SAMENWERKING KEMPENGEMEENTEN JAARVERSLAG EN JAARREKENING Informatie voor gemeenteraden

SAMENWERKING KEMPENGEMEENTEN

VOORLOPIG

JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2015 SAMENWERKING KEMPENGEMEENTEN Informatie voor gemeenteraden

15 april 2016

JAARVERSLAG EN JAARREKENING GRSK 2015

De Samenwerking Kempengemeenten Kerkplein 3, 5541 KB Reusel Postadres: Postbus 11 5540 AA Reusel

www.kempengemeenten.nl

2

VOORWOORD

Samen verder in een dynamische omgeving, was het motto van de begroting 2015. Dynamiek was er volop in het verslagjaar. In de begroting werden de ontwikkelingen al geschetst. Decentralisaties van taken van rijk naar gemeenten, de bijbehorende transities in het sociale domein, discussies over schaal en omvang van de gemeenten, krachtig bestuur, ingrijpende bezuinigingen en vernieuwing en versnelling. Het heeft allemaal een plaats gekregen in 2015. Het was het eerste jaar van de samenwerking op het gebied van jeugdhulp en de overige transities binnen het sociale domein. Intensieve trajecten voor de medewerkers en de bestuurders. Veel overleg en afstemming, veel onzekerheid maar ook veel betrokkenheid, bevlogenheid en ambitie kwam los. Iedereen heeft zich maximaal ingezet voor het financiële en het maatschappelijke resultaat van de gemeenten. De samenwerking ontwikkelt zich kwalitatief en kwantitatief. Aan het einde van 2015 werd daarin nog een resultaat geboekt namelijk: overeenstemming over de volgende stap. De samenvoeging van de afdelingen Vergunningverlening, Toezicht en Handhaving van de gemeenten Bladel, Eersel, Oirschot en Reusel-De Mierden. Als startdatum is 1 april 2016 vastgesteld. De bestuurlijke discussie over vernieuwing en versnelling van de samenwerking heeft in 2015 geen verdere uitwerking gekregen. Er is vooral in de praktijk gewerkt aan vernieuwing en versnelling, met gezond verstand en hands on mentaliteit, met succes en zonder franjes. Dat spreekt Kempenaren aan en daar kunnen bestuurders en medewerkers trots op zijn.

De directie,

De voorzitter,

drs. E. Mol

mr. A.H.J.M. Swachten

3

INHOUD

1

Jaarverslag en jaarrekening GRSK op hoofdlijnen ...................................................................................... 5 1.1 1.2 1.3 1.4

2

Verantwoording per afdeling ..................................................................................................................... 7 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5

3

Overzicht van baten en lasten in 2015 ........................................................................................... 36 Verantwoording conform Wet Normering Topinkomens (WNT) ................................................... 37 Investeringen in 2015 ..................................................................................................................... 38 Bijdragen van deelnemende gemeenten in 2015 ........................................................................... 39

Balans en toelichting op de balans ........................................................................................................... 40 5.1 5.2 5.3 5.4

6

Algemeen ........................................................................................................................................ 30 Paragraaf Weerstandvermogen en risicobeheersing ..................................................................... 30 Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen......................................................................................... 31 Paragraaf Financiering .................................................................................................................... 32 Paragraaf Bedrijfsvoering ............................................................................................................... 34

Gerealiseerd resultaat 2015 ..................................................................................................................... 36 4.1 4.2 4.3 4.4

5

Afdeling Staf ..................................................................................................................................... 7 Afdeling P&O .................................................................................................................................... 9 Afdeling SSC .................................................................................................................................... 12 Afdeling ISD .................................................................................................................................... 18 Afdeling Jeugdhulp ......................................................................................................................... 26

Paragrafen ................................................................................................................................................ 30 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5

4

Algemeen .......................................................................................................................................... 5 Ontwikkeling in de samenwerking.................................................................................................... 5 Taakstellende bezuinigingen in 2015 ............................................................................................... 6 Financieel resultaat 2015 ................................................................................................................. 6

Balans van de Samenwerking Kempengemeenten ......................................................................... 41 Toelichting op de balans ................................................................................................................. 42 Niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen ............................................. 46 Verantwoording schatkistbankieren .............................................................................................. 46

BIJLAGEN .................................................................................................................................................. 48 6.1 6.2

Samenstelling bestuur en directie van de GRSK in 2015 ................................................................ 48 Sisa-verantwoordingsbijlage 2015 .................................................................................................. 49

4

1

JAARVERSLAG EN JAARREKENING GRSK OP HOOFDLIJNEN

1.1

Algemeen

In 2015 hebben de afdelingen van de Samenwerking Kempengemeenten uitvoering gegeven aan de jaarplannen. De primaire begroting voor 2015 van de Gemeenschappelijke Regeling Samenwerking Kempengemeenten (SK) werd vastgesteld door het Algemeen Bestuur op 24 juni 2014. Op 16 december 2014, 16 juni 2015 en op 15 december 2015 heeft het Algemeen Bestuur besloten tot begrotingswijzigingen voor 2015. In dit jaarverslag en jaarrekening wordt verantwoord wat bereikt is in 2015 en wat de uitvoering van de programma’s heeft gekost. In de jaarrekening zijn de exploitaties van P&O, ISD, SSC, Jeugdhulp en Staf opgenomen. De verslagen van de afdelingen ISD en Jeugdhulp hebben enkel betrekking op de bedrijfsvoeringskosten van deze afdeling. De zogenaamde programmakosten worden verantwoord in de jaarrekeningen van de gemeenten.

Gedecentraliseerde taken werden uitgevoerd Op 1 januari 2015 is een start gemaakt met de uitvoering van nieuwe taken op het gebied van jeugdhulp (JH) en Wmo begeleiding (als onderdeel van taken ISD). De samenwerking binnen de teams en de inrichting van systemen en processen kreeg werkende weg vorm en inhoud. Het tussenresultaat is bemoedigend. Geen grote tekorten of grote inhoudelijke problemen. Een team en een organisatie zijn in opbouw. Omdat Oirschot besloot de taken op het gebied van uitvoering Jeugdhulp niet onder te brengen in de SK maar wel backoffice taken (facturatie, systeem implementatie e.d.) door de SK te laten uitvoeren is een Dienst-Verlenings-Overeenkomst gesloten met Oirschot.

1.2

Ontwikkeling in de samenwerking

De GRSK is een samenwerking op uitvoerend niveau. Sinds de oprichting in 2010 heeft de GRSK zich ontwikkeld tot een organisatie die steeds meer taken uitvoert voor gemeenten. Financieel manifesteert de groeiende samenwerking zich in de groei van het begrotingstotaal. De begroting voor het verslagjaar 2015 werd vastgesteld op een lastentotaal van bijna 16 miljoen euro. Dit begrotingstotaal ontwikkelt zich komend jaar naar verwachting tot een niveau van circa 18 miljoen euro. Het aantal medewerkers komt in 2016 naar verwachting boven het aantal van 150. Naast deze eigen kosten van de GRSK is het belang van de samenwerking te duiden door de omvang van de programmakosten. ISD de Kempen en de afdeling Jeugdhulp hadden de programmakosten voor het jaar 2015 begroot op ruim 37,5 miljoen euro voor beide afdelingen samen. Als komend jaar de afdeling VTH wordt toegevoegd, worden ook de programmakosten van VTH door de GRSK afgehandeld. Voor de gemeenten houdt deze ontwikkeling in, dat in toenemende mate de Samenwerking Kempengemeenten uitvoerder is voor de gemeentelijke taken. SK staat voor de opdracht om steeds meer de voordelen van de intergemeentelijke samenwerking te verwezenlijken.

5

1.3

Taakstellende bezuinigingen in 2015

In 2015 zijn de taakstellende bezuinigingen door het AB weloverwogen geschrapt. De in 2010 opgelegde taakstelling is daarmee geen punt van aandacht meer. Omdat directie en bestuur van de SK tevens bestuurders zijn van de deelnemende gemeenten stellen zij zich ook zonder taakstellende bezuiniging zeer kostenbewust op.

1.4

Financieel resultaat 2015

De SK behaalde in het jaar 2015 een positief financieel resultaat van 1.120.703 euro. De volgende tabel geeft de afwijkingen ten opzichte van de begroting weer van zowel de lasten als de baten. In het volgende hoofdstuk worden de resultaten toegelicht en de verschillen per programma verklaard.

€

Rekening

Primaire begroting

Vastgestelde Begroting

Realisatie

Alle afdelingen

2014

2015

2015

2015

Lasten

V/N

14.719.360

13.395.980

1.323.379

V

558.040

1.157.558

954.837

- 202.721

N

Saldo Baten en Lasten

9.807.426 10.407.656

13.561.801

12.441.144

1.120.658

V

Bijdragen gemeenten

10.062.437 10.407.656

13.561.801

13.561.801

0

Baten

10.574.928 10.965.696

voordeel / nadeel

Verschil

767.502

Renteresultaat

-10.030

0

0

45

45

V

Totaal saldo

244.982

0

0

1.120.703

1.120.703

V

Voor de bestemming van het resultaat werden in het verleden afspraken gemaakt tussen deelnemende gemeenten. In lijn met deze afspraken wordt een voorstel resultaatbestemming opgesteld, dat ter besluitvorming zal worden aangeboden aan het AB.

6

2

VERANTWOORDING PER AFDELING

2.1

Afdeling Staf

Algemeen De afdeling Staf ondersteunt de afdelingen, de directie en het bestuur van de Samenwerking Kempengemeenten. De Staf wordt door de directie aangestuurd. De ambtelijk secretaris voert de werkzaamheden uit vanuit het gemeentehuis van Bladel. Administratie en Planning & Control werken vanuit de ISD in Bladel. De formatie van de afdeling bestaat uit 5 medewerkers. De formatieomvang bedroeg eind 2015 in totaal 3,43 fte. Wat heeft de Staf bereikt? De afdeling Staf heeft ondersteuning gegeven aan de besluitvorming door DB, AB, directie, KMT, Platform OR en ORSK. De voorbereiding van deze vergaderingen ligt bij de afdeling Staf. Door planning en control zijn in 2015 voorstellen voor het bestuur opgesteld m.b.t.: het jaarplan en begroting 2016 en meerjarenraming, jaarverslag en jaarrekening 2014 en de bestuursrapportage 2015. Naast de genoemde werkzaamheden heeft de afdeling Staf in 2015 haar eigen taken vervuld in de voorbereiding van de samenwerking op het gebied van Vergunningverlening, Toezicht en Handhaving. Wat heeft de Staf ervoor gedaan? De activiteiten van de Staf in 2015 hadden betrekking op: o

Secretariaat van directie en bestuur invulling gegeven

o

Ondersteuning medezeggenschap

o

Voorbereidingen in verband met het vormen van een nieuwe afdeling VTH

o

P&C cyclus vorm en inhoud gegeven; begroting; tussentijdse rapportage en rekening 2014

o

Voeren van de Financiële administratie

o

De Staf is het aanspreekpunt van de GRSK, voor externe partijen, waaronder de accountant, de deelnemende gemeenten en de afdelingen van de SK, op het gebied van GRSK en financiën.

Wat heeft de Staf gekost? Het resultaat van de afdeling Staf in 2015 bedraagt 1.274 euro negatief. De begrootte kosten van de staf zijn doorbelast aan de programma’s P&O, SSC, ISD en Jeugdhulp. Dit is gebeurd op basis van de afgesproken verdeling van Stafkosten.

7

Specificatie financiële resultaten van de afdeling Staf Onderstaand overzicht is inclusief interne doorbelastingen tussen afdelingen. Staf LASTEN

Rekening

Primaire Begroting

Gewijzigde Begroting

Realisatie

2014

2015

2.015

2.015

Loonkosten / sociale lasten

1

143.597

Inhuur externen

2

29.774

186.000

Verschil

incidenteel / structureel

voordeel / nadeel

I/S

V/N

234.724

188.612

46.112

I

V

0

33.506

-33.506

I

N

Overige personeelskosten

1.927

6.000

7.291

3.009

4.282

I

V

Overige organisatiekosten

860

3.000

3.000

1.787

1.213

I

V

2.904

3.500

3.500

2.771

729

I

V

5.665

7.500

7.500

335

7.165

I

V

3.737

4.000

4.000

8.798

-4.798

I

N

19.850

25.000

29.000

46.500

-17.500

S

N

0

0

22.000

21.397

603

I

V

Verzekeringen Ondernemingsraad GRSK Ondernemingsraad platform

Accountants- en advieskosten

3

Financieringskosten Rente leningen

Nieuwe ontwikkelingen Werkkostenregeling: Eindheffing alle afdelingen

0

11.000

3.227

7.773

I

V

Doorontwikkeling SK

0

10.000

10.000

4.423

5.578

I

V

3.124

5.000

5.000

4.758

242

I

V

-134.073

-115.106

-18.967

I

N

Onvoorzien Berekende rentelasten

Totaal lasten

4

0

211.438

250.000

202.942

204.016

-1.074

0

0

200

0

-200

N

BATEN Baten van derden Rente Schatkistbankieren

S

N

Doorbelasting afdelingen Afdeling P&O

25.150

25.000

20.274

20.274

0

Afdeling SSC

150.900

150.000

101.371

101.371

0

Afdeling ISD

75.450

75.000

50.686

50.686

0

30.411

30.411

0

Totaal doorbelasting afdelingen

251.500

250.000

202.742

202.742

0

Totaal baten

251.500

250.000

202.942

202.742

-200

N

40.062

0

0

-1.274

-1.274

N

Afdeling Jeugdhulp

Gerealiseerde resultaat

* := incidentele last / baat

Alle bedragen in euro's

De lasten bij de afdeling Staf lagen in 2015 bij nagenoeg alle begrotingsposten lager dan begroot. Het totaal levert een minimale afwijking op. 1. Op loonkosten werd bespaard doordat pas later in het jaar de formatie-uitbreiding werd ingevuld. Uitbreiding van de formatie vond plaats vanwege toevoegen taken vanuit afdeling Jeugdhulp. Ook het feit, dat een deel van de formatie werd ingevuld m.b.v. een detachering vanuit een Kempengemeente leverde een besparing op voor de formatiekosten. 2. De inhuur externen hangt samen met de loonkosten i.v.m. detachering vanuit een Kempengemeente. 3. De accountantskosten overschreden de begroting met een bedrag van 17.500 euro. Hier is naar aanleiding van de controle in 2016 nog 19.000 euro bij gekomen. De reden daarvan waren extra werkzaamheden in het eerste jaar van uitvoering van gedecentraliseerde taken van het Rijk. 4. De berekende rentelasten leveren voor de staf een, niet beïnvloedbaar, negatief resultaat. Kapitaalasten waren in 2015 lager dan begroot, omdat minder en later werd geïnvesteerd dan gepland was.

8

2.2

Afdeling P&O

Algemeen De afdeling P&O verricht diensten voor vier gemeenten (Bladel, Eersel, Oirschot, Reusel-De Mierden) en de organisatie SK. Zij verzorgt tevens de personeels- en salarisadministratie voor BIZOB. P&O bestaat uit twee onderdelen: PSI (personeel, salaris en informatie) en POA (advisering op het gebied van personeel en organisatie). De gemeenschappelijke regeling schrijft voor dat P&O verantwoordelijk is voor salarisadministratie, dossiervorming, dossierbeheer, personeels- en organisatiebeleid en uitvoering daarvan en andere voorkomende werkzaamheden ten behoeve van de Samenwerking Kempengemeenten en deelnemende gemeenten. De afdeling is gehuisvest in het gemeentehuis van Reusel-De Mierden.

Wat heeft P&O bereikt? Begin 2015 is het jaarplan P&O 2015-2016 opgesteld. De focus hiervan ligt op veranderingen in onze omgeving. De buitenwereld is participatief en P&O dient de organisaties en dienstverlening daarop af te stemmen.Voor P&O heeft dat geleid tot een focus op organisatieontwikkelingen bij de aangesloten gemeenten. P&O heeft een instrument voor Strategische Personeelsplanning toegepast voor organisatieontwikkeling bij een van de aangesloten gemeenten. Hun ervaringen gelden als pilot voor de andere gemeenten die in 2016 zullen volgen. Om de mobiliteit in de Kempengemeenten te stimuleren is gezocht naar mobiliteitspartners die daarbij ondersteunen. Via Regio-effect en Schakel kunnen vraag en aanbod bij elkaar gebracht worden. Onderdeel hiervan zijn detacheringsmogelijkheden op functies en klussen ook bij andere organisaties. In 2015 zijn twee aanbestedingen gedaan voor ARBO- dienstverlening en Payrolling. Deze trajecten zijn afgerond en per 2016 zullen respectievelijk Arbonet en Driessen de leverancier zijn. Het E-HRM pakket is in 2015 geïnstalleerd en verder ingericht. De modules: declaraties, digitale bewijslijst, verlofregistratie en de HR-gesprekscyclus zijn volledig uitgerold en in gebruik. Eind december 2015 is de laatste hand gelegd aan de digitale personeelsdossiers en het HR dashboard voor leidinggevenden, zodat deze in het nieuwe jaar direct kunnen worden uitgezet.

In 2015 is Bizob extra diensten af gaan nemen van P&O, namelijk personeelsadvisering. P&O heeft in de taakverdeling zodanig geschoven dat deze diensten binnen de bestaande formatie uitgevoerd konden worden. P&O heeft substantiële inzet geleverd bij de voorbereiding van samenvoeging van VTH. Naast inrichten van de organisatievorm en het opstellen van het functiehuis is als laatste de plaatsingsprocedure van VTH medewerkers aan de orde.

P&O heeft geanticipeerd in de werkgroep Informatiebeveiligingsbeleid. P&O steunt daarbij vooral op het nieuwe E-HRM systeem, dat ten behoeve van beveiliging van personeelsinformatie veel borgen heeft ingericht. De gedragscomponenten die met informatiebeveiliging te maken hebben zijn in het integriteitsbeleid aangescherpt. Het werving- en selectiebeleid is zodanig aangepast dat een verklaring omtrent gedrag voor alle gemeenten plus de SK gaat gelden. In 2015 zijn CAO hoofdstukken in lokaal beleid vertaald. Zo is de werktijdenregeling voorbereid en is de verlofregeling aangepast. Er is een eerste voorstel gedaan voor aanpassing van hoofdstuk 3 namelijk het beloningshoofdstuk van de CAR/UWO. Verder is er voorbereidend werk verricht om te komen tot functiecreatie om te voldoen aan de werkgeversverplichting om garantiebanen beschikbaar te stellen. In 2015 werden geen bezwaren van personeel ingediend. 9

Overzicht Baten en lasten afdeling P&O in 2015 Onderstaand overzicht is inclusief interne doorbelastingen tussen afdelingen. P&O

Rekening

Primaire Begroting


Realisatie

LASTEN

2014

2015

2.015

2.015


1

Verschil


voordeel / nadeel

I/S

V/N V

518.309

593.000

603.008

533.332

69.677

I

35.638

40.000

37.380

34.741

2.639

I

V

172.718

83.500

90.500

120.834

-30.334

I

N

22.632

26.000

27.000

24.262

2.738

I

V

0

4.720

0

0

0

14.085

4.000

5.500

1.241

4.259

I

V

Doorbelasting Staf

25.150

25.000

20.274

20.274

0

Doorbelasting SSC

61.926

53.810

52.860

52.860

0

65.267

98.700

13.700

0

13.700

I

V

51.500

68.948

-17.448

I

N

12.000

12.164

-164

I

N

12.000

7.004

4.996

I

V

7.000

0

7.000

I

V

2.000

0

2.000

I

V

I

V

Overige personeelskosten Inhuur externen

2

Huisvestingskosten Kapitaallasten Overige organisatiekosten Doorbelastingen

Uitbesteed werk Uitbesteed aan RAET en Centric

3

Centric salarisadministratie (nieuw)

4

HRM kennissysteem RAP Bedrijfsgeneeskundige zorg alle afd. SK

8.959

Nieuwe ontwikkelingen 2015 Advieskosten

5.867

Update salarissysteem incl. opleidingen

29.679

Uitvoering jaarplan P&O

20.000 20.000

Aansluiting bij Regio Effect Kosten bezwaren personeel Bespaarde financieringslasten Onvoorzien

*

Totaal lasten

0

2.000

-11.868

-10.382

237

5.000

5.000

-2.086

7.086

948.600

965.348

939.723

873.575

66.148

0

2.000

V

BATEN

Baten van derden Verhaal kosten van bezwaren Werken voor derden

5

Dienstverlening aan Bergeijk (Centric) Dienstverlening aan Bizob Oirschot Overige goederen en diensten Totaal Baten van derden

2.000

0

-2.000

I

N

0

12.000

0

-12.000

I

N

9.000

10.134

10.134

-0

19.500

26.596

7.096

S

V

0

0

16.210 *

12.500

15.607 40.817

14.500

43.634

36.730

-6.905

Gemeente Bladel

198.477

182.963

171.715

171.715

0

Gemeente Eersel

201.483

206.097

193.617

193.617

0

Gemeente Oirschot

217.301

222.070

208.705

208.705

0

Gemeente Reusel-De Mierden

162.911

168.194

158.115

158.115

0

SSC de Kempen

74.623

76.316

72.021

72.021

0

ISD de Kempen

90.959

95.209

89.851

89.851

0

2.064

2.064

0

N

Bijdragen gemeenten en afdelingen

Jeugdhulp

0

Totaal

945.755

950.849

896.088

896.088

0

Totaal baten

986.572

965.348

939.723

932.818

-6.905

N

37.971

0

0

59.243

59.243

V




10

Wat heeft P&O gekost? De lasten voor de afdeling P&O waren in 2015 afgerond 66.000 euro lager dan begroot. Belangrijkste oorzaak daarvan zijn de lagere loonkosten en vacatureruimte die nog niet is ingevuld. De budgetten salariskosten en personeel van derden dienen in samenhang te worden bezien. Er is namelijk een deel van het formatiebudget opgenomen als flexibele schil.

1;2 T.o.v. 2014 zijn de kosten van inhuur teruggebracht doordat de formatie op de salarisadministratie structureel werd ingevuld en deze kosten aanzienlijk lager zijn dan de eerdere detacheringskosten. Verder is de inzet voor E-HRM modules qua kosten laag gebleven, doordat P&O dat deels via detachering uit de WVK heeft ingevuld. Vervanging voor zwangerschapsverlof en ouderschapsverlof is intern opgevangen binnen bestaande POA formatie. Hetzelfde geldt voor de plaatsingsprocedure VTH. Er is tot slot vacatureruimte die deels is gebruikt voor de hiervoor genoemde onderdelen. P&O heeft 2015 gebruikt om te bezien welke structurele formatie er nodig is voor invulling van de DVO’s en overkoepelende beleidsvelden. We voorzien voor 2016 invulling van de vacatureruimte voor uitbreiding van de adviesfunctie. Het opleidingsbudget is iets overschreden, doordat er enkele collectieve trainingen zijn verzorgd waaraan vanuit P&O is deelgenomen. 3;4 Budgetten voor uitbesteed werk aan Raet en Centric en Centric salarisadministratie dienen in samenhang te worden gelezen; een deel van de inrichting van het salarissysteem is bijvoorbeeld uitgevoerd door Centric. De dienstverlening door Raet betreft ook berekeningen voor gewezen wethouders. De kosten hiervan werden rechtstreeks door gemeenten betaald, waardoor verschillen ontstaan tussen begroting en rekening, aan zowel de lastenzijde als aan de batenzijde van de exploitatie. 5 Aan de batenzijde zijn de inkomsten van derden afwijkend ten opzichte van de begroting. Meer dienstafname door Bizob vormt de belangrijkste verklaring daarvoor: naast uitbreiding van het aantal salarisverwerkingen bij Bizob wordt tevens de P&O adviesfunctie afgenomen. Bizob maakt onderdeel uit van het E-HRM contract, in plaats van licentiekosten aan Centric betalen zij nu rechtstreeks voor onze diensten. Het resultaat voor P&O over 2015 bedraagt 59.243 euro positief.

11

2.3

Afdeling SSC

Algemeen Binnen het Shared Service Center de Kempen (SSC) organiseren de gemeenten Bergeijk, Bladel, Eersel, Oirschot en Reusel-De Mierden hun dienstverlening op het gebied van automatisering, informatisering en gegevensbeheer. Deze dienstverlening wordt ook geboden aan de afdelingen van de Samenwerking Kempengemeenten. SSC de Kempen bouwt, onderhoudt en beheert de Kempenbrede infrastructuur voor de ICT-dienstverlening. Daarnaast is het SSC de Kempen verantwoordelijk voor het inwinnen, verwerken en aanbieden van de geografische informatie van de gemeenten binnen de samenwerking. Algemene ontwikkelingen Bij de oprichting van het SSC de Kempen is het doel van het SSC geformuleerd en zijn de inhoudelijke taken geanalyseerd. Sinds de oprichting van het SSC zijn er veel veranderingen geweest in de inhoudelijke taken van deze afdeling. Dit heeft geleid tot additionele taken en dienstverlening. Het SSC opereert namelijk op een taakgebied en in een omgeving waarin de ontwikkelingen snel gaan. Men kan stellen dat als de gemeenten meegaan met de (maatschappelijke) ontwikkelingen dit gevolgen heeft voor de SSC organisatie. Het SSC heeft de ambitie om te blijven voldoen aan de verwachtingen van haar klanten. De operationele doelstellingen van het SSC de Kempen hebben voornamelijk betrekking op het realiseren van een professionele dienstverlenende organisatie die aangesloten gemeenten in staat stelt hun taken effectief en efficiënt uit te voeren. Ambitiebezuinigingen In het proces om te komen tot een efficiënte en effectieve organisatie zijn er de afgelopen jaren verschillende bezuinigingen gerealiseerd. Het betrof hier substantiële structurele bezuinigingen op bedrijfsvoering van € 543.000. Naast deze bezuinigingen op bedrijfsvoering lag er nog de uitdaging om een bedrag van € 318.000 te besparen op ambitie. Na een uitgebreid proces is geconstateerd dat een bezuiniging op ambitie voor het SSC leidt tot ongewenste neveneffecten. Deze effecten zouden er toe leiden dat in tijden van steeds snellere ontwikkelingen en toenemende digitalisering de Kempengemeenten op een ongewenste ontwikkelachterstand werden gezet. Het Algemeen Bestuur heeft daarom besloten deze structurele bezuiniging op ambitie te schrappen. Het terugdraaien van deze ambitiebezuiniging lijkt in contrast te staan met het gepresenteerde overschot op de jaarrekening. Vandaar dat hier nu extra duiding aan wordt gegeven.

Belangrijkste elementen jaarrekeningresultaat Binnen de begroting van het SSC zijn twee verschillende financiële posten terug te vinden. Het betreft hier structurele kosten en incidentele kosten. Structurele kosten zijn kosten, waarop de bezuinigingen op bedrijfsvoering zijn gerealiseerd en waarop de ambitiebezuiniging is teruggedraaid. Daarnaast zijn er incidentele kosten (kosten met een 1-malig karakter), die sterk afhankelijk zijn van incidentele mee- of tegenvallers. Deze incidentele kosten kunnen sterk fluctueren in de verschillende jaren. Het positieve saldo van het SSC de Kempen heeft voor het grootste gedeelte te maken heeft met incidentele voordelen. Van deze incidentele voordelen is een gedeelte verklaarbaar door kosten die, om gemotiveerde redenen, worden doorgeschoven naar het komende jaar. Het betreft hier een bedrag, ter grootte van €205.000, -. Bij de geo-dienstverlening was er een incidentele meevaller van €70.000 als gevolg van het opschonen van de data en het daarna aanleveren aan de verantwoordelijke landelijke stichting (GBKN). De Stichting GBKN keert zelfmetende gemeenten, zoals de Kempen, een vergoeding uit voor het aanleveren van landmeetkundige mutaties.

12

Daarnaast is door inventieve manieren te zoeken om de eenmalige kosten te beperken een besparing op de kosten gerealiseerd. Bovendien hebben we het afgelopen jaar minder storingen gehad waardoor de incidentele kosten op hardware en software lager waren dan het jaarlijks gemiddelde. Of dit een trendbreuk is met de voorgaande jaren is op dit moment nog lastig te bepalen. In totaal heeft deze efficiënte wijze van bedrijfsvoering en stabiliteit van het netwerk op dit moment echter wel een aanzienlijk incidenteel voordeel opgeleverd. Naast de incidentele voordelen zijn er ook structurele voordelen gerealiseerd. Deze hebben met name betrekking op de huisvesting en bundeling van lopende overeenkomsten. In het afgelopen jaar is het mogelijk gebleken om hier een besparing op te realiseren. Deze structurele besparing huisvesting is al verwerkt in de komende begroting. Van de gerealiseerde structurele besparingen op ICT kosten in 2015 zal in de komende begroting worden voorgesteld om deze in te zetten voor bovenmatige verhoging (boven prijsinflatie) van bestaande contracten. Het jaar 2015 afsluiten met een aanmerkelijk financieel resultaat is ook op aanwijsbare punten een verdienste van het SSC. Meer dan een resultaat over een betrekkelijk korte periode, dat ook nog beïnvloed wordt door toevallige invloeden, wil het SSC zich verantwoorden over de ontwikkeling die de afdeling in gang zet, met effecten op de langere termijn in dienstverlening en in kostenbeheersing. Bovenstaande elementen worden hieronder op een ander detailniveau verder uitgewerkt. Wat heeft het SSC bereikt? Het afgelopen jaar heeft in het teken gestaan van het versterken van de technische robuustheid van de systemen. Dit is soms niet zichtbaar voor de eindgebruikers maar vaak essentieel voor de kwaliteit van dienstverlening. Een voorbeeld hiervan is het verbeteren van de draadloze verbindingen in de gemeentehuizen. Daarnaast is er energie gestoken in de technische componenten die bijdragen aan de doelstellingen van de informatiebeveiliging. In opdracht van het Dagelijks Bestuur zijn we daarnaast in 2015 gestart met het opstellen van een businessvisie voor het SSC de Kempen in 2020. De uitkomsten zullen in de loop van het jaar 2016 beschikbaar komen en dan gedeeld worden met alle betrokkenen. Informatiebeveiliging wordt steeds voornamer (7) Het ICT-Beveiligingsassessment DigiD wat onder coördinatie van SSC de Kempen op de tien DigiD aansluitingen van de Kempengemeenten heeft plaatsgevonden is geslaagd. Deze toets zal jaarlijks terugkomen om terug te kijken op het voorgaande jaar en daarmee blijvend om aandacht vragen. Het budget voor 2015 is niet besteed á € 20.000. Deze kosten hebben we in 2016 echter wel. In 2015 is verder de eerste start gemaakt met het verder borgen van de interne beheerprocessen om op die manier de aantoonbaarheid en de betrouwbaarheid van de werkwijze dusdanig te verankeren dat er in 2016 een TPM verklaring (dit is een verklaring die afgegeven wordt door een onafhankelijk audit partij over de kwaliteit van een ICT-dienstverlening en - beheersing van een organisatie) kan worden afgegeven aan de gemeenten. De kosten voor deze TPM-audit zullen echter pas voor het eerst optreden in 2016 waardoor het begrote bedrag á €15.000 voor 2015 logischerwijze nog niet besteed is. Inkopen in opdracht deelnemende gemeenten (13) De deelnemende gemeenten binnen de Kempensamenwerking hebben het afgelopen jaar minder gebruik gemaakt van de inkoopfunctie van het SSC dan begroot. Om de verantwoording van baten en lasten van het SSC te verbeteren, zijn deze niet langer op de rekening van de afdeling gepresenteerd. De financiële transacties die voortkomen uit de inkopen voor deelnemende gemeenten vallen wel binnen de scope van de accountantscontrole.

13

Basisregistratie Grootschalige Topografie en beeldmateriaal (11,12) De BGT wordt dé standaard voor de gedetailleerde grootschalige digitale kaart van heel Nederland. Alle fysieke objecten zoals gebouwen, wegen, water, en groen zijn hier eenduidig op vastgelegd. Bestaande kaarten, zoals de Grootschalige Basiskaarten (GBKN), gaan op in de BGT. In 2015 is in de Kempen uitvoering gegeven aan de opbouw van de BGT. Voor het project was een budget beschikbaar gesteld van € 275.000. Door vertragingen bij de externe organisatie die landelijke de opbouw van de BGT realiseert, hebben we dit project nog niet kunnen afronden. Het niet benutte budget valt in het jaarresultaat. Voorgesteld zal worden middels een begrotingswijziging, om dit budget van € 115.475 beschikbaar te stellen voor 2016. Door de bovenstaande vertraging was het vervolgens niet mogelijk om de aanschaf en beeldmateriaal mutaties in zijn geheel af te ronden. Het niet benutte budget valt in het jaarresultaat. In de begrotingswijziging 2016 die onderdeel is van de begroting 2017 zal voorgesteld worden om een bedrag beschikbaar te stellen van € 35.885 voor 2016.

Wat heeft het SSC gekost? Het saldo van baten en lasten van het SSC is € 742.383 positief. Dit resultaat komt enerzijds tot stand door minder lasten dan begroot en anderzijds waren de baten hoger dan begroot. Onderstaand wordt een toelichting gegeven op de belangrijkste verschillen tussen de vastgestelde begroting en de realisatie.

14

Overzicht Baten en lasten afdeling SSC in 2015 Onderstaand overzicht is inclusief interne doorbelastingen tussen afdelingen. SSC LASTEN

Rekening

Primaire Begroting


Realisatie

2014

2015

2.015

2.015

incidenteel voordeel / / structureel nadeel

Verschil

I/S

V/N


1

2.010.577

2.148.000

2.259.598

2.013.417

246.182

I

V

Inhuur externen t.b.v. vervanging

2

172.342

0

0

169.542

-169.542

I

N


3

119.924

122.500

122.500

115.398

7.103

I

V

Inhuur externen t.b.v. maatwerk

4

104.938

168.000

120.000

86.166

33.835

I

V

Huisvestingskosten

5

130.695

135.000

135.000

124.844

10.156

S

V


6

69.694

56.840

73.640

62.984

10.656

I

V

Informatiebeveiliging

7

44.267

65.800

35.767

30.034

I

V

Doorbelastingen Doorbelasting P&O

74.623

76.316

72.021

72.021

0

Doorbelasting Staf

150.900

150.000

101.371

101.371

0

ICT exploitatielasten Software

8

1.512.743

1.633.000

1.742.728

1.607.275

135.453

I

V

Hardware

9

1.009.452

1.036.000

997.500

911.088

86.412

I

V

10

1.060.435

1.270.900

1.237.644

1.151.969

85.675

I

V

148.000

112.114

35.886

I

V

275.000

159.524

115.476

I

V

1.478

-1.478

I

N

436.000

0

436.000

I

N

Totaal kapitaallasten

Nieuwe ontwikkelingen Beeldmateriaal: aanschaf + verwerken mutaties

11

Klanttevredenheidsonderzoek

3.625

Vernieuwing software portfolio Basiskaart Grootschalige Topografie Projecten 3D

12

*

Inkoop in opdracht van deelnemende gemeenten

0

24.000

90.515

275.000

79.350 13

Taakstelling nader in te vullen

-70.500

Bespaarde financieringslasten

Totaal lasten

-71.208

-62.293

6.562.872

6.962.763

7.786.803

6.724.957

1.061.846

246.733 33.731 81.128 31.719 79.350

275.000 26.000 22.000 90.000

232.500 35.000 22.000 30.000

250.049 42.325 90.925 51.261 1.478

17.549 7.325 68.925 21.261 1.478

472.662

413.000

319.500

436.037

116.537

436.000

0

-436.000

1.292.518 1.398.445 1.325.736 1.499.275 1.033.921 315.342 52.860 113.206 7.031.303

1.292.518 1.398.445 1.325.736 1.499.275 1.033.921 315.342 52.860 113.206 7.031.303

0 0 0 0 0 0 0 0 0

V

BATEN Baten van derden Geodienstverlening Dienstverlening aan Bizob via Oirschot Vergoedingen GBKN Overige baten van derden Projecten 3D

14 15 16 17

Totaal Baten van derden Inkoop in opdracht van deelnemende gemeenten

18

I S I I I

V V V V V V

I

N

Bijdragen gemeenten en afdelingen GRSK Gemeente Bergeijk Gemeente Bladel Gemeente Eersel Gemeente Oirschot Gemeente Reusel-De Mierden ISD de Kempen P&O de Kempen Jeugdhulp Totaal

6.281.493

1.216.514 1.327.103 1.281.071 1.356.866 990.252 324.148 53.810 0 6.549.764

Totaal baten

6.754.155

6.962.763

7.786.803

7.467.340

-319.463

N

191.283

0

-0

742.383

742.383

V


1.214.498 1.281.760 1.251.558 1.258.792 960.652 252.307 61.926

Loonkosten en kosten inhuur vervanging (1,2,3) De loonkosten in 2015, inclusief de kosten van vervanging, waren per saldo € 73.640 lager dan begroot. De werkelijke loonkosten zijn lager uitgevallen door het voordelig inhuren van vervanging en het afsluiten van tijdelijke flexibele contracten. Het streven blijft voorlopig om de openstaande vacatureruimte in te vullen met bekwame vaste formatie. De overige personeelskosten zijn beperkt lager uitgevallen dan verwacht. 15

Huisvestingskosten en overige organisatiekosten (5,6) Binnen de Kempengemeenten zijn de afspraken over de interne kosten voor de huisvestingskosten aangepast wat voordeel oplevert voor het SSC en daarnaast zijn de overige organisatiekosten door veel kleine meevallers lager dan vooraf ingeschat. Inhuur van derden / Baten van derden (4,14,15,16,17) Het SSC werkt met een pakket van basisdiensten. Daarnaast is er aanvullende dienstverlening mogelijk. Om deze aanvullende diensten te leveren wordt ook capaciteit en/of specifieke expertise ingehuurd. De aanvullende diensten leiden tot baten die verantwoord worden onder Baten van derden. Vandaar dat de post “ inhuur externen” voor een gedeelte als een communicerend vat samenhangt met de begrotingspost ‘Baten – dienstverlening aan derden’. Inhuur van externen voor levering van aanvullende dienstverlening kostte afgerond € 33.835 minder dan begroot. Daarnaast waren de totale opbrengsten van derden € 116.537 hoger dan begroot. Deze hogere opbrengsten komen in overwegende mate voort uit de vergoedingen die worden ontvangen voor wijzigingen GBKN en dienstverlening aan derden. ICT-exploitatielasten Software en Hardware (8,9) In IT-kosten zien we een overschot dat enerzijds vrucht is van kostenbewaking, anderzijds voortkomt uit toevallige factoren. Meerjarig zien we in de IT kosten dat het SSC er in slaagt om de kostenstijging absoluut te beteugelen. In 2013 kostte IT hardware en IT software nog 2,65 miljoen. In 2014 was dit bedrag gereduceerd tot 2,52 miljoen. Vorig jaar werd er eveneens een bedrag van 2,52 miljoen euro besteed aan IT. Actieve inzet op kostenbeheersing en vernieuwing van contracten waar dit voordeel oplevert wordt – met succes - in de praktijk gebracht. Op de IT-exploitatielasten voor Software en Hardware is een voordeel ten opzichte van de begroting gerealiseerd van € 221.865. De belangrijkste oorzaken van deze lagere uitgaven zijn onder te verdelen in de volgende componenten. Bij de vervanging van de printers bij de deelnemende gemeenten zijn de financiële voordelen eerder opgetreden dan vooraf verwacht. Hierdoor is er een eenmalig groter voordeel behaald dan begroot, het exploitatie voordeel was voor de komende jaren al verwerkt in de begroting. Verder zijn er verminderde onderhoudskosten doordat er in 2015 fors geïnvesteerd is nieuwe hardware waardoor het reguliere onderhoud voor deze kapitaalgoederen lager was dan begroot. Dit aangezien in dit specifieke geval de onderhoudskosten binnen het implementatiebudget vielen. Door het aanpassen van de technische infrastructuur was het mogelijk om een besparing door te voeren op de datalijnen die bijdraagt aan het resultaat. Deze laatste is een structureel voordeel dat verwerkt zal worden in de begrotingswijziging 2016 die tevens onderdeel is van de begroting 2017. Voor het verhelpen van incidenten en calamiteiten in het jaar 2015 minder gebruik gemaakt van de ITleveranciers. Enerzijds hebben er in 2015 minder incidenten voorgedaan, anderzijds blijkt het SSC steeds meer in staat om met de opgebouwde kennis van eigen medewerkers veel meer problemen in eigen beheer op te lossen. Hierdoor kan het SSC goedkoper werken en ook sneller reageren op incidenten. Het is echter niet mogelijk om de aard en omvang van verstoringen vooraf precies te calculeren zodat dit incidentele voordeel op dit moment niet als een structureel voordeel ingeboekt kan worden. Kapitaallasten (10) Bij de kapitaallasten is een onderschrijding van € 85.675. De oorzaak ligt voor een deel in de niet gelijkmatige verdeling van de investeringen over het boekjaar terwijl daar in de begrotingsmethodiek wel mee gerekend wordt.

16

Enkele grote investeringen zijn achter gebleven op de planning. Dit zijn investeringen in relatie tot landelijke ontwikkeling zoals kadaster en BGT. Hier blijven de landelijke beschikbaarheid van gewenste ontwikkelingen (wetgeving en/of technische mogelijkheden) achter, wat zich direct vertaald in de realisatie van de investeringen. In 2015 zijn alle uitvoerbare gevoteerde kredieten opgepakt en afgerond of zitten in de uitvoering. Enkele hardware vervangingen zijn wel aangekocht in 2015 maar konden niet direct worden geïmplementeerd waardoor deze kosten (van de implementatie) ontstaan in 2016. Daarnaast is er door het aanbesteden en inkoopvoordelen een incidenteel resultaat gehaald bij de uitvoering van investeringen. Dit betreft dan met name de aankoop van switches á €68.000 en koppeling BAG-WOZ á €42.000. Investeringen in 2015 hebben vooral betrekking gehad op het borgen van de continuïteit en actualiteit van de huidige systemen en techniek. Zo is er verdeeld over diverse projecten geïnvesteerd in serverlicenties, middleware, infrastructuur en de upgrade van de beheersoftware van de openbare ruimte.

17

2.4

Afdeling ISD

Algemeen De ISD de Kempen voert voor de vijf Kempengemeenten de volgende programma’s op het gebied van sociale zaken uit: 

Werk en Inkomen



Bijzondere bijstand, inclusief minimabeleid



Schuldhulpverlening



Wmo (individuele voorzieningen)

De beleidskeuzes over de programma’s worden door de individuele gemeenten gemaakt. Ook de financiële afrekening van de uitkeringen vindt rechtstreeks plaats met de individuele gemeenten. In dit jaarverslag en deze jaarrekening wordt daar verder niet op ingegaan. Dit verslag is beperkt tot de bedrijfsvoering. De voorbereiding van beleidskeuzes en de bedrijfsvoering rondom de programma’s gebeurt door ISD de Kempen. De (bedrijfsvoerings-)kosten die hiervoor gemaakt worden zijn opgenomen in de jaarrekening van de SK. Naast bovengenoemde taken voert ISD de Kempen sinds vorig jaar de backoffice taken uit voor de afdeling Jeugdhulp en voor Jeugdhulp van de gemeente Oirschot.

Wat heeft ISD de Kempen bereikt? ISD de Kempen werkt jaarlijks met een Bedrijfsplan. De activiteiten die zijn opgenomen in het Bedrijfsplan worden elk kwartaal middels het overzicht “Planning en voortgang Bedrijfsplan ISD de Kempen” verantwoord aan het Portefeuillehoudersoverleg ISD de Kempen en aan de Directie GRSK. Het merendeel van de activiteiten is conform planning afgerond. In verband met het stellen van prioriteiten zijn enkele activiteiten verschoven naar 2016. In 2015 is de omvang van het Participatiewetbestand (PW-bestand) ISD-breed toegenomen met 8%; in het jaar 2014 was er sprake van een toename met 9%. De economie kende in het kalenderjaar 2015 weliswaar enige groei, maar de arbeidsmarkt is nog niet hersteld van de voorgaande recessies (2009 en 2011) en van een substantiële verbetering is ook nog geen sprake. De uitkeringen in het kader van de PW zijn in 2015 maandelijks correct betaald. Ook de betalingen in het kader van de Wmo zijn correct verzorgd. Het aantal bezwaarschriften voor ISD de Kempen was zeer gering in 2015. In totaal werden 76 bezwaren ingediend. Van alle ingediende bezwaren zijn 6 bezwaarschriften gegrond verklaard. Van het moeten betalen van een dwangsom in verband met het niet tijdig beslissen op een ingediende aanvraag is geen sprake geweest. In het proces bij aanvragen voor levensonderhoud ligt de focus nadrukkelijk op arbeidstoeleiding in plaats van inkomensvoorziening. Indien iemand een beroep doet op een bijstandsuitkering, wordt in eerste instantie naar de arbeidsmogelijkheden gekeken en wordt, indien mogelijk, een snelle bemiddeling naar werk gestart. Indien deze slaagt, komt er geen aanvraag tot bijstand tot stand. De klant wordt uitdrukkelijk gewezen op diens eigen verantwoordelijkheid en op de verplichtingen die de bijstandswet met zich meebrengt. Als gevolg van deze aanpak besluit een deel van de aanvragers hun aanvraag niet verder door te zetten. De kadernota minimabeleid 2015 is vastgesteld binnen de Kempengemeenten. In deze kadernota zijn de laatste landelijke ontwikkelingen verwerkt, inclusief de compensatie voor de afschaffing van de landelijke regelingen Wtcg en CER en de afschaffing van de categoriale bijzondere bijstand.

18

Met ingang van 1 januari 2015 zijn de gemeentelijke taken ten aanzien van Jeugdhulp ondergebracht in de GRSK, die daartoe is uitgebreid met een extra afdeling. ISD de Kempen kreeg taken toebedeeld betreffende de ondersteuning van Jeugdhulp op het gebied van inrichten van de werkprocessen, ondersteunen van de ICT-structuur en de administratieve afwikkeling (waaronder facturatie). Begin 2015 zijn de automatisering en administratie zodanig ingericht dat de jeugdigen en hun ouders de ondersteuning kunnen ontvangen die noodzakelijk is. In de loop van het jaar is een en ander verder geoptimaliseerd om een zo hoog mogelijke efficiëntie in het proces te organiseren. De bezwaarschriftencommissie van ISD de Kempen heeft de taak op zich genomen om ook de bezwaarschriften van Jeugdhulp te behandelen. Voor ISD de Kempen betekent dat een extra inzet op de ondersteuning (zowel inhoudelijk als administratief) van de bezwaarschriftencommissie. Wat heeft ISD de Kempen in 2015 gedaan? ISD de Kempen heeft in 2015 – naast haar reguliere taken – ook een aantal extra taken uitgevoerd ten aanzien van de verschillende beleidsterreinen. Werk en inkomen Op het terrein van werk en inkomen heeft het jaar 2015 in het teken gestaan van de implementatie van de invoering van de Participatiewet per 1 januari 2015 en de inhoudelijke wijzigingen ten opzichte van de WWB (o.a. invoering kostendelersnorm en aanscherping verplichtingen). In het kader van de invoering Participatiewet heeft ISD de Kempen geparticipeerd in diverse overlegstructuren, zowel op het niveau van de regio de Kempen als op het niveau van de arbeidsmarktregio Zuidoost Brabant (Werkbedrijf Zuidoost Brabant). De colleges van de ISD-gemeenten (met uitzondering van het college van de gemeente Oirschot) hebben in april 2015 een formele bestuursopdracht vastgesteld inzake de inhoudelijke uitvoering van de Participatiewet in de Kempen. Een ambtelijke werkgroep, bestaande uit vertegenwoordigers van de gemeenten, WVK-groep en ISD de Kempen, was belast met de uitwerking hiervan. De ambtelijke werkgroep heeft een aantal adviezen geformuleerd. Bestuurlijke besluitvorming hieromtrent zal naar verwachting plaatsvinden in 2016. De gemeenteraden van de ISD-gemeenten hebben medio 2015 de “Re-integratieverordening Participatiewet, IOAW en IOAZ 2015” vastgesteld. Hierin zijn de nieuwe instrumenten van de Participatiewet opgenomen. Het betreft hier met name de structurele loonkostensubsidie en de individuele inkomenstoeslag. Teneinde praktijkervaring op te doen met het plaatsen van klanten met een arbeidshandicap met behulp van de inzet van structurele loonkostensubsidie is op 1 september 2015 de “pilot loonkostensubsidie” gestart. De pilot heeft een looptijd tot 1 september 2016. Rapportage hierover zal na afloop van deze periode beschikbaar komen. In 2015 is geen individuele studietoeslag verstrekt. In één situatie was sprake van een mogelijke toekenning, maar betrokkene is uiteindelijk niet naar school gegaan, zodat de ingediende aanvraag voor een studietoeslag kwam te vervallen. Om de plaatsing/uitstroom van verschillende doelgroepen (PW, Wsw, WW, Wajong) te bevorderen is in 2013 Werkgeversservicepunt Kempenplus opgericht. Kempenplus bundelt de krachten van ISD de Kempen, UWV en WVK-groep in de werkgeversbenadering. Hiermee wordt beoogd het optimaliseren van de werkgeversbenadering in de Kempen die voorheen vanuit verschillende organisaties was georganiseerd (ISD de Kempen, UWV en WVK-groep).

19

Kempenplus, dat vanaf 1 juli 2013 feitelijk operationeel is, is fysiek ondergebracht in het Werkplein De Kempen. De pilotperiode liep tot 1 januari 2015. Gezien de positieve ervaringen is besloten dit initiatief in ieder geval voort te zetten gedurende de periode 2015-2017. Inzet van het Participatiebudget heeft tot doel burgers optimaal te ondersteunen bij het vinden van werk, zodat zij zelf in de kosten van het bestaan kunnen voldoen en geen beroep hoeven te doen op een financiële uitkering van de gemeente. ISD de Kempen richt zich hierbij op minimalisatie van de instroom, maximalisatie van de uitstroom en op re-integratiegericht werken. Hiertoe wordt een breed spectrum van re-integratie instrumenten ingezet afhankelijk van de specifieke situatie van de klant. Overige kosten betreffen o.a. de inzet van kinderopvang, no-risk polissen, werkgeverssubsidies, kosten voor verzuimbegeleiding en de inzet van maatwerktrajecten voor individuele klanten. Bij nieuwe aanmeldingen voor een bijstandsuitkering worden eerst de mogelijkheden voor bemiddeling naar een baan bezien in plaats van het meteen verstrekken van een uitkering. Indien regulier werk niet direct mogelijk is wordt een passend re-integratietraject gestart. Soms is duurzame uitstroom beter te realiseren met behulp van een (intensief) scholingstraject. Aan inwoners die niet of niet volledig kunnen voorzien in de noodzakelijke bestaanskosten, wordt financiële of andersoortige ondersteuning geboden, zoals sociale activering. Deze ondersteuning wordt efficiënt en doelmatig uitgevoerd binnen de kaders die de wetgever biedt. Op basis van bovenstaande uitgangspunten is het budget op een groot aantal verschillende manieren ingezet. Op hoofdlijnen is dit te verdelen in uitvoeringskosten ten behoeve van arbeidstoeleiding en bemiddeling, specifieke re-integratieproducten (diagnose, Direct Werk, Snelwerk, Kans Actief) en instrumenten voor het verwerven/behouden van werk (loonkostenvergoeding, reiskostenvergoeding, premie voor werk, kinderopvang). In 2015 is de aanpak met workshops voor nieuwe klanten voortgezet en is, naast individuele begeleiding, tevens ingezet op groepsgewijze (sollicitatie)trainingen. Toeleiding naar betaald werk blijft de hoofddoelstelling van het re-integratiebeleid. Daarbij wordt tijdelijk werk, al dan niet in deeltijd, uitdrukkelijk als regulier werk gezien. Van personen die inkomensondersteuning ontvangen van de gemeente mag verwacht worden dat ze naar vermogen trachten inkomen te verwerven. Bijzondere bijstand en minimaregelingen Het feit dat het aantal klanten dat afhankelijk is van een uitkering op grond van de Participatiewet stijgt, heeft ook gevolgen voor de aanspraak die wordt gedaan op bijzondere bijstand en minimaregelingen. Veel aanvragers van een PW-uitkering hebben ook behoefte aan financiële ondersteuning vanuit de bijzondere bijstand en minimaregelingen. In 2015 hebben meer nieuwe klanten de weg naar ISD de Kempen gevonden voor extra financiële bijstand. Begin 2015 is de kadernota minimabeleid in werking getreden. Hierin zijn de minimaregelingen opgenomen, waarop inwoners van de ISD-gemeenten met een laag inkomen aanspraak kunnen maken. Met de Schoolkostenregeling worden ouders met een laag inkomen gecompenseerd voor de indirecte schoolkosten van hun schoolgaande kinderen. Door de Computerregeling wordt gewaarborgd dat schoolgaande kinderen tot 18 jaar uit minimagezinnen kunnen beschikken over een computer. Om ervoor te zorgen dat personen met hoge zorgkosten niet in de financiële problemen komen, biedt ISD de Kempen de regeling Collectieve Ziektekostenverzekering Minima en de regeling Medische Meerkosten aan. Met het vaststellen van de kadernota minimabeleid is ook de Participatieregeling geïntroduceerd. Door deze regeling worden ouders in de gelegenheid gesteld om hun kinderen te laten participeren in sportverenigingen of deel te laten nemen aan culturele activiteiten. Van deze regeling is in 2015 veelvuldig gebruik gemaakt.

20

Naast de wettelijke bijzondere bijstand waarborgt ISD de Kempen met de in de kadernota opgenomen regelingen, dat inwoners van de ISD-gemeenten kunnen blijven participeren in de samenleving. De minimaregelingen zijn voornamelijk gericht op (schoolgaande) kinderen en personen met hoge zorgkosten, omdat dit groepen zijn die extra ondersteuning kunnen gebruiken. Schuldhulpverlening In 2015 heeft ISD de Kempen een nieuw Beleidsplan Schuldhulpverlening opgesteld. Dit plan is opgesteld in samenwerking met een aantal andere gemeenten en de Kredietbank West-Brabant. In dit plan is een aantal zaken aangescherpt ten opzichte van het oude Beleidsplan. Het Beleidsplan vormt de basis voor de nieuwe Beleidsregels Schuldhulpverlening, die begin 2016 worden opgesteld. Het nieuwe Beleidsplan wordt samen met de Beleidsregels in 2016 voorgelegd aan de colleges. ISD de Kempen heeft in 2015, tot tevredenheid van alle betrokkenen, samengewerkt met verschillende ketenpartners. Deze ketenpartners nemen in het voorliggend veld vaak de minder complexe zaken in behandeling, waardoor het volledig doorlopen van een schuldhulpverleningstraject niet altijd noodzakelijk is. Dit maakt dat de casussen die wel tot een aanvraag leiden, vaak meer complex zijn. Schuldhulpverlening blijft een beleidsterrein in beweging. ISD de Kempen blijft dit doorontwikkelen om een kwalitatief goede en efficiënte uitvoering van schuldhulpverlening te behouden. Wmo In 2015 heeft ISD de Kempen de reguliere Wmo-taken uitgevoerd. Hierbij kan onder andere worden gedacht aan het voeren van keukentafelgesprekken en het stellen van (her)indicaties door consulenten. Daarnaast is ook de administratieve afwikkeling door ISD de Kempen opgepakt. Voor wat betreft de reguliere Wmo-taken kan worden gedacht aan (her)indicaties ten aanzien van hulp bij het huishouden, collectieve en individuele vervoersvoorzieningen, rolstoel- en woonvoorzieningen. Het terrein van de Wmo stond in 2015 – naast uitvoering van de reguliere taken - met name in het teken van begeleiding. Begeleiding is immers per 1 januari 2015 overgeheveld naar de gemeenten, en daarmee naar ISD de Kempen. Door deze overheveling is het totaal aantal Wmo-aanvragen en -voorzieningen in 2015 flink toegenomen. Hierdoor is ook het aantal keukentafelgesprekken dat de Wmo-consulenten van ISD de Kempen hebben gehouden, flink gestegen. De medewerkers die betrokken zijn bij de taak begeleiding, zijn door middel van cursussen en periodieke casuïstiek overleggen voorbereid op deze veranderingen. Een andere nieuwe taak voor ISD de Kempen is dat per 1 juli 2015 Beschermd Wonen voor een gedeelte is belegd bij de regiogemeenten. Tot vorengenoemde datum was Eindhoven als centrumgemeente verantwoordelijk voor de volledige uitvoering en financiële gevolgen van Beschermd Wonen. Vanaf halverwege 2015 is deze taak teruggegeven aan de regiogemeenten. Daarom voeren de consulenten van ISD de Kempen de indicatiestelling Beschermd Wonen zelf uit. Het afgeven van beschikkingen en de financiële verantwoordelijkheid is in de tweede helft van 2015 nog wel steeds bij Eindhoven belegd. Dit vergde een nauwe samenwerking met Eindhoven. Daarnaast is ISD de Kempen in haar uitvoering afhankelijk van het beleid dat Eindhoven heeft vastgesteld. Om die reden hebben er in 2015 op regelmatige basis overleggen plaatsgevonden met Eindhoven om zaken af te stemmen. Ook dienden in de laatste helft van 2015 alle herindicaties begeleiding pgb te worden uitgevoerd. Dit betroffen ruim 200 indicaties. Omdat uitstel van de herindicaties in de vorm van een administratieve verlenging veel extra kosten met zich zou meebrengen voor de gemeenten, heeft ISD de Kempen alles op alles gezet om deze herindicaties tijdig te kunnen afronden. Hierbij was extra inzet nodig van zowel de Wmoconsulenten als de administratieve ondersteuning. Uiteindelijk heeft ISD de Kempen tijdig alle herindicaties afgerond. Wat heeft ISD de Kempen in 2015 gekost?

21

Overzicht Baten en lasten afdeling ISD de Kempen in 2015 Onderstaand overzicht is inclusief interne doorbelastingen tussen afdelingen. ISD de Kempen LASTEN

Rekening

Primaire Begroting


Realisatie

2014

2015

2.015

2.015

Verschil


voordeel / nadeel

I/S

V/N

2.423.000

2.485.360

1.950.259

535.101

I

V

178.000

178.000

0

178.000

I

V

163.703

0

163.703

I

V

30.222

0

30.222

I

V

32.237

0

32.237

I

V

1.314.107

-1.314.107

I

N

179.320

108.764

70.557

I

V

42.000

142.000

113.952

28.048

S

V

19.856

19.856

19.856

0

130.005

169.000

229.860

168.485

61.375

I

V

75.450 90.959

50.686 89.851

50.686 89.851

0 0

252.307

75.000 95.209 324.148

315.342

315.342

0

11

110.385

112.000

112.000

109.138

2.862

I

V

Implementatiekosten Begeleiding WMO

12

0

82.913

0

82.913

I

V

Heronderzoek cliënten begeleiding Wmo (3D)

13

0

101.475

0

101.475

I

V

Bespaarde financieringslasten

14

-35.604

-31.145

Onvoorzien

15

16.544

15.000

15.000

13.813

1.187

I

V

3.583.333

3.587.067

4.227.824

4.254.252

-26.428

82.913

82.928

15

I

V

-9.346 0 205.174 0

I

N

S

V


1

Twee jaren extra formatie i.v.m. crisis *

2

Formatie t.b.v. back-officetaken Jeugdhulp

3

Uitvoering minimabeleid m.i.v. 2015

4

Formatie sociaal raadsliedenwerk

5

Inhuur externen

6

958.358


7

74.334

165.000

Huisvestingskosten

8

29.463

Kapitaallasten

9

20.555

10

Overige organisatiekosten Doorbelastingen Doorbelasting Stafkosten Doorbelasting P&O Doorbelasting SSC

Kosten Werkplein de Kempen

1.860.577

0

Nieuwe Ontwikkelingen 2015

Totaal lasten

N

BATEN Invoeringsbudget gemeenten Begeleiding WMO Baten van derden Vergoeding Huur Werkplein Bladel Baten u.h.v. ziektewetuitkeringen * Werk voor derden Overige inkomsten Totaal baten derden

Bijdragen gemeenten en afdelingen Gemeente Bergeijk Gemeente Bladel Gemeente Eersel Gemeente Oirschot Gemeente Reusel-De Mierden Afdeling Jeugdhulp Totale bijdragen gemeenten en afdelingen

Totaal baten



16

17

0

128.857 16.753 101.395 7.019

100.540 0 30.000

111.000 0 30.000 0

101.654

254.023

130.540

141.000

336.828

195.828

805.948 802.706 586.123 668.836 451.395

824.260 844.190 632.418 686.983 468.675

932.576 961.068 698.277 780.185 458.048 173.758

932.576 961.068 698.277 780.185 458.048 173.758

0 0 0 0 0 0

3.315.008

3.456.526

4.003.911

4.003.911

0

3.569.032

3.587.067

4.227.824

4.423.666

195.842

V

-14.301

0

0

169.414

169.414

V

235.174

V

%


In 2015 waren de totale lasten van ISD de Kempen 26.428 euro hoger dan begroot. Het geheel aan baten was afgerond 196.000 euro hoger dan geraamd. Het resultaat over 2015 werd berekend op 169.414 euro positief.

22

In het onderstaande lichten wij het ‘Overzicht van baten en lasten afdeling ISD de Kempen in 2015’ nader toe. In de toelichting maken wij een specifieke onderverdeling in de volgende posten: -

personeelskosten; werk voor derden; huisvestigingskosten; overige organisatiekosten.

In onderstaande tabellen wordt gewerkt met een cijferaanduiding per post. Deze cijferaanduiding komt overeen met de cijferaanduiding zoals opgenomen in het ‘Overzicht baten en lasten afdeling ISD de Kempen in 2015’.

Personeelskosten Personeelskosten - uitgaven en inkomsten

Gewijzigde begroting 2015

Realisatie 2015

Verschil

1 Loonkosten/Sociale lasten

2.485.360

1.950.259

535.101

2 Extra formatie i.v.m. crisis

178.000

0

178.000

3 Formatie t.b.v. backoffice Jeugdhulp

163.703

0

163.703

4 Uitvoering minimabeleid m.i.v. 2015

30.222

0

30.222

5 Formatie Sociale Raadslieden

32.237

0

32.237

0

1.314.107

-1.314.107

179.320

108.764

70.557

82.913

0

82.913

101.475

0

101.475

3.253.230

3.373.130

-119.900

30.000

235.174

205.174

3.223.230

3.137.956

85.275

6 Inhuur externen 7 Overige personeelskosten 12 Implementatiekosten Begeleiding Wmo 13 Heronderzoeken cliënten begeleiding Wmo (3D) Subtotaal 17 Werk voor derden - inkomsten Totaal

De post personeelskosten is een verzamelpost waar veel verschillende posten in zijn opgenomen. Dit is ook te herleiden op grond van bovenstaande tabel. Ten aanzien van de personeelskosten geldt dat de beschikbare vacatureruimte niet volledig is ingevuld. Er is in 2015 deels gebruik gemaakt van inhuur van derden waardoor een flexibele personele schil is gecreëerd. De reden hiervan is dat de werkzaamheden in de verschillende domeinen, zoals de Participatiewet, Wmo (regulier, Begeleiding en Beschermd Wonen) en jeugd in 2015 enorm in beweging zijn geweest. Ten aanzien van de verschillende domeinen heeft ISD de Kempen op regelmatige basis personeel aangetrokken met specifieke competenties. De flexibele schil heeft ISD de Kempen in staat gesteld om snel te kunnen schakelen in personeel waar dat nodig was. Daarnaast geldt dat er bij deze verzamelpost veel incidentele middelen zijn ingezet. Deze middelen zijn dus niet structureel inzetbaar en werden door middel van inhuur ingevuld. De incidentele middelen zijn ingezet voor de Participatiewet, Wmo en jeugd en zien met name op inzet van extra formatie op front- en backoffice taken.

23

Overige personeelskosten (7) Per 2015 zijn de taken begeleiding en de backoffice jeugd toebedeeld aan ISD de Kempen. Tevens is per 1 juli 2015 de uitvoering van Beschermd Wonen – met uitzondering van de administratieve afwikkeling ervan – overgeheveld naar ISD de Kempen. Deze nieuwe taken hebben een aanloopperiode gekend en hebben veel onzekerheden met zich meegebracht. Hierdoor is het budget niet volledig benut. Het jaar 2015 stond mede in het teken van het goed implementeren van deze taken binnen ISD de Kempen, zodat deze taken in de toekomst zijn geborgd. In de loop van 2016 zal er meer zicht ontstaan op een definitieve invulling van deze functies.

Werk voor derden Gewijzigde begroting

Werk voor derden - gespecificeerd

17 Doorbelasting op programmakosten SHV

Realisatie

Verschil

30.000

140.000

110.000

Doorbelasting Werkgeversservicepunt - WVK

0

37.000

37.000

Doorbelasting gemeente Bergeijk - Inzet medewerker MPC

0

38.000

38.000

Doorbelasting gemeente Bladel - Inzet medewerker MPC

0

11.000

11.000

Doorbelasting gemeente Eersel - Inzet medewerker MPC

0

5.000

5.000

Overige

0

4.174

4.174

30.000

235.174

205.174

Totaal

ISD de Kempen ontvangt inkomsten van derden. Zo zet ISD de Kempen personeel in voor de gemeente Bergeijk, Bladel en Eersel waarvoor zij een vergoeding ontvangt. Dit uitgeleende personeel houdt zich bezig met werkzaamheden ten aanzien van de multi-problem casuïstiek (3D-casuïstiek) binnen de genoemde drie gemeenten. In dit kader vindt een doorbelasting van de personeelskosten plaats aan deze drie gemeenten. Daarnaast vindt een doorbelasting plaats ten aanzien van de kosten schuldhulpverlening. Voorheen werd de Lumens groep ingehuurd om specifieke werkzaamheden in dit kader te verrichten. Vanaf 2015 voert ISD de Kempen deze werkzaamheden in eigen beheer uit voor de gemeenten.

Huisvestingskosten Huisvestingkosten

8 Huisvestingskosten

Gewijzigde begroting 142.000

Realisatie

113.952

Verschil

28.048

24

Binnen Kempenverband is een vast tarief afgesproken per werkplek, op basis waarvan de huur is bepaald. Deze tariefafspraken zijn doorgetrokken naar de huurlasten die de WVK bij ISD de Kempen in rekening mag brengen. Dit heeft geleid tot een reductie in kosten.

Overige organisatiekosten Gewijzigde begroting

Realisatie

Verschil

59.860

21.331

38.529

Klanttevredenheidsonderzoek

10.000

0

10.000

Overige kosten

160.000

147.154

12.846


10 Overige organisatiekosten

Totaal

229.860

168.485

61.375

ISD de Kempen heeft het budget voor overige organisatiekosten niet volledig benut. De reden hangt samen met de toelichting zoals opgenomen onder personeelskosten, te weten dat er nieuwe taken werden belegd bij ISD de Kempen en daarmee een uitbreiding van personeel heeft plaatsgevonden. Overige organisatiekosten waren ook lager dan begroot in 2015, omdat pas in de loop van het jaar de organisatie afgestemd raakte op de nieuwe taken. Dit geldt ook voor de uitvoering van de backoffice taken voor de afdeling Jeugdhulp. Deze taak lag vanaf 1 januari 2015 bij ISD de Kempen, maar voorbereiding en inrichting van de organisatie heeft in het eerste jaar moeten plaatsvinden. In 2015 werd in grote mate de organisatie afgestemd op de nieuwe taken. In 2016 wordt deze afstemming voltooid. Daarnaast is het klanttevredenheidsonderzoek doorgeschoven naar 2016, waardoor ook ten aanzien van deze post een overschot is ontstaan. De post ‘overige kosten’ bestaat uit veel kleine posten, zoals kopieerkosten, voorlichting-, telefoon-, porti-, schrijf- en bureaukosten, representatiekosten en kosten in het kader van bezwaar- en beroep. Binnen deze subcategorieën hebben zowel over- als onderschrijdingen plaatsgevonden.

25

2.5

Afdeling Jeugdhulp

Algemeen Met ingang van 2015, het jaar waarin de nieuwe Jeugdwet in werking is getreden, is de afdeling Jeugdhulp voor de Kempengemeenten Bergeijk, Bladel, Eersel, Oirschot en Reusel-De Mierden actief. Het Centrum voor Jeugd en Gezin+ (CJG+) in de Kempen is de uitvoeringsorganisatie voor alle Kempengemeenten op het gebied van de Jeugdhulp, met uitzondering van Oirschot. Oirschot heeft wel de backoffice, net als het CJG+, ingericht bij de ISD. Dit betekent dat het applicatiebeheer en factuurafhandeling door de ISD plaatsvindt. Deze rapportage heeft enkel betrekking op de bedrijfsvoering van de Jeugdhulp. Het eerste jaar van de Jeugdhulp onder verantwoordelijkheid van de Kempengemeenten heeft vooral in het teken gestaan van opbouwen en ontwikkelen. Onderstaand worden deze ontwikkelingen toegelicht.

Wat heeft de afdeling Jeugdhulp bereikt? Voor de nieuwe uitvoeringsorganisatie CJG+ zijn vijf teams ingericht met jeugd- en gezinswerkers, om in de Kempengemeenten te voorzien in de leveringsplicht van specialistische Jeugdhulp. De teams van het CJG+ hebben zelf in totaal ruim duizend gezinnen ondersteuning geboden in 2015. Hiervoor is de vaste formatie van de teams aangevuld vanuit de flexibele schil. Om effectief en efficiënt in de ondersteuningsvragen te voorzien is in 2015 voortdurend ontwikkeld naar optimalisatie van de uitvoeringsstructuur. Gekozen is daarbij voor het opzetten van een administratieve ondersteuning waardoor de werkdruk bij de jeugd- en gezinswerkers in administratief opzicht kon worden verminderd. Het doorontwikkelen van de werkprocessen vroeg continu aandacht om zo goed mogelijk om te gaan met de voortdurend stijgende vraag naar Jeugdhulp. Gebalanceerde teams zijn gevormd, onder leiding van coördinatoren met medewerkers die op elkaar kunnen terugvallen om vaardigheden te ontwikkelen die nodig zijn voor een juiste ondersteuning aan (de meest kwetsbare) jeugdigen en gezinnen. Daarbij sturen de coördinatoren van het CJG+ ook op contacten met de aandachtsgebieden zoals onderwijs, werk en opvang, huisartsen, politie, loketten, verenigingen en vrije tijd. De werkdruk is hoog gebleken voor alle onderdelen van de organisatie. Beleidsmatig zijn instrumenten voor privacybescherming ontwikkeld; de monitor van de Jeugdhulp voor alle raden van de Kempengemeenten werd voorbereid en vastgesteld. Een oriëntatie op de inkoop van de Jeugdhulp in Kempenverband is beleidsmatig gestart in 2015. De meting van de klanttevredenheid over het eerste jaar heeft plaatsgevonden. De volgende resultaten werden gemeten: Gemiddeld rapportcijfer najaar 2015 Range 0 tot en met 10 Ouders

8

Cliënten 7-11 jaar

8,5

Cliënten 12-18 jaar

7,5

26

In 2015 werd een beperkt aantal klachten ontvangen. Onderstaande tabel geeft het overzicht weer. Aantal klachten per gemeente in 2015 Maand

Kempengemeente

Gericht tegen

Status

Juli

1x Bladel

GRSK en CJ

Middels bemiddeling afgerond

September

1x Bergeijk

CJ

Middels bemiddeling afgerond

Oktober

1x Eersel

CJ

Bemiddeling/behandeling loopt

November

1x Bladel

CJ

Bemiddeling loopt

December

1x Reusel-De Mierden

CJ

Bemiddeling opgestart

De klachten kunnen betrekking hebben op de behandeling door medewerkers in dienst van de GRSK (de coördinatoren of kwartiermaker) of op de behandeling door de jeugd- en gezinswerkers. In dat laatste geval geldt de klachtenprocedure van Combinatie Jeugdzorg en neemt de hoofdaannemer hierin de verantwoordelijkheid. Gedurende het eerste jaar is één bezwaar ontvangen door het CJG+ gericht tegen de hoogte van het toegekende persoonsgebonden budget. Dit bezwaar is in het najaar van 2015 ontvangen waarop in 2016 wordt besloten. Wat heeft de afdeling Jeugdhulp gedaan? Door de kwalitatief hoogwaardige inzet en ondersteuning door de teams van jeugd- en gezinswerkers zelf konden de programmakosten beperkt blijven. De benodigde inhoudelijke werkprocessen zijn gepaard gegaan met scholing. De relatie met de hoofdaannemer (Combinatie Jeugdzorg) was daarbij belangrijk. Met name is tijd en energie nodig geweest voor de beheersing van de registratiesystemen GWS en Suite4Jeugd en bijbehorende digitale werkprocessen. De samenwerking met de afdeling ISD en SSC is hiervoor essentieel gebleken. Het registratiesysteem blijft een punt van voortdurende aandacht en vraagt om maatwerk in scholing van nieuwe jeugd- en gezinswerkers. Vele ontwikkelingen vonden plaats in digitale processen zodat via het Gemeentelijk Gegevens Knooppunt vele ‘work arounds’ gaandeweg steeds meer overbodig werden. 2015 was een bijzonder jaar voor de Jeugdhulp. In dit jaar was er sprake van recht op zorg continuïteit. Vele herbeoordelingen voor zowel persoonsgebonden budget en Zorg in Natura moesten voor de daarvoor bepaalde deadlines in 2015 worden afgerond.

27

Overzicht Baten en lasten afdeling Jeugdhulp in 2015 Onderstaand overzicht is inclusief interne doorbelastingen tussen afdelingen. Afdeling Jeugdhulp LASTEN


1

Inhuur t.b.v. vervanging

2

Rekening

Primaire Begroting **


Realisatie

2014

2015

2.015

2.015

179.000


221.547

Verschil


voordeel / nadeel

I/S

V/N

42.511

179.035

I

V

189.691

-189.691

I

N

8.500

9.600

18.456

-8.856

I

N

Stelpost: Kosten flexibele schil

3

435.411

435.411

346.400

89.011

I I

V

Implementatiekosten

4

20.000

25.000

0

25.000

I

V

Inhuur externen Inhuur Kempen Team Jeugd Inhuur Lokale Ondersteuning Teams Inhuur Adviserend Expert Team Inkoopkosten

5

1.503.081

1.503.081

1.387.880

115.201

I

V

19.200

19.806

23.022

-3.216

S

N

7.500

7.500

8.573

-1.073

I

N

0

0

0

0

32.500 1.976 101.129 134.166

30.411 2.064 113.206 173.757

30.411 2.064 113.206 173.757

0 0 0 0

Huisvestingskosten Overige organisatiekosten Accountants- en advieskosten

Doorbelastingen Doorbelasting Stafkosten Doorbelasting P&O Doorbelasting SSC Doorbelasting ISD vanwege backoffice

Activiteitenbudget Kempen Team Jeugd

3.645

3.645

0

3.645

I

V

10.934

10.934

0

10.934

I

V

Collectief aanbod Centrum Jeugd en Gezin +

2.400

2.400

0

2.400

I

V

Educatie KTJ en Lokaal Ondersteuningsteam

1.800

1.800

0

1.800

I

V

15.000

18.750

25.054

-6.304

I

N

4.000

5.000

0

5.000

I

V

2.480.242

2.583.912

2.361.025

222.887

0 0 0 78.311 78.311

0 0 56.000 78.311 134.311

0 6.315 56.000 0 62.315

0 6.315 0 -78.311 -71.996

647.815 697.799 623.126 0 433.189

660.672 711.648 635.494 0 441.787

660.672 711.648 635.494 0 441.787

0 0 0 0 0

Totaal bijdragen gemeenten

2.401.929

2.449.601

2.449.601

0

Totaal baten

2.480.242

2.583.912

2.511.915

-71.996

N

0

0

150.891

150.891

V

Activiteitenbudget Lokale Ondersteuningsteams

Overige goederen en diensten

6

*

Bezwaarschriften en proceskosten

Totaal lasten

V

BATEN Totaal baten derden Eigen bijdragen Baten van derden Bijdrage gemeente Oirschot o.b.v. DVO Bijdragen MEE t.b.v. LOT Totaal

7

I

V

I

N N

Bijdragen gemeenten Gemeente Bergeijk Gemeente Bladel Gemeente Eersel Gemeente Oirschot Gemeente Reusel-De Mierden




** Primaire begroting vastgesteld in 2015, in verband met decentralisatie van rijkstaken

Oirschot neemt geen deel in afdeling Jeugdhulp

28

Wat heeft de Jeugdhulp gekost? Onderstaand worden de belangrijkste verschillen tussen begroting en realisatie verklaard. 1. Lagere loonkosten. Door detachering werd bespaard op formatiekosten en ontstonden tegelijk kosten van inhuur ten behoeve van vervanging. Deze twee posten staan in direct verband met elkaar. In totaal zijn de personele kosten hoger geweest vanwege een zwangerschapsvervanging van een coördinator door een externe kracht. 3. Minder inzet flexibele schil. Er is in 2015 een lagere inzet van de flexibele schil geweest dan begroot was. De inzet van de flexibele schil volgde de groei aan de vraagzijde van de dienstverlening. Gaandeweg in 2015 steeg de vraag naar Jeugdhulp van 500 cliënten naar 700 en vervolgens naar 1000 cliënten. Pas vanaf de tweede helft van 2015 waren meerdere flexibele krachten nodig, ook vanwege de herbeoordelingen van oude, eind 2015 aflopende indicaties. Ook de kosten voor de administratieve krachten zijn in 2015 onder de flexibele schil onder gebracht. 2. Meer inhuur externen. Hieronder wordt verstaan de inhuur van de Jeugd- en gezinswerkers bij Combinatie Jeugdzorg en het Adviserend Expertteam. De kosten zijn niet meer geweest dan contractueel is afgesproken met Combinatie Jeugdzorg. Er werd in 2015 in totaal 7.800 euro minder uitgegeven op basis van een addendum voor het laptopbeheer. Er zijn minder kosten gemaakt dan begroot werd voor de consultatie van het Adviserend Expert Team. Dit team is onafhankelijk en buiten het CJG+ gesitueerd. Door de werkwijze op consultatiebasis en de betrekkelijke grote afstand van dit team is de vraag naar consultatie achtergebleven bij de verwachting. De evaluatie van het Adviserend Expert Team heeft plaatsgevonden en de afstand en onbekendheid (geen korte lijn) wordt als oorzaak gezien voor het verminderd beroep dat gedaan wordt op deze extern gesitueerde gedragswetenschappers. 4. Minder implementatiekosten. In 2015 is nauwelijks gebruik gemaakt van dit budget. De onderdelen waarvoor implementatiekosten zijn gemaakt; zijn administratief verwerkt onder inhuur externen en overige goederen en diensten. 5. Er is in 2015 beperkt gebruik gemaakt van het activiteitenbudget voor het CJG+. De onderdelen waarvoor het activiteitenbudget is ingezet zijn op andere plaatsen administratief verwerkt (overige goederen en diensten). 7. De geraamde baten van derden (voor de formatieplaats) werden niet afzonderlijk geadministreerd, voor het deel MEE (78.311 euro). De betaling aan MEE heeft via de gemeentelijke subsidies aan MEE plaatsgevonden. De geraamde baten zijn verrekend met de kosten van inhuur, waarop een resultaat van 115.000 euro is ontstaan.

29

3

PARAGRAFEN

3.1

Algemeen

In de jaarrekening van de SK worden op basis van het BBV besluit (besluit begroting en verantwoording) een aantal verplichte paragrafen opgenomen. Het betreft een paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing, Onderhoud kapitaalgoederen, Financiering en Bedrijfsvoering. De overige verplichte paragrafen zijn niet relevant voor SK. Dat betreft de paragrafen "lokale heffingen", "verbonden partijen" en "grondbeleid".

3.2

Paragraaf Weerstandvermo gen en risicobeheersing

In 2011 is door het Algemeen Bestuur beleid vastgesteld, met betrekking tot beheersing van risico’s en de afdekking daarvan. Het vastgestelde beleid houdt in, dat Samenwerking Kempengemeenten geen eigen vermogen aanhoudt als weerstandscapaciteit. Als calamiteiten zich voordoen worden de deelnemende gemeenten aangesproken, volgens de vastgestelde systematiek. Daarnaast geldt de afspraak, dat binnen de P&C-cyclus de risico’ s worden vastgesteld in de procedures die worden gevolgd bij de opstelling van de begroting, de Tussentijdse Rapportage en de jaarrekening. Vervolgens is het aan de deelnemende gemeenten om weerstandscapaciteit aan te houden. In de procedure tot opstelling van de jaarrekening 2015 zijn alle afdelingen van de SK aangesproken om de risico’s die bekend zijn te vermelden in het jaarverslag. Dit heeft geleid tot de volgende vaststellingen.

Afdeling Staf Bij de afdeling Staf zijn geen bijzondere risico’s vastgesteld die met de activiteiten van deze afdeling verband houden. Afdeling SSC Risico’s bij SSC blijven mogelijke investeringen in de komende jaren met een verplicht karakter. Een verplichting kan ontstaan door nieuwe wetgeving waar gemeenten aan moeten voldoen. Een verplicht karakter van investeringen kan ook ontstaan waar softwareleveranciers updates van applicaties aanbieden. Hierbij worden vermeld: De mogelijk verplichte upgrade van infrastructuur van backoffice pakketten; de modernisering van de GBA inclusief standaardisatie GBA-pakket voor Kempengemeenten en de uitvoering van iNUP-projecten. De apparatuur voor de vaste telefonie in de verschillende gemeentehuizen loopt op meerdere plaatsen tegen het einde van de gebruiksduur. SSC de Kempen heeft in 2015 in kaart gebracht welke mogelijkheden zowel financieel als functioneel optimaal zijn om de telefonische bereikbaarheid van de Kempengemeenten voor de komende jaren te waarborgen. Afdeling ISD De financiële risico’s die horen bij de programmakosten ISD en programmakosten Jeugdhulp, liggen volledig bij de deelnemende gemeenten. In het Jaarplan van ISD de Kempen wordt expliciet ingegaan op de ontwikkeling in de programmakosten. Enkel de risico’s die de organisatie loopt bij de uitvoering van taken, liggen bij de Samenwerking Kempengemeenten. De SK heeft geen eigen middelen om risico’s te kunnen opvangen. Daarom is de afspraak gemaakt, dat ingeval risico’s nadelige financiële gevolgen hebben, deze volledig worden doorgelegd naar gemeenten. De open-einde regelingen die ISD uitvoert dragen het risico in zich dat ingeval een toenemend beroep op deze regelingen zich voordoet, ook de bedrijfsvoeringskosten kunnen toenemen (als gevolg van extra benodigde inzet). 30

De kosten van het Werkgeversservicepunt worden tot en met het jaar 2017 door de WVK-groep voor hun rekening genomen. Voor voortzetting van het WSP na 2017 bestaat het risico dat de kosten daarvan voor rekening van de deelnemende gemeenten komen. Afdeling P&O Bij de afdeling P&O zijn geen bijzondere risico’s bekend die met de activiteiten van deze afdeling verband houden. Afdeling Jeugdhulp Bij de afdeling Jeugdhulp zijn de risico’s van zogenaamde “Open einde regelingen” direct van belang voor de programmakosten. Het aantal cliënten dat dienstverlening vraagt is niet direct te reguleren, hetgeen ook voor de uitvoering c.q. bedrijfsvoeringskosten gevolg heeft. In het eerste jaar van uitvoering van gedecentraliseerde taken werden het bestuur en raden van gemeenten op meerdere momenten geïnformeerd over de uitvoering van taken en de specifieke problemen die bij het inrichten van de nieuwe organisatie horen. Op dit punt werd het bestuur reeds periodiek geïnformeerd, onder meer door raadsinformatiebrieven en overleggen met portefeuillehouders. Bij de inrichting van de organisatie en bij de uitvoering van gedecentraliseerde taken loopt de Samenwerking Kempengemeenten aan tegen beperkingen en afhankelijkheden van externe partijen, die gelden voor alle organisaties die uitvoering geven aan de gedecentraliseerde taken. Het risico daarbij is dat in het eerste jaar niet voldaan kan worden aan de voorwaarden voor de accountantsverklaring van financiële rechtmatigheid over programmakosten van 2015. Overzicht financiële risico’s Jaarverslag 2015 Kengetallen

Verloop van de kengetallen Jaarverslag 2014

Begroting 2015

Realisatie 2015

Netto schuldquote

19,71 %

10,54%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

19,71%

10,54%

Solvabiliteitsrisico

4,42%

Structurele exploitatieruimte

2,65%

Grondexploitatie

n.v.t.

0%

9,00%

n.v.t.

n.v.t.

Bedragen in euro’s.

3.3

Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen

Volgens de voorschriften van het BBV bevat de jaarrekening van Samenwerking Kempengemeenten een paragraaf Onderhoud Kapitaalgoederen. In die paragraaf wordt minimaal het beleidskader en de hieruit voortvloeiende financiële consequenties vertaald naar de begroting voor tenminste de volgende kapitaalgoederen: wegen, riolering, water, groen en gebouwen.

31

De genoemde categorieën zijn niet relevant voor de Samenwerking Kempengemeenten. Voor wat betreft de huisvesting werden geen gebouwen in eigendom verkregen. De Samenwerking Kempengemeenten is gehuisvest in de gemeentehuizen van deelnemende gemeenten en in een kantoor dat gehuurd wordt van de WVK te Bladel. Samenwerking Kempengemeenten heeft tot op heden geen expliciet beleid vastgesteld voor het onderhoud van kapitaalgoederen. Het activerings- en afschrijvingsbeleid werd vastgesteld in 2011. Investeringen door Samenwerking Kempengemeenten hebben uitsluitend betrekking op investeringen met economisch nut. Kapitaalgoederen van Samenwerking Kempengemeenten betreffen voornamelijk hardware- en softwarevoorzieningen, die door de afdeling SSC worden aangeschaft en worden onderhouden. De waarde van het meubilair dat in het verleden werd aangeschaft bedraagt ultimo 2015 in totaal 61.843 euro. Naast deze activa zijn twee bedrijfsauto’s in bezit van het samenwerkingsverband. Deze auto’s werd in 2011 aangeschaft, ten behoeve van dienstverlening door het SSC. Voor het onderhoud van de hard- en software werd geen voorziening gevormd. Alle kosten komen ten laste van de exploitatie. De kosten voor het onderhoud van hard- en software bestaan vooral uit het aanschaffen, onderhoud en verlengen van softwarelicenties. De investeringen van de SK in 2015 zijn beschreven in paragraaf 4.3. Uit dat overzicht blijkt dat in 2015 geïnvesteerd werd voor een bedrag van 1.264.667 euro. Investeringen betroffen vooral hardware en software. De balanswaarde van de materiele vaste activa is in 2015 toegenomen met 152.946 euro.

3.4

Paragraaf Financiering

Tot december 2012 werden de activa van Samenwerking Kempengemeenten gefinancierd met kort vreemd vermogen. In december 2012 werd voor het eerst een vaste lening afgesloten bij de BNG, voor een bedrag van 1,5 miljoen euro met een rentetarief van 1,05 % per jaar. Storting vond plaats op 24 december 2012. Dit betrof een lening met lineaire aflossing in 5 jaren. Inmiddels is op deze lening 900.000 euro afgelost. Incidentele pieken in behoefte aan middelen kunnen optreden, met name aan het einde van de kwartalen. Indien nodig wordt dan een kasgeldlening afgesloten. Het totaal aan langlopende leningen BNG bij het afsluiten van het boekjaar bedroeg 1.600.000 euro. Het systeem van bekostiging dat binnen de samenwerking wordt gehanteerd is in de praktijk een robuust systeem gebleken. Door bevoorschotting per kwartaal, vooraf, en op basis van de vastgestelde begroting is gewaarborgd dat financiële middelen voor de bedrijfsvoering steeds in toereikende mate beschikbaar zijn. Sinds december 2013 wordt ook binnen de Samenwerking Kempengemeenten uitvoering gegeven aan het verplichte Schatkistbankieren. Saldi op bankrekeningen boven het drempelbedrag van 250.000 euro worden dagelijks overgeheveld naar de schatkist. Over tegoeden in de schatkist werd in 2015 geen rente ontvangen. De programmakosten van de SK vallen buiten de bedrijfsvoering van de Samenwerking Kempengemeenten. De daarvoor benodigde middelen worden in de vorm van voorschotten per kwartaal ter beschikking gesteld aan Samenwerking Kempengemeenten. Jaarlijks vindt afrekening met gemeenten plaats van de programmakosten over het voorbije dienstjaar. Op programmakosten ontstaat geen resultaat. Een resultaat op rente is in 2015 ontstaan door het verschil tussen berekende rente in de kapitaallasten en werkelijke rentekosten. Daarnaast ontstond renteresultaat door een verschil tussen betaalde rente en ontvangen rente op respectievelijk debetsaldi en creditsaldi op betaalrekeningen bij BNG. Samenwerking Kempengemeenten neemt uitsluitend bancaire diensten af van Bank Nederlandse Gemeenten.

32

Kasgeldlimiet en renterisiconorm De kasgeldlimiet en de renterisiconorm hebben allebei als doel de leningportefeuille van decentrale overheden te behoeden voor een onverantwoord grote gevoeligheid voor rentefluctuaties. Ze stellen dus een grens aan de structuur van de leningen, niet aan de hoogte. De kasgeldlimiet richt zich hierbij op leningen met een rentetypische looptijd van maximaal een jaar (ook wel korte leningen, of kort geld genoemd). De renterisiconorm betreft leningen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer (lange leningen, lang geld). De kasgeldlimiet stelt dat de gemiddelde netto-vlottende schuld van een decentrale overheid (ofwel openbaar lichaam) in een bepaald kwartaal niet hoger mag zijn dan een wettelijk bepaald percentage van het begrotingstotaal. Het wettelijke percentage voor de Gemeenschappelijke Regeling was in 2015 bepaald op 8,2 %. In onderstaand overzicht wordt de kasgeldlimiet voor de SK afgezet tegen de werkelijke korte leningen in 2015. 2015 (x €1000) Begrotingstotaal Toegestane kasgeldlimiet Kasgeldlimiet in bedrag Gemiddelde netto vlottende schuld Voldaan aan limiet?

1e kwartaal

2e kwartaal

3e kwartaal

4e kwartaal

10.965

10.965

10.965

10.965

8,20%

8,20%

8,20%

8,20%

899

899

899

899

3.487

4.846

5.865

6.889

ja

ja

ja

ja

Als de gemiddelde liquiditeitspositie van drie achtereenvolgende kwartalen de kasgeldlimiet overschrijdt, dan dient de betrokken decentrale overheid de drie kwartaalrapportages toe te zenden aan de toezichthouder, met daarbij een plan om weer te voldoen aan de kasgeldlimiet. Deze situatie heeft zich in 2015 bij de Samenwerking Kempengemeenten niet voorgedaan. Renterisico op vaste schuld: de renterisiconorm De renterisiconorm is opgesteld met als doel de rentegevoeligheid van de portefeuille van leningen met een looptijd van een jaar of langer te beperken. Dit komt er op neer dat het renterisico in een bepaald jaar niet meer mag bedragen dan een wettelijk bepaald percentage van het begrotingstotaal. Het wettelijke percentage voor de Gemeenschappelijke Regeling was in 2015 bepaald op 20 %. Dit komt voor de SK overeen met een bedrag van 2.353.036 euro. De wijzigingen in de langlopende leningen bleven onder de wettelijke norm. De veranderingen in 2015 waren: 1. € 300.000 aflossing op lening (2012); Schuld op deze lening ultimo 2015 bedraagt 600.000 euro. 2. € 1.000.000 lening afgesloten in 2014; geen aflossing. Looptijd 5 jaren. Berekening renterisico (x € 1000) Bedrag aflossing

300

(Her)financiering

0

Renterisiconorm (% x begrotingstotaal) Ruimte "over" op renterisiconorm

20,00%

10.965

2.193 2.193

33

Renteverplichtingen

Realisatie 2014 Begroting 2015

Rente opgenomen geldleningen

11.343

Rente kasgeldleningen

Begroting 2015 Realisatie 2015 na wijziging

20.798

22.000

21.397

20.798

22.000

21.397

1.008

Totaal rente

12.351

Bedragen in euro’s. 3.5

Paragraaf Bedrijfsvoering

De organisatiestructuur van de Samenwerking Kempengemeenten is als volgt. Op 1 januari 2010 is de Gemeenschappelijke Regeling Samenwerking Kempengemeenten (GRSK) formeel van start gegaan. De organisatie bestond in 2015 uit 5 afdelingen te weten Staf, SSC, P&O, ISD en Jeugdhulp. Ondersteuning op het gebied van bestuur, financiën en P&C vindt plaats vanuit de Staf. De afdelingen worden aangestuurd vanuit de directie, die gevormd wordt door de vijf gemeentesecretarissen van de deelnemende gemeenten. Het Dagelijks Bestuur wordt gevormd door de vijf burgemeesters van de deelnemende gemeenten. Het Algemeen Bestuur bestaat uit de leden van het college van burgemeester en wethouders, van de vijf deelnemende gemeenten. Het bestuur wordt geadviseerd door het portefeuillehoudersoverleg, dat voor elk taakveld is ingesteld en bestaat uit de betrokken collegeleden. Huisvesting Er werd in 2015 een nieuwe afspraak gemaakt 2015 over de vergoeding die de Samenwerking Kempengemeenten betaalt aan deelnemende gemeenten voor de huisvesting van afdelingen van de organisatie. Afgesproken werd dat met ingang van 2016 een vergoeding van de variabele kosten per werkplek wordt betaald. Daarom zijn de gemiddelde variabele kosten per werkplek van de deelnemende gemeenten vastgesteld. De vergoeding gaat 1.643 euro per werkplek bedragen. Formatie in 2015 In het samenwerkingsverband van de SK was de omvang van de totale formatie 102,51 fte per 31 december 2015. Afdeling

Formatie per 31 december 2015

Locatie

Staf

3,43

Bladel

Personeel & Organisatie

9,50

Reusel-De Mierden

Shared Service Centre

36,33

Bergeijk

Intergemeentelijke Sociale Dienst

50,72

Bladel

Jeugdhulp

2,53

Eersel

Totaal fte

102,51

34

Informatiebeveiliging Afgelopen jaar is vanuit de projectgroep “informatiebeveiliging Kempengemeenten” verder gewerkt aan de openstaande actiepunten. Hierbij is per organisatie een lijst van maatregelen 2015 opgesteld en vastgesteld door de managementteams. Alle vijf de gemeenten en de GRSK hebben al diverse maatregelen uit de lijst gerealiseerd, waarbij de borging binnen de P&C-cyclus door middel van het opnemen van een paragraaf in de P&C-stukken. Daarnaast zijn de volgende actiepunten gerealiseerd:    

Aansluiting bij de IBD is afgerond De DigiD-audit 2014 is uitgevoerd Er zijn bewustwordingssessies gehouden in alle gemeenten en bij het SSC voor zowel raads-en commissieleden als voor de medewerkers. Er is een in-company training privacy en informatiebeveiliging georganiseerd waar medewerkers die een functie/rol hebben rondom privacy vanuit alle organisaties aan hebben deelgenomen.

Het project “informatiebeveiliging Kempengemeenten” wordt afgesloten en overgedragen aan een beheerorganisatie. Deze beheerorganisatie bestaat uit aandachtfunctionarissen informatiebeveiliging (benoemd) die periodiek zullen samen komen om elk jaar de controle te doen op voortgang van huidige maatregelen en de toetsing, nieuwe risicoanalyse, gap-analyse en bijstellen van beleid, plan en maatregelenlijst voor het komende jaar gaan bijsturen. Hiermee wordt de inbedding in de P&C cyclus organisatorisch geborgd. Tot slot is een project gestart om in 2016 een TPM-verklaring te kunnen halen. Diverse maatregelen die uit het onderzoek naar nog te nemen maatregelen voor TPM naar voren kwamen zijn al uitgevoerd.

35

4

GEREALISEERD RESULTAAT 2015

4.1

Overzicht van baten en lasten in 2015

In onderstaande tabel worden de resultaten van de afdelingen van de Samenwerking Kempengemeenten samengevat tot een overzicht op organisatieniveau.

Gerealiseerd resultaat 2015 GRSK Alle bedragen in euro's

Alle afdelingen

Rekening

EXPLOITATIEREKENING

2014

Lasten Staf P&O SSC ISD Bedrijfsvoering Jeugdhulp Totaal lasten Baten van derden Staf P&O SSC ISD Bedrijfsvoering Jeugdhulp Totaal baten van derden Saldo lasten en baten van derden Staf P&O SSC ISD Bedrijfsvoering Jeugdhulp Totaal saldo van lasten en baten Totaal bijdragen gemeenten GRSK Renteresultaat

Primaire Begroting 2015

211.438 861.524 6.337.349 3.164.618

250.000 886.538 6.736.447 3.092.711

10.574.928

10.965.696

0 40.817 472.662 254.023

0 14.500 413.000 130.540

767.502


Realisatie

2.015

2.015

voordeel / nadeel

Verschil *

V/N

202.942 866.588 7.613.411 3.771.945 2.264.474 14.719.360

204.016 800.440 6.551.564 3.798.373 2.041.587 13.395.980

-1.074 66.148 1.061.846 -26.428 222.887 1.323.379

N V V N V V

558.040

200 43.634 755.500 223.913 134.311 1.157.558

0 36.730 436.037 419.755 62.315 954.837

-200 -6.905 -319.463 195.842 -71.996 -202.721

N N N V N N

211.438 820.707 5.864.687 2.910.595 0 9.807.426

250.000 872.038 6.323.447 2.962.171 0 10.407.656

202.742 822.954 6.857.911 3.548.032 2.130.163 13.561.801

204.016 763.710 6.115.527 3.378.618 1.979.272 12.441.144

-1.274 59.243 742.383 169.414 150.891 1.120.658

N V V V V V

10.062.437

10.407.656

13.561.801

13.561.801

0

0

45

45

V

1.120.703

V

-10.030

Gerealiseerde resultaat 244.982 0 0 1.120.703 * Verschillen worden veroorzaakt door incidentele en structurele factoren. Deze kenmerken zijn vermeld op specificaties per afdeling. In de staat van baten en lasten zijn de interne doorbelastingen geëlimineerd.

Het resultaat van 2014 is, op advies van de accountant, in de tabel opgenomen zonder de interne doorrekeningen naar de afdelingen. Daardoor zijn de opgenomen bedragen aan lasten en batenkant lager dan in de rekening van 2014. Het resultaat is uiteraard hetzelfde gebleven. Het financieel resultaat van de Samenwerking Kempengemeenten wordt gevormd door bundeling van de resultaten van de afdelingen. Over 2015 is het resultaat van de Samenwerking Kempengemeenten in totaal 1.120.703 euro positief. De verschillen tussen begroting en realisatie zijn verklaard in de toelichting per afdeling.

36

4.2

Verantwoording conform Wet Normering Topinkomens (WNT)

Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Beloningen van bestuurders en overige topfunctionarissen in de (semi)publieke sector dienen wettelijk genormeerd, respectievelijk gemaximeerd te worden. Dit heeft geresulteerd in de wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). De WNT voorziet in een democratisch gelegitimeerd instrument waarmee normen en verplichtingen kunnen worden opgelegd voor de bezoldiging van bestuurders en andere topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector. De gemeenschappelijke regeling is verplicht om jaarlijks in het financieel jaarverslag de bezoldiging van iedere topfunctionaris en gewezen topfunctionaris op persoonsnaam op te nemen, ongeacht een eventuele overschrijding van het bezoldigingsmaximum. Het bezoldigingsmaximum in 2015 voor de gemeenschappelijke regeling is € 178.000. Het weergegeven individuele WNT-maximum is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte. Het individuele WNT-maximum voor de leden van toezichthoudende organen bedraagt voor de voorzitter 15% en voor de overige leden 10% van het bezoldigingsmaximum, berekend naar rato van de duur van het dienstverband. De WNT geeft aan dat de gemeenschappelijke regeling verplicht is om jaarlijks in het financieel jaarverslag de bezoldiging van iedere topfunctionaris en gewezen topfunctionaris op persoonsnaam op te nemen, ongeacht een eventuele overschrijding van het bezoldigingsmaximum. Ten aanzien van de gemeenschappelijke regeling zijn topfunctionarissen in de zin van de WNT: o

Leden van het Algemeen Bestuur

o

Leden van het Dagelijks Bestuur

o

Leden van de directie

Voor de naam en toenaam van de leden van het Algemeen Bestuur, Dagelijks Bestuur en de directie verwijzen wij naar paragraaf 6.2. In de structuur van de SK ligt vast dat de burgemeesters van de deelnemende gemeenten het Dagelijks Bestuur vormen. Burgemeesters en Wethouders van de deelnemende gemeenten vormen het Algemeen Bestuur. Gemeentesecretarissen van de deelnemende gemeenten vormen samen het directieteam van de SK. Directieleden en bestuursleden van de Samenwerking Kempengemeenten zijn dus functionarissen van deelnemende gemeenten, die qualitate qua functionaris zijn van de SK. Deze topfunctionarissen in de zin van WNT zijn niet in dienst bij de GRSK en ontvangen geen bezoldiging voor hun werkzaamheden ten behoeve van GRSK.

37

4.3

Investeringen in 2015

Het overzicht van investeringskredieten is opgenomen in onderstaande tabel. Naast de vermelding van beschikbaar gestelde kredieten is de werkelijke investering in 2015 opgenomen. Uit het overzicht blijkt dat de investeringen in 2015 voor een totaalbedrag van 156.453 euro lager waren dan begroot was.

Investeringen in 2015 Alle bedragen in euro's Omschrijving Krediet

Krediet 2014

Krediet in Primaire Begroting 2015

Krediet 2015 na Begrotingswijziging

Investering 2015

Verschil

IT-hardware nieuw Migratie Infrastructuur De Kempen

96.148

Storage Area Network (SAN)

500.000

Upgrade hardware Bergeijk (64 bit)

390.155

390.692

IT-hardware vervanging

520.000

208.295

Vervangen server Bladel AS400

150.000

99.956

Vervangen Blade hardware

250.000

99.517

Vervanging van 3 fire walls

120.000

75.530

Vervangen Oracle

56.128

Vervangen smartphone en GSM

50.000

0

Switches 3 x

36.702

Vervanging SAP IT-software nieuw

15.000 *

215.665

Koppeling website Corsa

16.044

Karteren luchtfoto's

46.030

-147.305

Office 2010 uitrol

72.000

Upgrade Windows

400.000

211.247

Basiskaart Grootschalige Topografie (BGT)

150.000

53.050

Filesharing FTP

15.000

Basisregistratie Kadaster leveringen

51.410

GBI-next

95.000

47.263

IT-software vervanging

25.000

Vervangen Bodeminformatiesysteem

15.000

GIS-pakket vervangen

10.000

Doorontwikkeling Cognos (drie delen)

3.500

Overige investeringen nieuw

Vervangen vaste telefoontoestellen

3.782

21.218 120.500

Investering P&O ivm automatisering

6.955

20.000 PM

Vervangen telefooncentrale Bladel

69.581

Verbetering Wifi

43.965

Dienstverleningsconcept

149.800

e-Kempen (Incl. Midoffice)

190.367

inup-dienstverleningsconcept

200.000

200.000

26.772

I-NUP BAG WOZ koppeling

Totaal

85.263

30.121

EM01A Midoffice gegevens berichten 2015

*

-537

60.000

7.645

1.981.717

748.500

1.421.120

1.264.667

156.453

Toelichting verschil. De verplichting voor upgrade Windows is aangegaan in 2014. De financiële afwikkeling vond plaats in 2015.

Activering conform voorschriften vanaf 2015.

38

4.4

Bijdragen van deelnemende gemeenten in 2015

De gemeenschappelijke Regeling Samenwerking Kempengemeenten schrijft voor, dat bevoorschotting door deelnemende gemeenten plaatsvindt, op basis van de vastgestelde begroting, vooraf en per kwartaal. Ter beperking van het beslag op liquide middelen van gemeenten werd in 2015 overeengekomen dat gemeenten het kwartaalvoorschot kunnen betalen in drie gelijke maandelijkse termijnen. De voorschotbedragen die bij deelnemende gemeenten in rekening werden gebracht in 2015, waren gebaseerd op de Begroting 2016 met begrotingswijziging 2015. Deze begroting werd vastgesteld door het Algemeen Bestuur op 26 juni 2015. Bij de vaststelling van de Tussentijdse rapportage 2015, besloot het bestuur tot een begrotingswijziging die een verhoging van de gemeentelijke bijdragen als gevolg had. Deze Tussentijdse Rapportage werd vastgesteld op 17 december 2015. De financiële afwikkeling van dit besluit wordt betrokken bij de afrekening van het jaarresultaat over 2015. Financieel houdt dit in, dat de bijdragen van gemeenten hoger werden vastgesteld voor een bedrag van 83.470 euro. Het dienstjaar was ten tijde van het besluit nagenoeg ten einde. Om die reden vindt de financiële afwikkeling plaats in 2016.

39

5

BALANS EN TOELICHTING OP DE BALANS

40

5.1

Balans van de Samenwerking Kempengemeenten

ACTIVA

31-12-2015

31-12-2014

PASSIVA

Vaste activa 2.531.988 2.531.988

Totaal vaste activa

2.379.043 2.379.043

2.531.988

Eigen vermogen

1.120.703

- Algemene reserve 2.379.043

- Saldo nog te bestemmen resultaat Vaste schulden met een looptijd van meer dan 1 jaar - Binnenlandse banken en overige financiële instelling

Vlottende activa

- Overige vorderingen - Overige uiteenzettingen

7.842.533 606.859

Netto vlottende schulden korter dan 1 jaar:

86.456

218.674

7.084.676

1.941.422

- Overige schulden gen Overlopende passiva

249.728

Totaal vlottende activa

Totaal generaal

0

249.728

Overlopende activa - Overige overlopende activa

0

1.120.703

244.984 1.600.000

1.600.000

- Vooruit ontvangen bedragen - Nog te betalen bedragen

1.827.790 1.827.790

395.567

1.900.000

1.900.000 2.720.703

2.144.984

6.767.906

2.333.062

Netto vlottende passiva

671.401

Liquide middelen - Banksaldi

2.766.955

244.984

0

Totaal vaste passiva

Uiteenzettingen korter dan 1 jaar - Vorderingen op openbare lichamen

31-12-2014

Vaste passiva

Materiële vaste activa - Investeringen met economisch nut

31-12-2015

- Overige overlopende passiva

6.767.906

2.333.062 2.963.430

1.063.519

25.974

28.623

2.220.106

534.782

717.350

500.114

395.567 9.920.051

0 3.162.522

12.452.039

5.541.565

Totaal vlottende activa

Totaal vaste passiva

41

9.731.336

3.396.581

12.452.039

5.541.565

5.2

Toelichting op de balans

In deze paragraaf worden de op de balans vermelde posten van een toelichting voorzien. Vaste activa In het BBV wordt onderscheid gemaakt tussen investeringen in activa met economisch nut, activa met maatschappelijk nut en investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven. De Samenwerking Kempengemeenten heeft alleen geïnvesteerd in activa met economisch nut. Op vaste activa met een beperkte gebruiksduur wordt jaarlijks afgeschreven volgens een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur. De gehanteerde afschrijvingstermijnen zijn opgenomen in de nota “ Activerings- en afschrijvingsbeleid”. Dit beleid werd door het Algemeen Bestuur vastgesteld in 2011.

Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs, verminderd met afschrijvingen en /of bijdragen van derden (voor zover er een directe relatie bestaat met het actief). De afschrijvingsmethode is vastgelegd in de door het Algemeen Bestuur vastgestelde nota “ Activerings- en afschrijvingsbeleid”. In onderstaande tabel is het verloop in 2015 vermeld. Verloop boekwaarde investeringen met economisch nut Materiële vaste activa

Boekwaarde 01-01-2015

Investeringen 2015

Vermindering / subsidies

Afwaardering

Gronden en terreinen

0

0

0

0

0

0

Woonruimten

0

0

0

0

0

0

Bedrijfsgebouwen

0

0

0

0

0

0

Grond-, wegen waterbouwkundige werken

0

0

0

0

0

0

19.741

0

0

0

4.305

15.436

0

0

0

0

0

0

waterbouw

Overige m.v.a.

2.359.302

1.264.667

55.000

0

1.052.416

2.516.553

Totaal

2.379.043

1.264.667

55.000

0

1.056.721

2.531.989

Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties

Afschrijving 2015

Boekwaarde 31-12-2015

Alle bedragen in euro’s.

Vervoermiddelen In 2011 heeft de Samenwerking Kempengemeenten de voor de Landmeetkundige Dienst bestemde auto’s vervangen door een tweetal nieuwe auto’s. In 2012 werd geïnvesteerd in het interieur van de auto’s. De afschrijving is conform de vastgestelde regels ter zake.

42

Overige materiële vaste activa Hardware, software en telefooncentrale In 2015 heeft de Samenwerking Kempengemeenten in hard- en softwareprojecten geïnvesteerd voor een bedrag van 1.264.667 euro. Er heeft in 2015 geen afwaardering plaatsgevonden als gevolg van een beoordeling door de afdeling SSC van de waarde van activa. (impairments). De vermelde vermindering van 55.000 euro heeft betrekking op de investering GBI. De vermindering betreft het bedrag dat gemeenten direct hebben bijgedragen in de investering. Meubilair Dit betreft de boekwaarde van de aangeschafte inventaris van de ISD en het SSC.

VLOTTENDE ACTIVA Uitzettingen korter dan 1 jaar Deze uitzettingen worden onderverdeeld in “Vorderingen op openbare lichamen”, “Overige vorderingen“ en “Overige uitzettingen”. Vorderingen op openbare lichamen De debiteuren van de Samenwerking Kempengemeenten betreffen met name de vorderingen over 2015 op de deelnemende gemeenten. Verder zijn hierin opgenomen enkele andere openbare lichamen. Onderstaand is de specificatie opgenomen. Vorderingen op openbare lichamen Gemeente Bergeijk

GRSK per 31-12-2015 120.824

Gemeente Bladel

55.199

Gemeente Eersel

103.796

Gemeente Oirschot

52.810

Gemeente Reusel-De Mierden

68.126

Belastingdienst Overige openbare lichamen Totaal

185.037 85.609 671.401

Alle bedragen in euro’s.

Overige vorderingen De stand van openstaande debiteuren per 31-12-2015 bedroeg € 4.270. Het restant van de overige vorderingen bestaat uit negatieve crediteuren van in totaal € 82.186.

Overige uitzettingen De Samenwerking Kempengemeenten heeft in 2015 uitvoering gegeven aan het verplichte schatkistbankieren. Het saldo van de middelen in de schatkist op 31 december 2015 is vermeld.

43

Overlopende activa Specificatie Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen

Verstrekte voorschotten gemeenten Verstrekte voorschotten SVB Diversen Totaal

31-12-2015

31-12-2014

223.034

172.719

1.222.964

202.915

33.571

18.011

340.428 7.793

1.922

1.827.790

395.567

Alle bedragen in euro’s. - Vooruitbetaalde bedragen Betreft (jaarlijks) vooruitbetaalde facturen van leveranciers. Met name voorschotfacturen KPN en facturen van diverse softwareleveranciers. - Nog te ontvangen bedragen Betreft (ook jaarlijks) nog te ontvangen posten, zoals de Eigen Bijdragen (EB) van het CAK over boekingsperiode 13 van het aflopende dienstjaar, een bijdrage van de door het Werkvoorziening Kempenland (WvK) beheerde bonusbudgetten en de verrekening met de deelnemende gemeenten van de compensabele BTW. Voor dienstjaar 2015 bedragen deze verrekeningen respectievelijk € 194.000, € 64.000 en € 380.000. Daarnaast zijn voor 2015 extra opgenomen de in december 2015 door het AB/DB vastgestelde Tussentijdse Rapportage bepaalde aanvullende voorschotten (totaal ruim € 83.000), alsmede de van zorgleverancier GGzE terug te e ontvangen voorschotten (€ 304.000). Ook is de 3 fase van de afrekening 2015 betreffende begeleiding Wmo en Jeugdhulp opgenomen onder de nog te ontvangen bedragen. ( € 197.139). - Verstrekte voorschotten gemeenten Betreft in het kader van Wwb/Wmo aan cliënten verstrekte voorschotten. - Verstrekte voorschotten SVB In het kader van de per 1 januari 2015 overgedragen taken (Begeleiding Wmo/Jeugdzorg) worden aan de Sociale Verzekeringsbank voorschotten verstrekt. Op de balansdatum 31 december 2015 bedroegen deze voorschotten voor de Wmo ruim € 307.000 en voor de Jeugdzaken ruim € 33.000. De afrekeningen van deze voorschotten volgen eerst medio 2016.

VASTE PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve De Samenwerking Kempengemeenten heeft niet de beschikking over reserves. Het Algemeen Bestuur heeft op 15 november 2011 het beleid vastgesteld met betrekking tot weerstandsvermogen. Besloten is dat de deelnemende gemeenten weerstandscapaciteit aanhouden om de risico’s van SK te dekken. Het exploitatieresultaat wordt elk jaar afgerekend met de deelnemende gemeenten. Resultaat boekjaar 2015 Het saldo van baten en lasten over 2015 levert een resultaat op van 1.120.703 euro. Na vaststelling van de jaarstukken door het Algemeen Bestuur, wordt een voorstel voorgelegd aan het AB over uitkering van het resultaat 2015 aan de deelnemende gemeenten, conform de gemaakte afspraken.

44

Vaste schulden looptijd langer dan één jaar Opgenomen zijn twee geldleningen. Deze eerste lening werd in december 2012 afgesloten bij de BNG. Oorspronkelijk was de lening 1.500.000 euro. Afgelopen drie jaren werd 300.000 euro per jaar afgelost. De tweede lening is een fixe lening van 1 miljoen euro; afgesloten in 2014. Vaste schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Netto vlottende schulden korter dan één jaar Overige schulden Deze balanspost betreft de geplande afwikkeling van de programmakosten 2015 van de ISD. De afrekening van de programmakosten ISD vindt jaarlijks plaats, direct nadat het jaar is afgesloten. Het dienstjaar 2015 is het eerste jaar dat programmakosten Jeugdhulp en begeleiding Wmo ontstaan. Samenwerking Kempengemeenten maakt afspraken met deelnemende gemeenten over de afrekening van deze programmakosten. Ook de openstaande crediteurenzijn opgenomen onder overige schulden. De overige schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Overlopende passiva De overige overlopende passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Specificatie overlopende passiva Vooruit ontvangen bedragen Nog te betalen bedragen Overige overlopende passiva Totaal

31-12-2015

31-12-2014 25.974

28.623

2.220.106

534.782

717.350

500.114

2.963.430

1.063.519

Alle bedragen in euro’s. Nog te betalen bedragen Jaarlijks wordt bij het afsluiten van een dienstjaar bepaald welke bedragen nog niet door crediteuren over het af te sluiten jaar in rekening zijn gebracht. Door de overheveling van de taken Begeleiding Wmo en met name Jeugdzorg is de omvang van deze balanspost aanmerkelijk toegenomen. De bepaling van deze post is mede gebaseerd op opgaven onderhanden werk van zorgaanbieders. Overige overlopende passiva Betreft met name het saldo van de op de balansdatum betaalde sociale uitkeringen. Dit saldo wordt jaarlijks in het begin van het nieuwe jaar rechtgetrokken. Op 31 december 2015 bedroeg dit saldo € 640.000. Daarnaast is dit jaar extra opgenomen het saldo van in het kader van Jeugdzorg verstrekte voorschotten (€ 71.500). Garantstellingen De Samenwerking Kempengemeenten heeft geen garantstellingen afgegeven.

45

5.3

Niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplich tingen

In het BBV wordt summier ingegaan op de niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen. Artikel 53 vermeldt het volgende: “In de toelichting op de balans worden de niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen vermeld waaraan de provincie of de gemeente voor toekomstige jaren is verbonden.” In de toelichting op dat artikel worden als voorbeeld vermeld de langlopende huurcontracten en leasecontracten. Bij de niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen gaat het om meerjarige overeenkomsten. Toegepast op de SK betreft dit bijvoorbeeld huurovereenkomsten en contracten waaraan de SK voor toekomstige jaren is gebonden. Onderstaand is het overzicht per einde boekjaar vermeld. Niet uit balans blijkende verplichtingen Lopende huurcontracten Huurovereenkomst Bergeijk Huurovereenkomst RDM Huurovereenkomst Eersel Huurovereenkomst Bladel

Opmerking

42 werkplekken 11 werkplekken 8 werkplekken 37 werkplekken

Verplichtingen 1 jaar 2016

Verplichtingen 2017 tot en met 2021

Totaal

69.006 18.073 13.144 60.791

276.024 72.292 52.576 243.164

345.030 90.365 65.720 303.955

Financiering: leningen BNG Rente Aflossing

BNG

17.425 300.000

32.775 1.300.000

50.200 1.600.000

Contract accountant

(1 jr)

17.500

0

17.500

Contracten inhuur Jeugdhulp

(1 jr)

1.503.081

0

1.503.081

ICT-contracten * Bundeling

100 lopende contracten

1.030.629

2.928.835

3.959.464

3.029.649

4.905.666

7.935.315

Totaal Alle bedragen in euro’s.

* Bij ICT contracten zijn deze gebundeld tot de totale verplichting, op basis van het contractenregister, dat in Topdesk wordt bijgehouden door SSC. 5.4

Verantwoording schatkistbankieren

Vanaf december 2013 geldt voor de Samenwerking Kempengemeenten de verplichting om liquide middelen boven een bepaald drempelbedrag, aan te houden bij het Rijk; het zogenaamde schatkistbankieren. Met ingang van de jaarrekening 2014 dienen decentrale overheden een aantal zaken omtrent het schatkistbankieren in hun jaarrekening toe te lichten. Verantwoording wordt gevraagd met betrekking tot:  Het drempelbedrag voor het begrotingsjaar Het drempelbedrag is het bedrag dat de GR maximaal aan eigen liquiditeit (buiten de schatkist) aan mag houden.  Voor ieder kwartaal van het jaar dient het bedrag aan middelen toegelicht te worden dat “buiten de schatkist” is gehouden Dit bedrag dient het gemiddelde per kwartaal te zijn.

46

Voor deze verantwoording wordt gebruik gemaakt van onderstaande tabel. Het drempelbedrag voor de SK is het minimumbedrag dat bij Schatkistbankieren geldt, namelijk 250.000 euro. Buiten de schatkist houdt de Samenwerking Kempengemeenten alleen middelen aan in de vorm van saldi op de bankrekeningen BNG. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

(2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

(3a) = (1) > (2)

Ruimte onder het drempelbedrag

(3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag

2015 250

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

234

231

241

209

16

19

9

41

-

-

-

-

(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a) (4b) (4c)

Begrotingstotaal verslagjaar

10.966

Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

10.966 -

(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een Drempelbedrag minimum van €250.000

250

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 (5a)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)

(5b)

Dagen in het kwartaal

(2) - (5a) / (5b)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

21.017

21.051

22.154

19.219

90

91

92

92

234

231

241

209

In 2015 werd voldaan aan de voorschriften die van kracht zijn voor het schatkistbankieren.

47

6

BIJLAGEN

6.1

Samenstelling bestuur en directie van de GRSK in 2015

Samenstelling Dagelijks Bestuur in 2015 A.H.J.M. Swachten; H.A.J. Tuerlings; H.G.M. van de Vondervoort; J.A.M. Thijs-Rademakers; R.A.L. Severijns. Samenstelling Directie in 2015 W.A.C.M. Wouters; E.L.C.M. Mol; H.J.M. Timmermans; J. Michels ; M.J. Doeven en J. Sanders. Samenstelling Algemeen Bestuur in 2015 College B&W gemeente Bergeijk H.G.M. van de Vondervoort; M.M. Kuijken; F.L.J. van der Meijden; T.G.M.H. van Hulsel. College B&W gemeente Bladel A.H.M. Swachten; J. Veldhuizen ; W.H.J.M. van der Linden; A.P. d’Haens. College B&W gemeente Eersel J.A.M. Thijs-Rademakers; M.T.L. van der Hamsvoord; C.A.A.A. Tönissen; L.M. Sjouw. College B&W gemeente Oirschot Ruud Severijns; Piet Machielsen; Frans van Hoof; Caspar van Hoek; Raf Daenen. College B&W gemeente Reusel-De Mierden H.A.J. Tuerlings: C.H.A.M.van de Ven; A.J.J. Antonis.

48

6.2

SZW

Sisa-verantwoordingsbijlage 2015

G2B

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2015 op grond van artikel Gebundelde uitkering Hieronder per regel één Besteding (jaar T) algemene op grond van artikel 69 gemeente(code) selecteren en bijstand Participatiewet_deel in de kolommen ernaast de openbaar lichaam 2015 verantwoordingsinformatie voor Deel openbaar lichaam die gemeente invullen Openbaar lichaam I.1 Participatiewet (PW) o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden)

3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 11 januari 2016 DEFINITIEF Baten (jaar T) algemene Besteding (jaar T) IOAW Baten (jaar T) IOAW bijstand (exclusief Rijk) (exclusief Rijk) Deel openbaar lichaam

Deel openbaar lichaam


I.1 Participatiewet (PW)

I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)

Deel openbaar lichaam I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk I.3 Wet inkomensvoorziening arbeidsongeschikte werkloze oudere en gedeeltelijk werknemers (IOAW) arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)

Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd. Aard controle R Indicatornummer: G2B / 01

1 2 3 4 5 6

Aard controle R Indicatornummer: G2B / 02



€ 1.574.835 € 1.457.205 € 928.499 € 1.823.814 € 1.844.042

€ 33.097 € 19.251 € 18.849 € 62.049 € 32.297

€ 63.263 € 193.175 € 67.129 € 111.421 € 128.936

€0 €0 €0 € 1.281 € 740

Hieronder verschijnt de gemeente(code) conform de keuzes gemaakt bij G2B / 01

Baten (jaar T) IOAZ (exclusief Rijk)

Besteding (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen

Baten (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen

Baten (jaar T) WWIK (exclusief Rijk)




I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud beginnende zelfstandigen) (Bbz 2004)

I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud beginnende zelfstandigen) (Bbz 2004)

I.6 Wet werk en inkomen kunstenaars (WWIK)

Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G2B / 07

1 2 3 4 5


60770 Eersel 60823 Oirschot 61667 Reusel-De Mierden 61724 Bergeijk 61728 Bladel

In de kolommen hiernaast de Deel openbaar lichaam verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)

60770 Eersel 60823 Oirschot 61667 Reusel-De Mierden 61724 Bergeijk 61728 Bladel Hieronder verschijnt de gemeente(code) conform de keuzes gemaakt bij G2B / 01


€0 €0 € 2.006 €0 €0 Besteding (jaar T) Loonkostensubsidie o.g.v. art. 10d Participatiewet

In de kolommen hiernaast de Deel openbaar lichaam verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen I.7 Participatiewet (PW)

Besteding (jaar T) IOAZ


€ 9.468 € 15.520 € 11.998 €0 € 40.070 Baten (jaar T) Loonkostensubsidie o.g.v. art. 10d Participatiewet (excl. Rijk)


€0 €0 € 1.774 €0 € 152


€ 13.363 € 9.668 € 36.376 € 29.908 € 32.898


€0 €0 €0 €0 €0

Deel openbaar lichaam I.7 Participatiewet (PW)


1 2 3 4 5 SZW

G3B

Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (exclusief levensonderhoud beginnende zelfstandigen)_deel

60770 Eersel 60823 Oirschot 61667 Reusel-De Mierden 61724 Bergeijk 61728 Bladel Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen


€0 €0 €0 €0 €0 Besteding (jaar T) levensonderhoud gevestigde zelfstandigen (exclusief Bob)


1 2 3 4 5

60770 Eersel 60823 Oirschot 61667 Reusel-De Mierden 61724 Bergeijk 61728 Bladel Hieronder verschijnt de gemeente(code) conform de keuzes gemaakt bij G3B / 01


€0 €0 €0 €0 €0 Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking (exclusief Bob)


€ 9.556 € 7.364 € 20.906 € 5.956 € 40.828 Besteding (jaar T) Bob

Baten (jaar T) levensonderhoud Baten (jaar T) gevestigde zelfstandigen kapitaalverstrekking (exclusief Bob) (exclusief Rijk) (exclusief Bob) (exclusief Rijk)


€ 100.000 €0 € 388.500 €0 € 77.500 Baten (jaar T) Bob (exclusief Rijk)


€ 13.819 € 2.760 € 1.154 € 24.397 € 18.118 Besteding (jaar T) aan uitvoeringskosten Bob als bedoeld in artikel 56 Bbz 2004


€ 103.368 € 94.945 € 50.224 € 33.498 € 64.578

Besteding (jaar T) aan onderzoek als bedoeld in artikel 56 Bbz 2004 (exclusief Bob) Aard controle R Indicatornummer: G3B / 06

€ 13.495 € 20.429 € 11.175 € 22.634 € 26.600

In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G3B / 07

1 2 3 4 5

60770 Eersel 60823 Oirschot 61667 Reusel-De Mierden 61724 Bergeijk 61728 Bladel


€0 €0 €0 €0 €0


€0 €0 €0 €0 €0


€0 €0 €0 €0 €0

49

SAMENWERKING KEMPENGEMEENTEN JAARVERSLAG EN JAARREKENING Informatie voor gemeenteraden

Recommend Documents