samen groeien, samen oogsten, samen proeven

IN BEWEGING

JAARVERSLAG

2012 SAMEN FOCUSSEN OP INNOVATIE

samen groeien, samen oogsten, samen proeven

SAMEN SUCCESSEN BOEKEN

Inhoudstafel

Voorwoord

4

18

19

Jaarrekening CIPAL DV Jaarverslag CIPAL DV Verslag van de commissaris over de jaarrekening van CIPAL DV Geconsolideerde jaarrekening

35

68

74

76

Geconsolideerd jaarverslag

99

Verslag van de commissaris over de geconsolideerde jaarrekening

105

Missie en waarden Statuten, deelnemers en samenstelling van de bestuursorganen

CIPAL | Jaarverslag 2012

3

Voorwoord Beste vennoten 2012 ligt achter ons. Bijna 2,5 jaren zijn verstreken sinds CIPAL in beweging werd gezet. Daarmee is CIPAL bijna halfweg haar herstel- en vernieuwingsoperatie die tot 2015 loopt. Tijd dus voor een terugblik en tussentijdse evaluatie.

WAAR STAAT CIPAL VOOR? Meermaals heeft CIPAL zich de voorbije 2,5 jaren afgevraagd waar ze als organisatie echt voor staat. Waarmee wordt CIPAL spontaan geassocieerd? Op welke domeinen is CIPAL echt uitmuntend? Tijdens contacten met vennoten, klanten en personeel bleek hierbij toch steeds weer dat de bedrijfsidentiteit nog onvoldoende duidelijk is, dat CIPAL de voorbije jaren in sommige middens als oubollig en voorbijgestreefd werd gepercipieerd en dat CIPAL over de jaren heen een bedrijf van ‘middelmatigheid’ was geworden. CIPAL werd zeker niet meer als een echte trendsetter aanzien (wat voorheen wel duidelijk het geval was), maar tegelijkertijd was het toch ook niet louter een volger. CIPAL werkte voor de overheid, maar had toch ook privéklanten. CIPAL was zelf een intercommunale overheid, maar had toch ook veel commerciële kantjes. CIPAL werkte voor lokale besturen, maar daarnaast ook voor de hogere overheden. CIPAL was actief in Vlaanderen, maar toch ook een beetje in andere regio’s. CIPAL was niet winstgedreven, maar had ook nooit echt verlies gemaakt. CIPAL was als intercommunale een verlengstuk van haar vennoten, maar werd door hen veelal in concurrentie geplaatst met andere spelers. CIPAL werkte in vele facetten daarom zoals een echt privé IT-bedrijf, maar was op andere vlakken, zoals interne structuren, dan toch weer een overheidsbedrijf. Als IT-overheidsbedrijf leverde CIPAL voornamelijk backoffice toepassingen, maar het legde zich ook toe op front- en midoffice. Men dacht dat CIPAL tonnen subsidies en overheidssteun kreeg, maar gelukkig genereerde ze steeds haar eigen inkomstenstromen waarmee de kosten gedekt en de investeringen gefinancierd konden worden. Het zijn maar enkele voorbeelden van tegenstellingen waarmee klanten, vennoten en personeelsleden CIPAL confronteerden. Men zou inderdaad van minder in de war raken! De kernvraag is evenwel niet waar CIPAL voor stond, maar wel waar CIPAL in de toekomst voor wil staan. En dat is voor een dynamisch en open overheidsbedrijf, een vat vol energie en dynamiek, geroemd voor durf, innovatie en resultaatgerichtheid, een echt verlengstuk van de besturen met klantgerichte en uitmuntende expertisecentra en een duurzaam karakter.

4

Hoever staat CIPAL dan met die nieuwe positionering? Mag ze tevreden zijn met de tot op heden geboekte resultaten? Gaat het snel genoeg vooruit? Zullen de resultaten van de vernieuwing wel tijdig op het terrein voelbaar zijn? Voelt de markt wel voldoende de nieuwe identiteit? En moet de lat niet nog hoger gelegd worden? Het zijn enkele van de vragen die CIPAL meer dan ooit en voortdurend bezig houden!

DE INTERCOMMUNALE CIPAL DV: EXPERTISECENTRUM INZAKE PROCESAUTOMATISERING EN BELEIDSONDERSTEUNING VOOR LOKALE EN PROVINCIALE OVERHEDEN Twee jaar geleden is CIPAL gestart met het vormgeven van een duidelijke identiteit voor de intercommunale vereniging. Terugkeren naar het basisgedachtegoed van de intercommunale samenwerking kon enkel door de niet-kernactiviteiten af te splitsen. De eerder commerciële en technische activiteiten (diensten aan niet-vennoten) die historisch waren ontstaan, werden daartoe ondergebracht in een NV-structuur. De intercommunale structuur (CIPAL DV) is sindsdien exclusief voorbehouden voor Vlaamse lokale en provinciale besturen. CIPAL DV richt zich daarbij specifiek op het ondersteunen van haar vennoten door hen beleids- en procesondersteunende e-government oplossingen en diensten aan te bieden. Zo draagt de intercommunale bij tot het verbeteren van de dienstverlening van de besturen. De dienstverlening van de lokale besturen sneller, meer flexibel, goedkoper, professioneler en meer klantgericht maken is het doel. E-government is daarbij duidelijk veel meer dan technologie. Het betreft in eerste instantie vooral het verbeteren van de processen binnen de context van de wijzigende omgeving waarin de lokale besturen opereren. De intercommunale CIPAL telde eind december 2012 168 medewerkers waarvan het overgrote deel adviseurs en experten, gespecialiseerd in het begrijpen en verbeteren van de lokale overheidsprocessen. Deze adviseurs opereren vanuit diverse expertisecentra: Beleid en financiën, Personeel en organisatie, Burgerzaken, Grondgebiedzaken, Zorg en welzijn, Cultuur en communicatie en Bibliotheken, musea en archieven. Overkoepelend over al deze expertisecentra heen is er een aanpak opgezet voor beleidsinformatie en rapportering, alsook inzake elektronische dienstverlening zoals inscannen en verwerken van documenten, contacten- en correspondentiebeheer en het automatiseren van informatiestromen en werk-


5

processen. Doordat haar adviseurs opereren op het raakvlak van overheidsprocessen enerzijds en ICT-technologie anderzijds, beschikt CIPAL over een uniek competentiepallet ten dienste van haar vennoten. CIPAL DV zette in 2012 in de verschillende expertisedomeinen opmerkelijke realisaties neer: Expertisecentrum Beleid en financiën CIPAL is zonder enige twijfel tot op heden de meest succesvolle dienstverlener voor de Beleids- en Beheerscyclus (BBC), met een significante groei van het aantal gebruikers verspreid over alle provincies in Vlaanderen. Besturen konden voor het eerst gebruik maken van opleidings- en begeleidingsclusters om zich te bekwamen in de BBC, om doelstellingen te leren formuleren en om veranderingstrajecten op te zetten. Door zich te groeperen in clusters met een gelijk aantal deelnemers konden zowel kleinere als grotere besturen aan een aanvaardbare kostprijs genieten van een intense begeleiding en konden besturen onderling ervaringen uitwisselen. In 2012 werden 44 besturen projectmatig begeleid en opgeleid en dit specifiek in functie van de opstart van de Beleids- en Beheerscyclus op 1/1/2013. Expertisecentrum Personeel en organisatie Het expertisecentrum Personeel en organisatie optimaliseerde haar dienstverlening door drie klantgerichte kennisdomeinen, met name loonverwerking, juridische dienstverlening en human resourcesmanagement verder uit te bouwen. Het opleidingsaanbod op sociaal-juridisch vlak werd verder uitgebouwd met een vijfdaagse basisopleiding en een viermaandelijkse update rond sociale actualiteit. Het aantal gebruikers van de HR-software e-Aphrodite groeide sterk en de eerste gebruikers van de toepassing in West-Vlaanderen werden verwelkomd. Een concreet aanbod rond evaluatie- en competentiemanagement werd uitgewerkt en aangeboden aan de vennoten. Expertisecentrum Burgerzaken De nieuwe webgebaseerde suite Burgerzaken (nog steeds de enige webtoepassing op de markt) werd in 2012 verder uitgerold. De suite werd voorzien van een nieuwe optionele module Vreemdelingenzaken, waarvoor tal van besturen reeds hun interesse kenbaar maakten. De stad Antwerpen was pionier, maar ook Rumst, Bocholt en Vilvoorde volgden reeds.

6

In 2012 startte CIPAL met het integreren van de technologie van de digitale stempel in de bevolkingstoepassing. Als eerste stad en pilootbestuur maakte Mechelen gebruik van deze digitale stempel die attesten van een wettelijke digitale handtekening voorziet en die zijn legale waarde behoudt bij het afdrukken. Deze innovatie betekent zowel voor de burgers als voor de ambtenaren een grote besparing van tijd en moeite. Doordat burgers hun documenten via het internet kunnen aanvragen en deze thuis, voorzien van een digitale stempel, kunnen afdrukken, wordt de loketwerking danig ontlast. Tevens werd in 2012 een transitie doorgevoerd naar het nieuwe communicatieprotocol van het Rijksregister en werden tal van vennoten begeleid in de voorbereidingen voor de verkiezingen. Expertisecentrum Grondgebiedzaken De suite Grondgebiedzaken werd verder afgewerkt en de eerste besturen werden geconverteerd van de vorige naar de nieuwe toepassing. Deze toepassing omvat een ver doorgedreven procesautomatisering, inclusief verregaande integratie met kaartmateriaal (GIS). De nieuwe toepassing Nestor GRAB adresbeheer werd op 17 oktober 2012 gevalideerd door het Agentschap voor Geografische Informatie Vlaanderen (AGIV). De toepassing doorliep alle testen met succes en wordt nu toegelaten tot de CRAB-productiedatabank. CIPAL is daarmee één van de weinige gevalideerde aanbieders. Nestor Grab werd daarop bij de eerste pilootbesturen uitgerold en wordt op basis van deze ervaringen verder geoptimaliseerd om vervolgens bij andere vennoten uitgerold te worden. Expertisecentrum Zorg en welzijn Het project Vesta werd uitgebreid met de diensten gezinszorg, aanvullende thuiszorg en logistieke hulp. Vesta is een systeem van elektronische gegevensuitwisseling tussen enerzijds de diensten voor gezinszorg, aanvullende thuiszorg en logistieke hulp en anderzijds het Vlaams Agentschap Zorg en Gezondheid. Ook de nieuwe webmodule Budgethulp werd uitgerold in vele besturen en de KSZ-gegevensstromen werden verder uitgebouwd. De OCMW’s van Genk, Hasselt, Turnhout en Mechelen werkten actief mee aan de creatie van een cloudgebaseerde managementcockpit waarin de belangrijkste prestatie-indicatoren (zogenaamde KPI’s) opgevolgd kunnen worden. Nieuwe technologieën zoals datawarehousing, business intelligence en cloud computing ondersteunen hierbij het beleid en de dienstverlening van deze OCMW’s in een kostendelend model. Expertisecentrum Bibliotheken, musea en archieven In 2012 mocht CIPAL drie nieuwe openbare bibliotheken verwelkomen binnen het Provinciaal Bibliotheeksysteem Antwerpen (PBS), met name Geel, Niel en Mortsel. Het PBS werd daarenboven voorzien van een dashboard voor managementrapportering. Hierdoor kunnen vergelijkingen gebeuren over de verschillende provinciale bibliotheken heen, met mogelijkheden voor benchmarking, opvolging van de prestatieindicatoren en data-analyse. De toepassing Brocade werd daarenboven uitgebreid met modules voor het beheer van museumobjecten en archieven. De eerste referentie werd in 2012 geïmplementeerd in Lommel.


7

Een mobiele applicatie voor Apple, Android en Windows werd gebouwd die smartphone- en tabletgebruikers waarschuwt wanneer boeken moeten worden teruggebracht of die hen de mogelijkheid geeft de uitleenperiode via hun mobiel apparaat te verlengen. De eerste gebruiker van deze mobiele applicatie was de bibliotheek van Brasschaat. Expertisecentrum Cultuur en communicatie Een compleet nieuwe cloudapplicatie voor e-ticketing en reservaties werd gelanceerd voor de culturele centra en dit op basis van een zeer veelzijdig platform, gekenmerkt door een unieke integratie van zowel CRMdata, mailings, zetel- en abonnementenbeheer en ondersteund door mobiele toepassingen. Het cultureel centrum Zwaneberg van Heist-op-den-Berg analyseert met de business intelligence-oplossing van CIPAL de bezoekersaantallen, de herkomst van de bezoekers, de leeftijden enzovoort en legt hiermee de basis voor een klantgericht cultureel beleid. CIPAL lanceerde het project Mijn gemeente online samen met pilootbestuur gemeente Herselt. Hierbij wordt een gemeentelijke website als een goedkope generieke dienst aangeboden met evenwel voldoende vrijheidsgraden zodat de gemeente haar eigen identiteit kan behouden. Expertisecentrum ICT-infrastructuur Heel wat besturen hebben in 2012 hun lokale infrastructuur geactualiseerd, uitgebreid of vernieuwd. Nieuw was de opkomst van de CIPAL cloudoplossingen. Zowel het provinciebestuur van Antwerpen als dat van Limburg hebben ervoor geopteerd om gebruik te maken van de centrale clouddiensten van CIPAL om hun financiële toepassing ter beschikking te stellen van hun medewerkers. Een specifieke dienstverleningsovereenkomst (SLA) werd ontworpen, afgestemd op de noden en wensen van de cloudgebruikers. Door te kiezen voor een cloudoplossing, in plaats van het aankopen, installeren en onderhouden van eigen lokale infrastructuur, maakt een bestuur de keuze voor echte serviceverlening met garantie en dit tegen de laagst mogelijke totaalkost omdat er immers geen lokaal personeel voor onderhoud en dergelijke meer nodig is. Omdat de ICT-kosten per werkplek over de jaren heen steeds zijn toegenomen, is CIPAL gestart met alle IT-elementen die gerelateerd zijn aan de werkplek van een medewerker, als een dienst aan de besturen aan te bieden. Hierbij wordt de werkplek van een medewerker inzake IT volledig uitgerust en onderhouden en voortdurend up-to-date gehouden en dit voor een vast bedrag per maand. Dus geen financiële verrassingen meer en een volledige focus op de kernactiviteiten van het bestuur. Zo heeft het OCMW van Grobbendonk ervoor geopteerd om de volledige ICTinfrastructuur, inclusief de werkplekken en het beheer, toe te vertrouwen aan CIPAL en dit aan een vast bedrag per maand per werkplek. Het private cloudnetwerk van CIPAL, CIPORT genaamd, heeft in 2012 nogmaals bewezen een zeer gegeerd medium te zijn waarmee de vennoten op een veilige manier kunnen communiceren met andere overheden. De koppelingen met operatoren zoals Infra-X-net, Belgacom en Telenet hebben de flexibiliteit van CIPORT bewezen. In 2012 werd er

8

eveneens een overeenkomst met Belgacom afgesloten waarbij alle besturen gratis een upgrade krijgen van hun bestaande ADSL-CIPORT-verbinding naar moderne hoge snelheidsverbindingen (VDSL-snelheden). Deze omschakeling zal in de loop van 2013 doorgevoerd worden. Tevens maakten in 2012 tweeëntwintig besturen gebruik van CIPORT om digitale facturen uit te wisselen en ook het ‘mobility-programma’ kent succes. Meer en meer schepenen, ambtenaren en raadsleden kunnen vanop iedere plaats, op ieder moment, vanop ieder toestel via een beveiligde connectie toegang krijgen tot de infrastructuur (en dus ook de informatie) op hun bestuur. Meer en meer besturen, waaronder bijvoorbeeld de stad Genk, maken gebruik van deze universele beveiligingsoplossing (unified threat management).

DE NAAMLOZE VENNOOTSCHAP CIPAL NV: UNIEK INZAKE FISCALE BEHEERSPLATFORMEN EN BEHEERSPLATFORMEN VOOR BIBLIOTHEKEN EN EEN ALGEMENE ICT-DIENSTVERLENER VOOR OVERHEDEN CIPAL NV bundelt de activiteiten voor niet-vennoten. Deze activiteiten zijn vooral gericht op de ontwikkeling van beheersplatformen voor fiscale administraties en voor bibliotheken, musea en archieven. Daarnaast werden in CIPAL NV de voorbije 2,5 jaren ook algemene competenties opgebouwd inzake ICT-dienstverlening, waaronder een zogenaamde software factory en heel wat engineering-competenties. Het aantal medewerkers van CIPAL NV is daartoe toegenomen van 34 eind 2011 tot 104 in december 2012. Het betreft hier onder meer IT-specialisten zoals experten in cloud computing, datacentertechnologie, netwerkengineering en server- en opslagtechnologie, maar ook projectmanagers, business-analisten, Java-ontwikkelaars enzovoort. Een opmerkelijke mijlpaal van CIPAL NV betreft de start van de ontwikkeling van de nieuwe belastingtoepassing voor het Vlaams Fiscaal Platform. Het feit dat CIPAL deze ontwikkeling, die geraamd wordt op vele tientallen manjaren, mag uitvoeren getuigt van het vertrouwen dat de voorbije twee jaren gewonnen werd bij de Vlaamse Overheid. CIPAL en de Vlaamse Overheid beschikken samen over een uniek expertisecentrum inzake belastingen dat bestaat uit businessconsulenten, projectmanagers, analisten, ontwikkelaars en ondersteuning bij de exploitatie. Deze combinatie staat garant voor een efficiënte invordering van alle soorten belastingen. De diensten van het agentschap Vlaamse Belastingdienst (Vlabel) innen met het door CIPAL ontwikkelde platform een hele reeks aan belastingen, waaronder de onroerende voorheffing, de cluster van de verkeersbelastingen voor personen- en vrachtwagens (gewone verkeersbelasting, belasting op inverkeersstelling en het eurovignet) en de leegstand van bedrijven. Alleen inzake onroerende voorheffing wordt er jaarlijks een bedrag van meer dan 2,5 miljard Euro geïnd, waarvan het merendeel doorstroomt naar de gemeenten en provincies. Van de totale inkomsten zijn slechts 87 miljoen Euro effectieve inkomsten voor het Vlaamse Gewest. Met zulke grote bedragen is het kritisch dat alle administratieve processen ter zake optimaal via een IT-platform ondersteund en geautomatiseerd worden. Bij een vertraagde inning lopen de financieringskosten van tijdelijke overbruggingskredieten onmiddellijk op tot miljoenen euro’s. Het hoeft dus geen betoog dat de dienstverlening en betrouwbaarheid ervan kritisch zijn. Ook het bibliotheekplatform Brocade Library Services®, in eerste instantie ontwikkeld voor de bibliotheken uit de provincie Antwerpen, is ondertussen een kritisch platform geworden. Daar waar het initieel de bedoeling was om de bibliotheken van de provincie Antwerpen aan te sluiten op dit platform, zijn ondertussen bijna duizend bibliotheken


9

aangesloten op deze cloudoplossing. Samen met Universiteit Antwerpen (UA) als partner, vermarkte CIPAL een platform met wereldpotentieel, waarvan de technologische kennis in Vlaanderen verankerd is. Hierdoor kunnen ook de Vlaamse bibliotheken (zie activiteiten CIPAL DV) onrechtstreeks genieten van innovatie en kostendeling door expansie via CIPAL NV. Brocade Library Services® is een typische cloudapplicatie die aangeboden wordt vanuit een centraal datacentrum. Hierdoor kunnen bibliotheken zich volledig concentreren op hun eigen toegevoegde waarde als bibliotheek, zonder van de techniciteit wakker te moeten liggen. De verspreiding, implementatie en het gebruik verlopen eenvoudig en snel via het internet, waarbij bibliotheken enkel nog over eindstations dienen te beschikken. De buitenlandse bibliotheken die gebruik maken van het systeem nemen zeer grote proporties aan. Zo beheert één van de vele stadsbibliotheken van Kaapstad (Zuid-Afrika) 800.000 abonnees en miljoenen boeken via Brocade. Ook de andere 104 bibliotheken van Kaapstad (waarvan een tweetal met 600.000 abonnees) gebruiken dezelfde oplossing. Er zijn op dit ogenblik 22 miljoen objecten, zoals boeken en CD’s, geregistreerd in Brocade en er worden maandelijks miljoenen transacties verricht. Ook in 2012 werd CIPAL door nieuwe buitenlandse overheden benaderd die geïnteresseerd zijn in de bibliotheektechnologie en -expertise van CIPAL en UA. Wat de algemene IT-dienstverlening voor overheden betreft, fungeerde CIPAL NV vooral als ontwikkelingsfabriek voor de intercommunale CIPAL. De nieuwe toepassingen waarover de expertisedomeinen in de CIPAL intercommunale konden beschikken, werden ontwikkeld door CIPAL NV. CIPAL NV gaf ook de technologische ondersteuning op het vlak van ICT-infrastructuur (cloud, netwerk-engineering, servers en opslag) en datacenters aan CIPAL DV. In het kader van de verzelfstandiging van de brandweerzones startte CIPAL reeds in 2012 besprekingen met de prezones om het aanbod en de dienstverlening nog beter af te stemmen op de taken rond bedrijfsvoering. Dit in aanvulling op de bestaande kernactiviteiten van risicobeheersing en incidentenbestrijding, die de zones vanaf 1 januari 2014 zelf moeten invullen en die tot op heden meestal werden uitgevoerd door het gemeentebestuur. Tevens werd er een tweedaagse rampenscenario-oefening opgezet rond de kerncentrale van Tihange, waarbij het crisisportaal Luik en het onderdeel logboek 36 uren actief was. Voor wat betreft de huisvestingsmaatschappijen werden ten gevolge van een vernieuwde Vlaamse wetgeving rond huurpremies de nodige aanpassingen in de toepassingen geïmplementeerd. Voor Woonplatform Limburg, de overkoepelende en gestructureerde samenwerking tussen alle Limburgse huisvestingsmaatschappijen, werd een gemeenschappelijke portaalwebsite www.woonplatform.be opgezet die in 2013 verder uitgebreid wordt

10

met functionaliteiten die relevante informatie ontsluit voor de bezoeker, rekening houdend met zijn of haar specifieke kenmerken en verwachtingen. In de loop van 2012 is er ook intens gewerkt aan de verlenging van een contract met de internationale hulporganisatie ACN op het vlak van IT-infrastructuur. De effectieve verlenging van dit contract is dan ook bij de start van 2013 bevestigd.

CIPAL: SPELBREKER VOOR CONSERVATIEVE PRIVÉSPELERS IN DE LOKALE OPENBARE SECTOR Binnen de CIPAL-groep werden de voorbije periode verder de fundamenten van de groeistrategie gelegd. CIPAL zet met andere woorden haar vernieuwingsprogramma door, zelfs als dat op korte termijn ten koste zou gaan van de winstgevendheid. De voorbije periode werden er immers, net met het oog op de financiering van de hele vernieuwingsoperatie, significante kasmiddelen gegenereerd. Ook het eigen vermogen van CIPAL werd voldoende aangesterkt over de voorbije twee jaren om veranderingen mogelijk te maken en te financieren. Het eigen vermogen evolueerde namelijk van 18 miljoen Euro in 2010 tot bijna 25 miljoen Euro in 2012. Gezien de comfortabele financiële buffer die zo gecreëerd werd, verschuift de prioriteit nu naar het verbeteren en moderniseren van de producten- en dienstencatalogus. Het is voor de hele lokale overheidssector van cruciaal belang dat een speler als CIPAL duurzaam in de sector investeert. De privéspelers en de vrije markt schieten hier immers onbetwistbaar te kort. De bestaande traditionele ICT-leveranciers van de lokale overheden investeerden de voorbije jaren ondermaats in de sector, zo blijkt overduidelijk uit de bij de Nationale Bank neergelegde jaarrekeningen. Met een zekere vorm van durf en lef, maar ook met een berekend risico, volgt CIPAL een strategie om via haar investeringsprogramma de vastgeroeste en gesloten markt van de lokale overheidsinformatisering in Vlaanderen open te breken en zo deze sector in beweging te zetten. Dit is iets waar de privéspelers duidelijk niet in slaagden gedurende de voorbije jaren. De conservatieve benadering van vele besturen maakte immers dat de ‘business case van het status quo’ een beter (korte termijn) rendement opleverde dan de ‘business case van de vernieuwing’. De vernieuwings- en investeringsstrategie van CIPAL, gecombineerd met het predikantenwerk van V-ICT-OR en de instroom van een nieuwe generatie meer progressieve managers in de lokale openbare besturen, zal maken dat het model van voorheen niet zal overleven naar de toekomst toe. CIPAL zet dan ook haar vernieuwingsoperatie om al haar backofficetoepassingen ‘cloud ready’ te maken onverminderd verder. Op vele backofficedomeinen heeft CIPAL ondertussen een voorsprong van één à twee jaren uitgebouwd op de andere marktspelers. Als dusdanig is CIPAL ongetwijfeld een spelbreker geworden voor de ‘desinvesteringsstrategie’ of ‘cash out-strategie’ van de privésector de voorbije jaren. CIPAL zal trachten om deze privéspelers geen andere keuze te bieden dan te volgen en dat zal de hele sector naar een hoger niveau tillen. Daar zullen uiteindelijk alle lokale besturen in Vlaanderen, en niet in het minst de CIPAL-vennoten, de vruchten van plukken.


11

CIPAL: PARTNER VOOR INNOVATIEVE EN VERNIEUWENDE PRIVÉSPELERS Waar CIPAL enerzijds een spelbreker is voor traditionele verstarde privébedrijven in de sector, is het anderzijds partner voor privéspelers die vernieuwen en innoveren. CIPAL kan en wil immers niet alles meer zelf doen en kiest bewust voor een publiek-privaat partnerschapsmodel. Daar waar de traditionele privéspelers inzake lokale overheidsautomatisering (voorlopig) niet toe bereid werden gevonden, zijn tal van nieuwe innovatieve en dynamische privéspelers vragende partij om intensief samen te werken. CIPAL biedt hen een platform om hun technologie naar de overheidsmarkt in Vlaanderen te brengen, wat voor vele van deze veelal hooggespecialiseerde bedrijven meestal geen sinecure is. Zo werkt CIPAL bijvoorbeeld intensief samen met Inventive Designers uit Antwerpen om de techniek van digitale stempels te integreren in de backoffice applicaties, en dus in de processen, van de lokale overheid. De stad Mechelen, die in samenwerking met CIPAL proef draaide met de technologie, won er zelfs de prestigieuze e-Government Award 2012 mee. De Intellistamp-technologie van partner Inventive Designers laat toe dat burgers documenten via een e-loket kunnen verkrijgen, inclusief de wettelijk vereiste stempel op het digitale formulier, zodat aanschuiven aan een loket niet meer vereist is. Ook de stad Antwerpen is al een fervente gebruiker van dit systeem. De scan- en zogenaamde OCR-technologie van de firma Arco Information uit Mechelen werd door CIPAL dan weer geïntegreerd in de financiële processen die onderliggend zijn aan de Beleids- en Beheerscyclus. Het invoeren en verwerken van inkomende facturen op traditionele wijze is vrij duur, zo blijkt uit onderzoek. In samenwerking met technologiepartner Arco biedt CIPAL een nieuwe service aan waardoor inkomende facturen op een eenvoudige manier voorbereid worden voor invoer in de boekhouding en voor het permanent online (digitaal) bijhouden of bewaren. Door het automatisch inlezen en verwerken van facturen in de boekhouding worden de overheidsprocessen verder geautomatiseerd en gestroomlijnd. Een groot voordeel, naast de werkbesparing, is eveneens de geautomatiseerde goedkeuring van deze facturen. Betalingsachterstand voor leveranciers wordt hierdoor vermeden. Op het vlak van Personeel en organisatie werd dan weer een samenwerkingsverband uitgetekend met CC Consult rond evaluatie- en competentiemanagement. Hier werd de automatisering binnen de CIPAL-oplossing e-Aphrodite verder afgestemd op het evaluatieproces in de lokale besturen.

12

In het domein Cultuur en communicatie werd de technologie van Oxynade omarmd. Oxynade is een innovatief bedrijf uit Gent. Het zijn de ondernemers achter de website www.mijnevent.be, de cultuurdatabank en www.uitinvlaanderen.be. Door het partnership kon de investering in de ontwikkeling van hun eTicketing platform doorgezet worden. Dit specifiek voor culturele centra met de applicatie E-tickets. Ook op het vlak van softwareontwikkeling werd samengewerkt met diverse gespecialiseerde ondernemingen, waarvan vele kleinere ondernemingen. CIPAL wil met andere woorden duidelijk een platform zijn om lokale innovatieve technologie en expertise naar de openbare sector te brengen. Zo steunt CIPAL de privésector en is het een echte partner voor hen. In de keuze van partnerships met de privésector zijn, naast prijs en kwaliteit, ook het innovatieve element en de lokale verankering belangrijke criteria voor CIPAL.

CIPAL = BACKOFFICE EN BELEIDSONDERSTEUNING, GREEN VALLEY = MIDOFFICE Een belangrijke mijlpaal op het moment van de jaarwisseling 2012-2013 was de creatie van het partnership tussen CIPAL, Nuhma en Green Valley. CIPAL en Nuhma besloten meer dan 2,5 miljoen Euro in Green Valley Belgium te investeren om op die manier de online dienstverlening (24 uur op 24 uur, 7 dagen op 7 dagen) van overheden, binnen een context van mobiele en sociale media, de komende jaren in een stroomversnelling te brengen. Nuhma werkt namens 44 Limburgse gemeenten aan duurzaamheid, energie en innovatie via gerichte participaties. De leidraad is de maatschappelijke meerwaarde voor de gemeenschap in het algemeen en Limburg in het bijzonder. Nuhma heeft belangrijke participaties in onder meer Aspiravi, C-Power, Bionerga, EDF-Luminus, Limburg Wind, en TV Limburg. De investering houdt er rekening mee dat er de komende jaren belangrijke aanloopverliezen zullen zijn. De doelstelling is evenwel om in Vlaanderen tachtig procent van de klantvragen bij een lokaal bestuur in één contactmoment te kunnen beantwoorden zoals dit eerder al in Nederland met succes werd gerealiseerd door Green Valley Nederland, met als rechtstreeks gevolg een hogere klanttevredenheid en lagere operationele kosten voor de openbare besturen. Green Valley Belgium werd opgericht in 2008 door Green Valley Solutions BV, een toonaangevende e-government specialist op de Nederlandse markt. Green Valley ontwikkelt oplossingen die zorgen voor een naadloze integratie tussen de online overheidsloketten (de zogenaamde frontoffice), de dossier- of zaakgeleidingssystemen (die typisch deel uitmaken van de midoffice) en de traditionele backofficetoepassingen van de overheid. Hiermee kan een bestuur


13

invulling geven aan haar ambities op het vlak van procesbeheersing en besluitvormingsondersteuning in de zeer brede zin van het woord. De oplossingen zijn ontworpen voor het web en voor gebruik door de mobiele en sociale overheidsmedewerker, mobile, cloud and social ready dus. Het dossier- en zaakopvolgingssysteem (workflow, documentenbeheer enzovoort) van Green Valley integreert bijvoorbeeld naadloos met het online loket. Zo wordt de website van de lokale overheid niet langer enkel een façade of window dressing, maar wordt er een brug geslagen naar de backoffice. Op die manier wordt er een echt servicekanaal naar burgers en bedrijven gecreëerd, met ten minste dezelfde servicegraad als de traditionele loketwerking. De klant van het bestuur wordt centraal gezet en wordt niet meer geconfronteerd met een verkokerde backofficebenadering. Tevens kunnen de processen bij een bestuur, vanaf de aanvraag van de burger via een online loket tot de verwerking in de backoffice, volledig geautomatiseerd verlopen. Een technologie die al tien jaar bestaat in de banken luchtvaartsector, maar die tot op heden niet bij de lokale overheden aanwezig was. De bestuursinformatieoplossing van Green Valley zal ook volop verder ontwikkeld worden, waardoor de digitale ondersteuning voor alle fasen van de besluitvorming binnen een bestuur mogelijk wordt. Hierdoor ontstaat een volledig webgebaseerd platform, wat de administraties toelaat om alle handelingen die betrekking hebben op raadsen collegebeslissingen volledig digitaal te laten verlopen. Hierdoor kunnen raadsleden onder meer via tablets de agendapunten voorbereiden en de vergadering digitaal volgen, waardoor de papieren administratie danig wordt ingedijkt. Dit is efficiënter en milieuvriendelijker. Met deze strategische investering brengen CIPAL en Nuhma buitenlandse en Nederlandse technologie binnen handbereik van Vlaamse besturen en zorgen ze voor een lokale verankering ervan, wat tevens de tewerkstelling in Vlaanderen ten goede komt. Voor CIPAL en voor Nuhma, dat namens 44 Limburgse gemeenten werkt aan duurzaamheid, energie en innovatie via gerichte participaties, is dat een belangrijk gegeven. Zeker in de context van de geplande sluiting van Ford Genk. Er werd dan ook besloten dat Green Valley Belgium een volledig autonome organisatie zal blijven, gevestigd in Limburg, die zal samenwerken met alle partijen, zoals besturen, backofficeleveranciers, ledenorganisaties en privébedrijven. Het streeft de doelstelling na om te komen tot een meer efficiënte en klantvriendelijke overheid in België. De intercommunale CIPAL zal niet in het vaarwater van Green Valley komen en zal zich nog meer dan voorheen concentreren op haar kerncompetenties, met name het uitbouwen van expertisecentra gerelateerd aan backoffice- en beleidsondersteunende processen, alsook het aanbieden van kostendelende shared services inzake ICT aan Vlaamse openbare besturen.

GROEI IN 2012: VOLGENS PLAN, MAAR GEREMD DOOR EEN TEKORT AAN MENSELIJK KAPITAAL Alhoewel de omzet ongeveer in lijn was met het budget en niettemin er een trendbreuk en een sterke stijging was van de omzet in 2011 (van 29 miljoen Euro in 2010 naar meer dan 31 miljoen Euro in 2011) had CIPAL meer verwacht. Voor enkele expertisecentra waren er een groot aantal bestellingen die niet omgezet konden worden waardoor de

14

omzet ‘slechts’ volgens plan bleef. Dit was dan weer deels het gevolg van het historisch achterhaalde HR-kader dat nog onvoldoende hervormd was, waardoor niet tijdig de juiste medewerkers konden aangetrokken worden. Op het ogenblik dat deze tekst geschreven wordt, heeft CIPAL nog bijna twintig openstaande vacatures die voorlopig niet ingevuld geraken. Het wordt voor CIPAL inderdaad steeds moeilijker om competente en gemotiveerde medewerkers aan te trekken binnen het bestaande HR-kader. Dit legt druk op de bestaande operaties en remt verdere omzetgroei. CIPAL concurreert immers vaak met privéspelers uit de ICT-sector die een gevarieerd verloningspakket kunnen bieden dat meer marktconform is. Dit was eveneens de conclusie van de benchmarkstudie die uitgevoerd werd door Hudson. Daaruit bleek duidelijk dat CIPAL ten opzichte van de ICT-referentiemarkt voor het merendeel van de functies een hoog basisloon betaalt, maar laag scoort op het vlak van zogenaamde totale compensatie (basisloon + variabel loon + bedrijfswagen + extralegale voordelen). Het is nochtans de totaliteit van het pakket dat meestal doorslaggevend is in contractbesprekingen. CIPAL zal in 2013 een hervorming van haar (conservatief) personeelsbeleid starten en volgt daarmee de algemene trend in de overheidssector (zie de hervormingsplannen van Vlaams minister Geert Bourgeois en federaal staatssecretaris Hendrik Bogaert). Die trend wordt onder meer gekenmerkt door een evolutie naar het werken met doelstellingen waartegen prestaties en competenties afgewogen kunnen worden en naar de creatie van een raamwerk dat grotere flexibiliteit toelaat, zonder dat hierbij evenwel excessen kunnen ontstaan. De krijtlijnen van het nieuwe verloningsbeleid zijn onder meer: • qua verloning een positie net onder de mediaan van de markt • gereduceerde functieclassificaties met de mogelijkheid om horizontaal (expert) en verticaal (management) te groeien • focus op een meer flexibel totaalcompensatiepakket (onder meer optimalisatie van extralegale voordelen, variabel loon voor bepaalde functiefamilies en geleidelijke invoering van bedrijfswagens voor bepaalde functiefamilies • in plaats van een hoog bruto basisloon meer prestatiegerichte verloning en minder anciënniteitsgedreven verloning (maar wel nog met een minimum anciënniteitsgarantie) • ook focus op niet-financiële elementen zoals opleiding en lokale tewerkstelling • geen stijging van de huidige loonkosten voor CIPAL (op basis van een gelijk aantal werknemers uiteraard) • interne en externe billijkheid, alsook transparante communicatie hierrond. Tegen eind 2013 dient CIPAL als dusdanig meer slagkracht te krijgen op de arbeidsmarkt om zo de groeiambities te kunnen waarmaken.


15

BEDRIJFSRESULTAAT IN 2012: BIJNA EEN MILJOEN EURO BETER DAN IN 2011 Daar waar het geconsolideerd bedrijfsresultaat in 2010 nog bijna 3,2 miljoen Euro negatief was, verbeterde het in 2012 tot een verlies van anderhalf miljoen Euro. In het resultaat van 2012 zitten daarenboven nog kosten om komaf te maken met het verleden en om een gezonde fundering te leggen voor de toekomst. Evenwel dient gesteld dat CIPAL ook in 2012 nog significante inefficiëntiekosten meesleurt, waarvan de oorzaak zich in beslissingen uit het verleden bevinden. Ook in de komende jaren zullen deze kosten nog meegenomen en geabsorbeerd moeten worden in het resultaat en sommige van deze kostenposten zullen slechts mondjesmaat afnemen. Als tegenpool hiervan dient dan weer de kanttekening gemaakt te worden dat CIPAL, uit voorzichtigheidsprincipe, heel wat investeringen (waarvan de toekomstige opbrengsten mogelijk onzeker zijn) als kost boekt en volledig ten laste neemt van het lopende resultaat, zoals de ontwikkeling van nieuwe software. De zware investeringen die CIPAL doet zijn daardoor maar beperkt zichtbaar op de balans en drukken zwaar op het bedrijfsresultaat op de korte termijn. Deze politiek geeft echter net ademruimte op langere termijn. Gedurende de komende jaren, en dit in lijn met de vernieuwingsoperatie van CIPAL, zal deze conservatieve financiële boekingswijze doorgezet worden. De voorbije twee jaren waren er vooral op gericht om de financiële uitgangspositie van CIPAL te versterken om zo de vernieuwings- en hersteloperatie van CIPAL te kunnen financieren. Hierdoor steeg de kaspositie van CIPAL over de voorbije jaren van 9 miljoen Euro tot bijna 30 miljoen Euro. De financiële schulden daalden tot minder dan een half miljoen Euro. Het eigen vermogen steeg van 18 miljoen Euro in 2010 tot 25 miljoen eind 2012. Dit is een stijging van meer dan dertig procent. De bedoeling is om deze middelen over de komende drie jaren nu ook daadwerkelijk aan te wenden om de positie van CIPAL in haar kernactiviteiten verder te versterken. Het realiseren van de operationele doelstellingen, zoals het verbeteren van de dienstverlening en het verhogen van de klanttevredenheid, krijgt nu duidelijk een hogere prioriteit dan het realiseren van de financiële doelstellingen. Financieel gesproken is er immers voldoende ruimte om tot 2015 verder te investeren, met het oog op het plukken van de vruchten hiervan in de periode 2015-2020. Het is in deze lange termijnbenadering dat CIPAL fundamenteel verschilt van menig privé-initiatief waar de tijdshorizon waarbinnen investeringen dienen te renderen heel wat korter is. Het eigen vermogen dat CIPAL heeft opgebouwd over de voorbije jaren zal aangewend worden om de kernmissie uit te voeren. En dat zal ook gebeuren als dit tijdelijk ten koste gaat van het bedrijfsresultaat en tot bedrijfsverliezen zou leiden. De voorbije twee jaren heeft CIPAL hiertoe de middelen opgebouwd en deze zullen nu ook volop daartoe aangewend worden. De investeringspolitiek zal dus doorgezet worden. Met betrekking tot de Beleids- en Beheerscyclus maakte CIPAL in vorige jaren meer dan 2,5 miljoen Euro vrij, voor de uitbouw van het beleidsinformatiesysteem meer dan 750.000 Euro, voor de vernieuwing van de suite fiscaliteit 1 miljoen Euro, op het vlak van HRM en lonen meer dan 750.000 Euro enzovoort. Het zijn grote bedragen, maar het is nodig. CIPAL heeft geen intentie om dit beleid te wijzigen, ook niet indien het operationeel bedrijfsresultaat hierdoor tijdelijk onder druk komt te staan.

16

SAMENWERKING MET DE PRIVÉSECTOR OM NIET-KERNACTIVITEITEN TE COMMERCIALISEREN IN SPIN-OFFS, GEFINANCIERD DOOR RISICO-KAPITAALVERSCHAFFERS Naast de investeringen in de kernactiviteiten wil CIPAL ook een actieve rol spelen in het creëren van spin-offs die voortvloeien uit het dynamiseren en commercialiseren van niet-kernactiviteiten. Het aantrekken van de nodige financiële middelen hiertoe zal gebeuren door een actieve samenwerking met risicokapitaalverschaffers. Op die manier draagt CIPAL bij tot de versterking van het economisch bestel in Vlaanderen, zonder dat dit ten koste gaat van de kernmissie en zonder dat hier financiële middelen of investeringen van CIPAL zelf naartoe hoeven te vloeien. Indien door samenwerking met de privésector nieuwe initiatieven vorm kunnen gegeven worden, dan moet CIPAL dit doen!

BESTUURSORGANEN CIPAL Voor de zomer van 2013 zal de samenstelling van de bestuursorganen van CIPAL wijzigen. CIPAL wenst bij deze dan ook de huidige bestuurders te bedanken voor het vertrouwen dat ze gegeven hebben gedurende de voorbije twee jaren. Het is ook voor hen zeker niet gemakkelijk geweest. Eén van de bestuurders verwoordde het twee jaren geleden, onmiddellijk na de start van de vernieuwingsoperatie CIPAL in beweging, met volgende vraagstelling: “Zit ik nog steeds in de Raad van Bestuur van CIPAL of ben ik bestuurder van een nieuwe onderneming?”. Het antwoord was: “Je bent bestuurder van het nieuwe CIPAL. Gefeliciteerd!”. Daarom wenst CIPAL expliciet alle bestuurders te bedanken voor de wijze waarop zij met open geest mee gestalte hebben gegeven aan de huidige vernieuwingsoperatie van CIPAL. Zij zijn het die CIPAL mee in beweging hebben gezet. CIPAL hoopt dat de nieuwe bestuurders die in 2013 aantreden het ingeslagen pad verder zullen zetten. CIPAL is immers nog maar halfweg. De nieuwe intercommunale samenwerking dient nog verder vorm te krijgen. De weg die nog voor CIPAL ligt is minstens even zwaar als de weg die al achter de rug ligt. En daarbij rekent CIPAL op sterke bestuurders, over politieke partijen heen, die actief zullen meewerken om het samenwerkingsverband naar 2020 te loodsen.

Geel, 15 maart 2013 Nico Cras Directeur-generaal


Ludo Helsen Voorzitter Raad van Bestuur

17

Missie en waarden WAARDEN In haar voortdurend streven naar degelijk bestuur hanteert CIPAL volgende waardenormen:

Klant- en dienstgericht

CIPAL geeft een hoge prioriteit aan de tevredenheid van haar klanten door ze bij te staan met gebruiksvriendelijke oplossingen die aan hun behoeften voldoen en door het verlenen van een kwalitatief hoogstaande dienstverlening tegen een faire prijs. Het bestuur als klant staat centraal. De verbetering van de kwaliteit van de dienstverlening dient een constante te zijn.

Resultaatgericht

CIPAL maakt de vertaalslag van doelen naar resultaten en weet vervolgens het gewenste resultaat op efficiënte en effectieve wijze te realiseren, onder meer door een gedrevenheid om voortdurend te verbeteren.

Betrouwbaar en duurzaam

CIPAL investeert voortdurend en gaat voor een lange termijnstrategie. Binnen deze lange termijnbenadering komt CIPAL haar tussentijdse beloftes na. CIPAL investeert in diensten met hoge toegevoegde waarde en haar medewerkers maken het verschil door hun materiekennis en specialisatie. CIPAL is kostenbewust voor zichzelf en voor haar klanten, onder meer door kostenbesparende ICT-oplossingen uit te werken.

Innovatief en open

CIPAL wenst een technologische trendsetter te zijn door het gebruik van open standaarden en de implementatie van toekomstgerichte, gebruiksvriendelijke technologieën. CIPAL wenst, binnen een open bedrijfscultuur en een cultuur van partnerships, op voortdurende basis vernieuwing te brengen naar haar medewerkers en klanten.

MISSIE CIPAL helpt overheden om hun dienstverleningsopdracht efficiënt en klantvriendelijk uit te voeren door hen beleids- en procesondersteunende, innovatieve en betrouwbare ICT- en e-governmentoplossingen en -diensten aan te bieden.

18

Statuten, deelnemers en samenstelling van de bestuursorganen STATUTEN Maatschappelijke zetel CIPAL: Cipalstraat 1 te 2440 Geel. Bijkantoor: CIPAL heeft naast de hoofdzetel te Geel ook een kantoor in Diepenbeek. CIPAL heeft de rechtsvorm van een dienstverlenende vereniging in de zin van het Decreet van 6 juli 2001 houdende de Intergemeentelijke Samenwerking (DIS). De machtiging tot oprichting werd verleend bij Koninklijk Besluit van 6 december 1978, verschenen in het Belgisch Staatsblad van 19 januari 1979. Opgericht te Antwerpen, bij akte verleden voor notaris Larose op 13 februari 1979. De statuten werden goedgekeurd bij Koninklijk Besluit van 2 april 1979 en werden meermaals gewijzigd, laatst bij besluit van de Buitengewone Algemene Vergadering van 19 december 2008 (goedgekeurd bij Ministerieel Besluit van 13 maart 2009 en gepubliceerd in het Belgisch Staatsblad van 16 april 2009) waarbij de duur van de vereniging werd verlengd voor een termijn van 18 jaar tot 1 april 2027. Bij besluit van de Algemene Vergadering van 24 juni 2011 werd overeenkomstig artikel 78 DIS beslist om de bedrijfstak ‘activiteiten voor niet-deelnemers’ onder bezwarende titel over te dragen aan CIPAL NV door middel van een inbreng in natura van betreffende bedrijfstak. Vervolgens werd bij besluit van de Buitengewone Algemene Vergadering van CIPAL NV van 29 juni 2011 een kapitaalsverhoging doorgevoerd die werd onderschreven door de dienstverlenende vereniging CIPAL door middel van de inbreng in natura van voormelde bedrijfstak. Boekhoudkundig worden de verrichtingen, verbonden aan de overgedragen bedrijfstak, geacht te zijn gesteld voor rekening van CIPAL NV vanaf 1 april 2011.


19

DEELNEMERS Op 31 december 2012 telde CIPAL 211 deelnemers:

Steden en gemeenten

20

Gemeente

Aalter

Gemeente

Aartselaar

Gemeente

Arendonk

Gemeente

Baarle-Hertog

Gemeente

Balen

Stad

Beringen

Gemeente

Berlaar

Stad

Bilzen

Gemeente

Bocholt

Gemeente

Boechout

Gemeente

Bonheiden

Gemeente

Boom

Gemeente

Boortmeerbeek

Stad

Borgloon

Gemeente

Bornem

Gemeente

Borsbeek

Gemeente

Brakel

Gemeente

Brasschaat

Gemeente

Brecht

Stad

Bree

Gemeente

Dessel

Gemeente

Diepenbeek

Stad

Diest

Stad

Dilsen-Stokkem

Gemeente

Duffel

Gemeente

Edegem


Gemeente

Essen

Gemeente

Galmaarden

Stad

Geel

Stad

Genk

Gemeente

Gingelom

Stad

Gistel

Gemeente

Gooik

Gemeente

Grobbendonk

Stad

Halen

Stad

Halle

Gemeente

Ham

Stad

Hamont-Achel

Gemeente

Hechtel-Eksel

Gemeente

Heers

Gemeente

Heist-op-den-Berg

Gemeente

Hemiksem

Stad

Herentals

Gemeente

Herenthout

Gemeente

Herselt

Gemeente

Herstappe

Stad

Hoogstraten

Gemeente

Houthalen-Helchteren

Gemeente

Hove

Gemeente

Hulshout

Gemeente

Ingelmunster

Gemeente

Kalmthout

Gemeente

Kasterlee

Gemeente

Knesselare

Gemeente

Kortessem

Gemeente

Laakdal

Stad

Landen

Gemeente

Leopoldsburg

Gemeente

Liedekerke

Stad

Lier

Gemeente

Lint

21

22

Stad

Lommel

Gemeente

Londerzeel

Gemeente

Lummen

Stad

Maaseik

Gemeente

Maasmechelen

Stad

Mechelen

Gemeente

Meerhout

Gemeente

Meeuwen-Gruitrode

Gemeente

Merksplas

Stad

Mortsel

Gemeente

Neerpelt

Gemeente

Niel

Gemeente

Nieuwerkerken

Gemeente

Nijlen

Gemeente

Oosterzele

Gemeente

Opglabbeek

Gemeente

Opwijk

Gemeente

Oud-Heverlee

Gemeente

Oud-Turnhout

Stad

Peer

Gemeente

Putte

Gemeente

Puurs

Gemeente

Ranst

Gemeente

Ravels

Gemeente

Retie

Gemeente

Riemst

Gemeente

Rijkevorsel

Gemeente

Rumst

Gemeente

Schelle

Stad

Scherpenheuvel-Zichem

Gemeente

Schilde

Gemeente

Schoten

Gemeente

Sint-Amands

Gemeente

St.-Katelijne-Waver

Gemeente

St.-Pieters-Leeuw

Stad

Sint-Truiden

Gemeente

Stabroek

Gemeente

Tessenderlo

Stad

Turnhout

Stad

Vilvoorde

Gemeente

Vorselaar

Gemeente

Vosselaar

Gemeente

Westerlo

Gemeente

Wijnegem

Gemeente

Willebroek

Gemeente

Wingene

Gemeente

Wommelgem

Gemeente

Wuustwezel

Gemeente

Zandhoven

Gemeente

Zoersel

Gemeente

Zonhoven

Gemeente

Zutendaal

Gemeente

Zwijndrecht

OCMW’s


OCMW

Alken

OCMW

Arendonk

OCMW

Balen

OCMW

Beerse

OCMW

Beersel

OCMW

Berlaar

23

24

OCMW

Bocholt

OCMW

Boechout

OCMW

Boom

OCMW

Borsbeek

OCMW

Brakel

OCMW

Brasschaat

OCMW

Brecht

OCMW

Bree

OCMW

Dessel

OCMW

Diepenbeek

OCMW

Essen

OCMW

Geel

OCMW

Genk

OCMW

Gingelom

OCMW

Grobbendonk

OCMW

Haacht

OCMW

Halen

OCMW

Ham

OCMW

Hamont-Achel

OCMW

Hasselt

OCMW

Hechtel-Eksel

OCMW

Heers

OCMW

Heist-op-den-Berg

OCMW

Hemiksem

OCMW

Herentals

OCMW

Herenthout

OCMW

Herselt

OCMW

Hoeselt

OCMW

Houthalen-Helchteren

OCMW

Hove

OCMW

Hulshout


OCMW

Kontich

OCMW

Kortessem

OCMW

Laakdal

OCMW

Landen

OCMW

Leopoldsburg

OCMW

Liedekerke

OCMW

Lier

OCMW

Lille

OCMW

Lint

OCMW

Lommel

OCMW

Lummen

OCMW

Maaseik

OCMW

Malle

OCMW

Mechelen

OCMW

Meeuwen-Gruitrode

OCMW

Mol

OCMW

Neerpelt

OCMW

Niel

OCMW

Nieuwerkerken

OCMW

Olen

OCMW

Oud-Heverlee

OCMW

Oud-Turnhout

OCMW

Peer

OCMW

Putte

OCMW

Ranst

OCMW

Ravels

OCMW

Retie

OCMW

Rijkevorsel

OCMW

Rumst

OCMW

Schelle

OCMW

Schilde

25

OCMW

St.-Katelijne-Waver

OCMW

St.-Pieters-Leeuw

OCMW

St.-Truiden

OCMW

Stabroek

OCMW

Tervuren

OCMW

Tongeren

OCMW

Turnhout

OCMW

Vosselaar

OCMW

Wellen

OCMW

Westerlo

OCMW

Willebroek

OCMW

Wommelgem

OCMW

Wuustwezel

OCMW

Zandhoven

OCMW

Zoersel

OCMW

Zonhoven

OCMW

Zutendaal

Provincies

26

Provincie

Antwerpen

Provincie

Limburg

Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en andere

DV

I.G.E.A.N.

DV

I.G.E.M.O.

DV

IMSIR

OV

INTEGAN

OV

INTERELECTRA

DV

I.O.K.

OV

IVEG

OV

P.I.D.P.A.

OV

Limburg.net

Vereniging

Welzijnszorg Kempen

RAAD VAN BESTUUR De Raad van Bestuur was op 31 december 2012 samengesteld als volgt:

Voorzitter Dhr. Helsen Ludo, voorzitter gemeenteraad Laakdal

Ondervoorzitters Dhr. Hofmans Lode, burgemeester gemeente Ranst Dhr. Vandeput Marc, gedeputeerde provincie Limburg Mevr. Van der Wildt Francy, schepen gemeente Rumst


27

Secretaris Dhr. Wauters Lucien, schepen gemeente Sint-Pieters-Leeuw

Leden Dhr. Abrahams Gui, schepen gemeente Gingelom Dhr. Albrechts Jef, raadslid gemeente Maasmechelen Dhr. Andries Tony, schepen gemeente Aalter Mevr. Arslan Suna, raadslid stad Lommel Dhr. Bastiaenssens Alex, raadslid gemeente Stabroek Dhr. Dockx Frank, schepen gemeente Putte Dhr. Geuens Jos, (gewezen) raadslid provincie Antwerpen Mevr. Grosemans Rita, raadslid OCMW Hasselt Dhr. Kemps Johan, raadslid stad Mechelen Dhr. Lievens Dirk, schepen stad Geel Dhr. Masui Kurt, raadslid OCMW Turnhout Dhr. Matheï Steven, schepen stad Peer Mevr. Moykens Karine, raadslid gemeente Herselt Mevr. Parthoens Kathleen, schepen stad Genk Dhr. Sebreghts Bart, schepen gemeente Zoersel Dhr. Simons Robert, schepen stad Diest Dhr. Van den Bogaert Guido, schepen stad Lier Mevr. Van Dijck-Hendrickx Jenny, raadslid gemeente Borsbeek Dhr. Verbeeck Paul, burgemeester gemeente Nijlen Dhr. Vuylsteke de Laps Luc, (gewezen) raadslid provincie Antwerpen

Leden met raadgevende stem Dhr. Entbrouxk Fred, raadslid gemeente Boechout Dhr. Vanherf Harry, raadslid gemeenteZutendaal

28

Directeur-generaal Dhr. Cras Nico

DIRECTIECOMITÉ Het Directiecomité was op 31 december 2012 samengesteld als volgt:

Voorzitter Dhr. Helsen Ludo, voorzitter gemeenteraad gemeente Laakdal

Bestuurder-Secretaris Dhr. Wauters Lucien, schepen gemeente Sint-Pieters-Leeuw

Leden Dhr. Geuens Jos, (gewezen) raadslid provincie Antwerpen Dhr. Hofmans Lode, burgemeester gemeente Ranst Dhr. Vandeput Marc, gedeputeerde provincie Limburg Mevr. Van der Wildt Francy, schepen gemeente Rumst Dhr. Vuylsteke de Laps Luc, (gewezen) raadslid provincie Antwerpen



29


COMMISSARIS BVBA Boudewijn Van Ussel - C° Bedrijfsrevisoren met de heer Boudewijn Van Ussel als vaste vertegenwoordiger

ADVIESCOMITÉ Het Dagelijks Bestuur van het Adviescomité was op 31 december 2012 samengesteld als volgt:

Voorzitter Dhr. Verrezen Filip, schepen gemeente Westerlo

Ondervoorzitters Dhr. Vercammen Sven, schepen gemeente Sint-Katelijne-Waver Mevr. Bleys Joke, OCMW-raadslid Herentals Mevr. Vandeweerd Sofie, schepen gemeente Dilsen-Stokkem

Secretaris Dhr. Boen Axel, OCMW-voorzitter en schepen gemeente Schelle

30

De leden van het Adviescomité worden door de Algemene vergadering aangeduid. Het Adviescomité was op 31 december 2012 als volgt samengesteld (128 leden):

Steden en gemeenten Gemeente Aalter

De Smul Dirk

Schepen

Gemeente Aartselaar

Odena Marie Nurie

Gemeenteraadslid

Gemeente Balen

Lenaerts Ludo

Gemeenteraadslid

Stad Beringen

Stuyck Leslie

Gemeenteraadslid

Gemeente Berlaar

Van Thienen Ronald

Schepen

Gemeente Bocholt

Vankerkhove Jimmy

Gemeenteraadslid

Gemeente Boechout

Wustenberghs-Sebreghts Kathleen

Schepen

Gemeente Bonheiden

Milis Karel

Stad Borgloon

Sente Jean

Schepen

Gemeente Borsbeek

Coens Dirk

Schepen

Gemeente Brecht

Van Puymbroeck Walter

Schepen

Gemeente Dessel

Gys Erik

Schepen

Gemeente Diepenbeek

Bulen Danny

Gemeenteraadslid

Stad Diest

Florquin Marc

Schepen

Stad Dilsen-Stokkem

Vandeweerd Sofie

Schepen

Gemeente Duffel

Van Herck Patrik

Schepen

Gemeente Edegem

Bergmans Jos

Gemeenteraadslid

Stad Geel

Beke Leen

Schepen

Stad Genk

Driessen Michel

Gemeenteraadslid

Gemeente Grobbendonk

Swartebroeckx Dirk

Gemeenteraadslid

Stad Halle

Merckx Christophe

Gemeenteraadslid

Gemeente Ham

Peelmans Walter

Gemeenteraadslid

Stad Hamont-Achel

Joosten Guy

Schepen

Gemeente Hechtel-Eksel

Saenen Sven

Schepen

Stad Herentals

Beirinckx Bieke

Gemeenteraadslid

Gemeente Herenthout

Ledegen Machteld

Schepen

Gemeente Herselt

Peeters Frans

Gemeenteraadslid

Stad Hoogstraten

Tackx Frans

Gemeenteraadslid

Gemeente Houthalen-Helchteren

Sacchini Walter

Gemeenteraadslid

Gemeente Hulshout

Vleugels Geert

Gemeenteraadslid

Gemeente Kalmthout

Dierckx Alfons

Gemeenteraadslid


31

32

Gemeente Kasterlee

Meeus Mies

Schepen

Gemeente Laakdal

Meeus Maria

Gemeenteraadslid

Stad Landen

Debroux Gino

Schepen

Stad Lier

Van Eester Gert

Gemeenteraadslid

Gemeente Lummen

Bijnens Willy

Gemeenteraadslid

Gemeente Maasmechelen

Dexters Nancy

Gemeenteraadslid

Stad Mechelen

Nason Glenn

Gemeenteraadslid

Stad Mortsel

Fierens Jos

Gemeenteraadslid

Gemeente Neerpelt

Maas Jan

Schepen

Gemeente Niel

De Leeuw Suzanne

Gemeenteraadslid

Gemeente Nijlen

Laurijssen Paul

Schepen

Gemeente Oud-Turnhout

Van Gorp Jan

Gemeenteraadslid

Stad Peer

Vanhees Rudi

Schepen

Gemeente Putte

Vercammen Nick

Gemeente Puurs

Selleslags Lucie

Gemeenteraadslid

Gemeente Ranst

Muyshondt Tine

Schepen

Gemeente Retie

Janssens Luc

Voorzitter gemeenteraad

Gemeente Riemst

Bamps Christian

Gemeenteraadslid

Gemeente Schelle

Moortgat Nele

Schepen

Stad Scherpenheuvel-Zichem

Vancauwenbergh Tony

Schepen

Gemeente Schilde

Meeûs Elvire

Gemeenteraadslid

Gemeente Schoten

Vermeiren Kurt

Schepen

Gemeente Sint-Amands

Lefeber Vera

Gemeenteraadslid

Gemeente Sint-Katelijne-Waver

Vercammen Sven

Schepen

Gemeente Sint-Pieters-Leeuw

Vanderkelen Frans

Gemeenteraadslid

Gemeente Stabroek

Calluy Rudi

Gemeenteraadslid

Gemeente Tessenderlo

Geyskens Herman

Voorzitter gemeenteraad

Stad Vilvoorde

Van Asch Marc

Burgemeester

Gemeente Vosselaar

Woestenborghs Marc

Gemeenteraadslid

Gemeente Westerlo

Verrezen Filip

Schepen

Gemeente Wijnegem

De Mol Christof

Gemeenteraadslid

Gemeente Wommelgem

De Cnodder Ingrid

Gemeenteraadslid

Gemeente Wuustwezel

Mertens-Van Thillo Mai

Schepen

Gemeente Zonhoven

Mommen Lutgarde

Gemeenteraadslid

Gemeente Zutendaal

Seurs Marina

Schepen

Gemeente Zwijndrecht

Herremans Kris

Schepen

OCMW’s OCMW Arendonk

Saeys Roland

OCMW-raadslid

OCMW Balen

Van Olmen Alida

OCMW-raadslid

OCMW Beersel

Devillé Erik

OCMW-raadslid

OCMW Berlaar

Faes Luc

OCMW-voorzitter

OCMW Bocholt

Vanmontfort Jos

OCMW-voorzitter

OCMW Boechout

Verhoeven Francine

OCMW-raadslid

OCMW Boom

Van der Smissen Vera

OCMW-raadslid

OCMW Borsbeek

Pals Franciscus

OCMW-raadslid

OCMW Brasschaat

Snoeck Ellie

OCMW-raadslid

OCMW Brecht

De Backer Johnny

OCMW-raadslid

OCMW Dessel

Van Campfort Roger

OCMW-raadslid

OCMW Essen

Van Loon Jos

OCMW Geel

Bollen Ivo

OCMW-voorzitter

OCMW Genk

Metten Nele

OCMW-raadslid

OCMW Haacht

Salu Michel

OCMW-raadslid

OCMW Ham

Rutten André

OCMW-raadslid

OCMW Hasselt

Mulkers Joris

OCMW-raadslid

OCMW Heist-op-den-Berg

Van Noten Dirk

OCMW-voorzitter

OCMW Hemiksem

Tassenoy Etienne

OCMW-raadslid

OCMW Herentals

Bleys Joke

OCMW-raadslid

OCMW Herenthout

Heremans Patrick

OCMW-voorzitter

OCMW Herselt

Milis Julien

OCMW-raadslid

OCMW Houthalen-Helchteren

Bulen Guido

OCMW-raadslid

OCMW Hove

Hofmans Machteld

OCMW-raadslid

OCMW Hulshout

Ponsaert Frank

OCMW-raadslid

OCMW Kontich

Vandenbulcke Veerle

OCMW-raadslid

OCMW Kortessem

Alen Clement

OCMW-voorzitter

OCMW Laakdal

Lambrechts Josepha

OCMW-raadslid

OCMW Leopoldsburg

Schepens Michel

OCMW-raadslid

OCMW Liedekerke

Guldemont Roel

OCMW-raadslid

OCMW Lille

Heylen Antoine

OCMW-raadslid

OCMW Lint

Keymis Lieselot

OCMW Lommel

Timmermans François

OCMW-raadslid

OCMW Mechelen

Anciaux Koen

OCMW-voorzitter


33

OCMW Oud-Turnhout

Moeskop Chris

OCMW-raadslid

OCMW Peer

Colaers Bea

OCMW-raadslid

OCMW Putte

Van Hoof Paul

OCMW-raadslid

OCMW Ranst

Cravillon Gilberte

OCMW-raadslid

OCMW Ravels

Hermans Els

OCMW-raadslid

OCMW Retie

Mertens Theo

OCMW-raadslid

OCMW Schelle

Boen Axel

OCMW-voorzitter

OCMW St.-Katelijne-Waver

Op de Beeck Guido

OCMW-raadslid

OCMW St.-Pieters-Leeuw

Demol Roland

OCMW-raadslid

OCMW St.-Truiden

Daniëls Gery

OCMW-raadslid

OCMW Tervuren

Van Den Bosch Philip

OCMW-raadslid

OCMW Turnhout

de Vries Laurent

OCMW-raadslid

OCMW Vosselaar

Schoenmakers Chris

OCMW-voorzitter

OCMW Westerlo

Bellens François

OCMW-raadslid

OCMW Willebroek

Borghys Marcel

OCMW-voorzitter

OCMW Wommelgem

Peers Ria

OCMW-voorzitter

OCMW Wuustwezel

Van Aert Wilfried

OCMW-raadslid

OCMW Zandhoven

Celens Guido

OCMW-raadslid

OCMW Zoersel

Haest Dirck

OCMW-raadslid

OCMW Zutendaal

Noben Liliane

OCMW-raadslid

Luyckx Sascha

(Gewezen) provincieraadslid

Provincies Provinciebestuur Limburg

Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden

34

IGEAN DV

Dens Guy

Lid Raad van Bestuur

IGEMO DV

De Clercq Jef


IMSIR DV

Laurysens Ludo


Interelectra OV

Creemers Jan


Limburg.net OV

De Pachter Marc


Pidpa OV

Desmedt Annie


Jaarrekening CIPAL DV Nr.

VOL 2.1

BE 0219.395.192

BALANS NA WINSTVERDELING Toel.

Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

ACTIVA VASTE ACTIVA ...........................................................................

20/28

Oprichtingskosten ....................................................................

5.1

20

Immateriële vaste activa ..........................................................

5.2

21

Materiële vaste activa .............................................................. Terreinen en gebouwen ......................................................... Installaties, machines en uitrusting ........................................ Meubilair en rollend materieel ............................................... Leasing en soortgelijke rechten ............................................. Overige materiële vaste activa .............................................. Activa in aanbouw en vooruitbetalingen ................................

5.3

22/27 22 23 24 25 26 27

5.4/ Financiële vaste activa ............................................................ 5.5.1 Verbonden ondernemingen ................................................... 5.14

Deelnemingen ................................................................... Vorderingen ...................................................................... Ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat ................................................................................... Deelnemingen ................................................................... Vorderingen ...................................................................... Andere financiële vaste activa ............................................... Aandelen ........................................................................... Vorderingen en borgtochten in contanten .........................

28 280/1 280 281

5.14

282/3 282 283 284/8 284 285/8

VLOTTENDE ACTIVA ...................................................................

29/58

Vorderingen op meer dan één jaar ......................................... Handelsvorderingen .............................................................. Overige vorderingen ..............................................................

29

Voorraden en bestellingen in uitvoering ................................ Voorraden .............................................................................. Grond- en hulpstoffen ....................................................... Goederen in bewerking ..................................................... Gereed product ................................................................. Handelsgoederen ............................................................. Onroerende goederen bestemd voor verkoop .................. Vooruitbetalingen .............................................................. Bestellingen in uitvoering .......................................................

3

Vorderingen op ten hoogste één jaar ..................................... Handelsvorderingen .............................................................. Overige vorderingen ..............................................................

40/41

Overlopende rekeningen ......................................................... TOTAAL VAN DE ACTIVA ........................................................

3.096.716 2.837.872 2.837.872 .............................

3.054.807 2.837.872 2.837.872 .............................

............................. ............................. ............................. 258.844 2.677 256.167

............................. ............................. ............................. 216.935 2.677 214.258 33.197.487

218.838 218.838 ............................. ............................. ............................. 218.838 ............................. ............................. .............................

247.772 247.772 ............................. ............................. ............................. 247.772 ............................. ............................. .............................

4.869.215 4.100.975 768.240

3.784.885 3.026.566 758.319

51/53

7.500.000 ............................. 7.500.000

18.000.000 ............................. 18.000.000

54/58

20.433.133

8.991.806

490/1

1.745.952

2.173.024

20/58

39.944.694

40.681.821

30/31 32 33 34 35 36 37

40 41

5.6

720.247 3.709.280 2.829.475 739.937 139.868 ............................. ............................. .............................

............................. ............................. .............................

30/36

Liquide middelen ......................................................................

737.421 1.343.419 537.776 692.776 112.867 ............................. ............................. .............................

34.767.138

291

Eigen aandelen ...................................................................... Overige beleggingen .............................................................

7.484.334 .............................

............................. ............................. .............................

290

5.5.1/ Geldbeleggingen ...................................................................... 5.6

5.177.556 .............................

50/53 50

First - VOL2012 - 5 / 38


35

Nr.

VOL 2.2

BE 0219.395.192 Toel.

Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

PASSIVA EIGEN VERMOGEN ............................................................(+)/(-) Kapitaal ..................................................................................... Geplaatst kapitaal .................................................................. Niet-opgevraagd kapitaal .......................................................

10/15 5.7

10 100 101

24.928.336

25.496.970

984.500 984.500 .............................

981.000 981.000 ............................. .............................

Uitgiftepremies .........................................................................

11

.............................

Herwaarderingsmeerwaarden .................................................

12

17.684

96.584

Reserves ................................................................................... Wettelijke reserve .................................................................. Onbeschikbare reserves ........................................................ Voor eigen aandelen ......................................................... Andere .............................................................................. Belastingvrije reserves .......................................................... Beschikbare reserves ............................................................

13

23.926.152 98.100 8.000.000 ............................. 8.000.000 ............................. 15.828.052

24.128.765 98.100 8.000.000 ............................. 8.000.000 ............................. 16.030.665

Overgedragen winst (verlies) ........................................(+)/(-)

14

.............................

.............................

Kapitaalsubsidies ..................................................................... Voorschot aan de vennoten op de verdeling van het netto-actief ................................................................................

15

.............................

290.621

19

.............................

.............................

VOORZIENINGEN EN UITGESTELDE BELASTINGEN ....................

16

4.236.962

4.517.260

Voorzieningen voor risico's en kosten ................................... Pensioenen en soortgelijke verplichtingen ............................ Belastingen ............................................................................ Grote herstellings- en onderhoudswerken ............................. Overige risico's en kosten ......................................................

160/5

4.236.962 ............................. ............................. ............................. 4.236.962

4.517.260 ............................. ............................. ............................. 4.517.260

.............................

.............................

10.779.396

10.667.591

59.181 59.181 ............................. ............................. ............................. 59.181 ............................. ............................. ............................. ............................. ............................. .............................

354.048 354.048 ............................. ............................. ............................. 354.048 ............................. ............................. ............................. ............................. ............................. .............................

6.606.651 378.600 ............................. ............................. ............................. 3.259.023 3.259.023 ............................. .............................

5.172.043 412.945 ............................. ............................. ............................. 1.886.026 1.886.026 ............................. .............................

130 131 1310 1311 132 133

160 161 162 5.8

163/5

Uitgestelde belastingen ...........................................................

168

SCHULDEN .................................................................................

17/49

Schulden op meer dan één jaar .............................................. Financiële schulden ............................................................... Achtergestelde leningen ................................................... Niet-achtergestelde obligatieleningen ............................... Leasingschulden en soortgelijke schulden ....................... Kredietinstellingen ............................................................ Overige leningen ............................................................... Handelsschulden ................................................................... Leveranciers ..................................................................... Te betalen wissels ............................................................ Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen ....................... Overige schulden ................................................................... Schulden op ten hoogste één jaar .......................................... Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen Financiële schulden ............................................................... Kredietinstellingen ............................................................ Overige leningen ............................................................... Handelsschulden ................................................................... Leveranciers ..................................................................... Te betalen wissels ............................................................ Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen ....................... Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten ......................................................................... Belastingen ....................................................................... Bezoldigingen en sociale lasten ....................................... Overige schulden ................................................................... Overlopende rekeningen ......................................................... TOTAAL VAN DE PASSIVA .....................................................

5.9

17 170/4 170 171 172 173 174 175 1750 1751 176 178/9 42/48

5.9

42 43 430/8 439 44 440/4 441 46

5.9

45 450/3 454/9 47/48

5.9

2.646.301 196.570 2.449.731 322.727

2.861.635 318.306 2.543.329 11.437

492/3

4.113.564

5.141.500

10/49

39.944.694

40.681.821 First - VOL2012 - 6 / 38

36

Nr.

VOL 3

BE 0219.395.192

RESULTATENREKENING Toel.

Bedrijfsopbrengsten ................................................................ Omzet .................................................................................... Voorraad goederen in bewerking en gereed product en bestellingen in uitvoering: toename (afname) ..............(+)/(-) Geproduceerde vaste activa .................................................. Andere bedrijfsopbrengsten .................................................. Bedrijfskosten ................................................................(+)/(-) Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen .............................. Aankopen .......................................................................... Voorraad: afname (toename) ..................................(+)/(-) Diensten en diverse goederen ............................................... Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen ..............(+)/(-) Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa Waardeverminderingen op voorraden, op bestellingen in uitvoering en op handelsvorderingen: toevoegingen (terugnemingen) ..........................................................(+)/(-) Voorzieningen voor risico's en kosten: toevoegingen (bestedingen en terugnemingen) .................................(+)/(-) Andere bedrijfskosten ............................................................ Als herstructureringskosten geactiveerde bedrijfskosten ..(-)

Codes 70/74

5.10

70 71 72

5.10

74 60/64 60 600/8 609 61

5.10

62

............................. ............................. 3.161.352 30.028.252 8.613.908 8.584.974 28.934 4.443.081 16.340.166

28.806.536 26.662.007 ............................. ............................. 2.144.529 32.330.999 7.392.827 7.170.776 222.051 4.718.079 17.522.224 904.287

631/4

.............................

.............................

5.10

635/7

5.10

640/8

-280.298 188.810 .............................

1.777.536 16.046 .............................

649 9901

Financiële opbrengsten ........................................................... Opbrengsten uit financiële vaste activa ................................. Opbrengsten uit vlottende activa ........................................... Andere financiële opbrengsten ..............................................

75

Winst (Verlies) uit de gewone bedrijfsuitoefening vóór belasting ..........................................................................(+)/(-)

28.279.852 25.118.500

Vorig boekjaar

722.585

630

Bedrijfswinst (Bedrijfsverlies) .......................................(+)/(-)

Financiële kosten ...........................................................(+)/(-) Kosten van schulden ............................................................. Waardeverminderingen op vlottende activa andere dan voorraden, bestellingen in uitvoering en handelsvorderingen: toevoegingen (terugnemingen) ...............(+)/(-) Andere financiële kosten .............................................(+)/(-)

Boekjaar

750 751 5.11 5.11

752/9 65 650

651 652/9 9902

-1.748.400

-3.524.463

896.752 3.456 599.842 293.454

318.168 4.290 266.931 46.947

29.412 28.149

141.239 53.010

............................. 1.263 -881.060

............................. 88.229 -3.347.534

First - VOL2012 - 7 / 38


37

Nr.

VOL 3

BE 0219.395.192 Toel.

Codes

Uitzonderlijke opbrengsten ..................................................... Terugneming van afschrijvingen en van waardeverminderingen op immateriële en materiële vaste activa ..................................................................................... Terugneming van waardeverminderingen op financiële vaste activa ..................................................................................... Terugneming van voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten ............................................................................... Meerwaarden bij de realisatie van vaste activa ..................... Andere uitzonderlijke opbrengsten ........................................ 5.11

76

Uitzonderlijke kosten .....................................................(+)/(-) Uitzonderlijke afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa Waardeverminderingen op financiële vaste activa ................ Voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten: toevoegingen (bestedingen) ........................................(+)/(-) Minderwaarden bij de realisatie van vaste activa .................. Andere uitzonderlijke kosten ................................................. Als herstructureringskosten geactiveerde uitzonderlijke kosten ...............................................................................(-)

66

750.707

Vorig boekjaar

10.362.219

760

.............................

.............................

761

.............................

.............................

762

............................. 750.707 .............................

131.271 2.701.707 7.529.241

763 764/9

.............................

188.995

............................. .............................

188.995 .............................

664/8

............................. ............................. .............................

............................. ............................. .............................

669

.............................

.............................

660 661 662 663 5.11

Boekjaar

-130.353

6.825.690

Winst (Verlies) van het boekjaar vóór belasting .........(+)/(-)

9903

Onttrekking aan de uitgestelde belastingen ..........................

780

.............................

.............................

Overboeking naar de uitgestelde belastingen .......................

680

.............................

.............................

151.160 151.160

40.683 40.683

Belastingen op het resultaat .........................................(+)/(-) Belastingen ............................................................................ Regularisering van belastingen en terugneming van voorzieningen voor belastingen .............................................

5.12

67/77 670/3 77

.............................

.............................

-281.513

6.785.007

Winst (Verlies) van het boekjaar ...................................(+)/(-)

9904

Onttrekking aan de belastingvrije reserves ...........................

789

.............................

.............................

Overboeking naar de belastingvrije reserves ........................

689

.............................

.............................

Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar ..........(+)/(-)

9905

-281.513

6.785.007

First - VOL2012 - 8 / 38

38

Nr.

VOL 4

BE 0219.395.192

RESULTAATVERWERKING Codes

Te bestemmen winst (verlies) ................................................(+)/(-) Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar ...................(+)/(-) Overgedragen winst (verlies) van het vorige boekjaar .........(+)/(-) Onttrekking aan het eigen vermogen .............................................. aan het kapitaal en aan de uitgiftepremies ..................................... aan de reserves ..............................................................................

9906 (9905) 14P 791/2

Boekjaar

Vorig boekjaar

-281.513

6.785.007

-281.513

6.785.007

.............................

.............................

360.413

.............................

791

78.900

.............................

792

281.513

.............................

78.900

6.785.007

Toevoeging aan het eigen vermogen .............................................. aan het kapitaal en aan de uitgiftepremies .....................................

691/2 691

.............................

aan de wettelijke reserve ................................................................

6920

.............................

3.163

aan de overige reserves .................................................................

6921

78.900

6.781.844

.............................

Over te dragen winst (verlies) ................................................(+)/(-)

(14)

.............................

.............................

Tussenkomst van de vennoten in het verlies .................................

794

.............................

.............................

Uit te keren winst ............................................................................... Vergoeding van het kapitaal ...........................................................

694/6

.............................

.............................

694

.............................

.............................

Bestuurders of zaakvoerders ..........................................................

695

.............................

.............................

Andere rechthebbenden .................................................................

696

.............................

.............................

First - VOL2012 - 9 / 38


39

Nr.

VOL 5.2.1

BE 0219.395.192

STAAT VAN DE IMMATERIËLE VASTE ACTIVA Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

KOSTEN VAN ONDERZOEK EN ONTWIKKELING Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar .........................................

8051P

xxxxxxxxxxxxxxx

Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa ................

8021

........................

Overdrachten en buitengebruikstellingen .......................................................

8031

........................

Overboekingen van een post naar een andere ....................................(+)/(-)

8041

366.940

Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar .........................................

8051

Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar ........

8121P

Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt ..........................................................................................................

8071

21.670

Teruggenomen ...............................................................................................

8081

........................

Verworven van derden ....................................................................................

8091

........................

Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen ..................................

8101

........................

Overgeboekt van een post naar een andere ........................................(+)/(-)

8111

........................


8121

698.582

NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR ......................................

210

353.842

Nr.

685.484

1.052.424 xxxxxxxxxxxxxxx

676.912

VOL 5.2.2

BE 0219.395.192 Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

CONCESSIES, OCTROOIEN, LICENTIES, KNOWHOW, MERKEN EN SOORTGELIJKE RECHTEN

xxxxxxxxxxxxxxx


8052P


8022


8032

18.550


8042

........................


8052


8122P


8072

141.755

Teruggenomen ...............................................................................................

8082

........................


8092

........................


8102

18.549


8112

........................


8122

720.496


211

383.579

942.025

180.600

1.104.075 xxxxxxxxxxxxxxx

597.290

First - VOL2012 - 10 / 38

40

Nr.

VOL 5.2.4

BE 0219.395.192 Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

VOORUITBETALINGEN Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar .........................................

8054P

xxxxxxxxxxxxxxx


8024

........................


8034

........................


8044

-366.940


8054


8124P

xxxxxxxxxxxxxxx


8074

........................

Teruggenomen ...............................................................................................

8084

........................


8094

........................


8104

........................


8114

........................


8124

........................


213

........................

366.940

........................ ........................

First - VOL2012 - 12 / 38


41

Nr.

VOL 5.3.1

BE 0219.395.192

STAAT VAN DE MATERIËLE VASTE ACTIVA Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

TERREINEN EN GEBOUWEN xxxxxxxxxxxxxxx


8191P


8161

200.000


8171

3.679.502


8181

........................


8191

Meerwaarden per einde van het boekjaar .......................................................

8251P

xxxxxxxxxxxxxxx


8211

........................


8221

........................

Afgeboekt ........................................................................................................

8231

117.025


8241

........................


8251


8321P


8271

89.812

Teruggenomen ...............................................................................................

8281

........................


8291

........................


8301

1.394.639


8311

........................


8321

547.494


(22)

537.776

4.536.224

1.056.722 145.573

28.548 xxxxxxxxxxxxxxx

1.852.321

First - VOL2012 - 13 / 38

42

Nr.

VOL 5.3.2

BE 0219.395.192 Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

INSTALLATIES, MACHINES EN UITRUSTING xxxxxxxxxxxxxxx


8192P


8162


8172

627.461


8182

........................


8192


8252P

xxxxxxxxxxxxxxx


8212

........................


8222

........................

Afgeboekt ........................................................................................................

8232

........................


8242

........................


8252


8322P


8272

395.326

Teruggenomen ...............................................................................................

8282

........................


8292

........................


8302

612.999


8312

........................


8322


(23)

2.998.169

362.626

2.733.334 ........................

........................ xxxxxxxxxxxxxxx

2.258.232

2.040.559 692.775

First - VOL2012 - 14 / 38


43

Nr.

VOL 5.3.3

BE 0219.395.192 Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

MEUBILAIR EN ROLLEND MATERIEEL xxxxxxxxxxxxxxx


8193P


8163

48.067


8173

468.794


8183

........................


8193


8253P

xxxxxxxxxxxxxxx


8213

........................


8223

........................

Afgeboekt ........................................................................................................

8233

........................


8243

........................


8253


8323P


8273

74.022

Teruggenomen ...............................................................................................

8283

........................


8293

........................


8303

467.748


8313

........................


8323


(24)

2.229.969

1.809.242 17.042

17.042 xxxxxxxxxxxxxxx

2.107.143

1.713.417 112.867

First - VOL2012 - 15 / 38

44

Nr.

VOL 5.4.1

BE 0219.395.192

STAAT VAN DE FINANCIËLE VASTE ACTIVA Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

VERBONDEN ONDERNEMINGEN - DEELNEMINGEN EN AANDELEN Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar .........................................

8391P

xxxxxxxxxxxxxxx

Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen ...............................................................................................

8361

........................


8371

........................


8381

........................


8391


8451P

xxxxxxxxxxxxxxx


8411

........................


8421

........................

Afgeboekt ........................................................................................................

8431

........................


8441

........................


8451

Waardeverminderingen per einde van het boekjaar ......................................

8521P

xxxxxxxxxxxxxxx


8471

........................

Teruggenomen ...............................................................................................

8481

........................


8491

........................


8501

........................


8511

........................


8521

Niet-opgevraagde bedragen per einde van het boekjaar ...............................

8551P

Mutaties tijdens het boekjaar .................................................................(+)/(-)

8541

........................


8551

........................


(280)

2.837.872


281P

xxxxxxxxxxxxxxx

Mutaties tijdens het boekjaar Toevoegingen .................................................................................................

8581

........................

Terugbetalingen ..............................................................................................

8591

........................

Geboekte waardeverminderingen ...................................................................

8601

........................

Teruggenomen waardeverminderingen ..........................................................

8611

........................

Wisselkoersverschillen .........................................................................(+)/(-)

8621

........................

Overige mutaties ...................................................................................(+)/(-)

8631

........................


(281)

........................

GECUMULEERDE WAARDEVERMINDERINGEN OP VORDERINGEN PER EINDE BOEKJAAR ...........................................................................................................

8651

........................

2.837.872

2.837.872 ........................

........................ ........................


........................

VERBONDEN ONDERNEMINGEN - VORDERINGEN ........................

First - VOL2012 - 16 / 38


45

Nr.

VOL 5.4.3

BE 0219.395.192 Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

ANDERE ONDERNEMINGEN - DEELNEMINGEN EN AANDELEN Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar .........................................

8393P

xxxxxxxxxxxxxxx


8363

........................


8373

........................


8383

........................


8393


8453P

xxxxxxxxxxxxxxx


8413

........................


8423

........................

Afgeboekt ........................................................................................................

8433

........................


8443

........................


8453


8523P

xxxxxxxxxxxxxxx


8473

........................

Teruggenomen ...............................................................................................

8483

........................


8493

........................


8503

........................


8513

........................


8523


8553P


8543

........................


8553

........................


(284)

2.677

2.677

2.677 ........................

........................ ........................


........................

ANDERE ONDERNEMINGEN - VORDERINGEN NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR ......................................

285/8P


8583


8593

24.518


8603

........................


8613

........................

Wisselkoersverschillen .........................................................................(+)/(-)

8623

........................

Overige mutaties ...................................................................................(+)/(-)

8633

........................


(285/8)


8653

xxxxxxxxxxxxxxx

214.258

66.427

256.167 ........................

First - VOL2012 - 17 / 38

46

Nr.

VOL 5.5.1

BE 0219.395.192

INLICHTINGEN OMTRENT DE DEELNEMINGEN DEELNEMINGEN EN MAATSCHAPPELIJKE RECHTEN IN ANDERE ONDERNEMINGEN Hieronder worden de ondernemingen vermeld waarin de onderneming een deelneming bezit (opgenomen in de posten 280 en 282 van de activa), alsmede de andere ondernemingen waarin de onderneming maatschappelijke rechten bezit (opgenomen in de posten 284 en 51/53 van de activa) ten belope van ten minste 10 % van het geplaatste kapitaal.

NAAM, volledig adres van de ZETEL en, zo het een onderneming naar Belgisch recht betreft, het ONDERNEMINGSNUMMER

Aangehouden maatschappelijke rechten rechtstreeks Aantal

%

dochters %

CIPAL BE 0442.802.030 Naamloze vennootschap Cipalstraat 1, 2440 Geel, België Aandelen

15.807

92,27

Gegevens geput uit de laatst beschikbare jaarrekening Jaarrekening per

Muntcode

31/12/2012

EUR

Eigen vermogen

Nettoresultaat

(+) of (-) (in eenheden)

3.639.143

-45.018

0,0

First - VOL2012 - 18 / 38


47

Nr.

VOL 5.6

BE 0219.395.192

GELDBELEGGINGEN EN OVERLOPENDE REKENINGEN (ACTIVA) Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

OVERIGE GELDBELEGGINGEN Aandelen .......................................................................................................... Boekwaarde verhoogd met het niet-opgevraagde bedrag ............................ Niet-opgevraagd bedrag ...............................................................................

51

Vastrentende effecten ..................................................................................... Vastrentende effecten uitgegeven door kredietinstellingen ..........................

52

Termijnrekeningen bij kredietinstellingen .................................................... Met een resterende looptijd of opzegtermijn van hoogstens één maand ............................................................................. meer dan één maand en hoogstens één jaar .......................................... meer dan één jaar ....................................................................................

53

Hierboven niet-opgenomen overige geldbeleggingen .................................

8689

8681 8682

8684

8686 8687 8688

........................ ........................ ........................

........................ ........................ ........................

........................ ........................

........................ ........................

7.500.000

18.000.000

........................ 5.500.000 2.000.000

2.500.000 10.000.000 5.500.000

........................

........................

Boekjaar

OVERLOPENDE REKENINGEN Uitsplitsing van de post 490/1 van de activa indien daaronder een belangrijk bedrag voorkomt genotsrecht gebouwen ......................................................................................................................................

46.480

licenties ..............................................................................................................................................................

126.301

overige over te dragen kosten ...........................................................................................................................

1.214.940

verkregen intresten ............................................................................................................................................

358.231

First - VOL2012 - 19 / 38

48

Nr.

VOL 5.7

BE 0219.395.192

STAAT VAN HET KAPITAAL EN DE AANDEELHOUDERSSTRUCTUUR Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

STAAT VAN HET KAPITAAL Maatschappelijk kapitaal Geplaatst kapitaal per einde van het boekjaar ...............................................

100P

xxxxxxxxxxxxxxx

Geplaatst kapitaal per einde van het boekjaar ...............................................

(100)

984.500

Codes

Wijzigingen tijdens het boekjaar Gemeente Wingene ................................................................................... ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... Samenstelling van het kapitaal Soorten aandelen Provincies .................................................................................................. Gemeenten ................................................................................................ OCMW's ..................................................................................................... Intergemeentelijke Samenwerkingsverbanden .......................................... Aandelen op naam .......................................................................................... Aandelen aan toonder en/of gedematerialiseerde aandelen ..........................

8702 8703 Codes

Niet-gestort kapitaal Niet-opgevraagd kapitaal ................................................................................ Opgevraagd, niet-gestort kapitaal ................................................................... Aandeelhouders die nog moeten volstorten OCMW Brakel ............................................................................................ ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... .....................................................................................................................

(101) 8712

981.000

Bedragen

Aantal aandelen

3.500 ........................ ........................ ........................

28 ........................ ........................ ........................

203.500 358.250 382.250 40.500 xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx

1.628 2.866 3.058 324 7.876 ........................

Niet-opgevraagd bedrag

Opgevraagd, niet-gestort bedrag

........................ xxxxxxxxxxxxxx

xxxxxxxxxxxxxx 3.625

0 ........................ ........................ ........................

3.625 ........................ ........................ ........................

Codes

Boekjaar

Eigen aandelen Gehouden door de vennootschap zelf Kapitaalbedrag ...............................................................................................................................

8721

........................

Aantal aandelen .............................................................................................................................

8722

........................

Kapitaalbedrag ...............................................................................................................................

8731

........................

Aantal aandelen .............................................................................................................................

8732

........................

Bedrag van de lopende converteerbare leningen ..........................................................................

8740

........................

Bedrag van het te plaatsen kapitaal ...............................................................................................

8741

........................

Maximum aantal uit te geven aandelen ..........................................................................................

8742

........................

Aantal inschrijvingsrechten in omloop ............................................................................................

8745

........................

Bedrag van het te plaatsen kapitaal ...............................................................................................

8746

........................

Maximum aantal uit te geven aandelen ..........................................................................................

8747

........................

Toegestaan, niet-geplaatst kapitaal .....................................................................................................

8751

........................

Gehouden door haar dochters

Verplichtingen tot uitgifte van aandelen Als gevolg van de uitoefening van conversierechten

Als gevolg van de uitoefening van inschrijvingsrechten

First - VOL2012 - 20 / 38


49

Nr.

VOL 5.7

BE 0219.395.192

Codes

Boekjaar

Aandelen buiten kapitaal Verdeling Aantal aandelen .............................................................................................................................

8761

........................

Daaraan verbonden stemrecht .......................................................................................................

8762

........................

Aantal aandelen gehouden door de vennootschap zelf .................................................................

8771

........................

Aantal aandelen gehouden door haar dochters .............................................................................

8781

........................

Uitsplitsing volgens de aandeelhouders

AANDEELHOUDERSSTRUCTUUR VAN DE ONDERNEMING OP DE DATUM VAN DE JAARAFSLUITING, ZOALS DIE BLIJKT UIT DE KENNISGEVINGEN DIE DE ONDERNEMING HEEFT ONTVANGEN

First - VOL2012 - 21 / 38

50

Nr.

VOL 5.8

BE 0219.395.192

VOORZIENINGEN VOOR OVERIGE RISICO'S EN KOSTEN Boekjaar

UITSPLITSING VAN DE POST 163/5 VAN DE PASSIVA INDIEN DAARONDER EEN BELANGRIJK BEDRAG VOORKOMT

257.702

uitstapregelingen en aanverwante ..................................................................................................................... change management proces, opleidingstrajecten, datacleaning en migratie naar een nieuw administratief systeem .............................................................................................................................................................

1.975.000

advocaten, litiges ...............................................................................................................................................

268.000

stopzetting traditionele mainframe activiteiten ...................................................................................................

200.000

dossieropvolging PBA .......................................................................................................................................

81.260

optimalisaties inzake operaties, licenties en projecten ......................................................................................

1.155.000

project Efro-Iris ..................................................................................................................................................

300.000

First - VOL2012 - 22 / 38


51

Nr.

VOL 5.9

BE 0219.395.192

STAAT VAN DE SCHULDEN EN OVERLOPENDE REKENINGEN (PASSIVA) Codes

Boekjaar

UITSPLITSING VAN DE SCHULDEN MET EEN OORSPRONKELIJKE LOOPTIJD VAN MEER DAN EEN JAAR, NAARGELANG HUN RESTERENDE LOOPTIJD

Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen Financiële schulden ............................................................................................................................

8801

378.600

Achtergestelde leningen .................................................................................................................

8811

........................

Niet-achtergestelde obligatieleningen ............................................................................................

8821

........................

Leasingschulden en soortgelijke schulden .....................................................................................

8831

........................

Kredietinstellingen ..........................................................................................................................

8841

378.600

Overige leningen ............................................................................................................................

8851

........................

Handelsschulden .................................................................................................................................

8861

........................

Leveranciers ...................................................................................................................................

8871

........................

Te betalen wissels ..........................................................................................................................

8881

........................

Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen .....................................................................................

8891

........................

Overige schulden ................................................................................................................................

8901

........................ 378.600

Totaal der schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen .........................................

(42)

Schulden met een resterende looptijd van meer dan één jaar doch hoogstens 5 jaar Financiële schulden ............................................................................................................................

8802

59.181


8812

........................


8822

........................


8832

........................


8842

59.181


8852

........................


8862

........................

Leveranciers ...................................................................................................................................

8872

........................


8882

........................


8892

........................


8902

........................

Totaal der schulden met een resterende looptijd van meer dan één jaar doch hoogstens 5 jaar .

8912

59.181

Schulden met een resterende looptijd van meer dan 5 jaar Financiële schulden ............................................................................................................................

8803

........................


8813

........................


8823

........................


8833

........................


8843

........................


8853

........................


8863

........................

Leveranciers ...................................................................................................................................

8873

........................


8883

........................


8893

........................


8903

........................

Totaal der schulden met een resterende looptijd van meer dan 5 jaar ............................................

8913

........................

First - VOL2012 - 23 / 38

52

Nr.

VOL 5.9

BE 0219.395.192 Codes

Boekjaar

GEWAARBORGDE SCHULDEN (begrepen in de posten 17 en 42/48 van de passiva) Door Belgische overheidsinstellingen gewaarborgde schulden Financiële schulden ............................................................................................................................

8921

437.781


8931

........................


8941

........................


8951

........................


8961

437.781


8971

........................


8981

........................

Leveranciers ...................................................................................................................................

8991

........................


9001

........................


9011

........................

Schulden met betrekking tot bezoldigingen en sociale lasten .............................................................

9021

........................


9051

........................

Totaal van de door Belgische overheidsinstellingen gewaarborgde schulden ...............................

9061

437.781

Schulden gewaarborgd door zakelijke zekerheden gesteld of onherroepelijk beloofd op activa van de onderneming Financiële schulden ............................................................................................................................

8922

........................


8932

........................


8942

........................


8952

........................


8962

........................


8972

........................


8982

........................

Leveranciers ...................................................................................................................................

8992

........................


9002

........................


9012

........................

Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten ........................................

9022

........................

Belastingen .....................................................................................................................................

9032

........................

Bezoldigingen en sociale lasten .....................................................................................................

9042

........................


9052

........................

Totaal der schulden gewaarborgd door zakelijke zekerheden gesteld of onherroepelijk beloofd op activa van de onderneming .............................................................................................................

9062

........................

Codes

Boekjaar

SCHULDEN MET BETREKKING TOT BELASTINGEN, BEZOLDIGINGEN EN SOCIALE LASTEN Belastingen (post 450/3 van de passiva) ........................

Vervallen belastingschulden ...............................................................................................................

9072

Niet-vervallen belastingschulden ........................................................................................................

9073

Geraamde belastingschulden .............................................................................................................

450

........................

Vervallen schulden ten aanzien van de Rijksdienst voor Sociale Zekerheid ......................................

9076

........................

Andere schulden met betrekking tot bezoldigingen en sociale lasten .................................................

9077

2.449.731

196.570

Bezoldigingen en sociale lasten (post 454/9 van de passiva)

First - VOL2012 - 24 / 38


53

Nr.

VOL 5.9

BE 0219.395.192

Boekjaar

OVERLOPENDE REKENINGEN Uitsplitsing van de post 492/3 van de passiva indien daaronder een belangrijk bedrag voorkomt toe te rekenen kosten: intresten, roerende voorheffing, zitpenningen ...............................................................

143.565

opbrengsten Mercurius ......................................................................................................................................

100.000

vergoeding verkoop voor financiering verhuis ...................................................................................................

2.612.742

genotsrecht gebouwen ......................................................................................................................................

834.677

vergoeding imago-schade .................................................................................................................................

330.000

andere over te brengen opbrengsten ................................................................................................................

92.580

First - VOL2012 - 25 / 38

54

Nr.

VOL 5.10

BE 0219.395.192

BEDRIJFSRESULTATEN Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

........................ ........................ ........................ ........................

........................ ........................ ........................ ........................

25.118.500 0 ........................ ........................

26.260.322 401.685 ........................ ........................

BEDRIJFSOPBRENGSTEN Netto-omzet Uitsplitsing per bedrijfscategorie ................................................................................................................... ................................................................................................................... ................................................................................................................... ................................................................................................................... Uitsplitsing per geografische markt België ....................................................................................................... Buitenland ................................................................................................ ................................................................................................................... ................................................................................................................... Andere bedrijfsopbrengsten Exploitatiesubsidies en vanwege de overheid ontvangen compenserende bedragen .......................................................................................................

740

609.912

495.695

9086

168 206,8 319.318

229 233,6 384.487

624

11.571.213 3.595.169 529.791 643.993 ........................

12.550.520 3.925.056 382.395 664.253 ........................

635

........................

........................

BEDRIJFSKOSTEN Werknemers waarvoor de onderneming een DIMONA-verklaring heeft ingediend of die zijn ingeschreven in het algemeen personeelsregister Totaal aantal op de afsluitingsdatum ............................................................ Gemiddeld personeelsbestand berekend in voltijdse equivalenten .............. Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren ...................................................... Personeelskosten Bezoldigingen en rechtstreekse sociale voordelen ....................................... Werkgeversbijdragen voor sociale verzekeringen ........................................ Werkgeverspremies voor bovenwettelijke verzekeringen ............................. Andere personeelskosten ...................................................................(+)/(-) Ouderdoms- en overlevingspensioenen ....................................................... Voorzieningen voor pensioenen en soortgelijke verplichtingen Toevoegingen (bestedingen en terugnemingen) ................................(+)/(-) Waardeverminderingen Op voorraden en bestellingen in uitvoering Geboekt ................................................................................................... Teruggenomen ......................................................................................... Op handelsvorderingen Geboekt ................................................................................................... Teruggenomen .........................................................................................

9087 9088

620 621 622 623

9110 9111 9112 9113

Voorzieningen voor risico's en kosten Toevoegingen ............................................................................................... Bestedingen en terugnemingen ....................................................................

9115

Andere bedrijfskosten Bedrijfsbelastingen en -taksen ...................................................................... Andere ..........................................................................................................

640

Uitzendkrachten en ter beschikking van de onderneming gestelde personen Totaal aantal op de afsluitingsdatum ............................................................ Gemiddeld aantal berekend in voltijdse equivalenten .................................. Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren ...................................................... Kosten voor de onderneming ........................................................................

9116

641/8

9096 9097 9098 617

........................ ........................

........................ ........................

........................ ........................

........................ ........................

674.587 954.885

3.683.200 1.905.664

187.785 1.025

16.046 ........................

4 29,6 29.231 1.743.782

16 19,3 30.949 2.040.865 First - VOL2012 - 26 / 38


55

Nr.

VOL 5.11

BE 0219.395.192

FINANCIËLE EN UITZONDERLIJKE RESULTATEN Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

FINANCIËLE RESULTATEN Andere financiële opbrengsten Door de overheid toegekende subsidies, aangerekend op de resultatenrekening Kapitaalsubsidies ..................................................................................... Interestsubsidies ...................................................................................... Uitsplitsing van de overige financiële opbrengsten diverse opbrengsten ................................................................................ betalingskortingen .................................................................................... ...................................................................................................................

9125 9126

290.621 ........................

13.210 ........................

694 2.139 ........................

0 0 ........................

Afschrijving van kosten bij uitgifte van leningen en van disagio ...............

6501

........................

........................

Geactiveerde intercalaire interesten ..............................................................

6503

........................

........................

Waardeverminderingen op vlottende activa Geboekt ........................................................................................................ Teruggenomen .............................................................................................

6510

Andere financiële kosten Bedrag van het disconto ten laste van de onderneming bij de verhandeling van vorderingen ............................................................................................ Voorzieningen met financieel karakter Toevoegingen ............................................................................................... Bestedingen en terugnemingen .................................................................... Uitsplitsing van de overige financiële kosten overige kosten ....................................................................................(+)/(-) bankkosten .........................................................................................(+)/(-) ........................................................................................................................

6511

........................ ........................

........................ ........................

653

........................

........................

6560

........................ ........................

........................ ........................

6561

364 899 ........................

0 0 ........................

Boekjaar

UITZONDERLIJKE RESULTATEN Uitsplitsing van de andere uitzonderlijke opbrengsten .............................................................................................................................................................................

........................

.............................................................................................................................................................................

........................

.............................................................................................................................................................................

........................

Uitsplitsing van de andere uitzonderlijke kosten .............................................................................................................................................................................

........................

.............................................................................................................................................................................

........................

.............................................................................................................................................................................

........................

First - VOL2012 - 27 / 38

56

Nr.

VOL 5.12

BE 0219.395.192

BELASTINGEN EN TAKSEN Codes

Boekjaar

BELASTINGEN OP HET RESULTAAT Belastingen op het resultaat van het boekjaar .................................................................................. Verschuldigde of betaalde belastingen en voorheffingen .................................................................. Geactiveerde overschotten van betaalde belastingen en voorheffingen ........................................... Geraamde belastingsupplementen ....................................................................................................

9134

Belastingen op het resultaat van vorige boekjaren .......................................................................... Verschuldigde of betaalde belastingsupplementen ........................................................................... Geraamde belastingsupplementen of belastingen waarvoor een voorziening werd gevormd ..........

9138

9135 9136 9137

9139 9140

Belangrijkste oorzaken van de verschillen tussen de winst vóór belastingen, zoals die blijkt uit de jaarrekening, en de geraamde belastbare winst ............................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................

151.160 151.160 ........................ ........................ ........................ ........................ ........................

........................ ........................ ........................ ........................

Invloed van de uitzonderlijke resultaten op de belastingen op het resultaat van het boekjaar

Codes

Bronnen van belastinglatenties Actieve latenties ................................................................................................................................ Gecumuleerde fiscale verliezen die aftrekbaar zijn van latere belastbare winsten ...................... Andere actieve latenties ................................................................................................................................................... ................................................................................................................................................... ................................................................................................................................................... Passieve latenties .............................................................................................................................. Uitsplitsing van de passieve latenties ................................................................................................................................................... ................................................................................................................................................... ...................................................................................................................................................

Codes

Boekjaar

9142

........................ ........................

9144

........................ ........................ ........................ ........................

9141

Boekjaar

........................ ........................ ........................

Vorig boekjaar

BELASTING OP DE TOEGEVOEGDE WAARDE EN BELASTINGEN TEN LASTE VAN DERDEN

In rekening gebrachte belasting op de toegevoegde waarde Aan de onderneming (aftrekbaar) ................................................................. Door de onderneming ...................................................................................

9145

Ingehouden bedragen ten laste van derden als Bedrijfsvoorheffing ........................................................................................ Roerende voorheffing ...................................................................................

9147

9146

9148

2.470.372 6.032.374

2.727.781 6.579.631

3.830.218 ........................

4.045.904 ........................

First - VOL2012 - 28 / 38


57

Nr.

VOL 5.14

BE 0219.395.192

BETREKKINGEN MET VERBONDEN ONDERNEMINGEN EN MET ONDERNEMINGEN WAARMEE EEN DEELNEMINGSVERHOUDING BESTAAT Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

VERBONDEN ONDERNEMINGEN 2.837.872 2.837.872 ........................ ........................

2.837.872 2.837.872 ........................ ........................

1.296.039 ........................ 1.296.039

546.946 ........................ 546.946

........................ ........................ ........................

........................ ........................ ........................

9371

2.467.129 ........................ 2.467.129

123.216 ........................ 123.216

Persoonlijke en zakelijke zekerheden Door de onderneming gesteld of onherroepelijk beloofd als waarborg voor schulden of verplichtingen van verbonden ondernemingen ......................... Door verbonden ondernemingen gesteld of onherroepelijk beloofd als waarborg voor schulden of verplichtingen van de onderneming ..................

9381

........................

........................

9391

........................

........................

Andere betekenisvolle financiële verplichtingen .........................................

9401

Financiële vaste activa .................................................................................... Deelnemingen ............................................................................................... Achtergestelde vorderingen .......................................................................... Andere vorderingen ......................................................................................

(280/1)

Vorderingen op verbonden ondernemingen ................................................. Op meer dan één jaar ................................................................................... Op hoogstens één jaar .................................................................................

9291

Geldbeleggingen ............................................................................................. Aandelen ....................................................................................................... Vorderingen ..................................................................................................

9321

Schulden .......................................................................................................... Op meer dan één jaar ................................................................................... Op hoogstens één jaar .................................................................................

9351

Financiële resultaten Opbrengsten uit financiële vaste activa ........................................................ Opbrengsten uit vlottende activa .................................................................. Andere financiële opbrengsten ..................................................................... Kosten van schulden .................................................................................... Andere financiële kosten .............................................................................. Realisatie van vaste activa Verwezenlijkte meerwaarden ........................................................................ Verwezenlijkte minderwaarden .....................................................................

(280) 9271 9281

9301 9311

9331 9341

9361

9421 9431 9441 9461 9471

9481 9491

........................

........................

........................ ........................ ........................ ........................ ........................

........................ ........................ ........................ ........................ ........................

........................ ........................

810.076 ........................

........................ ........................ ........................ ........................

........................ ........................ ........................ ........................

........................ ........................ ........................

........................ ........................ ........................

........................ ........................ ........................

........................ ........................ ........................

ONDERNEMINGEN WAARMEE EEN DEELNEMINGSVERHOUDING BESTAAT Financiële vaste activa .................................................................................... Deelnemingen ............................................................................................... Achtergestelde vorderingen .......................................................................... Andere vorderingen ......................................................................................

(282/3)

Vorderingen ..................................................................................................... Op meer dan één jaar ................................................................................... Op hoogstens één jaar .................................................................................

9292

Schulden .......................................................................................................... Op meer dan één jaar ................................................................................... Op hoogstens één jaar .................................................................................

9352

(282) 9272 9282

9302 9312

9362 9372

First - VOL2012 - 29 / 38

58

Nr.

VOL 5.14

BE 0219.395.192

Boekjaar

TRANSACTIES MET VERBONDEN PARTIJEN BUITEN NORMALE MARKTVOORWAARDEN Vermelding van dergelijke transacties indien zij van enige betekenis zijn, met opgave van het bedrag van deze transacties, de aard van de betrekking met de verbonden partij, alsmede andere informatie over de transacties die nodig is voor het verkrijgen van inzicht in de financiële positie van de vennootschap .............................................................................................................................................................................

........................

.............................................................................................................................................................................

........................

.............................................................................................................................................................................

........................

.............................................................................................................................................................................

........................

First - VOL2012 - 30 / 38


59

Nr.

VOL 5.15

BE 0219.395.192

FINANCIËLE BETREKKINGEN MET Codes

Boekjaar

BESTUURDERS EN ZAAKVOERDERS, NATUURLIJKE OF RECHTSPERSONEN DIE DE ONDERNEMING RECHTSTREEKS OF ONRECHTSTREEKS CONTROLEREN ZONDER VERBONDEN ONDERNEMINGEN TE ZIJN, OF ANDERE ONDERNEMINGEN DIE DOOR DEZE PERSONEN RECHTSTREEKS OF ONRECHTSTREEKS GECONTROLEERD WORDEN

Uitstaande vorderingen op deze personen ........................................................................................

9500

........................

9501

........................

9502

........................

Voorwaarden betreffende de uitstaande vorderingen ........................................................................................................................................................ ........................................................................................................................................................ Waarborgen toegestaan in hun voordeel ........................................................................................... Voornaamste voorwaarden van de toegestane waarborgen ........................................................................................................................................................ ........................................................................................................................................................ Andere betekenisvolle verplichtingen aangegaan in hun voordeel ................................................ Voornaamste voorwaarden van deze verplichtingen ........................................................................................................................................................ ........................................................................................................................................................ Rechtstreekse en onrechtstreekse bezoldigingen en ten laste van de resultatenrekening toegekende pensioenen, voor zover deze vermelding niet uitsluitend of hoofdzakelijk betrekking heeft op de toestand van een enkel identificeerbaar persoon Aan bestuurders en zaakvoerders ..................................................................................................... Aan oud-bestuurders en oud-zaakvoerders ......................................................................................

9503 9504

Codes

82.386 ........................

Boekjaar

DE COMMISSARIS(SEN) EN DE PERSONEN MET WIE HIJ (ZIJ) VERBONDEN IS (ZIJN) Bezoldiging van de commissaris(sen) ...............................................................................................

9505

Bezoldiging voor uitzonderlijke werkzaamheden of bijzondere opdrachten uitgevoerd binnen de vennootschap door de commissaris(sen) Andere controleopdrachten ............................................................................................................... Belastingadviesopdrachten ............................................................................................................... Andere opdrachten buiten de revisorale opdrachten .........................................................................

95061

Bezoldiging voor uitzonderlijke werkzaamheden of bijzondere opdrachten uitgevoerd binnen de vennootschap door personen met wie de commissaris(sen) verbonden is (zijn) Andere controleopdrachten ............................................................................................................... Belastingadviesopdrachten ............................................................................................................... Andere opdrachten buiten de revisorale opdrachten .........................................................................

95081

95062 95063

95082 95083

18.000

........................ ........................ ........................

........................ ........................ ........................

Vermeldingen in toepassing van het artikel 133, paragraaf 6 van het Wetboek van vennootschappen

First - VOL2012 - 31 / 38

60

Nr.

BE 0219.395.192

VOL 5.17.1

VERKLARING BETREFFENDE DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING INLICHTINGEN TE VERSTREKKEN DOOR ELKE ONDERNEMING DIE ONDERWORPEN IS AAN DE BEPALINGEN VAN HET WETBOEK VAN VENNOOTSCHAPPEN INZAKE DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING

De onderneming heeft een geconsolideerde jaarrekening en een geconsolideerd jaarverslag opgesteld en openbaar gemaakt

First - VOL2012 - 32 / 38


61

Nr.

VOL 6

BE 0219.395.192

SOCIALE BALANS Nummers van de paritaire comités die voor de onderneming bevoegd zijn:

..........

..........

..........

..........

..........

STAAT VAN DE TEWERKGESTELDE PERSONEN WERKNEMERS WAARVOOR DE ONDERNEMING EEN DIMONA-VERKLARING HEEFT INGEDIEND OF DIE ZIJN INGESCHREVEN IN HET ALGEMEEN PERSONEELSREGISTER 1.

Tijdens het boekjaar en het vorige boekjaar

Voltijds

2.

Deeltijds

3.

Codes (boekjaar)

(boekjaar)

Totaal (T) of totaal in voltijdse equivalenten (VTE) (boekjaar)

3P. Totaal (T) of totaal in voltijdse equivalenten (VTE) (vorig boekjaar)

Gemiddeld aantal werknemers ...................

100

194,0

16,0

206,8 (VTE)

Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren ....

101

300.785

18.533

319.318 (T)

384.487 (T)

Personeelskosten .......................................

102

15.391.794

948.372

16.340.166 (T)

17.522.224 (T)

Bedrag van de voordelen bovenop het loon

103

...................... (T)

...................... (T)

xxxxxxxxxxxxxxxx

Op de afsluitingsdatum van het boekjaar

Codes

xxxxxxxxxxxxxxxx

1.

Voltijds

2.

155

Deeltijds

233,6 (VTE)

3.

13

Totaal in voltijdse equivalenten

164,7

Aantal werknemers ....................................................................

105

Volgens de aard van de arbeidsovereenkomst Overeenkomst voor een onbepaalde tijd .................................

110

155

13

164,7

Overeenkomst voor een bepaalde tijd .....................................

111

........................

........................

........................

Overeenkomst voor een duidelijk omschreven werk ...............

112

........................

........................

........................

Vervangingsovereenkomst ......................................................

113

........................

........................

........................

Volgens het geslacht en het studieniveau Mannen ....................................................................................

120

99

1

99,8

lager onderwijs ....................................................................

1200

........................

........................

........................

secundair onderwijs ............................................................

1201

14

........................

14,0

hoger niet-universitair onderwijs .........................................

1202

57

1

57,8

universitair onderwijs ..........................................................

1203

28

........................

28,0

121

56

12

64,9

........................

........................

........................

Vrouwen .................................................................................. lager onderwijs ....................................................................

1210

secundair onderwijs ............................................................

1211

7

1

7,5

hoger niet-universitair onderwijs .........................................

1212

35

9

41,8

universitair onderwijs ..........................................................

1213

14

2

15,6

Volgens de beroepscategorie Directiepersoneel .....................................................................

130

8

........................

8,0

Bedienden ...............................................................................

134

147

13

156,7

Arbeiders .................................................................................

132

........................

........................

........................

Andere .....................................................................................

133

........................

........................

........................

First - VOL2012 - 33 / 38

62

Nr.

VOL 6

BE 0219.395.192

UITZENDKRACHTEN EN TER BESCHIKKING VAN DE ONDERNEMING GESTELDE PERSONEN 1.

Uitzendkrachten

2.

Codes

Tijdens het boekjaar

Ter beschikking van de onderneming gestelde personen

Gemiddeld aantal tewerkgestelde personen ..................................................................

150

0,9

28,7

Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren ........................................................................

151

1.739

27.492

Kosten voor de onderneming .........................................................................................

152

63.271

1.680.511

TABEL VAN HET PERSONEELSVERLOOP TIJDENS HET BOEKJAAR

INGETREDEN

Codes

1.

Voltijds

2.

Deeltijds

3.


Aantal werknemers waarvoor de onderneming tijdens het boekjaar een DIMONA-verklaring heeft ingediend of tijdens het boekjaar werden ingeschreven in het algemeen personeelsregister .....................................................................

205


210

13

2

14,6


211

........................

........................

........................


212

........................

........................

........................


213

........................

........................

........................

UITGETREDEN

Codes

13

1.

Voltijds

2

2.

Deeltijds

14,6

3.


Aantal werknemers met een in de DIMONA-verklaring aangegeven of een in het algemeen personeelsregister opgetekende datum waarop hun overeenkomst tijdens het boekjaar een einde nam .............................................................

305


310

72

6

76,5


311

........................

........................

........................


312

........................

........................

........................


313

........................

........................

........................

Volgens de reden van beëindiging van de overeenkomst Pensioen ..................................................................................

340

4

........................

4,0

Brugpensioen ..........................................................................

341

........................

........................

........................

Afdanking .................................................................................

342

7

1

7,9

Andere reden ........................................................................... het aantal werknemers dat als zelfstandige ten minste op halftijdse basis diensten blijft verlenen aan de onderneming .......................................................................

343

61

5

64,6

350

........................

........................

........................

72

6

76,5

First - VOL2012 - 34 / 38


63

Nr.

VOL 6

BE 0219.395.192

INLICHTINGEN OVER DE OPLEIDINGEN VOOR DE WERKNEMERS TIJDENS HET BOEKJAAR Totaal van de formele voortgezette beroepsopleidingsinitiatieven ten laste van de werkgever

Codes

Mannen

Codes

Vrouwen

Aantal betrokken werknemers .......................................................................

5801

108

5811

55

Aantal gevolgde opleidingsuren ....................................................................

5802

817

5812

525

Nettokosten voor de onderneming ................................................................

5803

26.562

5813

10.981

waarvan brutokosten rechtstreeks verbonden met de opleiding ..............

58031

10.534

58131

6.967

waarvan betaalde bijdragen en stortingen aan collectieve fondsen .........

58032

16.028

58132

4.014

waarvan ontvangen tegemoetkomingen (in mindering) ...........................

58033

........................

58133

........................

1

Totaal van de minder formele en informele voortgezette beroepsopleidingsinitiatieven ten laste van de werkgever Aantal betrokken werknemers .......................................................................

5821

2

5831


5822

15

5832

8


5823

235

5833

50

Aantal betrokken werknemers .......................................................................

5841

........................

5851

........................


5842

........................

5852

........................


5843

........................

5853

........................

Totaal van de initiële beroepsopleidingsinitiatieven ten laste van de werkgever

First - VOL2012 - 35 / 38

64

Nr.

VOL 7

BE 0219.395.192

WAARDERINGSREGELS WAARDERINGSREGELS BESCHRIJVING VAN DE WAARDERINGSREGELS OPRICHTINGSKOSTEN De oprichtingskosten worden onmiddellijk ten laste genomen. HERSTRUCTURERINGSKOSTEN Herstructureringskosten worden enkel geactiveerd indien deze een materiële impact hebben en voorafgaandelijk een uitdrukkelijke goedkeuring gegeven werd door de Raad van Bestuur over het principe van activering, de berekeningswijze en de te activeren waarde. Ingeval een activering zou gebeuren, dan wordt deze lineair afgeschreven over een periode van 60 maanden. IMMATERIELE VASTE ACTIVA Intern gegenereerde immateriële vaste activa die voortvloeien uit ontwikkeling van eigen softwaretoepassingen worden als investering opgenomen wanneer alle volgende voorwaarden vervuld zijn: - Er een immaterieel vast actief is gecreëerd dat identificeerbaar is - Het waarschijnlijk is dat de verwachte toekomstige economische voordelen die kunnen worden toegerekend aan het actief naar de entiteit zullen vloeien - De kostprijs van de ontwikkelingskosten betrouwbaar kan worden bepaald - De kostprijs van de ontwikkelingskosten meer bedragen dan 25.000 EUR De geactiveerde kosten betreffen zowel de kosten van eigen personeel als de externe kosten die met ontwikkeling samenhangen. De geactiveerde ontwikkelingskosten worden afgeschreven volgens de normale regels zoals die ook gelden voor andere immateriële vast activa. De immateriële vaste activa met inbegrip van goodwill worden afgeschreven volgens een lineaire methode over een periode met voorzichtigheid bepaald en met een afschrijvingstermijn van maximaal 60 maanden. Verhuurde immateriële vast activa worden afgeschreven overeenkomstig de termijn van de huurovereenkomst. MATERIALE VASTE ACTIVA De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde, inbrengprijs of tegen vervaardigingsprijs. Zij worden afgeschreven volgens de lineaire methode op basis van de verwachte economische levensduur : Activa Afschrijvingstermijn (maanden) Terreinen Onbeperkt Gebouwen 400 maanden Installaties, machines en uitrusting Min 24 — Max 60 maanden Verhuurde installaties, machines en uitrusting Overeenkomstig huurovereenkomst, maximaal 60 maanden Rollend materieel 60 maanden Kantoormateriaal en meubilair 60 maanden

First - VOL2012 - 36 / 38


65

Nr.

VOL 7

BE 0219.395.192

Op het ogenblik van de verkoop of de buitengebruikstelling van vaste activa worden de kostprijs en de afschrijvingen die daarop betrekking hebben uit de rekeningen verwijderd en de winst of het verlies wordt geboekt op de resultatenrekening. De herstellings- en onderhoudskosten worden onmiddellijk op de resultatenrekening geboekt. FINANCIELE VASTE ACTIVA De deelnemingen zijn gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde. Deelnemingen in vreemde valuta worden omgerekend in Euro tegen de historische koers. Op deelnemingen en aandelen worden waardeverminderingen geboekt ingeval van duurzame minderwaarde of ontwaarding. De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Indien de vorderingen in vreemde valuta luiden, worden zij opgenomen voor hun tegenwaarde in EURO tegen de koers op de dag van aanschaffing. Aan het einde van het boekjaar worden ze gewaardeerd op basis van de laatste wisselkoers van het boekjaar. Voor de vreemde valuta worden de positieve verschillen in de overlopende rekeningen geboekt, de negatieve worden in last genomen. Waardeverminderingen van dubieuze of oninbare vorderingen worden geboekt en afgetrokken van de posten van het actief waarop ze betrekking hebben. VORDERINGEN OP MEER DAN EEN JAAR Vorderingen op meer dan één jaar worden gewaardeerd tegen nominale waarde. VOORRADEN EN BESTELLINGEN IN UITVOERING De handelsgoederen worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde of tegen marktwaarde indien deze laatste lager is dan de aanschaffingswaarde. De aanschaffingswaarde wordt bepaald volgens een geïdentificeerde prijs van elk artikel. Bestellingen die tegen een vaste prijs werden aangenomen, waarvan de uitvoering over meerdere boekhoudperiodes loopt en waarvoor een voldoende graad van betrouwbaarheid bestaat van de inschattingen van kosten en opbrengsten, worden gewaardeerd volgens de "percentage-of completion" methode. Voor de bestellingen die aan eenheidsprijs werden aangenomen worden de bestellingen in uitvoering gewaardeerd volgens het algemene principe van matching van kosten en opbrengsten. VORDERINGEN OP TEN HOOGSTE EEN JAAR Deze vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Waardeverminderingen van dubieuze of oninbare vorderingen worden geboekt en afgetrokken van de posten van het actief waarop ze betrekking hebben. Indien de vorderingen in vreemde valuta luiden, worden zij opgenomen voor hun tegenwaarde in EURO tegen de koers op de dag van aanschaffing. Aan het einde van het boekjaar worden ze geherwaardeerd op basis van de laatste wisselkoers van het boekjaar. GELDBELEGGINGEN Beleggingseffecten en geldbeleggingen worden geboekt tegen hun aanschaffings- of inschrijvingsprijs, exclusief bijkomende kosten. Voor de boeking van de inschrijvingsrechten geldt de regel vermeld in de rubriek "Financiële vaste activa". Op de waarden wordt een waardevermindering toegepast indien de realisatiewaarde op balansdatum lager is dan de boekwaarde. De geldbeleggingen in vreemde valuta worden geboekt tegen de laatste wisselkoers van het boekjaar, behalve wanneer het genoteerde effecten betreft. In dit geval is er rekening gehouden met een waardevermindering alléén maar als de waarde van dit genoteerde effect, aangepast aan de laatste wisselkoers van het boekjaar, minder is dan de

First - VOL2012 - 37 / 38

66

Nr.

BE 0219.395.192

VOL 7

boekhoudkundige waarde. LIQUIDE MIDDELEN De liquide middelen worden geboekt tegen hun nominale waarde volgens de stand van de rekeningen en de kaspositie op jaareinde. De liquide middelen in vreemde valuta worden opgenomen tegen de laatste wisselkoers van het boekjaar. VOORZIENINGEN VOOR RISICO'S EN KOSTEN Voorzieningen voor risico's en kosten worden opgesteld op een geïndividualiseerde basis op grond van historische gegevens en op basis van gekende risico's en feiten. SCHULDEN OP MEER DAN EEN JAAR EN SCHULDEN OP TEN HOOGSTE EEN JAAR Deze schulden worden tegen hun nominale waarde geboekt. De schulden in vreemde valuta worden verrekend in EURO aan de wisselkoers van de dag waarop de operatie plaats heeft. Aan het einde van het boekjaar worden ze gewaardeerd op basis van de laatste wisselkoers van het boekjaar. RECHTEN EN PLICHTEN De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen worden naar soort in de toelichting vermeld voor de bedongen nominale waarde van de verbintenis of bij gebrek daaraan tegen de schattingswaarde; de niet becijferbare rechten en verplichtingen worden eveneens in de toelichting vermeld. De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen in vreemde valuta worden opnieuw berekend aan de wisselkoers op de datum van het afsluiten van de jaarrekening. OMREKENING VAN VREEMDE MUNTEN De elementen van de resultatenrekening en de balans die voortvloeien uit verrichtingen in vreemde munt worden omgerekend op basis van de koers die geldt op het ogenblik van de verrichting. De balansposten uitgedrukt in vreemde munt worden op het einde van het boekjaar in de lokale munt omgerekend op basis van de indicatieve koers per 31 december. Omrekeningsverschillen worden vervolgens per valuta getotaliseerd en voor de munteenheden waarvoor het totaal van de omrekeningsverschillen positief is, worden deze omrekeningsverschillen in de overlopende rekeningen opgenomen. Voor de munten waarvoor de totaliteit negatief is wordt het netto bedrag in resultaat geboekt. Gerealiseerde wisselkoersverschillen worden steeds in de resultatenrekening genomen. Omrekeningen van liquide middelen in vreemde valuta worden als gerealiseerd beschouwd en bijgevolg steeds in resultaat geboekt. CIPAL DV - Waarderingsregels - 16 maart 2012

First - VOL2012 - 38 / 38


67

Jaarverslag CIPAL DV Voor een correct begrip van de inhoud van de cijfers zoals deze blijken uit de jaarrekening afgesloten per 31 december 2012, en met name de vergelijking met de cijfers van het voorgaande boekjaar, dient rekening te worden gehouden met de volgende elementen: • •

Op 29 juni 2011 werd de bedrijfstak ‘activiteiten voor niet-deelnemers’ overgedragen van CIPAL DV naar CIPAL NV, met retroactief effect op 1 april 2011. Dit betekent concreet dat de vergelijkende cijfers voor 2011 nog 3 maanden omzet en kosten omvatten met betrekking tot deze bedrijfstak; Binnen de schoot van CIPAL NV werden een aantal competence centers opgezet die hoofdzakelijk werden bemand met personeel afkomstig van CIPAL DV. Het betreffende personeel veranderde op 1 december 2012 ook effectief van de loonlijst van CIPAL DV naar CIPAL NV, met als gevolg een aantal verschuivingen in de kostenstructuur van CIPAL DV.

ACTIVA Het totaal van de activa neemt af van 40.681.821 Euro naar 39.944.694 Euro. Deze afname is toe te schrijven aan enerzijds een toename van de vlottende activa met 1.569.651 Euro tot 34.767.138 Euro en anderzijds een afname van de vaste activa met 2.306.778 Euro tot 5.177.556 Euro. Vaste activa De belangrijkste evolutie in de vaste activa betreft een vermindering van de materiële vaste activa door de verkoop van het gebouw Einstein met de bijhorende grond te Diepenbeek, waarvan de netto-boekwaarde 2.417.394 Euro bedroeg en de aanschaf van een KMO-unit op het bedrijvenpark Grote Neet in Winkelom, Geel. Wat betreft immateriële vaste activa zien we een toename van netto 17.174 Euro tot 737.421 Euro. Deze toename betreft enerzijds investeringen in software ten bedrage van 180.600 Euro. De geboekte afschrijvingen anderzijds bedragen 163.426 Euro. De ontwikkeling in de toepassing Mercurius werd afgerond met als gevolg een overdracht van 366.940 Euro vanuit de vooruitbetaling immaterieel vast actief naar kosten van onderzoek en ontwikkeling.

68

Bij Terreinen en Gebouwen betreft de aanschaffing ten bedrage van 200.000 Euro de investering in een KMO-unit op het bedrijvenpark Grote Neet. De buitengebruikstelling betreft de desinvestering van het gebouw Einstein. De netto boekwaarde van Installaties, Machines en Uitrusting daalde met 47.161 Euro, waarvan 14.462 Euro netto boekwaarde ten gevolge van de verkoop Einstein en voor het overige als gevolg van 362.626 Euro investeringen en 395.325 Euro afschrijvingen. Daarnaast werd er voor 578.950 Euro aan volledig afgeschreven apparatuur buiten dienst gesteld. Meubilair en Rollend materieel kende een daling in netto boekwaarde van 27.001 Euro tot 112.867 Euro. Er werd ten bedrage van 38.958 Euro nieuw rollend materieel aangeschaft, voor 7.490 Euro inrichting van de aangekochte KMOunit en 1.619 Euro divers meubilair. De buitengebruikstellingen bij meubilair zijn een gevolg van de verkoop van het gebouw Einstein te Diepenbeek. In de financiële vaste activa nemen de openstaande borgtochten toe met 41.909 Euro tot 256.167 Euro door nieuwe borgstellingen ten bedrage van 66.427 Euro en 24.518 Euro terugbetalingen als gevolg van voltooide projecten. Vlottende activa De voorraden nemen af met 28.934 Euro. Dit is een momentopname en hangt voornamelijk samen met de voorraad apparatuur bestemd voor projecten die op balansdatum in uitvoering waren. De handelsvorderingen nemen toe met 1.074.409 Euro. Deze toename is gedeeltelijk toe te schrijven aan de toename van de nog op te stellen facturen voor lopende projecten die op balansdatum per einde 2012 geboekt waren en waarvoor in de loop van 2013 deze bedragen werden gefactureerd en betaald. Voor het overgrote deel was er een toename van onbetaalde facturen met 914.503 Euro, onder meer als gevolg van een reeks implementatieprojecten Mercurius die eind 2012 gefactureerd werden en waarvoor de betaling begin 2013 zal binnenkomen. De geldbeleggingen en liquide middelen zijn gestegen tot 27.933.133 Euro. De toename ten bedrage van 941.327 Euro is voornamelijk te danken aan de inning van de verkoopopbrengst van het gebouw Einstein en anderzijds de aankoop van de KMO-unit. Overlopende rekeningen De overlopende rekeningen ten bedrage van 1.745.952 bestaan voornamelijk uit het genotsrecht voor de gebouwen Simon Stevin, Da Vinci en Einstein in overeenstemming met de betreffende verkoopaktes, dewelke op balansdatum nog een resterend saldo van 853.565 Euro vertegenwoordigen. Daarnaast zijn er ten bedrage van 358.231 Euro toe te rekenen opbrengsten bestaande uit interesten uit termijnbeleggingen en spaarrekeningen en voor 534.156 Euro overgedragen kosten.


69

PASSIVA Eigen vermogen Het kapitaal van de vereniging neemt toe met 3.500 Euro. In de loop van 2012 trad gemeente Wingene toe. Daarvoor werden 28 nieuwe aandelen uitgegeven aan een nominale waarde van 125 Euro elk. Negenentwintig aandelen, voor een totaal bedrag van 3.625 Euro, waren nog niet volstort op balansdatum. Er werden geen uitgiftepremies aangerekend bij uitgifte van deze aandelen. De herwaarderingsmeerwaarden nemen af met 78.900 Euro, onder andere door uitboeking van de herwaardering op het verkochte gebouw. Reserves Gezien het boekjaar met verlies eindigt, blijft de wettelijke reserve ongewijzigd. De beschikbare reserves nemen af met 202.613 Euro enerzijds als gevolg van het nettoverlies van het boekjaar en anderzijds de overboeking van de herwaarderingsmeerwaarden. Voorzieningen De voorzieningen voor risico’s en kosten nemen af met 280.298 Euro. Deze afname is toe te schrijven aan nieuwe provisies aangelegd voor een bedrag van 674.587 Euro (Litiges – 17.000 Euro, optimalisaties inzake operaties, licenties en projecten – 657.587 Euro) ten laste van het operationeel resultaat. In de loop van 2012 werden eerder aangelegde voorzieningen aangewend voor een bedrag van 954.885 Euro. Schulden De langlopende leningen (inclusief het deel dat binnen het jaar vervalt) nemen af met 329.212 Euro door de normale jaarlijkse aflossingen. Er werden geen nieuwe langlopende leningen aangegaan waardoor de schuldenpositie van CIPAL verder afneemt. De handelsschulden nemen toe met 1.372.997 Euro en de schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten nemen af met 215.334 Euro. Deze evolutie is onder andere een gevolg van de wijziging van loonlijst van 58 personeelsleden met ingang van 1 december 2012. De overige schulden ten bedrage van 322.727 Euro betreffen eind december ontvangen klantenbetalingen die bestemd waren voor de dochteronderneming CIPAL NV en die pas in januari werden doorgestort. Overlopende rekeningen De overlopende rekeningen op het passief van de balans nemen af met 1.027.936 Euro. Deze afname heeft voor-

70

namelijk te maken met de opname in resultaat van vergoedingen ontvangen uit de verkoop van het gebouw Simon Stevin (250.200 Euro) en het genotsrecht voor het gebouw Da Vinci (318.806 Euro) en de bedragen die als compensatie voor delokalisatie werden gerekend in de verkoopprijs van het gebouw (757.844 Euro). Anderzijds nemen de over te dragen opbrengsten toe doordat er onder meer voor reeds gefactureerde projecten nog post-go-live werkzaamheden uitgevoerd moeten worden waarvoor de omzet pas daarna erkend zal worden.

RESULTATENREKENING De omzet van 2012 bedraagt 25.118.500 Euro en is daarmee 1.543.507 Euro lager dan in 2011. Dit is voornamelijk te verklaren door de omzet uit de naar CIPAL NV overgedragen bedrijfstak, die voor het eerste kwartaal van 2011 nog in de cijfers van CIPAL DV vervat was. Voornamelijk de omzet vanuit de activiteiten op het gebied van HRM en lonen, Bibliotheken en Provinciale belastingen was hoger dan voorzien. De andere bedrijfsopbrengsten bedragen 3.161.352 Euro en zijn 1.016.823 Euro hoger dan in 2011. Deze opbrengsten omvatten, naast de aan CIPAL NV aangerekende managementvergoedingen en vergoedingen voor ter beschikking gestelde kantoorinfrastructuur voor een totaal bedrag van 1.064.789 Euro, tevens 609.912 Euro met betrekking tot EFRO-subsidies uit het IRIS-project en uit voorgaande jaren overgedragen opbrengsten uit de verkoop van de gebouwen ten bedrage van 1.326.849 Euro. Terugbetalingen schade door verzekering, recuperatie voordelen alle aard en doorrekening van gebouwkosten worden standaard ook op andere bedrijfsopbrengsten geregistreerd. De bedrijfskosten bedragen in totaal 30.028.252 Euro en zijn daarmee 2.302.747 Euro lager dan in 2011. De kosten voor handelsgoederen en onderaannemingen nemen toe met 1.221.081 Euro. Deze toename heeft voornamelijk te maken met een hogere inzet van medewerkers van CIPAL NV, als onderaannemer voor projecten van CIPAL DV. Daartegenover zien we een daling van de personeelskosten voor een bedrag van 1.182.058 Euro. Ook de kosten voor diensten en diverse goederen nemen af met 274.998 Euro, niettegenstaande hierin ook extra kosten vervat zijn ten bedrage van 556.119 Euro met betrekking tot erelonen en tijdelijke accommodatie, waarvoor in de andere bedrijfsopbrengsten een compensatie is opgenomen. De andere bedrijfskosten zijn 172.764 Euro hoger dan in 2011, waarvan 180.878 Euro voortkomt uit de BTW-herziening die werd toegepast in verband met de verkoop van het gebouw in Diepenbeek. Ten gevolge van deze verkoop van het gebouw dalen de afschrijvingen verder met 181.702 Euro ten opzichte van 2011 en bedragen deze nu nog 722.585 Euro. Het bedrijfsresultaat van CIPAL DV ten bedrage van -1.748.400 Euro betreft uitsluitend de activiteiten die voor de deelnemers en potentiële deelnemers van CIPAL DV werden uitgevoerd. De vernieuwingstrajecten die in 2011 reeds opgezet werden, worden verder uitgevoerd volgens het pad dat werd uitgezet voor deze veranderingstrajecten en in de voorzieningen werden hiervoor de nodige bedragen opgenomen. Voor 2012


71

is reeds een aanzienlijke verbetering van het bedrijfsresultaat merkbaar, met een vermindering van het bedrijfsverlies van 3.524.463 Euro naar 1.748.400 Euro. De financiële opbrengsten bedroegen 896.752 Euro, tegenover financiële kosten ten bedrage van 29.412 Euro of met andere woorden een positief financieel resultaat van 867.340 Euro. CIPAL realiseerde in 2012 een uitzonderlijke winst van in totaal 750.707 Euro. Deze uitzonderlijke opbrengsten betreft de verkoop van vaste activa, namelijk het gebouw Einstein met bijhorende grond in Diepenbeek. Na belastingen bedraagt het nettoverlies van het boekjaar van de dienstverlenende vereniging CIPAL 281.513 Euro. De Raad van Bestuur stelt voor het verlies te compenseren door het volledige bedrag te onttrekken aan de beschikbare reserves.

VOORUITZICHTEN CIPAL beschikt over een sterke kaspositie en is quasi schuldenvrij wat ons toelaat ook in 2013 onze vernieuwingsoperatie door te zetten. De bedrijfsresultaten, die de voorbije perioden en dan vooral in 2010 en 2011 belangrijke tekorten vertoonden, verbeteren stapsgewijs: de definitieve exploitatieresultaten voor 2012 tonen dat er vooruitgang is. Deze trend zal zich wellicht ook in 2013 voortzetten. We zetten vooral in op innovatie en vernieuwing als motor voor toekomstige groei en als gangmaker voor de creatie van hogere toegevoegde waarde. Ondanks tal van bedreigingen, waaronder toenemende budgettaire schaarste in de lokale openbare sector, verwachten we toch dat een stijging van de omzetcijfers zich zal doorzetten in 2013. De drijvende krachten achter deze groeicijfers zijn onder meer de introductie van de Beleids- en Beheerscyclus (BBC), de grotere vraag naar onze dienstverlening inzake HRM, de omzetting van een groot aantal ontvangen bestellingen voor onze nieuwe suite Burgerzaken en Grondgebiedzaken, de toenemende vragen die terechtkomen bij ons expertisecentrum voor belastingen en de nood aan oplossingen in het zogenaamde midofficedomein. Het is de voornoemde groei in omzet en toegevoegde waarde die de basis zal vormen van het duurzaam wegwerken van de exploitatietekorten.

WERKZAAMHEDEN VAN ONDERZOEK EN ONTWIKKELING De prestaties van eigen personeel inzake toekomstgerichte onderzoeks- en ontwikkelingsactiviteiten werden, in afwijking van de waarderingsregels, niet geactiveerd maar ten laste van het resultaat van 2012 genomen. Behalve de continue verbetering van de bestaande toepassingen werd in 2012 ook verder gewerkt aan een aantal nieuwe ontwikkelingen die de dienstverlening verder zullen verbeteren naar de toekomst toe. De focus ligt, naast de ontwikkelingen rond de Beleids- en Beheerscyclus, ook op een nieuw belastingsysteem en dit in samenwerking met CIPAL NV.

72

PERSONEELSBELEID Op balansdatum waren er 168 personeelsleden in dienst (164,7 VTE). Dit betekent een verdere daling ten opzichte van 2011. Op 1 december werden er ook 58 personeelsleden overgedragen aan CIPAL NV. In het kader van de noodzakelijke opleidingsinspanningen met betrekking tot het change management proces werd in 2011 voorziening aangelegd. In het kader van de implementatie van een nieuw administratief systeem zal in 2013 dit change proces verder uitgevoerd worden.

BIJKANTOREN CIPAL heeft naast de hoofdzetel te Geel ook een kantoor in Diepenbeek.

RISICO’S EN ONZEKERHEDEN Omwille van de aard van haar activiteiten en haar klantenbestand is CIPAL steeds afhankelijk van de mate waarin de begrotingsdoelstellingen van de lokale, provinciale, regionale en federale overheden toelaten om alle voorgenomen projecten ook effectief zonder vertraging in uitvoering te brengen. In de mate waarin besparingsmaatregelen bij deze overheden aanleiding geven tot het uitstellen of schrappen van bepaalde projecten, kan het resultaat van CIPAL voor de komende periode hierdoor nadelig beïnvloed worden. Voor alle overige gekende risico’s werden de nodige voorzieningen opgezet.

FINANCIËLE INSTRUMENTEN CIPAL heeft voldoende kasmiddelen ter dekking van het liquiditeitsrisico. Op het gebied van het solvabiliteitsrisico heeft CIPAL de voorbije jaren een voldoende groot eigen vermogen kunnen opbouwen. CIPAL DV is slechts zeer beperkt onderhevig aan een wisselkoersrisico. De vereniging beperkt de risico’s op het gebied van liquiditeiten, kasstromen enzovoort door een regelmatige opvolging van openstaande vorderingen, beperking van de duurtijd van beleggingen en contractuele bescherming tegen belangrijke prijsschommelingen.

GOEDKEURING JAARREKENING EN KWIJTING Wij vragen de Algemene vergadering om de jaarrekening afgesloten per 31/12/2012 goed te keuren. In overeenstemming met de wettelijke bepalingen vragen wij aan de Algemene vergadering eveneens kwijting te willen verlenen aan de bestuurders en aan de commissaris van de vereniging voor het uitoefenen van hun opdracht tijdens het afgelopen boekjaar.


73

Verslag van de commissaris over de jaarrekening van CIPAL DV

74


75

Geconsolideerde jaarrekening Nr. BE 0219.395.192 GECONSOLIDEERDE BALANS NA WINSTVERDELING*

CONSO 2.1

Toel.

Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

ACTIVA VASTE ACTIVA ...........................................................................

3.412

4.806

Oprichtingskosten ....................................................................

4.7

20

.............................

.............................

Immateriële vaste activa ..........................................................

4.8

21

901

758

Positieve consolidatieverschillen ...........................................

4.12

9920

742

.............................

Materiële vaste activa .............................................................. Terreinen en gebouwen ......................................................... Installaties, machines en uitrusting ........................................ Meubilair en rollend materieel ............................................... Leasing en soortgelijke rechten ............................................. Overige materiële vaste activa .............................................. Activa in aanbouw en vooruitbetalingen ................................

4.9

22/27

1.415 538 757 120 ............................. ............................. .............................

3.757 2.829 775 153 ............................. ............................. .............................

354 ............................. ............................. ............................. 354 3 351

291 ............................. ............................. ............................. 291 3 288

20/28

4.1Financiële vaste activa ............................................................4.4/4.10 Vennootschappen waarop vermogensmutatie is toegepast .. 4.10

22 23 24 25 26 27 28 9921

Deelnemingen ................................................................... Vorderingen ...................................................................... Andere ondernemingen ......................................................... Deelnemingen, aandelen en deelbewijzen ....................... Vorderingen ......................................................................

99211

VLOTTENDE ACTIVA ...................................................................

29/58

Vorderingen op meer dan één jaar ......................................... Handelsvorderingen .............................................................. Overige vorderingen .............................................................. Actieve belastingslatenties ....................................................

29

Voorraden en bestellingen in uitvoering ................................ Voorraden** ........................................................................... Grond- en hulpstoffen ....................................................... Goederen in bewerking ..................................................... Gereed product ................................................................. Handelsgoederen ............................................................. Onroerende goederen bestemd voor verkoop .................. Vooruitbetalingen .............................................................. Bestellingen in uitvoering .......................................................

3

Vorderingen op ten hoogste één jaar ..................................... Handelsvorderingen .............................................................. Overige vorderingen ..............................................................

40/41

Geldbeleggingen ...................................................................... Eigen aandelen ...................................................................... Overige beleggingen .............................................................

50/53

99212 284/8 284 285/8

37.468

37.258

............................. ............................. ............................. .............................

............................. ............................. ............................. .............................

222 222 ............................. ............................. ............................. 222 ............................. ............................. .............................

258 258 ............................. ............................. ............................. 258 ............................. ............................. .............................

5.925 5.045 880

6.520 5.623 897

51/53

8.554 ............................. 8.554

18.000 ............................. 18.000 10.212

290 291 292

30/36 30/31 32 33 34 35 36 37

40 41

50

Liquide middelen ......................................................................

54/58

20.978

Overlopende rekeningen .........................................................

490/1

1.789

2.268

TOTAAL VAN DE ACTIVA ........................................................

20/58

40.880

42.064

__________________________ *

Artikel 124 van het koninklijk besluit van 30 januari 2001 tot uitvoering van het Wetboek van vennootschappen.

** De voorraadposten kunnen worden samengevoegd (cf. artikel 158, paragraaf 1, tweede lid van voormeld koninklijk besluit).

First - CONSO2012 - 4 / 26

76

Nr.

CONSO 2.2

BE 0219.395.192 Toel.

Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

PASSIVA EIGEN VERMOGEN .....................................................................

10/15

Kapitaal ..................................................................................... Geplaatst kapitaal .................................................................. Niet-opgevraagd kapitaal .......................................................

10

Uitgiftepremies ......................................................................... Herwaarderingsmeerwaarden .................................................

24.921

25.370

984 984 .............................

981 981 .............................

11

.............................

.............................

12

18

97

9910

23.919

24.002

100 101

Geconsolideerde reserves ............................................(+)/(-)

4.11

Negatieve consolidatieverschillen ..........................................

4.12

9911

.............................

.............................

Omrekeningsverschillen ................................................(+)/(-)

9912

.............................

.............................

Kapitaalsubsidies .....................................................................

15

.............................

290

282

285

4.641

4.726

4.641 ............................. ............................. ............................. 4.641

4.726 ............................. ............................. ............................. 4.726

.............................

.............................

11.036

11.683

83 83 ............................. ............................. ............................. 59 24 ............................. ............................. ............................. ............................. .............................

354 354 ............................. ............................. ............................. 354 ............................. ............................. ............................. ............................. ............................. .............................

6.416 379 75 75 ............................. 2.234 2.234 ............................. .............................

5.581 413 ............................. ............................. ............................. 2.063 2.063 ............................. .............................

BELANGEN VAN DERDEN Belangen van derden ...............................................................

9913

VOORZIENINGEN, UITGESTELDE BELASTINGEN EN BELASTINGLATENTIES ...............................................................

16 160/5

Voorzieningen voor risico's en kosten ................................... Pensioenen en soortgelijke verplichtingen ............................ Belastingen ............................................................................ Grote herstellings- en onderhoudswerken ............................. Overige risico's en kosten ...................................................... Uitgestelde belastingen en belastingslatenties ....................

160 161 162 163/5 4.6

SCHULDEN .................................................................................

168 17/49

Schulden op meer dan één jaar .............................................. Financiële schulden ............................................................... Achtergestelde leningen ................................................... Niet-achtergestelde obligatieleningen ............................... Leasingschulden en soortgelijke schulden ....................... Kredietinstellingen ............................................................ Overige leningen ............................................................... Handelsschulden ................................................................... Leveranciers ..................................................................... Te betalen wissels ............................................................ Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen ....................... Overige schulden ...................................................................

4.13

Schulden op ten hoogste één jaar .......................................... Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen Financiële schulden ............................................................... Kredietinstellingen ............................................................ Overige leningen ............................................................... Handelsschulden ................................................................... Leveranciers ..................................................................... Te betalen wissels ............................................................ Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen ....................... Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten ......................................................................... Belastingen ....................................................................... Bezoldigingen en sociale lasten ....................................... Overige schulden ...................................................................

4.13

17 170/4 170 171 172 173 174 175 1750 1751 176 178/9 42/48 42 43 430/8 439 44 440/4 441 46 45 450/3 454/9 47/48

3.101 232 2.869 627

3.104 318 2.786 1

Overlopende rekeningen .........................................................

492/3

4.537

5.748

TOTAAL VAN DE PASSIVA .....................................................

10/49

40.880

42.064 First - CONSO2012 - 5 / 26


77

Nr.

CONSO 3

BE 0219.395.192

GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING (Uitsplitsing van de bedrijfsresultaten naar hun aard)* Toel.

Bedrijfsopbrengsten ................................................................ Omzet .................................................................................... Voorraad goederen in bewerking en gereed product en bestellingen in uitvoering: toename (afname) ..............(+)/(-) Geproduceerde vaste activa .................................................. Andere bedrijfsopbrengsten .................................................. Bedrijfskosten ................................................................(+)/(-) Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen .............................. Inkopen ............................................................................. Voorraad: afname (toename) ..................................(+)/(-) Diensten en diverse goederen ............................................... Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen ..............(+)/(-) Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa Waardeverminderingen op voorraden, op bestellingen in uitvoering en op handelsvorderingen: toevoegingen (terugnemingen) ..........................................................(+)/(-) Voorzieningen voor risico's en kosten: toevoegingen (bestedingen en terugnemingen) .................................(+)/(-) Andere bedrijfskosten ............................................................ Als herstructureringskosten geactiveerde bedrijfskosten ..(-) Afschrijvingen op positieve consolidatieverschillen ...............

Codes 70/74

4.14

70 71 72 74 60/64 60 600/8 609 61

4.14

62

Vorig boekjaar

32.699 30.527 ............................. ............................. 2.172 34.214 6.354 6.318 36 7.057 19.949

32.673 31.328 ............................. ............................. 1.345 35.090 7.536 7.299 237 5.629 19.056

630

778

934

631/4

-29

48

635/7

-85 190 ............................. .............................

1.867 20 ............................. .............................

640/8 649 9960

Bedrijfswinst (Verlies) ....................................................(+)/(-)

9901

Financiële opbrengsten ........................................................... Opbrengsten uit financiële vaste activa ................................. Opbrengsten uit vlottende activa ........................................... Andere financiële opbrengsten ..............................................

75

Financiële kosten ...........................................................(+)/(-) Kosten van schulden ............................................................. Afschrijvingen op positieve consolidatieverschillen ............... Waardeverminderingen op vlottende activa andere dan voorraden, bestellingen in uitvoering en handelsvorderingen: toevoegingen (terugnemingen) ...............(+)/(-) Andere financiële kosten .............................................(+)/(-)

65

Winst (Verlies) uit de gewone bedrijfsuitoefening vóór belasting ..........................................................................(+)/(-)

Boekjaar

750 751 752/9

650 9961

651 652/9 9902

-1.515

-2.417

919 5 619 295

329 4 278 47

152 34 .............................

278 53 .............................

............................. 118

............................. 225

-748

-2.366

__________________________ *

De bedrijfsresultaten kunnen ook worden gerangschikt naar hun bestemming (in toepassing van artikel 158, paragraaf 2 van het koninklijk besluit van 30 januari 2001 tot uitvoering van het Wetboek van vennootschappen).

First - CONSO2012 - 6 / 26

78

Nr.

CONSO 3

BE 0219.395.192 Toel.

Codes

Uitzonderlijke opbrengsten ..................................................... Terugneming van afschrijvingen en van waardeverminderingen op immateriële en materiële vaste activa ..................................................................................... Terugneming van afschrijvingen op consolidatieverschillen .. Terugneming van waardeverminderingen op financiële vaste activa ..................................................................................... Terugneming van voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten ............................................................................... Meerwaarden bij de realisatie van vaste activa ..................... Andere uitzonderlijke opbrengsten ........................................ 4.14

76

Uitzonderlijke kosten .....................................................(+)/(-) Uitzonderlijke afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa Uitzonderlijke afschrijvingen op positieve consolidatieverschillen ........................................................... Waardeverminderingen op financiële vaste activa ................ Voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten: toevoegingen (bestedingen) ........................................(+)/(-) Minderwaarden bij de realisatie van vaste activa .................. Andere uitzonderlijke kosten ................................................. Als herstructureringskosten geactiveerde uitzonderlijke kosten ...............................................................................(-) In het resultaat opgenomen negatieve consolidatieverschillen ......................................................(-)

66

761

.............................

.............................

762

............................. 751 .............................

131 1.892 7.530

763 764/9

189

9962

............................. .............................

............................. .............................

664/8

............................. ............................. .............................

............................. ............................. .............................

669

.............................

.............................

9963

.............................

.............................

663

3

6.998

780

.............................

.............................

680

.............................

.............................

168 168

293 293

Overboeking naar de uitgestelde belastingen en de belastinglatenties .....................................................................

Geconsolideerde winst (verlies) ...................................(+)/(-) Aandeel van derden ....................................................(+)/(-) Aandeel van de groep .................................................(+)/(-)

189

.............................

Onttrekking aan de uitgestelde belastingen en de belastingslatenties ...................................................................

Aandeel in de winst (het verlies) van de vennootschappen waarop vermogensmutatie is toegepast ......................(+)/(-) Winstresultaten ............................................................(+)/(-) Verliesresultaten ..........................................................(+)/(-)

.............................

660

9903

Winst (Verlies) van het boekjaar ...................................(+)/(-)

9.553 ............................. .............................

662

67/77 4.14

751 ............................. .............................

Winst (Verlies) van het boekjaar vóór belasting .........(+)/(-)

Belastingen op het resultaat .........................................(+)/(-) Belastingen ............................................................................ Regularisering van belastingen en terugneming van voorzieningen voor belastingen .............................................

Vorig boekjaar

9970

760

661

4.14

Boekjaar

670/3 77

.............................

.............................

9904

-165

6.705

9975

............................. ............................. .............................

............................. ............................. .............................

-165 -3 -162

6.705 47 6.658

99751 99651 9976 99761 99762

First - CONSO2012 - 7 / 26


79

Nr.

CONSO 4.1

BE 0219.395.192

TOELICHTING BIJ DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING LIJST VAN DE GECONSOLIDEERDE DOCHTERONDERNEMINGEN EN VAN DE VENNOOTSCHAPPEN WAAROP DE VERMOGENSMUTATIEMETHODE WORDT TOEGEPAST

NAAM, volledig adres van de ZETEL, RECHTSVORM en, zo het een onderneming naar Belgisch recht betreft, het ONDERNEMINGSNUMMER

Toegepaste methode 12 (I/E/V1/V2/V3/V4)

Gehouden deel van het kapitaal (in %) 3

Wijziging in het percentage van het gehouden kapitaal (t.o.v. het vorige boekjaar) 4

CIPAL NV BE 0442.802.030 Naamloze vennootschap Cipalstraat 1, 2440 Geel, België

I

92,27

92,27

GREEN VALLEY BELGIUM BE 0897.103.510 Besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid BATTELSESTEENWEG 455 bus A, 2800 Mechelen, België

E

50,0

0,0

__________________________ 1

2 3 4

I. E.

Integrale consolidatie Evenredige consolidatie (met opgave, in de eerste kolom, van de gegevens waaruit het gezamenlijke bestuur blijkt).

V1. Vermogensmutatiemethode toegepast op een geassocieerde vennootschap (artikel 134, eerste lid, 3° van het koninklijk besluit van 30 januari 2001 tot uitvoering van het Wetboek van vennootschappen) V2. Vermogensmutatiemethode toegepast op een dochteronderneming waarover de consoliderende vennootschap een controle in feite bezit indien de consolidatie zou indruisen tegen het beginsel van het getrouwe beeld (artikel 108 jo. 110 van voormeld koninklijk besluit) V3. Vermogensmutatiemethode toegepast op een dochteronderneming in vereffening of die heeft besloten haar bedrijf stop te zetten of waarvoor er niet meer kan van worden uitgegaan dat zij haar bedrijf zal voortzetten (artikel 109 jo. 110 van voormeld koninklijk besluit) V4. Vermogensmutatiemethode toegepast op een gemeenschappelijke dochteronderneming waarvan het bedrijf niet nauw geïntegreerd is in het bedrijf van de vennootschap die over de gezamenlijke controle beschikt (artikel 134, tweede lid van voormeld koninklijk besluit). Indien een wijziging in het percentage van het gehouden deel van het kapitaal een wijziging met zich meebrengt van de toegepaste methode, wordt de aanduiding van de nieuwe methode gevolgd door een sterretje. Deel van het kapitaal van deze ondernemingen dat wordt gehouden door de in de consolidatie opgenomen ondernemingen en door personen die in eigen naam optreden maar voor rekening van deze ondernemingen. Indien de samenstelling van het geconsolideerde geheel in de loop van het boekjaar een aanmerkelijke wijziging heeft ondergaan door wijzigingen in dit percentage, worden bijkomende inlichtingen verstrekt in de sectie CONSO 4.5 (artikel 112 van voormeld koninklijk besluit).

First - CONSO2012 - 8 / 26

80

Nr.

CONSO 4.8.1

BE 0219.395.192

STAAT VAN DE IMMATERIËLE VASTE ACTIVA Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

KOSTEN VAN ONDERZOEK EN ONTWIKKELING Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar .........................................

8051P

xxxxxxxxxxxxxxx


8021

........................


8031

........................


8041

Omrekeningsverschillen .......................................................................(+)/(-)

99811

........................

Andere wijzigingen ................................................................................(+)/(-)

99821

........................

685

367

1.052


8051


8121P


8071

22

Teruggenomen want overtollig .......................................................................

8081

........................


8091

........................

Afgeboekt ........................................................................................................

8101

........................


8111

........................


99831

........................


99841

........................

xxxxxxxxxxxxxxx


8121

699


210

353

677

First - CONSO2012 - 9 / 26


81

Nr.

CONSO 4.8.2

BE 0219.395.192 Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

CONCESSIES, OCTROOIEN, LICENTIES, KNOWHOW, MERKEN EN SOORTGELIJKE RECHTEN

xxxxxxxxxxxxxxx


8052P


8022


8032

19


8042

........................


99812

........................


99822

........................

1.072

334

1.387


8052


8122P


8072

169


8082

........................


8092

........................

Afgeboekt ........................................................................................................

8102

19


8112

........................


99832

........................


99842

........................

xxxxxxxxxxxxxxx


8122

839


211

548

689

First - CONSO2012 - 10 / 26

82

Nr.

CONSO 4.8.4

BE 0219.395.192 Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

VOORUITBETALINGEN Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar .........................................

8054P

xxxxxxxxxxxxxxx


8024

........................


8034

........................


8044


99814

........................


99824

........................

367

-367

........................


8054


8124P

xxxxxxxxxxxxxxx


8074

........................


8084

........................


8094

........................

Afgeboekt ........................................................................................................

8104

........................


8114

........................


99834

........................


99844

........................


8124

........................


213

........................

........................

First - CONSO2012 - 11 / 26


83

Nr.

CONSO 4.9.1

BE 0219.395.192

STAAT VAN DE MATERIËLE VASTE ACTIVA Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

TERREINEN EN GEBOUWEN xxxxxxxxxxxxxxx


8191P


8161

200


8171

3.679


8181

........................


99851

........................


99861

........................

4.536

1.057


8191


8251P

xxxxxxxxxxxxxxx


8211

........................


8221

........................

Afgeboekt ........................................................................................................

8231

117


8241

........................


99871

........................


99881

........................

146

29


8251


8321P


8271

90


8281

........................


8291

........................

Afgeboekt ........................................................................................................

8301

1.395


8311

........................


99891

........................


99901

........................

xxxxxxxxxxxxxxx


8321

548


(22)

538

1.853

First - CONSO2012 - 12 / 26

84

Nr.

CONSO 4.9.2

BE 0219.395.192 Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

INSTALLATIES, MACHINES EN UITRUSTING xxxxxxxxxxxxxxx


8192P


8162


8172

627


8182

........................


99852

........................


99862

........................

3.258

414

3.045


8192


8252P

xxxxxxxxxxxxxxx


8212

........................


8222

........................

Afgeboekt ........................................................................................................

8232

........................


8242

........................


99872

........................


99882

........................

........................

........................


8252


8322P


8272

415


8282

........................


8292

........................

Afgeboekt ........................................................................................................

8302

613


8312

........................


99892

........................


99902

3


8322

2.288


(23)

xxxxxxxxxxxxxxx

2.483

757

First - CONSO2012 - 13 / 26


85

Nr.

CONSO 4.9.3

BE 0219.395.192 Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

MEUBILAIR EN ROLLEND MATERIEEL xxxxxxxxxxxxxxx


8193P


8163

48


8173

469


8183

........................


99853

........................


99863

15 1.885


8193


8253P

xxxxxxxxxxxxxxx


8213

........................


8223

........................

Afgeboekt ........................................................................................................

8233

........................


8243

........................


99873

........................


99883

........................

2.291

17

17


8253


8323P


8273

82


8283

........................


8293

........................

Afgeboekt ........................................................................................................

8303

468


8313

........................


99893

........................


99903

13


8323

1.782


(24)

xxxxxxxxxxxxxxx

2.155

120

First - CONSO2012 - 14 / 26

86

Nr.

CONSO 4.10.2

BE 0219.395.192 Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

ANDERE ONDERNEMINGEN - DEELNEMINGEN Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar .........................................

8392P

xxxxxxxxxxxxxxx


8362

........................


8372

........................


8382

........................


99912

........................

3

3


8392


8452P

xxxxxxxxxxxxxxx


8412

........................


8422

........................

Afgeboekt ........................................................................................................

8432

........................


99922

........................


8442

........................


8452


8522P

xxxxxxxxxxxxxxx


8472

........................


8482

........................


8492

........................

Afgeboekt ........................................................................................................

8502

........................


99932

........................


8512

........................


8522


8552P


8542

........................


8552

........................


(284)

3

........................

........................ ........................


........................

ANDERE ONDERNEMINGEN - VORDERINGEN NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR ......................................

285/8P


8582


8592

40


8602

........................


8612

........................


99952

........................

Overige .................................................................................................(+)/(-)

8632


(285/8)


8652

xxxxxxxxxxxxxxx

288

87

16 351 ........................

First - CONSO2012 - 15 / 26


87

Nr.

CONSO 4.11

BE 0219.395.192

STAAT VAN DE GECONSOLIDEERDE RESERVES Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

xxxxxxxxxxxxxxx

Geconsolideerde reserves per einde van het boekjaar .......................(+)/(-)

9910P

Wijzigingen tijdens het boekjaar Aandeel van de groep in het geconsolideerde resultaat .......................(+)/(-)

99002

-162

99003

79

Andere wijzigingen ................................................................................(+)/(-) (uit te splitsen voor de betekenisvolle bedragen die niet zijn toegewezen aan het aandeel van de groep in het geconsolideerde resultaat) overboeking naar de reserves van afgeschreven herwaarderingsmeerwaarden

79

.....................................................................................................................

........................

.....................................................................................................................

........................

.....................................................................................................................

........................

Geconsolideerde reserves per einde van het boekjaar .......................(+)/(-)

24.002

(9910)

23.919

First - CONSO2012 - 16 / 26

88

Nr.

CONSO 4.12

BE 0219.395.192

STAAT VAN DE CONSOLIDATIEVERSCHILLEN EN DE VERSCHILLEN NA TOEPASSING VAN DE VERMOGENSMUTATIEMETHODE Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

POSITIEVE CONSOLIDATIEVERSCHILLEN xxxxxxxxxxxxxxx

Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar ................................................

99201P

Mutaties tijdens het boekjaar Ingevolge een stijging van het deelnemingspercentage .......................(+)/(-)

99021

742

Ingevolge een daling van het deelnemingspercentage ........................(+)/(-)

99031

........................

Afschrijvingen .......................................................................................(+)/(-)

99041

........................

In resultaat genomen verschillen ..........................................................(+)/(-)

99051

........................


99061

........................


99201

........................

742

NEGATIEVE CONSOLIDATIEVERSCHILLEN Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar ................................................

99111P

xxxxxxxxxxxxxxx


99022

........................


99032

........................

Afschrijvingen .......................................................................................(+)/(-)

99042

........................


99052

........................


99062

........................


99111

........................

........................

POSITIEVE VERSCHILLEN NA TOEPASSING VAN DE VERMOGENSMUTATIEMETHODE


99202P

xxxxxxxxxxxxxxx


99023

........................


99033

........................

Afschrijvingen .......................................................................................(+)/(-)

99043

........................


99053

........................


99063

........................


99202

........................

........................

NEGATIEVE VERSCHILLEN NA TOEPASSING VAN DE VERMOGENSMUTATIEMETHODE


99112P

xxxxxxxxxxxxxxx


99024

........................


99034

........................

Afschrijvingen .......................................................................................(+)/(-)

99044

........................


99054

........................


99064

........................


99112

........................

........................

First - CONSO2012 - 17 / 26


89

Nr.

CONSO 4.13

BE 0219.395.192

STAAT VAN DE SCHULDEN Codes

Boekjaar

UITSPLITSING VAN DE SCHULDEN MET EEN OORSPRONKELIJKE LOOPTIJD VAN MEER DAN EEN JAAR, NAARGELANG HUN RESTERENDE LOOPTIJD

Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen Financiële schulden ............................................................................................................................

8801


8811

........................


8821

........................


8831

........................


8841

379


8851

........................


8861

Leveranciers ...................................................................................................................................

8871

........................ ........................

379

........................


8881


8891

........................


8901

........................ 379

Totaal der schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen .........................................

(42)

Schulden met een resterende looptijd van meer dan één jaar doch hoogstens 5 jaar Financiële schulden ............................................................................................................................

8802


8812

........................


8822

........................


8832

........................


8842

59


8852


8862

Leveranciers ...................................................................................................................................

8872

........................


8882

........................


8892

........................


8902

........................

Totaal der schulden met een resterende looptijd van meer dan één jaar doch hoogstens 5 jaar .

8912

Schulden met een resterende looptijd van meer dan 5 jaar Financiële schulden ............................................................................................................................

8803


8813

........................


8823

........................


8833

........................


8843

........................


8853

........................


8863

Leveranciers ...................................................................................................................................

8873

........................ ........................

83

24 ........................

83 ........................

........................


8883


8893

........................


8903

........................

Totaal der schulden met een resterende looptijd van meer dan 5 jaar ............................................

8913

........................

First - CONSO2012 - 18 / 26

90

Nr.

CONSO 4.13

BE 0219.395.192 Codes

Boekjaar

SCHULDEN (OF EEN GEDEELTE VAN DE SCHULDEN) GEWAARBORGD DOOR ZAKELIJKE ZEKERHEDEN GESTELD OF ONHERROEPELIJK BELOOFD OP ACTIVA VAN DE IN DE CONSOLIDATIE OPGENOMEN ONDERNEMINGEN ........................

Financiële schulden ............................................................................................................................

8922


8932

........................


8942

........................


8952

........................


8962

........................


8972

........................


8982

Leveranciers ...................................................................................................................................

8992

........................ ........................

........................


9002


9012

Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten ........................................

9022

Belastingen .....................................................................................................................................

9032

........................ ........................

Bezoldigingen en sociale lasten .....................................................................................................

9042


9052

Totaal der schulden gewaarborgd door zakelijke zekerheden gesteld of onherroepelijk beloofd op activa van de in de consolidatie opgenomen ondernemingen ....................................................

9062

........................ ........................

........................ ........................

First - CONSO2012 - 19 / 26


91

Nr.

CONSO 4.14

BE 0219.395.192

RESULTATEN Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

Uitsplitsing per bedrijfscategorie ..........................................................................................................................

........................

........................

..........................................................................................................................

........................

........................

..........................................................................................................................

........................

........................

..........................................................................................................................

........................

........................

29.351

29.838

NETTO-OMZET

Uitsplitsing per geografische markt België Buitenland .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... Totale omzet van de groep in België ..............................................................

99083

1.176

1.490

........................

........................

........................

........................

........................

........................

GEMIDDELD PERSONEELSBESTAND (IN EENHEDEN) EN PERSONEELSKOSTEN Consoliderende onderneming en integraal geconsolideerde dochterondernemingen Gemiddeld personeelsbestand .......................................................................

90901

Arbeiders ....................................................................................................

90911

........................

........................

Bedienden ..................................................................................................

90921

264

244

Directiepersoneel .......................................................................................

90931

8

10

Anderen .....................................................................................................

90941

........................

........................

272

254

Personeelskosten Bezoldigingen en sociale lasten .................................................................

99621

19.949

19.056

Pensioenen ................................................................................................ Gemiddeld aantal personeelsleden tewerkgesteld in België door de betrokken ondernemingen ..............................................................................

99622

........................

........................

99081

........................

........................

Evenredig geconsolideerde dochterondernemingen Gemiddeld personeelsbestand .......................................................................

90902

Arbeiders ....................................................................................................

90912

........................

........................

Bedienden ..................................................................................................

90922

........................

........................

Directiepersoneel .......................................................................................

90932

........................

........................

Anderen .....................................................................................................

90942

........................

........................

Bezoldigingen en sociale lasten .................................................................

99623

........................

........................

Pensioenen ................................................................................................ Gemiddeld aantal personeelsleden tewerkgesteld in België door de betrokken ondernemingen ..............................................................................

99624

........................

........................

........................

........................

Personeelskosten

99082

........................

........................

First - CONSO2012 - 20 / 26

92

Nr.

CONSO 4.14

BE 0219.395.192 Boekjaar

Vorig boekjaar

UITZONDERLIJKE RESULTATEN Uitsplitsing van de andere uitzonderlijke opbrengsten indien het belangrijke bedragen betreft Overdracht CIPAL VZW

0

329

0

7.200

........................................................................................................................................

........................

........................

........................................................................................................................................

........................

........................

Uitsplitsing van de andere uitzonderlijke kosten indien het belangrijke bedragen betreft ........................................................................................................................................

........................

........................

........................................................................................................................................

........................

........................

........................................................................................................................................

........................

........................

........................................................................................................................................

........................

........................

Compensatie delocalisatie en overdracht erfpacht

Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

BELASTINGEN OP HET RESULTAAT Verschil tussen de aan de geconsolideerde resultatenrekening van het boekjaar en de vorige boekjaren toegerekende belastingen en de voor die boekjaren reeds betaalde of nog te betalen belastingen, voor zover dit verschil van belang is met het oog op de in de toekomst te betalen belastingen .........................................................................................................

99084

........................

........................

Invloed van de uitzonderlijke resultaten op de belastingen op het resultaat van het boekjaar ................................................................................................

99085

........................

........................

First - CONSO2012 - 21 / 26


93

Nr.

CONSO 4.15

BE 0219.395.192

NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN Codes

PERSOONLIJKE ZEKERHEDEN die door de in de consolidatie opgenomen ondernemingen werden gesteld of onherroepelijk beloofd als waarborg voor schulden of verplichtingen van derden .....................................................................................................................................................

9149

Boekjaar

........................

ZAKELIJKE ZEKERHEDEN die door de in de consolidatie opgenomen ondernemingen werden gesteld of onherroepelijk beloofd op de eigen activa, als waarborg voor schulden en verplichtingen: van de in de consolidatie opgenomen ondernemingen .......................................................................

99086

2.500

van derden ..........................................................................................................................................

99087

........................

GOEDEREN EN WAARDEN GEHOUDEN DOOR DERDEN IN HUN NAAM MAAR TEN BATE EN OP RISICO VAN DE IN DE CONSOLIDATIE OPGENOMEN ONDERNEMINGEN, VOOR ZOVER DEZE GOEDEREN EN WAARDEN NIET IN DE BALANS ZIJN OPGENOMEN ...................................................................................

9217

........................

BELANGRIJKE VERPLICHTINGEN TOT AANKOOP VAN VASTE ACTIVA ....................................................

9218

........................

BELANGRIJKE VERPLICHTINGEN TOT VERKOOP VAN VASTE ACTIVA ....................................................

9219

........................

RECHTEN UIT VERRICHTINGEN: op rentestanden ..................................................................................................................................

99088

........................

op wisselkoersen .................................................................................................................................

99089

........................

op prijzen van grondstoffen of handelsgoederen ................................................................................

99090

........................

op andere gelijkaardige verrichtingen .................................................................................................

99091

........................

VERPLICHTINGEN UIT VERRICHTINGEN: op rentestanden ..................................................................................................................................

99092

........................

op wisselkoersen .................................................................................................................................

99093

........................

op prijzen van grondstoffen of handelsgoederen ................................................................................

99094

........................

op andere gelijkaardige verrichtingen .................................................................................................

99095

........................

VERPLICHTINGEN VOORTVLOEIEND UIT DE TECHNISCHE WAARBORGEN VERBONDEN AAN REEDS GEPRESTEERDE VERKOPEN OF DIENSTEN

BELANGRIJKE HANGENDE GESCHILLEN EN ANDERE BELANGRIJKE VERPLICHTINGEN

RUST- EN OVERLEVINGSPENSIOENVERPLICHTINGEN TEN GUNSTE VAN PERSONEELSLEDEN OF ONDERNEMINGSLEIDERS, TEN LASTE VAN DE IN DE CONSOLIDATIE OPGENOMEN ONDERNEMINGEN

AARD EN ZAKELIJK DOEL VAN BUITENBALANS REGELINGEN Mits de risico's of voordelen die uit dergelijke regeling voortvloeien van enige betekenis zijn en voor zover de openbaarmaking van dergelijke risico's of voordelen noodzakelijk is voor de beoordeling van de financiële positie van de ondernemingen die in de consolidatie als één geheel zijn opgenomen ; de financiële gevolgen van deze regelingen voor de onderneming die in de consolidatie als één geheel zijn opgenomen moeten eveneens worden vermeld:

First - CONSO2012 - 22 / 26

94

Nr.

CONSO 4.17

BE 0219.395.192

FINANCIËLE BETREKKINGEN MET Codes

Boekjaar

DE BESTUURDERS OF ZAAKVOERDERS VAN DE CONSOLIDERENDE ONDERNEMING Totaal bedrag van de toegekende bezoldigingen uit hoofde van hun werkzaamheden in de consoliderende onderneming, haar dochterondernemingen en geassocieerde vennootschappen, inclusief het bedrag van de aan de gewezen bestuurders of zaakvoerders uit dien hoofde toegekende rustpensioenen ................................................................................................................ Totaal bedrag van de voorschotten en kredieten toegekend door de consoliderende onderneming, door een dochteronderneming of een geassocieerde vennootschap .................................................

99097

102

99098

........................

Codes

Boekjaar

DE COMMISSARIS(SEN) EN DE PERSONEN MET WIE HIJ (ZIJ) VERBONDEN IS (ZIJN) Bezoldiging van de commissaris(sen) voor de uitoefening van een mandaat van commissaris op het niveau van de groep waarvan de vennootschap die de informatie publiceert aan het hoofd staat ..............................................................................................................................................

9507

Bezoldiging voor uitzonderlijke werkzaamheden of bijzondere opdrachten uitgevoerd bij de de betrokken vennootschap en haar filialen door door deze commissaris(sen) Andere controleopdrachten .................................................................................................................

95071

........................

Belastingadviesopdrachten .................................................................................................................

95072

........................

Andere opdrachten buiten de revisorale opdrachten ..........................................................................

95073

........................

28

Bezoldiging van de personen met wie de commissaris(sen) verbonden is (zijn) voor de uitoefening van een mandaat van commissaris op het niveau van de groep waarvan de vennootschap die de informatie publiceert aan het hoofd staat .......................................................

9509

Bezoldiging voor uitzonderlijke werkzaamheden of bijzondere opdrachten uitgevoerd bij de vennootschap en haar filialen door personen met wie de commissaris(sen) verbonden is (zijn) Andere controleopdrachten .................................................................................................................

95091

........................

Belastingadviesopdrachten .................................................................................................................

95092

........................

Andere opdrachten buiten de revisorale opdrachten ..........................................................................

95093

........................

........................

Vermeldingen in toepassing van het artikel 133, paragraaf 6 van het Wetboek van vennootschappen

First - CONSO2012 - 23 / 26


95

Nr.

CONSO 7

BE 0219.395.192

BIJKOMENDE INLICHTINGEN WAARDERINGSREGELS BESCHRIJVING VAN DE WAARDERINGSREGELS OPRICHTINGSKOSTEN De oprichtingskosten worden onmiddellijk ten laste genomen. HERSTRUCTURERINGSKOSTEN Herstructureringskosten worden enkel geactiveerd indien deze een materiële impact hebben en voorafgaandelijk een uitdrukkelijke goedkeuring gegeven werd door de Raad van Bestuur over het principe van activering, de berekeningswijze en de te activeren waarde. Ingeval een activering zou gebeuren, dan wordt deze lineair afgeschreven over een periode van 60 maanden. IMMATERIELE VASTE ACTIVA Intern gegenereerde immateriële vaste activa die voortvloeien uit ontwikkeling van eigen softwaretoepassingen worden als investering opgenomen wanneer alle volgende voorwaarden vervuld zijn: - Er een immaterieel vast actief is gecreëerd dat identificeerbaar is - Het waarschijnlijk is dat de verwachte toekomstige economische voordelen die kunnen worden toegerekend aan het actief naar de entiteit zullen vloeien - De kostprijs van de ontwikkelingskosten betrouwbaar kan worden bepaald - De kostprijs van de ontwikkelingskosten meer bedragen dan 25.000 EUR De geactiveerde kosten betreffen zowel de kosten van eigen personeel als de externe kosten die met ontwikkeling samenhangen. De geactiveerde ontwikkelingskosten worden afgeschreven volgens de normale regels zoals die ook gelden voor andere immateriële vast activa. De immateriële vaste activa met inbegrip van goodwill worden afgeschreven volgens een lineaire methode over een periode met voorzichtigheid bepaald en met een afschrijvingstermijn van maximaal 60 maanden. Verhuurde immateriële vast activa worden afgeschreven overeenkomstig de termijn van de huurovereenkomst. MATERIALE VASTE ACTIVA De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde, inbrengprijs of tegen vervaardigingsprijs. Zij worden afgeschreven volgens de lineaire methode op basis van de verwachte economische levensduur : Activa Afschrijvingstermijn (maanden) Terreinen Onbeperkt Gebouwen 400 maanden Installaties, machines en uitrusting Min 24 — Max 60 maanden Verhuurde installaties, machines en uitrusting Overeenkomstig huurovereenkomst, maximaal 60 maanden Rollend materieel 60 maanden Kantoormateriaal en meubilair 60 maanden

First - CONSO2012 - 24 / 26

96

Nr.

CONSO 7

BE 0219.395.192

Op het ogenblik van de verkoop of de buitengebruikstelling van vaste activa worden de kostprijs en de afschrijvingen die daarop betrekking hebben uit de rekeningen verwijderd en de winst of het verlies wordt geboekt op de resultatenrekening. De herstellings- en onderhoudskosten worden onmiddellijk op de resultatenrekening geboekt. FINANCIELE VASTE ACTIVA De deelnemingen zijn gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde. Deelnemingen in vreemde valuta worden omgerekend in Euro tegen de historische koers. Op deelnemingen en aandelen worden waardeverminderingen geboekt ingeval van duurzame minderwaarde of ontwaarding. De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Indien de vorderingen in vreemde valuta luiden, worden zij opgenomen voor hun tegenwaarde in EURO tegen de koers op de dag van aanschaffing. Aan het einde van het boekjaar worden ze gewaardeerd op basis van de laatste wisselkoers van het boekjaar. Voor de vreemde valuta worden de positieve verschillen in de overlopende rekeningen geboekt, de negatieve worden in last genomen. Waardeverminderingen van dubieuze of oninbare vorderingen worden geboekt en afgetrokken van de posten van het actief waarop ze betrekking hebben. VORDERINGEN OP MEER DAN EEN JAAR Vorderingen op meer dan één jaar worden gewaardeerd tegen nominale waarde. VOORRADEN EN BESTELLINGEN IN UITVOERING De handelsgoederen worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde of tegen marktwaarde indien deze laatste lager is dan de aanschaffingswaarde. De aanschaffingswaarde wordt bepaald volgens een geïdentificeerde prijs van elk artikel. Bestellingen die tegen een vaste prijs werden aangenomen, waarvan de uitvoering over meerdere boekhoudperiodes loopt en waarvoor een voldoende graad van betrouwbaarheid bestaat van de inschattingen van kosten en opbrengsten, worden gewaardeerd volgens de "percentage-of completion" methode. Voor de bestellingen die aan eenheidsprijs werden aangenomen worden de bestellingen in uitvoering gewaardeerd volgens het algemene principe van matching van kosten en opbrengsten. VORDERINGEN OP TEN HOOGSTE EEN JAAR Deze vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Waardeverminderingen van dubieuze of oninbare vorderingen worden geboekt en afgetrokken van de posten van het actief waarop ze betrekking hebben. Indien de vorderingen in vreemde valuta luiden, worden zij opgenomen voor hun tegenwaarde in EURO tegen de koers op de dag van aanschaffing. Aan het einde van het boekjaar worden ze geherwaardeerd op basis van de laatste wisselkoers van het boekjaar. GELDBELEGGINGEN Beleggingseffecten en geldbeleggingen worden geboekt tegen hun aanschaffings- of inschrijvingsprijs, exclusief bijkomende kosten. Voor de boeking van de inschrijvingsrechten geldt de regel vermeld in de rubriek "Financiële vaste activa". Op de waarden wordt een waardevermindering toegepast indien de realisatiewaarde op balansdatum lager is dan de boekwaarde. De geldbeleggingen in vreemde valuta worden geboekt tegen de laatste wisselkoers van het boekjaar, behalve wanneer het genoteerde effecten betreft. In dit geval is er rekening gehouden met een waardevermindering alléén maar als de waarde van dit genoteerde effect, aangepast aan de laatste wisselkoers van het boekjaar, minder is dan de

First - CONSO2012 - 25 / 26


97

Nr.

BE 0219.395.192

CONSO 7

boekhoudkundige waarde. LIQUIDE MIDDELEN De liquide middelen worden geboekt tegen hun nominale waarde volgens de stand van de rekeningen en de kaspositie op jaareinde. De liquide middelen in vreemde valuta worden opgenomen tegen de laatste wisselkoers van het boekjaar. VOORZIENINGEN VOOR RISICO'S EN KOSTEN Voorzieningen voor risico's en kosten worden opgesteld op een geïndividualiseerde basis op grond van historische gegevens en op basis van gekende risico's en feiten. SCHULDEN OP MEER DAN EEN JAAR EN SCHULDEN OP TEN HOOGSTE EEN JAAR Deze schulden worden tegen hun nominale waarde geboekt. De schulden in vreemde valuta worden verrekend in EURO aan de wisselkoers van de dag waarop de operatie plaats heeft. Aan het einde van het boekjaar worden ze gewaardeerd op basis van de laatste wisselkoers van het boekjaar. RECHTEN EN PLICHTEN De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen worden naar soort in de toelichting vermeld voor de bedongen nominale waarde van de verbintenis of bij gebrek daaraan tegen de schattingswaarde; de niet becijferbare rechten en verplichtingen worden eveneens in de toelichting vermeld. De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen in vreemde valuta worden opnieuw berekend aan de wisselkoers op de datum van het afsluiten van de jaarrekening. OMREKENING VAN VREEMDE MUNTEN De elementen van de resultatenrekening en de balans die voortvloeien uit verrichtingen in vreemde munt worden omgerekend op basis van de koers die geldt op het ogenblik van de verrichting. De balansposten uitgedrukt in vreemde munt worden op het einde van het boekjaar in de lokale munt omgerekend op basis van de indicatieve koers per 31 december. Omrekeningsverschillen worden vervolgens per valuta getotaliseerd en voor de munteenheden waarvoor het totaal van de omrekeningsverschillen positief is, worden deze omrekeningsverschillen in de overlopende rekeningen opgenomen. Voor de munten waarvoor de totaliteit negatief is wordt het netto bedrag in resultaat geboekt. Gerealiseerde wisselkoersverschillen worden steeds in de resultatenrekening genomen. Omrekeningen van liquide middelen in vreemde valuta worden als gerealiseerd beschouwd en bijgevolg steeds in resultaat geboekt. CIPAL DV geconsolideerde jaarrekening - Waarderingsregels - 16 maart 2012

First - CONSO2012 - 26 / 26

98

Geconsolideerd jaarverslag In de geconsolideerde jaarrekening werd CIPAL NV integraal geconsolideerd. In januari 2013 werd 50% van de aandelen van Green Valley BVBA verworven door CIPAL NV. Het bedrijfseconomisch effect werd in de overeenkomsten verondersteld in te gaan per 31 december 2012. In overeenstemming hiermee werd de eindbalans van Green Valley BVBA op 31 december 2012 mee opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening. Er werd evenwel geen resultaat van Green Valley BVBA opgenomen. Omwille van het feit dat het een situatie van gemeenschappelijke controle betreft, werden hiervoor de regels van de evenredige consolidatie toegepast, daar waar voor de deelneming in CIPAL NV een globale consolidatie werd toegepast.

ACTIVA Het totaal van de activa neemt af van 42.064.087 Euro naar 40.880.756 Euro. Deze afname is toe te schrijven aan enerzijds een toename van de vlottende activa met 211.829 Euro tot 37.469.589 Euro en anderzijds een afname van de vaste activa met 1.395.160 Euro tot 3.411.167 Euro. Het overgrote deel van deze wijzigingen is te verklaren door de verkoop van het gebouw Einstein en het daarbij horende terrein. Vaste Activa De immateriële vaste activa nemen toe met 143.799 Euro tot 901.548 Euro. Deze toename betreft enerzijds investeringen in software ten bedrage van 334.581 Euro. De geboekte afschrijvingen bedragen 190.782 Euro. Verder noteren we nog een buitengebruikstelling ten bedrage van 18.550 Euro. Wat betreft de materiële vaste activa zien we een afname van 3.757.627 Euro tot 1.415.049 Euro. De belangrijkste evolutie in de vaste activa betreft een vermindering van de materiële vaste activa door de verkoop van het gebouw Einstein met de bijhorende grond te Diepenbeek, waarvan de netto-boekwaarde 2.417.394 Euro bedroeg en de aanschaf van een KMO-unit op het bedrijvenpark Grote Neet in Winkelom, Geel voor een bedrag van 200.000 Euro. In totaal werden investeringen uitgevoerd voor een bedrag van 661.784 Euro en werden afschrijvingen geboekt ten bedrage van 587.030 Euro. De financiële vaste activa namen toe tot 353.570 Euro door een stijging van het bedrag aan borgtochten voor projecten in uitvoering.


99

Vlottende activa De voorraden nemen af met 35.432 Euro. Dit is een momentopname en hangt voornamelijk samen met een afname van de voorraad apparatuur bestemd voor projecten die op balansdatum in uitvoering waren. De handelsvorderingen nemen af met 578.659 Euro tot 5.045.738 Euro. Deze afname is voornamelijk toe te schrijven aan een minder grote betalingsachterstand van klanten op het einde van 2012 in vergelijking met 2011. De geldbeleggingen en liquide middelen zijn gestegen met 1.320.039 Euro tot 29.531.660 Euro, enerzijds onder invloed van de normale operaties en anderzijds dankzij de inning van de verkoopopbrengst van het gebouw Einstein. Een bedrag van 8.553.900 Euro werd belegd op termijn. De liquide middelen en beleggingen zijn gespreid over vier banken om het bankenrisico te beperken. Overlopende rekeningen De overlopende rekeningen ten bedrage van 1.789.476 Euro bestaan voornamelijk uit het genotsrecht voor de gebouwen Simon Stevin, Da Vinci en Einstein in overeenstemming met de betreffende verkoopaktes, dewelke op balansdatum nog een resterend saldo van 853.565 Euro vertegenwoordigen. Daarnaast zijn er ten bedrage van 359.783 Euro toe te rekenen opbrengsten, bestaande uit interesten uit termijnbeleggingen en spaarrekeningen, en voor 576.128 Euro overgedragen kosten.

PASSIVA Eigen vermogen Het eigen vermogen daalt van 25.369.838 Euro naar 24.921.139 Euro. Het kapitaal van de vereniging neemt toe met 3.500 Euro. In de loop van 2012 trad gemeente Wingene toe. Daarvoor werden 28 nieuwe aandelen uitgegeven aan een nominale waarde van 125 Euro elk. Negenentwintig aandelen, voor een totaal bedrag van 3.625 Euro, waren nog niet volstort op balansdatum. Er werden geen uitgiftepremies aangerekend bij uitgifte van deze aandelen. De herwaarderingsmeerwaarden nemen af met 78.900 Euro, onder andere door uitboeking van de herwaardering op het verkochte gebouw.

100

Reserves De geconsolideerde reserves bedragen op balansdatum 23.919.955 Euro, tegenover 24.001.586 Euro op 31 december 2011. Het verschil is grotendeels te verklaren door onttrekking van het verlies van het boekjaar aan de beschikbare reserves en door toevoeging ten bedrage van 78.900 Euro door overboeking naar de beschikbare reserves van de herwaarderingsmeerwaarden. Belangen van derden Dit bedrag van 281.918 Euro betreft het aandeel van CIPAL Institute VZW in het kapitaal, de reserves en de winst van het boekjaar van CIPAL NV. Voorzieningen De voorzieningen voor risico’s en kosten nemen af met 85.298 Euro. Deze afname is toe te schrijven aan nieuwe provisies aangelegd voor een bedrag van 911.587 Euro (Litiges – 17.000 Euro, optimalisaties inzake operaties, licenties en projecten – 857.587 Euro, opzegvergoedingen – 37.000 Euro) ten laste van het operationeel resultaat. In de loop van 2012 werden eerder aangelegde voorzieningen aangewend voor een bedrag van 996.885 Euro. Schulden De langlopende leningen (inclusief het deel dat binnen het jaar vervalt) nemen af met 329.212 Euro door de normale jaarlijkse aflossingen. Er werden geen nieuwe langlopende leningen aangegaan waardoor de schuldenpositie van CIPAL verder afneemt. Voor Green Valley Belgium BVBA noteren we een lening op meer dan één jaar ten bedrage van 24.000 Euro. Het betreft een schuld ten opzichte van Green Valley Solutions BV. De handelsschulden nemen toe met 171.646 Euro tot 2.234.646 Euro. Daarnaast nemen de schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten af met 3.678 Euro. De overige schulden bedragen 627.000 Euro, waarvan 600.000 Euro met betrekking tot de aanschaffing van 50% van de aandelen van Green Valley Belgium BVBA. Overlopende rekeningen De overlopende rekeningen op het passief van de balans nemen af met 1.211.567 Euro. Deze afname heeft voornamelijk te maken met de opname in resultaat van vergoedingen ontvangen uit de verkoop van het gebouw Simon Stevin


101

(250.200 Euro) en het genotsrecht voor het gebouw Da Vinci (318.806 Euro) en de bedragen die als compensatie voor delokalisatie werden gerekend in de verkoopprijs van het gebouw (757.844 Euro). De resterende bedragen met betrekking tot imagoverstoring en delokalisatie zijn nog voldoende om de bijkomende kosten af te dekken die in 2013 en 2014 kunnen ontstaan uit de potentiële vertragingen die optreden in de realisatie van de nieuwbouw.

RESULTATENREKENING De bedrijfsopbrengsten in 2012 bedroegen 32.698.770 Euro, wat een stijging betekent in vergelijking met het voorgaande jaar ten bedrage van 25.687 Euro. De omzet bedroeg 30.527.002 Euro en was daarmee een verbetering met 151.402 Euro ten opzichte van de begroting 2012. De stijging van de andere bedrijfsopbrengsten is een gevolg van het in resultaat nemen van het pro rata gedeelte van de vergoedingen voor imagoverstoring en genotsrecht uit de verkopen van gebouwen en de subsidies die toegekend werden voor het IRIS-project. De kosten van aankopen van handelsgoederen en de aan de omzet gerelateerde diensten bedragen 6.353.798 Euro en zijn daarmee aanzienlijk lager dan in 2011. Ten opzichte van de begroting liggen deze kosten echter in lijn. De kosten voor diensten en diverse goederen nemen toe met 1.429.242 Euro tot 7.057.651 Euro. Deze meerkost is te verklaren door het pro rata gedeelte van het genotsrecht voor gebouwen (596.826 Euro) en reeds aangerekende erelonen van architecten in het kader van de nieuwbouw (266.389 Euro). De kosten voor extern ingehuurd personeel bedragen 3.912.596 Euro in 2012. De kosten van bezoldigingen en sociale lasten bedragen 19.948.859 Euro. De meerkost ten bedrage van 892.043 Euro is enerzijds een gevolg van indexeringen en hogere wettelijk verplichte pensioenbijdragen en anderzijds werd door CIPAL ook geïnvesteerd in de toekomst door het aantrekken van enkele kaderleden met een ruime en voor hun taken binnen CIPAL relevante ervaring. De afschrijvingen op vaste activa nemen verder af omwille van de verkoop van de gebouwen gerealiseerd in de voorbije jaren. In tegenstelling tot de begroting voor 2012, waarin enkel een aanwending van de aangelegde voorzieningen was vooropgesteld, is het nodig gebleken om bijkomende voorzieningen aan te leggen ten laste van het operationeel resultaat voor in totaal een bedrag van 911.587 Euro (zie detail bij de bespreking van de passiva hierboven). Daarnaast werden voorzieningen aangewend voor in totaal 996.885 Euro. Aangezien beide bewegingen elkaar compenseren vertoont het nettobedrag aan voorzieningen slechts een beperkte daling van 85.298 Euro. Samengevat komen we hierdoor tot een bedrijfsresultaat van -1.514.729 Euro. Op zich betekent dit een verbetering ten opzichte van 2011 met 902.595 Euro. Zoals ook blijkt uit de begroting voor 2013 is het de verwachting dat deze verbetering zich nog verder zal doorzetten. Er wordt momenteel werk gemaakt van het versneld doorvoeren van vernieuwingstrajecten: het pad voor deze veranderingstrajecten werd uitgezet en in de voorzieningen werden hiervoor de nodige bedragen opgenomen. De financiële opbrengsten bedroegen 919.027 Euro, tegenover financiële kosten ten bedrage van 152.570 Euro, of met andere woorden een positief financieel resultaat van 766.457 Euro.

102

In de uitzonderlijke resultaten vinden we de meerwaarde gerealiseerd bij de verkoop van het gebouw “Einstein” (meerwaarde van 750.707 Euro). Na belastingen bedraagt het geconsolideerde nettoverlies van het boekjaar 165.016 Euro, het aandeel van CIPAL DV groep hierin bedraagt 162.016 Euro.

VOORUITZICHTEN CIPAL beschikt over een sterke kaspositie en is quasi schuldenvrij, wat ons toelaat ook in 2013 onze vernieuwingsoperatie door te zetten. De bedrijfsresultaten, die de voorbije perioden en dan vooral in 2010 en 2011 belangrijke tekorten vertoonden, verbeteren stapsgewijs: de exploitatieresultaten voor 2012 tonen dat er vooruitgang is. Deze trend zal zich wellicht ook in 2013 voortzetten. We zetten vooral in op innovatie en vernieuwing als motor voor toekomstige groei en als gangmaker voor de creatie van hogere toegevoegde waarde. Die groei werd al zichtbaar in de omzetcijfers van 2011 en 2012, waarbij we in 2011 voor het eerst terug de kaap van dertig miljoen Euro overschreden. Ondanks tal van bedreigingen, waaronder toenemende budgettaire schaarste in de lokale openbare sector, verwachten we toch dat deze trend van stijgende omzetcijfers zich doorzet in 2013. De drijvende krachten achter deze groeicijfers zijn onder meer de introductie van de Beleids- en Beheerscyclus (BBC), de grotere vraag naar onze dienstverlening inzake HRM, de omzetting van een groot aantal ontvangen bestellingen voor onze nieuwe suite Burgerzaken en Grondgebiedzaken, de toenemende vragen die terechtkomen bij ons expertisecentrum voor belastingen, de nood aan oplossingen in het zogenaamde midofficedomein enzovoort. Het is de voornoemde groei in omzet en toegevoegde waarde die de basis zal vormen van het duurzaam wegwerken van de exploitatietekorten.

WERKZAAMHEDEN VAN ONDERZOEK EN ONTWIKKELING De prestaties van eigen personeel op het gebied van toekomstgerichte onderzoeks- en ontwikkelingsactiviteiten werden, in afwijking van de waarderingsregels, niet geactiveerd, maar ten laste van het resultaat van 2012 genomen. Behalve de continue verbetering van de bestaande toepassingen werd in 2012 ook verder gewerkt aan een aantal nieuwe ontwikkelingen die de dienstverlening verder zullen verbeteren naar de toekomst toe. De focus ligt naast de ontwikkelingen rond de Beleids- en Beheerscyclus onder meer ook op een nieuw belastingssysteem en dit in samenwerking met CIPAL NV.

PERSONEELSBELEID Op balansdatum waren er 272 personeelsleden in dienst. Dit betekent op balansdatum een toename ten opzichte van 2011. Anderzijds bedroeg het gemiddelde aantal VTE 266,1 in 2012 tegenover 258,50 in 2011.


103

In het kader van de noodzakelijke opleidingsinspanningen met betrekking tot het change management proces werd in 2011 een voorziening aangelegd. In het kader van de implementatie van een nieuw administratief systeem zal in 2013 dit change proces verder uitgevoerd worden.

BIJKANTOREN CIPAL heeft naast de hoofdzetel te Geel ook een kantoor in Diepenbeek. Green Valley Belgium BVBA houdt kantoor te Hasselt.

RISICO’S EN ONZEKERHEDEN Omwille van de aard van haar activiteiten en haar klantenbestand is CIPAL steeds afhankelijk van de mate waarin de begrotingsdoelstellingen van federale, Vlaamse, provinciale en lokale overheden toelaten om alle voorgenomen projecten ook effectief en zonder vertraging in uitvoering te brengen. In de mate waarin besparingsmaatregelen bij deze overheden aanleiding geven tot het uitstellen of schrappen van bepaalde projecten kan het resultaat van CIPAL hierdoor nadelig beïnvloed worden. Voor alle overige gekende risico’s werden de nodige voorzieningen opgezet.

FINANCIËLE INSTRUMENTEN CIPAL heeft voldoende kasmiddelen ter dekking van het liquiditeitsrisico. Op het gebied van het solvabiliteitsrisico heeft CIPAL de voorbije jaren een voldoende groot eigen vermogen kunnen opbouwen. Aan een wisselkoersrisico is CIPAL onderhevig op het vlak van de Zuid-Afrikaanse Rand. In vergelijking met de totale omvang van de vereniging is dit risico echter beperkt. De vereniging beperkt de risico’s op het gebied van liquiditeiten, kasstromen enzovoort door een regelmatige opvolging van openstaande vorderingen, beperking van de looptijd van beleggingen en contractuele bescherming tegen belangrijke prijsschommelingen.

GOEDKEURING GECONSOLIDEERDE JAARREKENING Wij vragen de Algemene vergadering om de geconsolideerde jaarrekening afgesloten per 31/12/2012 goed te keuren.

104

Verslag van de commissaris over de geconsolideerde jaarrekening


105

106

Cipalstraat 1 t - 014 576 211 [email protected]

2440 Geel f - 014 583 500 www.cipal.be

SAMEN WERKEN AAN SUCCES

IN BEWEGING

JAARVERSLAG

2012

samen groeien, samen oogsten, samen proeven

samen groeien, samen oogsten, samen proeven

Recommend Documents