Samengevoegd College Hageveld en Hageveld Beheer
Jaarrekening
Grondslagen Deze jaarrekening is in opdracht van het bestuur van de Stichting Hageveld Beheer en de Onderwijsstichting College Hageveld opgesteld door de Stichting Regionaal Onderwijsbureau Beverwijk. De controle van de jaarrekening is uitgevoerd door RSM Niehe Lancée Accountants NV te Haarlem. De Onderwijsstichting College Hageveld is opgericht op 12 november 1958 en is gevestigd te Heemstede. De laatste statutenwijziging heeft plaatsgevonden op 19 september 2007. Per 4 januari 2002 is het eigendom met betrekking tot het schoolgedeelte van gebouwen en terreinen in eigendom overgedragen aan de Stichting Hageveld Beheer. Het niet voor de school benodigde deel is in eigendom overgedragen aan Hopman-Interheem Groep B.V., overeenkomstig de op 4 juli 2001 gemaakte afspraken. De doelstelling (zonder winstoogmerk) van Onderwijsstichting College Hageveld is: Het beheren van het Atheneum College Hageveld te Heemstede en het bevorderen van het algemeen voortgezet onderwijs en het voorbereidend wetenschappelijk onderwijs te Heemstede en omstreken. De Stichting Hageveld Beheer is opgericht op 29 november 1999 en is gevestigd te Heemstede. Om te kunnen voldoen aan de doelstelling voor het verkrijgen van de NSW-status zijn de statuten per 21 juni 2001 gewijzigd. De doelstelling (zonder winstoogmerk) van Stichting Hageveld Beheer is: a) Het in eigendom verwerven van het landgoed Hageveld of een gedeelte daarvan ten behoeve van de "Onderwijsstichting College Hageveld" voor de exploitatie van de daar gevestigde school voor VWO onder de naam "Atheneum College Hageveld". b) Het, na verwerving, beheren en in stand houden van het landgoed Hageveld als rijksmonument en landgoed in de zin van de Natuurschoonwet 1928. Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met Titel 9 BW2 en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving.In het bijzonder is RJ660 Onderwijsinstellingen toegepast. Voorts is rekening gehouden met van toepassing zijnde ministeriële regelingen. Indien niet anders vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. Stelselwijziging Met ingang van 2013 worden de aanschafkosten van boeken direct als kosten verantwoord. De voor deze aanschaf ontvangen subsidie wordt eveneens direct ten gunste van het resultaat gebracht. In voorgaande jaren werd een deel van de boeken middels afschrijvingskosten ten laste van het resultaat gebracht en werd de ontvangen subsidie toegerekend voor 5/12e en 7/12e aan het desbetreffende verslagjaar. De vergelijkende cijfers zijn hierop aangepast. Als gevolg van de stelselwijziging is het eigen vermogen per 1 januari 2013 verlaagd met € 22.185 (afzonderlijk gepresenteerd binnen het verloopoverzicht van het eigen vermogen).
Waardering van de activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs- of vervaardigingsprijs, verminderd met de afschrijvingen. De inventarissen, leermiddelen en overige materiële vaste activa worden geactiveerd vanaf aanschaffingskosten van € 1.000. De afschrijvingen vinden lineair en naar tijdsgelang plaats op basis van de verwachte economische levensduur. Onderstaand worden de afschrijvingstermijnen per categorie weergegeven: - Gebouwen/verbouwingen (50 jaar) - Terreinaanpassingen (30 jaar) - Meubilair/Inventaris (10-15 jaar) - Leermiddelen (2-8 jaar) - Installaties (10 jaar) - Automatisering (3 jaar) Op grond wordt niet afgeschreven. Vlottende activa Voor zover noodzakelijk worden op de vorderingen voorzieningen getroffen voor onverwachte oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van het bestuur.
Samengevoegd College Hageveld en Hageveld Beheer
Algemene reserve De algemene reserve betreft een buffer ter waarborging van de continuïteit van de school en wordt opgebouwd uit resultaatbestemming van overschotten welke ontstaan uit het verschil tussen de toegerekende baten en de werkelijk gemaakte lasten. In geval van een tekort wordt het resultaat ten laste van de algemene reserve gebracht. Bestemmingsreserves privaat Reserve boeken t/m boekjaar 2008 Deze reserve heeft tot doel gehad om de kosten van het risico aan het in eigen beheer hebben van een boekenbeurs en een risico van een mogelijk negatief resultaat in enig jaar op te kunnen vangen. In 2009 is besloten om de reserve aan te houden om eventuele onvoorziene tekorten bij de aanschaf van boeken op te vangen. In 2013 is besloten om de reserve boeken over te hevelen naar de algemene reserve privaat. Voorzieningen Voorzieningen worden in de balans opgenomen voor: - Verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op balansdatum onzeker is maar redelijkerwijs is in te schatten; - Op de balansdatum aanwezige risico's van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs te schatten is; - Lasten die in een volgend verslagjaar zullen worden gemaakt waarvan de oorsprong in het verslagjaar of in het voorgaand verslagjaar ligt en de voorziening er toe dient de lasten gelijkmatig te verdelen over het aantal verslagjaren; Voorzieningen worden onderscheiden naar aard en doel. Toevoegingen aan de voorzieningen vinden plaats door dotaties ten laste van de staat van baten en lasten. De onttrekkingen vinden rechtstreeks plaats ten laste van de voorziening. Langlopende schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De op korte termijn (binnen één jaar) verschuldigde aflossingen worden opgenomen onder de kortlopende schulden. Kortlopende schulden De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. Bepaling van het resultaat De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Lasten en risico's die hun oorsprong vinden vóór het einde van het boekjaar, zijn in acht genomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De Rijksbijdrage OCW betreft de vergoeding voor personele- en exploitatiekosten toegerekend aan het verslagjaar Het resultaat wordt toegevoegd aan de (bestemde) reserve(s) die door het bestuur zijn bepaald. Toelichting kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Bij de indirecte methode wordt het resultaat als basis genomen. Dit overzicht geeft weer waaraan de in de verslagperiode beschikbaar gekomen gelden zijn besteed. In samenhang met de balans en de staat van baten en lasten moet het kasstroomoverzicht bijdragen aan het zicht in de financiering, de liquiditeit, de solvabiliteit en het vermogen van de instelling om geldstromen te genereren.
Financiële kengetallen
Solvabiliteit 1 Solvabiliteit 2 Liquiditeit (current ratio) Liquiditeit (quick ratio) Rentabiliteit Kapitalisatiefactor
2013 0,24 0,32 1,49 1,49 6,8% 35,8%
2012 0,21 0,28 1,08 1,08 0,01 30,6%
Samengevoegd College Hageveld en Hageveld Beheer
Samengevoegde balans per 31-12-2013 1
Activa
31-12-2013
31-12-2012
EUR
EUR
Vaste activa 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3
Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Inventaris en apparatuur Andere vaste bedrijfsmiddelen
12.441.985 404.115 193.904
12.550.768 480.372 258.697 13.040.004
1.3 1.3.5
Financiële vaste activa Vorderingen op OCW
530.206
Totaal vaste activa
13.289.837
456.042 530.206
456.042
13.570.210
13.745.879
Vlottende activa 1.5 1.5.1 1.5.7 1.5.8
1.7
Vorderingen Debiteuren Overige vorderingen Overlopende activa
23.218 30.690 90.843
75.191 56.878 132.283 144.751
264.353
Liquide middelen
2.589.541
1.721.492
Totaal vlottende activa
2.734.292
1.985.845
16.304.502
15.731.724
Totaal activa
Samengevoegd College Hageveld en Hageveld Beheer
2
Passiva
2.1 2.1.1 2.1.1 2.1.2
Eigen vermogen Kapitaal Algemene reserve Bestemmingsreserves
31-12-2013 EUR
2.269 3.427.608 552.080
Totaal vermogen
2.2 2.2.1 2.2.3
Voorzieningen Personeelsvoorzieningen Overige voorzieningen
31-12-2012 EUR
2.269 2.538.516 703.551
3.981.957
3.244.336
54.529
56.248
1.254.416
1.034.178 1.308.945
2.3 2.3.3 2.3.5
Langlopende schulden Kredietinstellingen Overige langlopende schulden
9.152.112 23.580
1.090.426
9.539.500 23.886 9.175.692
2.4 2.4.1 2.4.3 2.4.4 2.4.7 2.4.8 2.4.9 2.4.10
Kortlopende schulden Kredietinstellingen Crediteuren OCW Belastingen/premies sociale verzekeringen Schulden terzake pensioenen Overige kortlopende schulden Overlopende passiva
Totaal passiva
9.563.386
451.974 68.739
431.746 137.282
285.686
309.978
109.062 188.631 733.816
104.294 190.292 659.985 1.837.908
1.833.577
16.304.502
15.731.724
Samengevoegd College Hageveld en Hageveld Beheer
Staat van baten en lasten 2013
2013 EUR
3
Baten
3.1 3.2 3.5
Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen Overige baten
4
Lasten Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten
2012 EUR
9.251.786
8.736.900
8.766.675
741.037
722.000
717.822
800.462
760.600
906.532
Totaal baten
4.1 4.2 4.3 4.4
Begroting 2013 EUR
10.793.285
10.219.500
10.391.028
7.185.216
7.163.700
7.131.600
344.063
577.300
566.517
839.857 1.259.431
832.700 1.154.600
792.017 1.294.969
Totaal lasten
9.628.566
9.728.300
9.785.102
Saldo baten en lasten
1.164.718
491.200
605.926
5
Financiële baten en lasten
5.1 5.5
Financiële baten Financiële lasten Saldo fin. baten en lasten
-
-
-
427.097
419.600
451.648
-427.097
-419.600
-451.648
Resultaat uit gewone bedrijfsvoering
737.621
71.600
154.278
Resultaat
737.621
71.600
154.278
