazgatóság és 5 fős felügyelő-bizottság irányítja.
A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés Jogi személy természetes személy tagok Összesen:
Fő
2010.XII.31. Részjegy EFt 1 128630 215 2460 216 131090
Fő
2011.XII.31. Részjegy EFt 0 0 215 131080 215 131080
Alap-részjegyek értéke: 10.000,-Ft. A természetes személyek (közeli hozzátartozókat összevonva) részjegy-tőkére vetített részesedése minden esetben 10% alatti.
Egyéb részesdési viszonyban levő vállalkozások: 4
Név Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. Garantiqa Hitelgarancia Zrt. Banküzlet Vagyonkezelő és Hasznosító Zrt.
Székhely 1122 Budapest, Petényi köz 10. 1082 Budapest, Kisfaludy utca 32. 1132 Budapest, Victor Hugó u. 18-22.
A kötelező számviteli szabályzatok a Takarékszövetkezetnél:4 Megnevezés Eszközök és források értékelési szabályzata, sajátos értékelési előírások fejezettel kiegészítve Leltározási és leltárkészítési szabályzat Pénz-és értékkezelési szabályzat Betétkezelési Befektetési Kockázatkezelési Szigorú számadású bizonylatok szabályzata
Ig.h. 15/2001. 16/2001. 54/2011. 8/2010. 2/2001. 48/2011. 35/2002.
Utolsó mód: 14/2009. 46/2011. 54/2011. 45/2011. 23/2008. 15/2012. 38/2003.
A fenti szabályzatok közül jelentős hatással van a beszámolóra a minősítési szabályzat, melynek főbb elemeit a számviteli politika keretében ismertettük. 2. Számviteli politika A takarékszövetkezet a számvitelről szóló 2000.évi C. törvény –a továbbiakban: Szt.érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli politika keretében …7 db szabályzat készült el, ezek közül az értékelési politika, az Eszköz-forrás értékelési szabályzat – sajátos értékelési előírások fejezete- közvetlen hatással van a számviteli politikára. Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet – továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait - így a takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1.sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2.sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegkészítés időpontja: január 31. A zárlati munkák gyakorisága, mélysége a következő: HAVONTA: aktív és passzív időbeli elhatárolások analitikus nyilvántartások összesítése és a feladások elkészítése a főkönyvi könyvelés részére, valamint az analitikus és a főkönyvi nyilvántartások egyeztetése főkönyvi kivonat készítése főkönyvi számlák technikai zárása (csak az egyenleg meghatározását értve alatta NEGYEDÉVENTE: eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások 4
Sztv. 88.§ (3), 250/2000.(XII.24.) Korm.r. 5
elszámolása mérlegen kívüli tételek értékelésével és elszámolásával kapcsolatos feladatok elvégzése, ideértve többek között a függő és a biztos (jövőbeni) kötelezettségek minősítését és az utánuk történő kockázati céltartalék képzést
A „lényeges”, a „jelentős”, a „nem lényeges”, a „nem jelentős”, kategóriák minősítési szempontjait és konkrét értékeit az alábbiak szerint határoztuk meg: A „jelentős összegű hiba”: ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt hibák és hibahatások (előjeltől független) összege meghaladja a mérlegfőösszeg 2%-t. Terven felüli értékcsökkenés meghatározásánál a könyvszerinti érték és a piaci érték különbözete akkor tekinthető jelentősnek, ha annak összege magasabb mint az 1 évi tervszerinti értékcsökkenés összeg. Értékvesztés elszámolása szempontjából jelentősnek és tartósnak tekintendő a befektetett- és forgóeszközök között nyilvántartott tulajdoni részt jelentő befektetések könyv szerinti és piaci értéke közötti veszteség jellegű különbözet, a vevők, az adósok minősítése és a mérlegkészítéskor rendelkezésre álló információk alapján megállapított követelés könyvszerinti értéke és a követelés várható megtérülési összege közötti veszteségjellegű különbözet, vásárolt készleteknél a könyvszerinti érték és a mérlegkészítéskori piaci érték különbözete, ha a könyvszerinti érték a magasabb. A fenti 3 esetek mindegyikére egységesen jelentős összegűnek lehet tekinteni az értékvesztést, ha az a könyvszerinti értéknek több mint a 10%-a. A „nem jelentős összegű hiba”: ha az ellenőrzéssel, önellenőrzés során feltárt adott üzleti évre vonatkozó hibák hibahatások (előjeltől függetlenül) összege nem haladja meg a mérlegfőösszeg 2%-t. A megbízható és valós összképet lényegesen befolyásoló hibának kell tekinteni ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt jelentős összegű hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke a hiba feltárás évét megelőző üzleti év mérlegébe kimutatott saját tőke értékét több mint 20%-kal növeli vagy csökkenti. A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet, az un. vezetői számvitel még nem került kialakítására. A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása negyedévenként történik, a tárgynegyedévi nyitóállomány alapján. Az immateriális javak közül a szellemi termékek leírásának idejét 5 évben, a vagyoni értékű jogok leírásának idejét 6 évben, míg az üzleti cégérték leírásának idejét 10 évben határozta meg a takarékszövetkezet. A Szt. 80.§ (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a takarékszövetkezet a 100.000 Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. A takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg. A 397/2007. (XII.27.) Korm. r. 6.§-a, illetve a 250/2000. (XII.24) Korm. r. 7.sz. melléklet előírásainak figyelembevételével a takarékszövetkezet elkészítette módosította az Eszközforrás értékelési szabályzatát és meghatározta az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének új 6
szabályait. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A rendelet előírásainak megfelelően az értékvesztések, céltartalékok képzésének formái: Eszköz oldalon (negatív előjellel) minősített kintlévőségekkel kapcsolatos értékvesztések értékpapírokkal kapcsolatos értékvesztések készletekkel kapcsolatos értékvesztések Forrás oldalon nyugdíjra és végkielégítésre szolgáló céltartalék függő és biztos (jövőbeni) köt. után képzett céltartalék általános kockázati céltartalék egyéb céltartalék Az értékvesztés képzésének forrásául – eszközoldalon - a forgóeszközök között nyilvántartott kötvények és más tőkearányosan jövedelmező értékpapírok, az ügyfelekkel szembeni követelések, valamint a részvények és más nem tőkearányosan jövedelmező értékpapírok is szolgálhatnak. Az ügyfelekkel szembeni követeléseket havonta minősítjük, és értékvesztést az alábbiak szerint képezzük: külön figyelendő átlag alatti kétes rossz
0 - 10 % 11 - 30 % 31 - 70 % 71 - 100 %
A behajthatatlannak minősített követelések után értékvesztést nem képzünk, azokat hitelezési veszteségként számoljuk el. A megképzett értékvesztést a mérlegben az eszközök között negatív előjellel szerepeltetjük. A takarékszövetkezet nem alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. A Takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékot képez, a korrigált mérlegfőösszeg 1,25%-e mértékében. 3. Számviteli változások A takarékszövetkezet az előző (2010.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit jogszabályi módosítások miatt nem változtatta.
7
5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása 2011. üzleti évben nem volt az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hiba. 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2011. évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-főösszege a 2010.dec.31.i 24.170.081 ezer Ft-ról 730.268 eFtal emelkedett, elérte a 24.900.349 ezer Ft-ot 2011.dec.31.-én. Ebből: a saját tőke növekedése 89.238 eFt a kötelezettség növekedése 580.929 eFt az átmenő passzívák növekedése 12.496eFt a céltartalék emelkedése 47.605 eFt Megállapítható, hogy a növekedés döntő részben a kötelezettségek emelkedéséből származik. A takarékszövetkezet kamatpolitikája, a szolgáltatások színvonala emelkedésének köszönhetően az ügyfelektől származó források is bővültek. A takarékszövetkezet piaci pozícióját a térségben megerősítette annak ellenére, hogy a forrásgyűjtésben a konkurencia erősödése volt tapasztalható. 1. A vagyoni-,pénzügyi és jövedelmi helyzet S.sz. Megnevezés 1 2 3 4 5 6 8
Me. Jövedelmezőségi mutatók
Előző év
Tárgyév
Eltérés+,-
Bevételarányos nyereség % Eszközarányos bevétel % Eszközarányos nyereség % Saját tőke arányos nyereség % Hitelintézeti tevékenység jövedelmezősége % Pénzügyi és befekt.i szolgáltatás eredményessége % Kamatmarge % Tőkeellátottsági mutatók
4,9% 9,7% 0,5% 8,0% 48,4% 5,8% 4,04%
4,2% 10,2% 0,4% 7,1% 49,2% 4,4% 4,49%
-0,7% 0,6% 0,0% -0,9% 0,8% -1,4% 0,5%
Tőkeáttételi mutató Fizetőképességi mutató (hitelezési kockázat szintjén) % Hitelfedezettségi mutató % Kockázatvállalási mutató Likviditás, szolvencia 14 Likviditási ráta I. 15 Likviditási ráta II.(gyorsráta) 16 Likvid eszközök aránya a mérlegfőösszeghez % Eszközminőségi mutatók
16,9 17,1% 25,6% 2,6
16,4 17,1% 25,8% 2,4
-0,5 0,00 0,00 -0,16
0,79 0,37 30,0%
0,72 0,42 33,7%
-0,07 0,05 0,04
17 18 19 20
33,9% 0,00% 28,7% 5,0%
36,3% 0,00% 27,8% 5,7%
2,5% 0,00% -0,8% 0,7%
31,1% 3,0% 26,0%
34,5% 3,5% 19,5%
3,4% 0,5% -6,5%
9 10 11 12
Eszközportfólió minősége(nem problment.arány) % Hitelveszteségi ráta % Elszámolt értékvesztés arány % Mérlegfőösszeg arányos elszámolt értékvesztés % Hatékonysági mutatók
21 Bevételarányos költségek (rezsi/pü.i -bef.szolg.bev.) 22 Eszközarányos költségek 23 Szem.i jellegű ráford.arányos nyereség
% % %
8
a. Az eszközállományok alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: 1.Tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya Az eszközállomány alakulása, szerkezete M egn evezés 1. Pénzeszközök 2. Állampapírok 3.Hitelintézetekkel szembeni köv. 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 6. Immateriális javak 7. Tárgyi eszközök 8. Saját részv.,egyéb eszközök 9. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK
2010.XII.31. 430 284 6 791 329 4 717 197 11 182 261 149 309 367 447 013 97 406 354 915 24 170 081
Mo. 2011.XII.31. 1,8% 973 518 28,1% 7 411 314 19,5% 2 640 059 46,3% 12 639 692 0,6% 129 309 0,0% 1 756 1,8% 516 870 0,4% 99 033 1,5% 488 798 100 24 900 349
Mo. 3,9% 29,8% 10,6% 50,8% 0,5% 0,0% 2,1% 0,4% 2,0% 100
Elt.+,2,1% 1,7% -8,9% 4,5% -0,1% 0,0% 0,2% 0,0% 0,5% **
14 000 000 12 000 000 10 000 000 8 000 000 6 000 000 4 000 000 2 000 000
2010.XII.31. 2011.XII.31.
0
A takarékszövetkezet jövedelmezősége szempontjából kedvezően alakult az eszközállomány összetétele, mivel megnőtt az ügyfelekkel szembeni követelések és befektetett eszközök aránya, ugyanakkor a hitelintézetekkel szembeni követelések aránya csökkent.
9
Az ügyfelekkel szembeni követelés 2011.év végén 12.639.692 eFt volt, melyet a mérlegben csökkentett a 1.423.098 eFt-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva1.457.431. eFt-al nőtt nettó értéken, s így aránya a mérleg-főösszeghez viszonyítva 50,8 % lett.
2.Tábla Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása
A fentieket szemléltetik a következő diagramok: 10 000 000 9 000 000 8 000 000 7 000 000 6 000 000 5 000 000 2010.XII.31.
4 000 000
2011.XII.31. 3 000 000 2 000 000 1 000 000 0 1.) 2.) 5.) Ügyfelekkel 6.) Ügyfelekkel Hitelintézetekkel Hitelintézetekkel szembeni pü.i szembeni pü.i ét. szembeni látra szembeni pü.i éb. éb.
A 2.sz.tábla a követelések két fő csoportját mutatja be. Hitelint.-el és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása MEGNEVEZÉS 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb. 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb. 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét. MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ.
2010.XII.31. 25 447 4 691 750 3 279 146 7 903 115 15 899 458
Mo. 2011.XII.31. 0,0016 59 29,5% 2 640 000 20,6% 3 248 665 49,7% 9 391 027 100 15 279 751
Mo. Elt.+,4E-06 0% 17,3% -12,2% 21,3% 0,6% 61,5% 11,8% 100 xx
A hitelintézetekkel szembeni követelések 12,2% -ponttal csökkentek. A szerkezeti változás a tudatos üzletpolitika következménye.
10
A lejárati idő alapján csoportosítva követeléseket megállapítható, hogy az éven belüli követelések aránya összességében 20,6 %- ról 21,3 %-ra emelkedett, mely a kedvezőtlen pénzpiaci környezettel magyarázható. b. Az eszközállomány minősége A Hpt 86.§ előírása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján minősített eszközállomány 5a takarékszövetkezetnél 2011.XII.31.-én 14.062.789 eFt volt, 1.676.767 eFt-al több az előző évinél. 3.Tábla Portfolió elemzés – minősítés (bruttó) Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés 2010.XII.31. Mo. 2011.XII.31. Mo. Elt.+,Problémamentes 8 187 539 66,1% 8 951 008 63,7% -2,5% Külön figyelendő 2 540 765 20,5% 3 346 550 23,8% 3,3% Átlag alatti 309 872 2,5% 383 225 2,7% 0,2% Kétes 692 357 5,6% 486 948 3,5% -2,1% Rossz 655 489 5,3% 895 059 6,4% 1,1% Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.) 12 386 022 100 14 062 790 100 xx
Portfolió elemzés – minősítés (nettó) Portfolió-minősítés elemzés (nettó) Megnevezés 2010.XII.31. Mo.% 2011.XII.31. Mo.% Elt.+.Problémamentes 8 187 539 73% 8 951 008 71% -2,4% Külön figyelendő 2 414 781 22% 3 161 996 25% 3,4% Átlag alatti 258 305 2% 311 040 2% 0,2% Kétes 308 727 3% 171 259 1% -1,4% Rossz 12 909 0% 44 389 0% 0,2% Mindössz. (mérlegt.+mérl.k.) 11 182 261 100 12 639 692 100 xx
A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami 2010.dec.31.-én11.182.260. e Ft volt, 2011.dec.31.-én pedig 12.639.587 eFt. A problémamentes állomány aránya e körben 73%-ról, 71 %-ra csökkent, annak ellenére, hogy jelentősen megemelkedett a tárgyévben újonnan folyósított hitelek összege. Természetesen a takarékszövetkezet minősítési rendszere is változott, óvatosabb lett. A táblázatból megállapítható, hogy az összes minősített állomány átlagosan 4,35 "osztályzatot" 6 kaphatott volna. Ez az érték kis mértékben csökkent a 2010.évi záró értékhez (4,37) viszonyítva.
5
PSZÁF portfolió táblázat
6
Az értékelés 1-5 értékelési skálán : a problémamentes =5, a rossz =1. 11
c. Források A takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy az idegen források emelkedése (+2,62%) kevésbé volt olyan dinamikus, mint a takarékszövetkezet saját tőkéjének emelkedése (+6,24%). 4./A Tábla Az idegen és saját forrás megoszlása
Megnevezés Saját források Idegen források FORRÁSOK
A források két nagy csoportjának alakulása 2010.XII.31. Mo. 2011.XII.31. 1557202 6,4% 1694045 22 612 879 93,6% 23 206 304 24 170 081 100 24 900 349
Mo. Elt. 6,8% 0,4% 93,2% -0,4% 100 xx
A táblázatból megállapítható a saját forrás arányának 0,4 %-pontos növekedése, melyben megjelenik a betétállomány dinamikus emelkedése. 4./B Tábla A saját tőke üzleti éven belüli változása Saját tőke üzleti évi változása (Adatok e Ft-ban) Megnevezés Jegyzett tőke
Változás - Jegyzett tőke leszállítás
Tőketartalék
2010.12.31
Növekedés
Csökkenés
2011.12.31
231 000
231 000
11 142
11 142
Általános tartalék
+ Általános tartalék képzés
135 925
10 797
146 722
Eredménytartalék
+ Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése
945 603
103 419
1 034 1 047 988
Lekötött tartalék
+ Lekötött tartalék képzés
2 883
1 034
3 917
Értékelési tartalék
+ Vagyon értékelés
Mérleg szerinti eredmény Saját tőke
+ Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, Előző évi mérleg szerinti eredmény
0
103 419 1 429 972
0
78 441 193 691
103 419 78 441 104 453 1 519 210
12
5.Tábla Az idegen források összetételének alakulása A kötelezettségek szerkezetének alakulása 2010.XII.31. Mo. 2011.XII.31. 0 0,0% 2 056 19 048 180 87,0% 19 567 617 355 201 1,6% 334 202 19 403 381 88,7% 19 903 875 1 564 772 7,1% 1 568 181 24 503 0,1% 46 219 893 905 4,1% 949 215 2 483 180 11,3% 2 563 615 21 886 561 100 22 467 490
Megnevezés 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 3.) Egyéb rövid Rövid lejáratú kötelezettségek 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 6.) Egyéb hosszú Hosszú lejáratú kötelezettségek K Ö T E L E Z E T T S É G EK
Mo. Elt.+,0,0% 0,0% 87,1% 0,1% 1,5% -0,1% 88,6% -0,1% 7,0% -0,2% 0,2% 0,1% 4,2% 0,1% 11,4% 0,1% 100 xx
Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében 541.143 eFt-al nőtt. A növekedés jelentős része a vállalkozók látra szóló és folyó számla betéteinek, valamint a lakosság folyószámlán lekötött betét emelkedéséből származott. Az értékpapír-szerű betételhelyezés is 5.465 eFt-al emelkedett. A források összetétele lejárati idő szerint kis mértékben változott, a hosszú lejáratú források aránya nőtt, 0,1 % -ponttal. d. Tőkemegfelelés-ICAAP7 A Takarékszövetkezetünk a hitelezési kockázat kezelésére a Sztenderd módszert, a működési kockázat kezelésére az Alapmutató módszert választotta. A belső tőkekövetelmény számítás (ICAAP) tehát egy olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek -
megfelelően azonosítják, mérik, összesítik és monitorozzák a Takarékszövetkezet kockázatait,
-
a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőkét tart,
-
megfelelő kockázatkezelési rendszert működtet, és azt folyamatosan fejleszti. 6.tábla Kockázatok tőkekövetelménye
PSZÁF kód CS0-m CS0-a CS11-m 7
Megnevezés Kockázattal súlyozott kitettségi érték összesen Kitettség eredeti értéke Átlagos kockázati súly Mérlegtételek kockázati súlyozott kitettségi érték
előző év 9 694 215 25 243 196 38,4% 9 439 318
tárgyév 10 769 656 28 236 524 38,1% 10 366 791
Index /eltérés 111% 112% -0,3% 110%
inter Capital Adequacy Assesment- tőkemegfelelés belső értékelési folyamata 13
CS11-a
Mérlegtételek eredeti értéke Mérlegtételek átlagos kockázati súlya Kockázatok tőkeszükséglete összesen ebből: hitelezési működési (alapmutató módszer) egyéb Tőkepuffer értéke:max (stressz tesztek, önértékelés) Összes tőkeszükséglet a 2.pillér alatt tőkepufferrel
24 170 081 39,1% 924 560 750 689 169 885 3 986 213 110 1 137 670
26 321 891 39,4% 1 047 908 861 572 181 981 4 355 202 216 1 250 124
109% 0,3% 113% 115% 107% 109% 95% 110%
A táblázatból kitűnik, hogy az összes –mérleg és mérlegen kívüli- kockázati kitettség eredeti értéke 11%-al emelkedett, míg a kockázatokkal súlyozott kitettség érték 10%-al. A mérlegtételek átlagos kockázati súlya 0,3 %-kal emelkedett. (nem összehasonlítható az előző évivel a besorolási rendszer változása miatt).
7.Tábla Szavatoló tőkeszámítás és a fizetőképességi mutató A szavatoló tőke elemeinek alakulása S.sz. 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 22 23
Megnevezés Jegyzett tőke (3A111) Tőketartalék (3A112) Eredménytartalék Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon Általános tartalék Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%-ig Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve Jegyzett, be nem fizetett tőke (3A121) Immateriális javak , a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya ALAPVETŐ TŐKE Alárendelt kölcsöntőke Értékelési tartalék (számviteli) Járulékos tőkelemek csökkentése 3A2132, 3A22 JÁRULÉKOS TŐKE Levonások előtti szavatoló tőke 3A3 Tőkemódosítás a PIBB miatt 3A41 csökkentő t. Limit túllépések tőkekövetelménye 3A51 Egyéb korrekciók +,SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) Tőkemegfelelési mutató-ICAAP TMM-SREP
Index 2010.XII.31. 2011.XII.31. % 231 000 231 000 100% 11 142 11 142 100% 945 603 1 047 988 111% 2 883 3 917 135 925 146 722 108% 121 178 121 159 100% 103 419 78 441 76% 0 0 367 1 756 478% 1 550 783 166 000 0 59 800 106 200 1 656 983
1 638 613 294 630 0 93 000 201 630 1 840 243
106% 177%
1 656 983 11,53% 11,65%
1 840 243 11,80% 11,78%
111%
190% 111%
A takarékszövetkezet tőke-megfelelési mutatója a 2. pillér alatt 11,78.%, az előirt 8 %-al szemben. A hitelezési kockázat 14,05 A tőkepuffer számítás további tőkét indukált.
14
e. Jövedelmezőség Szövetkezetünk adózás előtti nyeresége 117.802. eFt, ami 12,83 %-al alacsonyabb, mint a 2010.évi. A nyereség csökkenése az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza: Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők s.sz. 01 02 03 04 05 06 07 08 08a 09 10 11 12 12/A 13 14 15 16 17 18 19
Tényező megnevezése Kamatkülönbözet alakulása Bevételek értékpapírokból Kapott jutalék- és díjbevételek Fizetett jutalék- és díjráfordítások Pénzügyi műveletek nettó eredménye Egyéb bevételek Pénzügyi és bef. szolg. fedzete Általános igazgatási költségek -Ebből: szem.i jellegű ráford. Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Értékvesztés és céltartalékképzés MKT-re Értékvesztés visszaírása Általános KC képzés felhasználás különbözete Értékvesztés egyéb részesed. Értékvesztés visszaírása egyéb rész. Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul. Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm. Szokásos üzleti tev. Eredménye Rendkívüli eredmény ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY
A tényező hatása az eredményre 102 335 -6 626 41 024 -8 221 -22 864 6 409 112 057 -142 897 -111 405 -739 34 322 123 582 -129 271 20 688 0 0 -23 634 6 291 -17 343 0 -17 343
Az elért kamateredmény-, ill. jutalékeredmény többlet sajnos nem tudta kompenzálni az évközben bekövetkezett fogyasztói árszínvonal emelkedést. A személyi állományunk költségének emelkedését a munkáltatói terhek emelése, ill. a létszám emelkedése eredményezte. Kamatjövedelem változás elemzése Megnevezés Kamatbevétel változása az előző évhez képest ebből: kamatozó eszközök növekedése miatt kamatszint változása miatt Kamatkiadás változása az előző évhez képest ebből: kamatköteles források növekedése miatt kamatszint változása miatt Kamatjövedelem változás:
2011. 176 630 169 676 6 954 74 295 82 800 -8 505 102 335
15
A kamatkülönbözet növekedése a tevékenység volumen emelkedésének köszönhető, rontó tényező volt a kamatrés színvonal csökkenése. Kamatozó eszközeink átlagos állománya 2.004.387 eFt-tal meghaladta a 2010. évi szintet, 0,02%-os ponttal javította az eredményességet is. Forrásigényünket 1.738.558 eFt-al magasabb állománnyal tudtuk kielégíteni, melynek költsége azonban 0,04% ponttal alacsonyabb volt a 2010. évi szintnél. 2011. teljes évben magas referencia kamattal kellett szembenéznünk.
A bevétel megoszlása üzletágak szerint Üzletág Hitel Állampapírok Bankközi betétek Egyéb Jutalékos bevételek Ebből: -folyószámla vezetés -megbízásos betét -bankkártya -biztosítás -bankgarancia -hitelekkel kapcs. -egyéb
Előző év 1 310 434 372 087 215 122 9 470 354 661 225 775 4 387 38 080 6 508 7 045 69 791 3 075
Mo.% 53% 15% 9% 0% 14% 9% 0% 2% 0% 0% 3% 0%
Tárgy év 1 318 546 538 031 217 696 2 844 395 686 253 620 9 261 47 982 6 476 11 734 6 613 0
Mo.:% 47% 19% 8% 0% 14% 9% 0% 2% 0% 0% 0% 0%
A pénzügyi szolgáltatások növelése 291.730 eFt, többletnyereséget jelentett. Hitel üzletágunkban elért tárgyi bevételnövekmény abszolút értékben 8.112 eFt-tal növekedett, bevételek közötti aránya viszont 6%-kal csökkent. Állampapírokba történő befektetéseink 165.644 eFt többlet bevételt hoztak, 4%-kal növelve ezzel a bevételek közötti részarányát. Takarékszövetkezetünk ez évben intenzív behajtási tevékenységet folytatott. Ennek javító hatása 157.158 eFt. A "rezsiköltség" 19,92 %-kal haladta meg az előző évit, ami azonban a tervezettnek megfelel.
9.tábla Jövedelmezőségi mutatószámok adatok:%-ban S.sz. 1 2 3 4
Jövedelmezőségi mutatószámok Me. Előző év Tárgyév Eltérés+,Jövedelmezőségi mutatók Bevételarányos nyereség % 4,9% 4,2% -0,7% Eszközarányos bevétel % 9,7% 10,2% 0,6% Eszközarányos nyereség % 0,5% 0,4% 0,0% Saját tőke arányos nyereség % 8,0% 7,1% -0,9% Megnevezés
A bevételarányos eredmény 0,7 %-ponttal csökkent, míg az eszközarányos bevétel 0,6 %ponttal emelkedett. A tőkearányos eredmény 0,9 %-ponttal romlott a fentiek következtében. 16
f. Likviditás 2011. évben a takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségét az alábbiak szerint teljesítette. A tartalékköteles források 100 %-át számlapénzben kellett elhelyezni.
10.Tábla Kötelező jegybanki tartalék teljesítése Időszak január február március április május junius július auguszt. szeptemb. október november december Év átl.
Megjegyzés [a1]: Erre a táblázat mezőre kell duplán rákattintani és a megjelenő excelt saját számokkal kitölteni.
Kötelező t. Teljesítés Eltérés 397 115 397 772 657 410 917 411 991 1 074 413 832 414 159 327 414 873 416 891 2 018 1 033 360 1 034 059 699 1 013 292 1 013 577 285 1 005 507 1 006 415 908 1 025 458 1 026 307 849 1 017 949 1 020 536 2 587 1 020 561 1 023 561 3 000 1 030 288 1 030 803 515 1 034 863 1 035 929 1 066 818 168 819 333 1 165
A pénzeszközök alakulását az alábbi diagrammal szemléltetjük: 3.sz.diagram
Megjegyzés [a2]: Dupla kattintás, az adatokat az excelbe írja be, lépjen vissza a diagram fülre és kattintson egy semleges helyre.
pénzeszk.
1 800 000 1 600 000 1 400 000 1 200 000 1 000 000 800 000 600 000 400 000 200 000 0
pénzeszk.
17
II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok
1. Általános előírások szerinti bemutatások
a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A mérlegsorok tartalma az előző évhez viszonyítva nem változott. b. Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása. c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések Az előző évhez viszonyítva a mérlegtételek értékelése nem változott. 2. Tételes bemutatások a mérleghez
a . Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása 11.tábla a. Imateriális javak, tárgyi eszközök állományának alakulása (Szt.91§ d.) Immateriális Megnevezés Ingatlanok Műsz.i b… Ber.-ok Beruh.i el. javak 1. Bruttó érték Nyító 110 551 451 628 240 976 0 Növekedés 1 771 34 596 76 450 2 738 - ebből átsorolás Csökkenés 0 0 34 475 0 - ebből átsorolás Záró 112 322 486 224 282 951 2 738 2.Halmozott écs. (ber.i el.-nél értékvesztés) Nyító 110 184 67 753 177 838 0 Növekedés 382 8 371 29 390 Csökkenés 0 0 28 309 0 Záró 110 566 76 124 178 919 0 3. Tárgyévi écs 382 8 371 35 773 0 4. Nettó érték Nyító 367 383 875 63 138 0 0 Növekedés 1 389 26 225 47 060 2 738 Csökkenés 0 0 6 166 0 0 Záró 1 756 410 100 104 032 2 738 0
18
Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érintő átsorolás nem történt. b. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása 12.sz.tábla b.Elszámolt értékcsökkenési leírás részletezése Megnevezés
Immat.jav.
1. Terv szerinti össz. a) lineáris b)degresszív c)telj.ar. d)egyéb (kis.é) 2. Terven felüli écs. 3. TFÉCS. visszaírása 4. Elszámolt t.évi écs.
Ingatlanok
Műsz.i ber…
Beruházások
382 382
8371 8371
35773 35773
0
382
8371
35773
0
c. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása S.sz. Megnevezés 1.
Nyitó mérleg sz.érték
2. 3.
Befektetések az év folyamán Forgóeszközből átsorolt - érték - időpont Befektetett eszközből átsorolás -érték -időpont Értékesítés -érték -időpont Záró érték
4.
5.
6.
Részvények
Egyéb Kötvények Összesen: pénzügyi bef. 114109 15000 129109 -
114109
15000
129109
Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs. Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt-nek 114.109 e Ft-al, a Garantiqa Hitelgarancia ZRt-nek 100 eFt-al, a Banküzleti Vagyonkezelő és Hasznosító Kft.nek 100 eFt-al.
19
d. Egyéb követelések Mérleg eszköz 12.b. Egyéb kötelezettségek
Ezer Ft-ban
38121
Magánlakásép.támogatásával kapcs.elsz.
28988
46113
Tárgyévi különadó
16614
46111
Tárgyévi társasági adó
16023
38322
Kilépett munkavállalók tartozásai
10342
3851 38136
Egyéb követelések értékvesztése, kilépett dolg. Széchenyi kártyahitel tám.elsz.szla
-5000 10301
38916
Bankkártya elszámolásiszámla
8671
38139
Egyéb kamat támogatás elszámolási számla
3226
38135
Megelőlegezett lakásép.kedv.elszám.számla
1410
38991
Rendezetlen tételek
910
38211
Belföldi vevők
577
38137
Midi hitel elszámolási számla
245
382233
Értékpapír forgalmazás elszámolási számla
129
4812
Részjegytőke
60
46912
Bankkártya elszámolási számla
50
Összesen
92546
e. Egyéb kötelezettségek
Mérleg forrás 4.a. Egyéb kötelezettségek
Ezer Ft-ban
Főkönyvi számlaszám
Megnevezés
46339
TB kötelezettség teljesítése
32 932
46129
SZJA pü-i teljesítése
30 830
46936
Vissza nem tér.tám.elsz.
28 560
2011. év után jóváhagyott osztalék
18 731
469582
Indított deviza utalások elszámolási szla
15 480
46922
GIRO-ból fogadott azonosítatlan tételek
5 372
46913
Hitelelszámolás technikai számla
5 046
46431
Alaprészjegy kifizetendő osztaléka
3 810
46441
Kilépett, törölt tagok részjegy-elsz.
3 600
41131
Hitelintézetekkel sz.egyéb köt.
3 093
46169
Helyi iparűzési adók teljesítése
2 276
46914
Betételszámolási technikai számla
1 877
46414
Ki nem egészített részjegy É.B.
1 740
41132
Konzorc.hitelezésből szárm.köt.
1 707
461394
Rehab.fogl-i hj. Pü-i teljesítése
1 590
Összeg
20
461396
Hitelintézeti járadék pü-i teljesítése
935
4634
Magánnyjpt. Sz. kötelezettség
821
46991
Rendezetlen tételek
693
46915
Pénzforgalmi technikai számla
543
46369
EHO pü-i teljesítése
510
46143
ÁFA pü-i teljesítése
196
461397
Cégautó adó pü-i teljesítése
91
46224
Munkáltatói hit.elsz.techn.számla
58
46399
START járulék teljesítése
31
462292
Megbízásos tevékenységből sz.köv.II.
22
46916
Egyéb készpénzforgalom hídszámla
20
462291
Megbízásos tevékenységből sz.köv.I.
16 0
Összesen
160 580
f. Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés Értékhelyesbítéssel Takarékszövetkezetünk nem élt. (Sztv. 49.§) Pénzügyi instrumentumok csoportjainak bemutatását az alábbi táblázat szemlélteti: Pénzügyi instrumentumok állománya IAS 32 I. Pénzügyi eszközök a) Készpénz
23 270 380
23 793 892
102%
430 284
973 518
226%
22 705 787
22 706 065
100%
134 309
114 309
85%
21 773 106
22 306 910
102%
21 773 106
22 306 910
102%
b) szerződésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénzügyi eszközhöz lehessen jutni
c) szerződésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvező körülmények között pénzügyi instrumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval
d) Egy másik gazdálkodó tőkeinstrumentuma II. Pénzügyi kötelezettség (szerződéses kötelem) a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történő átadására b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történő cseréjére potenciálisan kedvező körülmények között
21
Az aktív és passzív időbeli elhatárolások összetevői és ezek időbeli alakulásának bemutatása: hiv.
Megnevezés
2010
2011
310 514 7 387 9 977 10 287 13 651 351 816
430 281 12 965 5 135 8 572 3 416 460 369
0 0 3 099 3 099
15 192 11 451 1 786 28 429
108 553 0 15 192 11 451 -1 313 25 330
13.C. halasztott ráfordítások
0
0
0
5a.
bevételek passzív időbeli elhatárolása
0
0
5b.
Takaréklevél elszámolt kamata Kamatráfordítás passzív időbeli elhat. Lakoss.sz. Kamatráfordítás passzív időbeli elhat. J.sz.váll.sz. Kamatráfordítás passzív időbeli elhat egyéb szekt.sz. Éves jutalom, járulékkal együtt Reklámköltség (TAKARÉKPONT) OTIVA póthozzájárulás Pályázati támogatás Széchenyi kártyadíj GBC nov-dec. havi díja Pénzfeldolgozás költsége Takinfo Postaköltség Szám.gépes rendszer üzemeltetési díj Anyagköltség (áram, gáz, víz, üzemanyag) Személyi jellegű ráfordítások PSZÁF hozzájárulás Tulajdoni lap másolat Egyéb költsége (1.000 e Ft alatti tételek) Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása
584 639 57 891 2 864 1 356 34 213 8 279 8 011 8 196 3 005 7 415 1 785 720 1 138 0 1 381 192 946 112 4 176 726 319
588 367 62 502 7 212 2 185 38 527 9 099 4 503 4 098 3 524 3 344 2 173 1 810 1 754 1 492 1 352 1 178 1 156 1 001 3 537 738 814
0 0 3 728 4 611 4 348 829 4 314 820 -3 508 -4 098 519 -4 071 388 1 090 616 1 492 -29 986 210 889 -639 12 495
5c.
halasztott bevételek
0
0
0
Kamatbevételek aktív időbeli elhatárolása Deviza kamatbevételek aktív időbeli Egyéb nem kamatjellegű bevételek aktív időbeli elh. Éven belüli lejáratú követelesek esedékes kamata Éven túli lejáratú követelések esedékes kamata 13.a. Összsen bevételek aktív időbeli elhatárolása Refinanszírozott hitelek tőketörlesztése miatt PDC használati díj Egyéb költségelhatárolások ( 1.000 e alatti tételek) 13.b. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása
Eltérés +,0 119 767 5 578 -4 842 -1 715
Halasztott ráfordításaink 166.000 millió Ft-ról 294.630 millió Ft-ra emelkedett. A 128.630 millió forintos változást az OTIVA-tól történ tulajdonrész kivásárlása okozta. A Takarékszövetkezet tagjai az előbbi értékben megvásárolták az OTIVA részjegy-tulajdonát. A lekötött tartalék soron a 2007. évi, a 2008. évi, a 2009. évi, valamint a 2010. évi mérleg szerinti eredmény 1%-a szerepel közösségi alap címén (3.917 eFt) 22
III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
1. Általános előírások szerinti kiegészítések a. Az eredmény-kimutatásban az össze nem hasonlítható adatok tételes megjelölése Az eredmény-kimutatás sorai tartalmilag nem változtak az előző évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. b. Az eredmény-kimutatásban a tételátrendezések helyeinek megjelölése Az eredmény-kimutatásban saját döntés alapján tételátrendezés nem történt.
c. Az eredmény-kimutatásban az értékelési eljárások megváltoztatás oka, hatása Eredmény-kimutatást érintő - értékelési eljárásból fakadó – érdemi változás 2010.évhez viszonyítva nem történt. 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz a. A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása 2010-2011. üzleti években nem volt ilyen jogcímen bevétel / ráfordítás.
b. Valutában elszámolt bevétel Ft összege Tárgyévben nem volt valutában elszámolt bevétel. c. A pénzügyi szervezetek különadója8 és a hitelintézeti járadék bemutatása
A pénzügyi szervezetek különadó bemutatása:
tárgy év
Adóalap
17 631 659
Mérlegfőösszeg (2009.évi)
21 548 819
Bankközi betétek Hitelintézeti kötvény
15 000
Hitelintézeti részvény
99 309
MTB Zrt ált.vezetett elsz.szla
8
3 487 000
315 851
2006.évi LIX.tv. 23
Csökkentő tételek összege:
3 917 160
Módosított mérlegfőösszeg
17 631 659
Pénzügyi szervezetek különadója
26 447
Végtörlesztés vesztesége
86 578
2011-ben teljesült (86123fkv)
52 999
2012-re áthúzódó (86117fkv)
Végtörlesztés veszteségéből 30% Pénzügyi szervezetek különadója
33 579
25 973 474
A 2006.évi LIX. törvény alapján a Takarékszövetkezet a járadékfizetési kötelezettségét az alábbiakban állapította meg: (1129-01-02)
Szla tipusa Állami kamattámogatásaal érintett hitel kamatbevétel számlák 1121 Széchenyi kártyahitel 1455 Lakszöv.,Társasház felújítás kamattámogatott hitel 1480 Kiegészítő kamattámogatásos hitel 1481 134/2009 állami támogatásos lakáshitel 1483 Megelőlegezett lakásépítési kedvezmény 1559 Lakszöv.hitel előtak.kamatámogatás 1826 Reorganizációs hitel 1861 Széchenyi forgóeszközhitel 1909 Lakásépítők kiegészítő kamattámogatásos hitele Összesen:
Bevétel Ft 158 217 479 5 597 500 91 737 963 860 770 5 682 174 1 605 907 2 023 081 2 332 328 3 201 641 271 258 843
d. A kapcsolt felekkel lebonyolított lényeges ügyletek bemutatása, ha nem a szokásos piaci feltételek szerint jöttek létre9 Takarékszövetkezetünknek nem a szokásos piaci feltételek szerint létrejött ügylete nem volt.
e. A társasági adóalapot módosító tételek A társasági adó megállapítása során jelentkező adóalap korrekciós tételek a következők: Társasági adóalapot módosító tételek Adózás előtti eredmény
117802
Adóalapot növelő tételek értékcsökkenés Szv.trv. alapján
44526
nem a vállalkozási tevékenységgel kapcsolatos költségek
14839
önellenőrzés, adóellenőrzés során megállapított ráfordítás Adóalapot növelő tételek összesen:
9
522 59887
Szvt. 89.§ (6) 24
Adóalapot csökkentő tételek: értékcsökkenés TAO trv. alapján
45904
kapott, bevételként elszámolt osztalék, részesedés
2844
támogatás, juttatás meghatározott összege
350
Adóalapot csökkentő tételek összesen
49098
Adóalap:
128591
IV. Tájékoztató rész
1. Tételes tájékoztató adatok a.) Szövetkezetünk tagja az Országos Betétvédelmi Alapnak. A tárgyévet illető tagsági díjat teljes egészében befizettük. b.) Részt veszünk a takarékszövetkezetek integrációjában. c.) A takarékszövetkezetnél többségi, vagy befolyásoló részesedés nincs.
d. Munkavállalók adatai
S.sz. 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07.
Állománycsoport Teljes munkaidős szellemi Teljes munkaidős fizikai Részmunkaidős szellemi Részmunkaidős fizikai Foglalkoztatott nyugdíjas Állományon kívüliek Összesen:
14.tábla Átl.stat.i létszám 67 4 5 1 1 0 78
Bérköltség 348.325 6.616 9.951 1.376 1.136 7.110 374.514
Személyi jellegű egyéb kifizetés 15.390 756 769 177 0 0 17.092
25
e. Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek (Sztv. 90.§ (3)c, (4) A takarékszövetkezetnek 1.536.069 eFt összegű folyószámla hitelt biztosított, amelyet a mérleg forduló napján nem vettek igénybe, de bármikor igénybe vehetik , a szerződés fennállásának ideje alatt.
MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 202. Jövőbeni kötelezettségek 203. Mérlegen kívüli követelések
1073482 0 0
1914633 0 0
MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 02. Garanciavállalás 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg
1073482 281197 781795
1914633 368777 1536069
10490 0
9787 0
18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3.§ (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek 203. Mérlegen kívüli követelések
f. Az éves beszámolót aláírni köteles személy adatai10 Név Bede József Kola János
Lakóhely 4400 Nyíregyháza, Krúdy Gy. út 24. 4244 Újfehértó, Széchenyi I. út 203.
g. A vezető tisztségviselők, igazgatóság és FB tagjainak folyósított kölcsön, előlegek, a 2011.év után esedékes járandóságok összege
Megnevezés Ügyvezető tisztségviselők Felügyelő Bizottság Igazgatóság
Tiszteletdíj 1.680 2.040 3.390
Előleg
Kölcsön 0 0 0
0 5.885 0
A könyvvizsgálat díja 2011. üzleti évre 3.500 eFt.11, az egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatásokért a 2011.üzleti évre a könyvvizsgáló által felszámított díj nem volt.
10
Sztv. 89.§(4)d)
11
A 2007.évi LXXV. Tv.210.§. –a iktatta be 26
V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések12
1.) Alapvető pénzügyi szolgáltatásokon túlmenően végzett tevékenységek Takarékszövetkezetünk jelentős tevékenységet nem végez. 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás A tárgyévi céltartalék képzés és felhasználás(25.§2.) S.sz. 01 02 03 04 05
Megnevezés Céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre KC. Függő és biztos jövőbeni kötelezettség Általános kockázati céltartalék Egyéb céltartalék Céltartalékok
Nyító
Képzés
0 6 052 121 178 0 127 230
583 13 443 33 579 47 605
Felhasználás Záró 0 0 0 6 635 0 134 621 0 33 579 0 174 835
Magyarázat: Általános kockázati céltartalékként a korrigált mérleg főösszeg 1,25%-t képezzük, Egyéb céltartalékként a 2012. január 31-e után, az otthonteremtő program keretében végtörlesztendő devizahitelek veszteségét mutatjuk ki. 3) Értékvesztés alakulása Értékvesztés alakulása (Korm.r.25.§ 3.pont) Nyító Növekedés Csökkenés Záró Ssz. Megnevezés 01 Hitelintézetekkel szembeni követelés 0 02 Ügyfelekkel szembeni követelés 1 203 761 566 776 347 439 1 423 098 03 Pénzügyi lízinggel kapcsolatos követelés 0 Halasztott fizetéssel eladott értékpapírok, 04 részesedések, követelések miatti köv. 0 05 Értékpapírok, részesedések forg.i célra 0 06 Értékpapírok, részesedések bef.i célra 200 0 0 200 07 Követelés fejében átvett eszköz (készlet) 0 08 Egyéb követelés 0 09 ÉRTÉKVESZTÉS összesen: 1 203 961 566 776 347 439 1 423 298
Magyarázat: 2011-ben a válság hatása miatt továbbra is a szigorú, maximális biztonságot adó értékvesztés képzésre törekedtünk. Az értékvesztés abszolút értékben 219.337 eFt-tal növekedett. A kategóriánkénti átlagkulcs változása 46.139 eFt-tal, az állomány volumenében történt változás 162.960 eFt-tal, míg az állomány összetételének hatása 10.238 eFt-tal idézte elő az emelkedést.
12
A hivatkozások a 250/2000.(XII.24.) Korm. rendelet 25. § sorszámai. A fel nem sorolt tételek a takarékszövetkezetre nem vonatkoznak. 27
4.) A mérleg fordulónapján fennálló, a Hpt. 79.§-ának (1) bekezdése szerint nagy kockázatvállalásnak minősülő eszköztételek: Hitelek Értékpapírok Részesedések Váltó,csekk Vállalt kötelezettségek Pénzügyi lízingből származó követelés Összesen:
2010896
2010896
Fenti eszközérték 8 db ügyfélhez kapcsolódik. 5.) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel S.sz.
Alap/intézmény megnevezése
01. 02.
Országos Betétbiztosítási Alap Intézményvédelmi Alap (OTIVA)
Hozzájárulás az alaphoz eFt 6145 16178
7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása Megnevezés
Pénznem HUF
Alárendelt kölcsöntőke HUF HUF
Összeg Kamatláb millió HUF 100.000 mindenkori Jegybanki kamat 66.000 6 havi BUBOR 128.630 mindenkori Jegybanki kamat
Esedékesség időpontja (év) 2013 2015 2021
Jövőbeni tőkésítés, átminősítés nem lehetséges.
28
8.) Fő mérlegsorok esedékesség szerinti bontása Hiv.
E3b. E4a. F1b. F2ab. F2ac. F2bb. F2bc. F7.
Megnevezés
3hónapon belül esed.
Hitelint.el sz.i egyéb köv.pü.i Ügyfelekkel sz.i köv. pü.i sz. Hit.int.el sz.i köt. Lekötött köt. Ügyf.sz.i köt. Éven belüli lej. Takarékbetét éven túli lej. Ügyf. Egyéb köt. Éven b. Ügyf.köt.pü.i szolg.ét. Hátrasorolt kötelezettség
3hón túl-1 éven bel. Es.
2 640 000 1 406 810
1 éven túl-5 5 éven túl év.bel.es. esed.
3 588 982 845 654 638 487
4 340 093 406 966 12 119
11 277 344
105 289
0
0
34 100 166 000
Összesen
2 640 000 3 503 807 12 639 692 315 561 1 568 181 638 487 12 119 11 382 633 34 100 128 630 294 630
9.) Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok
Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok Eszköz megnevezés
Árfolyam értéke
Névértéke
Magyar Államkötvény Magyar Államkötvény Magyar Államkötvény
100.000 407.207 108.629
100.000 411.430 128.630
A kötelezettség lejárata 2013 2013 2019
Előzőekben tételesen felsorolt államkötvények óvadékolt, zárolt joggal terhelt eszközök. 12. Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása: Külföldi értékpapír nincs tulajdonunkban.
PSZÁF kód
Megnevezés
1AB0 1AB11 1AB5 1AB7
Eszközök összesen Valuta Hitelek Aktív kamatelhatárolás
ezer Ft-ban, mérleg sz. Egyéb Deviza Euro deviza összes: 265697 1215874 1481571 5521 2128 7649 62647 1205775 1268422 5094 7772 12866
1B0
Források összesen
249281 1265612
151483
1B3 1B5
Felvett hitelek Passzív kamatelhatárolás
636
1250346 12
1250346 648
1B6
Egyéb passzív elszámolás
17229
1345
18574
29
16.) Cash -flow kimutatás ( A ) : Mellékleve !
17. Függővé tett kamat és más tételek bemutatása Megnevezés Függővé tett ügyleti és kés.i kamat Függővé tett kamat jellegű jutalék Szkr.17.§ (2) bek. Szerinti díjak összege Összesen: 2011.évben befolyt az előző években függővé tett: Összesen:
ezer Ft 490.408 0 0 490.408 0 490.408
21.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai: Forgatási célú értékpapírok bemutatása Hiv.
Megnevezés Saját kezelt Államkötvény Vagyonkezelt Államkötvény Saját kezelt Diszkont kincstárjegy Deviza Államkötvény
Névértéken 6.474.740 eFt 100.000 eFt 764.880 eFt 580.000 EUR
Könyvszerinti értéken 6.396.629 eFt 100.000 eFt 722.305 eFt 618.329 EUR
megjelenési formája dematerizált dematerizált dematerizált dematerizált
Forgatási célú értékpapírjainkat lejártig tartjuk.
25.) A Hpt. 75.§ (3) bek. szerint az általános tartalék képzése alól nem kértünk felmentést.
30.) Az immateriális javak részletezése (fajtánként) Megnevezés Üzleti-, vagy cégérték Vagyoni értékű jogok (MATÁV vonaldíj) Szellemi termékek (Informatikai eszk.) Szellemi termékek ( szoftver) Egyéb immat.javak (WESTEL haszn.) Egyösszegben leírt imm.jav.(inform.eszk.) Egyösszegben leírt imm.jav.(szoftver) Összesen:
Bruttó érték Nettó érték 68 606 0 117 0 307 0 33 355 1 756 55 0 107 0 9 775 0 112 322 1756
Immateriális eszközeink jelentős részét a nyomtatók, számítógépek, másolókhoz, ATM-hez vásárolt szoftverek, a biztonságos működéshez elengedhetetlen védelmi szoftverek alkotják. 30
31.) Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként) Megnevezés Közmű használati jog Egyéb jogok Összesen:
Bruttó érték Nettó érték 350 290 255 217 605 507
A közműhasználati jogként a TIGÁZ, illetve ÉMÁSZ szolgáltatók használati jogát tartjuk nyilván. Egyéb jogként az információ technológiához tartozó csatlakozó kábel jogát mutatjuk ki.
32.) Készletek leltára Megnevezés Vásárolt készletek: NEM szigorú számadású nyomtatványok Szigorú számadású nyomtatványok Összesen: E12a. Sorral egyezően
Könyv szerinti érték 1 124 5 364 6488
Mérlegfőösszegünkhöz viszonyítva a nyilvántartott készleteink értéke elenyésző értékkel bír. Ezen mérlegsoron kimondottan csak a Takarékszövetkezetünk által használt, még fel nem használt nyomtatványokat tartjuk nyilván. Év végén a FIFO el szerint értékelünk.
38.) A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott eszközök, garancia- és kezességvállalások EFt-ban Fedezetek, biztosítékok teljes értéken Pénzfedezet Központi kötségvetés garanciái Egyéb garancia és kezességvállalás Engedményezés Jelzálogok Egyéb garancia és kezességvállalás Összesen:
Pénzügyi sz. 212 866 22 270 1 886 069 879 093 22 314 305 1 145 560 26 460 163
41.) Az eredmény-kimutatás kiemelt sorai kizárólag belföldi bevételekből származnak. 42.) Határon átnyúló szolgáltatást nem végzünk.
31
43.) A Tv. 54. §-ának (8). bekezdése szerinti befektetési célú, lejáratig tartott, hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minősített értékpapírok állománya: Takarékszövetkezetünk 2011. december 31-i állománya 15.000 eFt, mely egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott, befektetési célú értékpapír.
45.). Átsrukturált hitelek (követelések) szerződés szerint fennálló tőkekövetelésre vonatkozó (bruttó) összege:91.325 eFt.
Az éves beszámolót a Takarékszövetkezet 2012. május 7-én tartott Közgyűlése hagyta jóvá.
Nyíregyháza, 2012. május 07.
32
1.sz. mell. CASH FLOW KIMUTATÁS
CASH-FLOW KIMUTATÁS adatok: ezer Ft-ban 2 074 273
01
Kamatbevételek
02
+ Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.)
03
+ Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével)
04 05 06 07 08 09
+ Befektetési szolgáltatások bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.-el) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékp. értékv. és köv. (-)ÉK kiv.-el)
10
- Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével)
222 927
11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
- Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékp. értékv. és (-)ÉK kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési köt.) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +)
0 0 864 574 0 9 833 18 731 322 601 580 929 420 241 -1 267
21
Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +)
22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34
Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Immateriális javak állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Tárgyi eszközök(a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökk. +) Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növ. +, ha csökk. -) + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: készpénz ( forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizásban vezetett pénzforgalmi számla és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi számla) állományváltozása
430 467 29 343 0 7 267 2 844 0 1 053 688 51 840
-599 985
0 -2 738 -1 389 -69 857 -133 883 12 496 16 086
543 234 -45 164 588 398
33
