SKRIPSI
ANALISIS PENGARUH PENDAPATAN PEMBIAYAAN MUDHARABAH, MUSYARAKAH, DAN SEWA IJARAH TERHADAP PROFITABILITAS BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA PERIODE TAHUN 2011-2014
OLEH
SYARIFAH NOOR LUBIS 130521135
PROGRAM STUDI STRATA I MANAJEMEN EKSTENSI DEPARTEMEN MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS SUMATERA UTARA MEDAN 2016
Universitas Sumatera Utara
ABSTRAK ANALISIS PENGARUH PENDAPATAN PEMBIAYAAN MUDHARABAH, MUSYARAKAH, DAN SEWA IJARAH TERHADAP PROFITABILITAS BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA PERIODE TAHUN 2011-2014
Penelitian ini bertujuan untuk mendapatkan bukti empiris mengenai pengaruh mudharabah, musyarakah, dan sewa ijarah terhadap profitabilitas bank umum syariah di Indonesia periode tahun 2011-2014. Pemilihan sampel dilakukan dengan menggunakan metode purposive sampling dan jenis data yang digunakan adalah data kuantitatif. Data diperoleh dari hasil publikasi Bank Indonesia mengenai laporan keuangan triwulan, serta jurnal, buku referensi, internet dan literatur ilmiah yang berhubungan dengan penelitian. Metode analisis yang digunakan adalah analisis statistik deskriptif dan regresi linear berganda. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa pembiayaan mudharabah memiliki pengaruh positif dan tidak signifikan terhadap ROA, pembiayaan musyarakah memiliki pengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap ROA, sewa ijarah memiliki pengaruh positif dan signifikan terhadap ROA. Kata kunci: mudharabah, musyarakah, sewa ijarah, dan ROA.
i
Universitas Sumatera Utara
ANALYSIS EFFECT OF FINANCING INCOME MUDHARABAH, MUSYARAKAH, AND IJARAH TO PROFITABILITY ISLAMIC COMMERCIAL BANK IN INDONESIA PERIOD OF 2011-2014 This study aims to obtain empirical evidence about the effect mudharabah, musyarakah, and ijarah in Islamic commercial bank in Indonesia 2011-2014 period. Sample selection is done by using purposive sampling and the type of data used quantitative data. Data obtained from the publication of the Indonesia Bank Exchange on the financial statements and annual report, as well as journals, reference books, internet and scientific literature realted to the research. The analytical method used was a descriptive statistical analysis and multiple linear regression. The results of study indicate that the mudharabah is positive but not significant effect on return on asset,musyarakah is negative but not significant effect on retun on asset and ijarah is positive and significant effect on Return on asset. Keywords: Mudharabah, musyarakah, ijarah, and return on asset
ii
Universitas Sumatera Utara
KATA PENGANTAR Alhamdulillahi Rabbil „Aalamiin, segala puji bagi Allah SWT yang senantiasa melimpahkan rahmat, hidayah, nikmat dan karunia yang tidak terhingga kepada peneliti sehingga peneliti dapat menyelesaikan penelitian skripsi ini sebagai salah satu syarat untuk memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Departemen Manajemen pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara dengan judul “Analisis Pengaruh Pendapatan Pembiayaan Mudharabah, Musyarakah, dan Sewa Ijarah Terhadapa Profitabilitas Bank Umum Syariah Periode Tahun 2011-2014”. Dengan segenap kerendahan hati disampaikan rasa hormat dan ucapan terima kasih kepada Ayahanda tercinta Alm. Ali Nur Hanifiah Lubis dan Ibunda tersayang Mardiani Harahap, yang senantiasa ikhlas dalam memberikan cintanya, mencurahkan kasih sayangnya, kesabarannya dalam mendidik dan membimbing dengan baik serta mengorbankan seluruh jiwa raga dan pikirannya baik dalam doa maupun perbuatan. Selama penyusunan skripsi ini, peneliti telah banyak mendapat bantuan, bimbingan, motivasi, saran, kritik dan doa dari berbagai pihak. Oleh karena itu, pada kesempatan ini peneliti mengucapkan terima kasih kepada: 1.
Bapak Prof. Dr. Azhar Maksum, S.E, M.Ec., Ak., selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara.
2.
Ibu Dr. Isfenti Sadalia, S.E, M.E dan Ibu Dra. Marhayanie, M.Si., selaku Ketua dan Sekretaris Departemen Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara. iii
Universitas Sumatera Utara
3.
Ibu Dr. Endang Sulistya Rini, S.E, M.Si., dan Ibu Dra. Friska Sipayung, M.Si., selaku Ketua dan Sekretaris Program Studi S-1 Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara.
4.
Ibu Dr. Khaira Amalia F, S.E MBA, AK selaku Dosen Pembimbing yang telah banyak meluangkan waktu dalam
memberikan bimbingan, arahan,
bantuan, dan motivasi kepada peneliti selama proses penyusunan skripsi ini. 5.
Ibu Beby Kendida, M.Si., selaku Dosen Pembanding yang telah banyak memberikan saran dalam penelitian skripsi ini.
6.
Seluruh Dosen dan Pegawai Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara untuk segala jasa-jasanya selama masa perkuliahan.
7.
Adikku Mayya Noor Lubis yang telah mau direpotkan didalam penulisan ini, dan Ahmad Fauzi Noor Lubis.
8.
Sahabat-sahabatku tercinta semasa kuliah, Robbana Tarigan Amd, Aysia Ramadhani S.E, Robiatul Adawiyah Amd, Irma, Kak Monica, Kak Novita, Christa, Sabet, Bang Arip
dan yang lainnya terimakasih atas persahabatan
yang luar biasa atas suka duka yang telah kita lewati bersama, dan atas segala bantuannya selama masa perkuliahan. Serta seluruh teman-teman S1 Manajemen Ekstensi 2013 lainnya yang tidak dapat disebutkan namanya satupersatu. 9.
Seluruh anak kos Senina 35 A, Lily Herawati S.E, Ainul Husna, Rizky, Fatma, Yuni, Marlina yang telah memberikan dukungan, motivasi, inspirasi dan membantu dalam proses penyelesaian skripsi ini. Semoga mendapatkan balasan dari Allah SWT. iv
Universitas Sumatera Utara
Peneliti menyadari bahwa skripsi ini masih jauh dari sempurna, untuk itu kritik dan saran yang membangun sangat diharapkan bagi peneliti untuk lebih baik kedepannya.
Medan,
Januari 2016
Penulis
Syarifah Noor Lubis NIM: 130521135
v
Universitas Sumatera Utara
DAFTAR ISI ABSTRAK ............................................................................................................. i ABSTRACT ........................................................................................................... ii KATA PENGANTAR ......................................................................................... iii DAFTAR ISI .......................................................................................................... v DAFTAR TABEL .............................................................................................. vii DAFTAR GAMBAR ......................................................................................... viii BAB I PENDAHULUAN ......................................................................................1 1.1 Latar Belakang .......................................................................................1 1.2 Rumusan Masalah ..................................................................................8 1.3 Tujuan Penelitian ...................................................................................9 1.4 Manfaat Penelitian ................................................................................9 BAB II TINJAUAN PUSTAKA..........................................................................10 2.1 Tinjauan Teoritis ............................................................................... 10 2.1.1 Pengertian Bank .................................................................... 10 2.1.2 Fungsi Bank Syariah ............................................................. 14 2.1.3 Produk Bank Syariah ............................................................. 16 2.1.4 Pembiyaan ............................................................................. 19 2.1.4.1 Pembiyaan Mudharabah .......................................... 21 2.1.4.2 Pembiayaan Musyarakah ......................................... 23 2.1.4.3 Pembiyaan Ijarah ..................................................... 24 2.1.5 Profitabilitas .......................................................................... 26 2.2 Penelitian Terdahulu ...........................................................................27 2.3 Kerangka Konseptual .........................................................................33 2.3.1 Pengaruh pembiayaan Mudharabah Terhadap ROA .............. 33 2.3.2 Pengaruh pembiayaan Musyarakah Terhadap ROA ............. 34 2.3.3 Pengaruh pembiayaan Ijarah Terhadap ROA ........................ 35 2.4 Hipotesis Penelitian ............................................................................36 BAB III METODE PENELITIAN .....................................................................37 3.1 Jenis Penelitian ....................................................................................37 3.2 Tempat dan Waktu Penelitian ............................................................37 3.3 Batasan Operasional ........................................................................... 37 3.4 Variabel Penelitian dan Defenisi Operasional ................................... 38 3.5 Populasi dan Sampel Penelitian ......................................................... 40 3.6 Jenis dan Sumber Data ....................................................................... 41 3.7 Metode Pengumpulan Data ................................................................ 42 3.8 Metode Analisis ................................................................................. 42 3.8.1 Analisis Deskriptif.................................................................... 42 3.9 Uji Asumsi Klasik .............................................................................. 43 3.9.1 Uji Normalitas .......................................................................... 43 3.9.2 Uji Multikorealitas ................................................................... 45 3.9.3 Uji Heteroskedastisitas ............................................................. 45 3.9.4 Uji Autokorelasi ....................................................................... 46 vi
Universitas Sumatera Utara
3.10 Pengujian Hipotesis.......................................................................... 47 3.10.1 Uji Hipotesis Secara Serempak (Uji F) ................................. 47 3.10.2 Uji Hipotesis Secara Parsial (Uji t) ....................................... 48 3.10.3 Koefisien Determinasi (R2) .................................................. 49 BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ....................................50 4.1 Gambaran Umum Perusahaan .............................................................50 4.1.1 PT. Bank BCA Syariah, Tbk ..................................................... 50 4.1.2 PT. Bank BRI Syariah, Tbk ...................................................... 51 4.1.3 PT. Bank Mandiri Syariah, Tbk ................................................ 52 4.1.4 PT. Bank BNI Syariah, Tbk ...................................................... 54 4.1.5 PT. Bank BJB Syariah, Tbk ...................................................... 55 4.1.6 PT. Bank Muamalat................................................................... 56 4.2 Analisis Hasil Penelitian .................................................................... 57 4.2.1 Statistik Deskriptif.................................................................... 57 4.3 Uji Asumsi Klasik .............................................................................. 59 4.3.1 Uji Normalitas .......................................................................... 59 4.3.2 Uji Multikolinearitas ................................................................ 61 4.3.3 Uji Heteroskedastisitas ............................................................. 62 4.3.4 Uji Autokorelasi ....................................................................... 64 4.4 Pengujian Hipotesis ............................................................................ 65 4.3.1 Uji Hipotesis Secara Serempak (Uji F) ................................... 66 4.3.2 Uji Hipotesis Secara Parsial (Uji t) ......................................... 67 4.3.3 Uji Koefisien Determinasi (R2) .............................................. 69 4.5 Pembahasan Hasil Penelitian ............................................................ 71 BAB V KESIMPULAN DAN SARAN ..............................................................73 5.1 Kesimpulan .........................................................................................73 5.2 Keterbatasan Penelitian .......................................................................73 5.3 Saran ....................................................................................................74 DAFTAR PUSTAKA ...........................................................................................76 LAMPIRAN ..........................................................................................................76
vii
Universitas Sumatera Utara
DAFTAR GAMBAR Gambar 2.1 Bentuk Produk Pendanaan ........................................................... Gambar 2.2 Pembiyaan Mudharabah ............................................................... Gambar 2.3 Pembiyaan Musyarakah ............................................................... Gambar 2.4 Pembiyaan Ijarah .......................................................................... Gambar 2.5 Kerangka Konseptual ................................................................... Gambar 4.1 Uji Normalitas .............................................................................. Gambar 4.2 Normal P-Plot of Regression Standarized Residual .................... Gambar 4.3 Uji Heteroskedastisitas ................................................................. Gambar 4.1 Uji Normalitas ..............................................................................
17 22 24 25 36 60 60 62 60
viii
Universitas Sumatera Utara
DAFTAR TABEL
Tabel 1.1 Pembiayaan Perbankan Syariah ............................................................ 4 Tabel 2.1 Perbedaan antara Bank Syariah dan Bank Konvensional ....................13 Tabel 2.2 Penelitian Tedahulu..............................................................................32 Tabel 3.1 Ringkasan dan Variabel Penelitian dan Definisi Operasional .............40 Tabel 3.2 Kriteria Sampel ....................................................................................41 Tabel 3.3 Sampel ..................................................................................................41 Tabel 3.4 Kriteria Pengambilan Keputusan Uji Autokorelasi .............................47 Tabel 4.1 Deskriptif Statistik ...............................................................................58 Tabel 4.2 Uji Normalitas ......................................................................................61 Tabel 4.3 Uji Multikolinearitas ............................................................................62 Tabel 4.4 Uji Glejser ............................................................................................63 Tabel 4.5 Uji Autokorelasi ...................................................................................64 Tabel 4.6 Kriteria Pengambilan Keputusa Uji Autokorelasi ...............................64 Tabel 4.7 Persamaan Regresi Linear Berganda ...................................................65 Tabel 4.8 Hasil Uji F ............................................................................................67 Tabel 4.9 Hasil Uji t .............................................................................................68 Tabel 4.10 Hasil Uji Koefisien Determinasi ..........................................................70 Tabel 4.11 Hubunga Antar Variabel ......................................................................70
ix
Universitas Sumatera Utara
