STICHTING NEDERLANDS BAKKERIJMUSEUM TE HATTEM RAPPORT 2013 'HET WARME LAND'

STICHTING “NEDERLANDS BAKKERIJMUSEUM 'HET WARME LAND'”

TE HATTEM RAPPORT 2013

INHOUDSOPGAVE Blz. Inhoudsopgave

1

I Algemene toelichting

2

II Financiering

4

III Kasstroomoverzicht

4

Balans per 31 december 2013

6

Winst- en Verliesrekening 2013

8

Waarderingsgrondslagen

9

Toelichting op de balans per 31 december 2013

10

Toelichting op de winsten verliesrekening 2013

15

1

Stichting "Nederlands Bakkerijmuseum 'Het Warme Land'" te Hattem

J.C. van Mierlo Groenestraat 96 8261 VJ Kampen telefoon: 038-4204451 e-mail: [email protected] KVK: 05068901

Aan het bestuur van de stichting “Nederlands Bakkerijmuseum Het Warme Land'” Kerkhofstraat 13 8051 GG Hattem

Kampen, 22 april 2014

Geacht bestuur, Ingevolge de ons verstrekte opdracht tot het samenstellen van de jaarrekening van de stichting, brengen wij hiermee rapport uit over het boekjaar 2013. I ALGEMENE TOELICHTING Op 15 mei 1981 is bij notariële akte de stichting opgericht. Op 26 juni 1996 zijn de statuten gewijzigd. Doel De activiteiten van de stichting bestaan uit: - het beheren en in standhouden van een collectie voorwerpen, literatuur en ander documentatie materiaal, betrekking hebbend op het bakkersbedrijf in de ruimste zin van het woord met inbegrip van de kokerij; - het verwerven, exposeren en doen exposeren van historische objecten op voormeld terrein; - het beheren en behouden van kennis over deze objecten; - het gebruikmaken van deze kennis om informatie te verschaffen over voeding in historisch perspectief, met name over brood- en banketconsumptie in relatie tot ons bestaan.

2


Resultaat De winsten verliesrekening over het boekjaar 2013 sluit met een verlies van € 7.427 (2012 : € 66.728). Het resultaat kan als volgt worden geanalyseerd (afgerond op € 1.000):

2013 €

2012 %

€

%

Netto-omzet Inkoopwaarde

389,9 78,7

100,0 20,2

346,0 49,9

100,0 14,4

Bruto winst Overige bedrijfsopbrengsten

311,2 62,3

79,8 16,0

296,1 67,4

85,6 19,5

373,5

95,8

363,5

105,1

Personeelskosten Huisvestingskosten Inventariskosten Autokosten Verkoopkosten Algemene kosten Afschrijvingen

232,3 34,6 8,0 1,2 13,6 16,7 32,7

59,6 8,9 2,1 0,3 3,5 4,3 8,4

258,4 46,7 0,5 10,7 19,2 26,7 26,7

74,7 13,5 0,1 3,1 5,5 7,7 7,7

Som der bedrijfskosten

339,1

87,0

388,9

112,4

Financiële resultaten

34,4 -41,8

8,8 -10,7

-25,4 -41,3

-7,3 -11,9

-7,4

-1,9

-66,7

-19,3

Resultaat boekjaar

3


II FINANCIERING Per 31 december 2013 was de stichting als volgt gefinancierd (afgerond op € 1.000): 31-12-2013 € %

31-12-2012 € %

Materiële vaste activa Voorraden Vorderingen Liquide middelen

767,5 22,9 14,0 114,2

83,6 2,5 1,5 12,4

795,8 23,9 25,9 84,1

85,6 2,6 2,8 9,0

Af: Kortlopende schulden (renteloos)

918,6 46,2

100,0 5,0

929,7 46,7

100,0 5,0

872,4

95,0

883,0

95,0

88,8 7,8 775,8

9,7 0,8 84,5

96,2 11,0 775,8

10,3 1,2 83,4

872,4

95,0

883,0

95,0

Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden

III KASSTROOMOVERZICHT 2013 €

2012 €

84.119 114.188

132.848 84.119

30.069

-48.729

Resultaat Aanpassingen voor afschrijvingen Mutatie voorzieningen Mutatie werkkapitaal Mutatie voorraden Mutatie vorderingen Mutatie kortlopende schulden (exclusief kredietinstellingen)

-7.427 32.661 -3.242

-66.728 27.969 1.135

973 11.982 -491

-965 59.319 -46.328

Kasstroom uit operationele activiteiten

34.456

-25.598

Liquide middelen per 1 januari Liquide middelen per 31 december Mutatie geldmiddelen Kasstroom uit operationele activiteiten

4


2013 €

2012 €

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen

-4.387 0

-23.131 0

-4.387

-23.131

0

0

0

0

30.069

-48.729

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossingen leningen

Mutatie geldmiddelen Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.

In het vertrouwen u hiermee van dienst te zijn geweest zijn wij gaarne tot nadere toelichting bereid. Hoogachtend, Administratiekantoor J.C. van Mierlo

J.C. van Mierlo

5


BALANS PER 31 DECEMBER 2013 31-12-2013 €

31-12-2012 €

ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Machines en installaties Inventaris Vervoermiddelen

657.928 94.313 10.813 4.427

673.037 104.985 12.316 5.417

767.481

795.755

Voorraden

22.931

23.904

Vorderingen Debiteuren Overige vorderingen

3.589 10.379

10.903 15.047

13.968

25.950

114.188

84.119

151.087

133.973

918.568

929.728

VLOTTENDE ACTIVA

Liquide middelen

Totaal

6

31-12-2013 €

31-12-2012 €

88.768

96.195

7.758

11.000

770.000 5.841

770.000 5.841

775.841

775.841

736 13.401 32.064

9.549 10.919 26.224

46.201

46.692

918.568

929.728

PASSIVA EIGEN VERMOGEN Stichtingsvermogen VOORZIENINGEN Voorziening groot onderhoud

LANGLOPENDE SCHULDEN Hypothecaire leningen o/g Onderhandse lening o/g

KORTLOPENDE SCHULDEN Crediteuren Belastingen en sociale verzekeringen Overige schulden

Totaal

7


WINST- EN VERLIESREKENING 2013 2013 €

2012 €

Netto-omzet Inkoopwaarde van de omzet

389.913 78.697

345.974 49.934

Bruto winst Overige bedrijfsopbrengsten

311.216 62.262

296.040 67.428

373.478

363.468

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenen Overige bedrijfskosten Afschrijvingen

183.027 37.240 6.172 80.005 32.661

211.035 34.452 4.827 111.883 26.724

Som der bedrijfskosten

339.105

388.921

34.373

-25.453

-41.800

-41.275

-7.427

-66.728

OPBRENGSTEN

KOSTEN

Financiële resultaten Resultaat boekjaar

8


WAARDERINGSGRONDSLAGEN A. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Algemeen Voor zover niet anders vermeld worden de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde, verminderd met jaarlijkse lineaire afschrijvingstermijnen, gebaseerd op de fiscale voorschriften. Voorraden De voorraad grond- en hulpstoffen wordt gewaardeerd tegen de marktwaarde per balansdatum.

B. GRONDSLAGEN VOOR DE BEPALING VAN HET RESULTAAT Resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen netto-omzet en de kosten hiervan over het verslagjaar met inachtneming van de waarderingsgrondslagen zoals hiervoor vermeld. De winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen en diensten zijn geleverd c.q verricht. De verliezen op transacties zijn verantwoord in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. Omzet Onder netto omzet wordt verstaan de aan derden in rekening gebrachte bedragen voor geleverde goederen en verrichte diensten, exclusief omzetbelasting, verminderd met kortingen. Kosten De exploitatiekosten worden bepaald op basis van historische kostprijzen en toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Afschrijvingen De afschrijvingen op de vaste activa zijn berekend op basis van de volgende percentages van de aanschafwaarde per jaar: Bedrijfsgebouwen : 2,5 - 10% Machines en installaties : 20% Andere vaste bedrijfsmiddelen : 20%

9


TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 2013 €

2012 €

Bedrijfsgebouwen en terreinen Aanschafwaarde per 1 januari Investeringen boekjaar

820.579 0

820.579 0

Aanschafwaarde per 31 december

820.579

820.579

Cumulatieve afschrijvingen per 1 januari Afschrijvingen boekjaar

147.542 15.109

131.734 15.808

Cumulatieve afschrijvigen per 31 december

162.651

147.542

Boekwaarde 31 december

657.928

673.037

Projecten Aanschafwaarde per 1 januari Investeringen boekjaar

112.097 1.347

98.884 13.213


113.444

112.097


7.112 12.019

0 7.112


19.131

7.112

Boekwaarde per 31 december

94.313

104.985

Inventaris Aanschafwaarde per 1 januari Investeringen

50.472 3.040

46.054 4.418

53.512

50.472

ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa

10


2013 €

2012 €


38.156 4.543

33.190 4.966

Cumulatieve afschrijvingen per 31 december

42.699

38.156


10.813

12.316

Vervoermiddelen Aanschafwaarde per 1 januari Investeringen

5.500 0

0 5.500


5.500

5.500

83 990

0 83


1.073

83


4.427

5.417

22.931

23.904

Debiteuren De per 31 december uitstaande vorderingen bedragen:

3.589

10.903

Overige vorderingen Loonkostensubsidie Rente Energiebelasting Verzekeringen Premies volksverzekeringen

5.000 680 2.000 1.573 1.126

13.846 1.201 0

10.379

15.047


VLOTTENDE ACTIVA Voorraden De door u geïnventariseerde voorraad per 31 december bedroeg: Vorderingen

11

0


2013 € Liquide middelen Kas Rabobank rekening courant 1591.00.216 Rabobank spaarrekening Kruisposten

2012 €

2.091 26.899 85.000 198

1.806 13.944 68.168 201

114.188

84.119

Stichtingsvermogen Stand per 1 januari Volgens voorstel winstbestemming

96.195 -7.427

162.923 -66.728

Stand per 31 december

88.768

96.195

11.000 -3.242 0

9.865 0 1.135

7.758

11.000

Hypothecaire lening Stichting Nationaal Restauratiefonds .020 Hoofdsom Af: aflossingen boekjaar

705.000 0

705.000 0

Saldo per 31 december

705.000

705.000

PASSIVA EIGEN VERMOGEN

VOORZIENINGEN Voorziening groot onderhoud Stand per 1 januari Af: Kosten ten laste van de voorziening Bij: dotatie ten laste van het resultaat Stand per 31 december LANGLOPENDE SCHULDEN Hypothecaire leningen o/g

Als zekerheid voor bovengenoemde lening is het recht van hypotheek gevestigd op de panden: - Kerkhofstraat 13 te Hattem - Kerkhofstraat 16 te Hattem - Ridderstraat 34 te Hattem Tevens is door de gemeente Hattem een borgstelling verleend tot zekerheid van betaling van rente en aflossing tot een bedrag ad € 705.000. De looptijd van de lening bedraagt 75 jaar en zal op 1 juli 2077 worden afgelost.

12


2013 €

2012 €

Hypothecaire lening Stichting Nationaal Restauratiefonds .010 Hoofdsom Af: aflossingen boekjaar

65.000 0

65.000 0


65.000

65.000

Dit betreft een financiering voor het realiseren van het project demonstratiebakkerij. De looptijd van de lening bedraagt 30 jaar. De aflossing vindt plaats bij het einde van de looptijd. Als zekerheid voor bovengenoemde lening is het recht van tweede hypotheek gevestigd op het pand: - Kerkhofstraat 13 te Hattem Tevens is door de gemeente Hattem een borgstelling verleend tot zekerheid van betaling van rente en aflossing tot een bedrag ad € 65.000. Recapitulatie: Hypothecaire lening Stichting Nationaal Restauratiefonds .020 Hypothecaire lening Stichting Nationaal Restauratiefonds .010

705.000 65.000

705.000 65.000

770.000

770.000

Lening H.A. Barendsen-Oosterhof Stand per 1 januari Af: aflossingen boekjaar

5.841 0

29.203 23.362


5.841

5.841

Onderhandse lening o/g

De lening wordt in 5 jaarlijkse termijnen afgelost, voor het eerst op 31 december 2008. Vanwege slechte resultaten is de aflossing opgeschort. De rente bedraagt 4%. Als zekerheid is bezitloos pandrecht verstrekt op de inventaris. KORTLOPENDE SCHULDEN Crediteuren Saldo per 31 december Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing Omzetbelasting

13

736

9.549

7.329 6.072

10.191 728

13.401

10.919


2013 € Overige schulden Voorziening vakantiegeld Nog te verlonen afrekening J.E. Barendsen Accountantskosten Vooruitontvangen bedragen Netto salarissen Nog te betalen Voerman/Pieck

2012 €

8.143 5.783 4.000 9.970 2.262 1.906

10.114 5.783 4.000 2.318 2.101 1.908

32.064

26.224

NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE VERPLICHTINGEN Het jaarlijks bedrag van met derden aangegane huurverplichtingen van onroerende zaken bedraagt € 9.206.

14


TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING 2013

OPBRENGSTEN

2013 €

2012 €

Netto-omzet Museum en winkel Restaurant

329.554 60.359

285.781 60.193

389.913

345.974

Inkoopwaarde van de omzet

78.697

49.934

Overige bedrijfsopbrengsten Subsidies Sponsoring en donaties Overige

30.000 32.262 0

42.682 24.641 105

Verhuur gebouwen

62.262

67.428

Lonen en salarissen Bruto salarissen Mutatie vakantiegeld Kosten vrijwilligers

177.048 -1.971 15.529

215.079 0 15.157

Af: Uitkering ziekengeld Loonkostensubsidie

190.606 -2.579 -5.000

230.236 -355 -18.846

183.027

211.035

33.192 4.048

30.376 4.076

37.240

34.452

6.172

4.827

KOSTEN

Sociale lasten Sociale lasten Ziekengeldverzekering

Pensioenen Pensioenlasten en brancheregelingen

15


2013 €

2012 €

Overige bedrijfskosten Overige personeelskosten Reiskostenvergoeding Jubileumkosten Overige personeelskosten

Huisvestingskosten Huur Onderhoud Energiekosten Belastingen en verzekeringen Dotatie voorziening groot onderhoud Overige huisvestingskosten

Inventariskosten Reparatie en onderhoud Kleine aanschaffingen Verzekering

Autokosten Onderhoud Belasting en verzekering Brandstof Overige autokosten

Verkoop kosten Website Reclame en advertenties Expositiekosten Folders, brochures Representatiekosten Overige

16

3.818 0 2.054

4.168 2.359 1.602

5.872

8.129

8.029 6.225 15.123 4.861 0 350

7.322 18.032 14.828 4.786 1.135 583

34.588

46.686

3.395 3.929 703

0 467 0

8.027

467

0 530 366 286

3.326 2.282 4.075 1.019

1.182

10.702

4.401 4.288 2.212 1.895 151 651

5.846 4.324 6.653 1.080 1.048 277

13.598

19.228


2013 € Algemene kosten Communicatiekosten Advieskosten Accountantskosten Verzekeringen Contributies en abonnementen Automatiseringskosten Kantoorbenodigdheden Porti Vakliteratuur Overige algemene kosten

2012 €

2.877 0 4.156 606 2.014 3.877 758 1.166 429 855

3.103 0 6.145 649 3.630 4.370 2.602 1.074 204 4.894

16.738

26.671

Totaal overige bedrijfskosten

80.005

111.883

Afschrijvingen materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en terreinen Projecten Inventaris Vervoermiddelen

15.109 12.019 4.543 990

15.808 7.112 4.966 83

Boekresultaat vervoermiddelen

32.661 0

27.969 -1.245

32.661

26.724

680

1.202

680

1.202

41.515 790 175

41.515 962 0

42.480

42.477

-41.800

-41.275

Financiële resultaten Rentebaten Spaarrekening

Rentelasten Rente hypothecaire leningen Rente en kosten rekeningen courant Rente lening o/g H.A. Barendsen

Totaal Financiële resultaten

17


STICHTING NEDERLANDS BAKKERIJMUSEUM TE HATTEM RAPPORT 2013 'HET WARME LAND'

Recommend Documents