Samen groeien Samen oogsten Samen proeven

Jaarverslag 2011

Samen groeien Samen oogsten Samen proeven

Jaarverslag 2011

Inhoudstabel Voorwoord

3

CIPAL missie en waarden

6

Statuten, deelnemers en samenstelling van de bestuursorganen

10

Het BBC-project, de praktijkgerichte case voor CIPAL in beweging

18

Financieel verslag

23

Toelichting bij de jaarrekening

56

Verslag van de commissaris

60

Financieel verslag over de geconsolideerde jaarrekening

62

Toelichting bij de geconsolideerde jaarrekening

84

Verslag van de commissaris over de geconsolideerde jaarrekening

86

Toelichtende nota over de geconsolideerde cijfers en vergelijking cijfers CIPAL DV over 2010

88

1

CIPAL DV - jaarverslag 2011

Voorwoord

CIPAL in Beweging

Geïnspireerd door de open feedback van onze vennoten en klanten, werd 2011 het jaar waarin we ons ten gronde bewust werden van de noodzaak tot vernieuwing.

“CIPAL in Beweging” werd de slogan waarmee het vernieuwingsproces van CIPAL gestalte heeft gekregen. En alhoewel het initieel onze bedoeling was om in 2011 enkel de krijtlijnen van onze strategie voor 2012 tot 2015 uit te tekenen, werden toch ook al enkele historische veranderingen op het terrein doorgevoerd.

Door de steeds sneller wijzigende omgevingsfactoren – innovatieve technologieën, hogere klantenverwachtingen, nieuwe concurrenten, zenuwachtige financiële markten – worden vandaag internationale en gerenommeerde IT bedrijven (Microsoft, Google, HP, ….) gedwongen het bestaande in vraag te stellen en zichzelf opnieuw uit te vinden. Ook CIPAL ontsnapt niet aan deze evolutie en kan niet stil blijven staan.

CIPAL in Beweging … transparante en eenvoudige structuren Zo werden in juni 2011 de structuren van CIPAL eenvoudiger en transparanter gemaakt: • CIPAL DV is voortaan nog uitsluitend voorbehouden voor interbestuurlijke samenwerking van Vlaamse lokale en provinciale besturen. • Daarenboven werd CIPAL DV meerderheidsaandeelhouder in CIPAL NV, waarbij CIPAL NV als missie meekreeg om winstgevende activiteiten te ontplooien, voornamelijk bij hogere overheden, in zowel binnen- als buitenland, en dit gebruik makend van de specifieke intellectuele eigendom en expertise die in CIPAL DV in het verleden werd opgebouwd.

Niet enkel structuren werden gewijzigd, ook inhoudelijk kreeg “CIPAL in Beweging” meer vorm. “CIPAL in Beweging” staat onder meer voor een meer klantgerichte aanpak, alsook voor een betere en uitgebreidere dienstverlening, voor meer betrouwbaarheid en duurzaamheid, voor meer resultaatgerichtheid en minder vrijblijvendheid, voor meer dynamiek en meer ondernemerschap, voor meer openheid en innovatie.

CIPAL in Beweging … innoveren en ondernemen 2011 was ook het jaar waarin CIPAL besloot om, ondanks de moeilijke marktomstandigheden, versneld verder te investeren in de vernieuwing van haar zogenaamde back office aanbod. Innoveren in zulke moeilijke omstandigheden vergde durf en moed. Dat geldt zowel voor CIPAL, als voor de pilootbesturen die mee stappen in zulk innovatie traject. Er is immers altijd een risico op falen. Maar dat is inherent aan ondernemerschap en innovatie die toch nog steeds de basisingrediënten zijn voor duurzame groei. CIPAL heeft zich als doel gesteld om in elk kerndomein van de back office toonaangevend te worden. Met minder wensen we geen genoegen te nemen. Wij zijn er rotsvast van overtuigd dat diegenen die heden ten dage een objectieve analyse doen van het aanbod op de markt in functie van onder meer technologische vernieuwing en functionele rijkdom, tot de conclusie zullen komen dat • CIPAL wellicht de enige partij is die beschikt over een totaal vernieuwde suite Burgerzaken (incl. specifieke innoverende modules zoals Vreemdelingenzaken); • CIPAL wellicht de enige partij is met een volledig vernieuwde suite Grondgebiedzaken,

3


• CIPAL vzw werd dan weer vereffend omdat er voor deze vennootschap geen langetermijnrol binnen de groep meer was weggelegd.

CIPAL in Beweging … klanten resultaatgericht, betrouwbaar, duurzaam, innovatief en open

met daarenboven de meest doorgedreven automatiseringsgraad en de meest verregaande integratie met GIS; • CIPAL een uitgebreid innovatietraject achter de rug heeft op het vlak van HRM met onder meer een eHR portaal, een beleidsportaal, een digitale loonbrief, en zo meer; • CIPAL inzake Zorg en Welzijn nieuwe automatiseringstrajecten opleverde voor budgethulp, tewerkstelling en seniorenzorg; • CIPAL wellicht de enige speler is die zo ver gaat in haar vernieuwingstraject in functie van de Beleids- en Beheerscyclus.

CIPAL in Beweging … trendsetter in de Beleids- en Beheerscyclus In 2011 startte CIPAL met de uitrol van haar oplossingen en diensten m.b.t. de Beleids- en Beheerscyclus (BBC). Ook op dat domein koos CIPAL resoluut voor vernieuwing en innovatie. Als gevolg daarvan kozen ondertussen vier van de vijf Vlaamse provinciebesturen voor CIPAL. Ook Vlaamse centrumsteden zoals Mechelen en Leuven gingen met CIPAL in zee. Maar de schaalbaarheid van de oplossingen en diensten kon eveneens kleine en middelgrote steden bekoren zoals de gemeente Brakel. CIPAL is vandaag de trendsetter geworden in Vlaanderen op het vlak van BBC en dit zowel in de ondersteunende software als in de bijhorende dienstverlening (begeleidings- en veranderingstrajecten). Meer hierover vindt U terug in het inhoudelijk gedeelte van dit jaarverslag dat volledig gewijd werd aan “CIPAL als trendsetter in de BBC”.

CIPAL in Beweging … het vernieuwingstraject werkt inspirerend en enthousiasmerend CIPAL kwam in 2011 terug in beweging en dat bleek aanstekelijk te werken: • Enkele klanten die CIPAL voorheen niet meer als toekomstgerichte partner beschouwden, keerden op hun stappen terug. Zo koos onder meer Digipolis voor de burgerzaken oplossing van CIPAL. Het Provinciebestuur van Antwerpen kwam tot de conclusie dat CIPAL een BBC suite bouwde die kan wedijveren met grote internationale (en veel duurdere) spelers. • Tal van nieuwe vennoten, overtuigd door het vernieuwingsproces, traden toe tot de kapitaalsstructuur van het intergemeentelijke samenwerkingsverband CIPAL. De stad Maaseik, de stad Sint-Truiden, de gemeente Oud-Heverlee, het OCMW Oud-Heverlee, de gemeente Ingelmunster en de gemeente Oosterzele brachten het aantal vennoten/ deelnemers tot 210. • Topmedewerkers van gerenommeerde bedrijven zoals Cap Gemini, Remmicom, Real-Dolmen, Attentia, enz. besloten CIPAL te vervoegen en mee te werken aan de verdere uitwerking en omzetting van “CIPAL in Beweging”.

CIPAL in Beweging ... een financiële basis die toelaat de vernieuwingsoperatie verder te zetten Tot vorig jaar toonden de CIPAL statistieken dalende omzetcijfers. In 2011 zette de voorzichtige omzetstijging van 2010 zich stevig door. Tevens verbeterde het bedrijfsresultaat ten opzichte van 2010 en steeg het eigen

vermogen significant. CIPAL bouwde in 2011 haar schuldenpositie ten aanzien van de banken verder af, en beschikt – onder meer door de verkoop van het gebouw “Da Vinci” - op dit ogenblik over de nodige liquide middelen om het vernieuwingstraject over de komende 3 jaren onverminderd verder te zetten. Eén zwaluw maakt echter de lente nog niet …. We staan inderdaad nog voor grote operationele uitdagingen. Uitdagingen die verschillend van aard zijn voor CIPAL DV en CIPAL NV. Sceptici die de slaagkansen van CIPAL NV laag hadden ingeschat, hebben ongelijk gekregen. CIPAL NV heeft een vliegende start genomen waardoor de verwachtingen zowel in termen van omzet als winstgevendheid ruim overschreden werden. Hierdoor kan CIPAL NV in 2012 verder investeren in nieuwe toekomstgerichte groeidomeinen en kan tevens werk gemaakt worden van een verdere diversificatie van het activiteitenpallet waardoor de onderneming op termijn (nog) minder kwetsbaar wordt. CIPAL DV daarentegen dient vooral te werken aan het versneld doorvoeren van de vernieuwingsoperaties en verbeteringstrajecten. Om deze maatregelen te kunnen uitvoeren, werden ten laste van de resultaten in 2010 en 2011 voorzieningen aangelegd. Deze maatregelen dienen ervoor te zorgen dat het bedrijfsresultaat van CIPAL DV verder verbetert over de komende jaren.

CIPAL in Beweging … Samen Groeien, Samen Oogsten, Samen Proeven … Alhoewel de uitdagingen nog groot zijn en de weg van vernieuwing nog lang is, versterken de bereikte resultaten in 2011 ons in de overtuiging dat het ingeslagen pad verder gezet dient te worden. In 2012 willen we daarom met jullie “samen groeien”, “samen oogsten”, en “samen proeven”. Wat dat juist inhoudt, laten we jullie verder ontdekken in dit jaarverslag en in de loop van 2012.


Nico Cras Directeur-generaal

4

Ludo Helsen Voorzitter


5

Missie waarden en

De CIPAL groep bestaat uit de dienstverlenende vereniging (intercommunale) CIPAL DV en CIPAL NV (commerciële activiteiten voor nietdeelnemers). Iedere entiteit benadert specifieke doelgroepen met elk hun eigen marktvereisten. CIPAL onderscheidt zich hierbij door niet alleen een ruim aanbod aan software oplossingen aan te bieden maar vooral ook een bijhorend dienstenpakket met begeleidingsoplossingen allerhande. CIPAL DV is het enige ICT-overheidsbedrijf van en voor de lokale en provinciale besturen in gans Vlaanderen.


Binnen CIPAL NV zijn de commerciële activiteiten voor de niet-vennoten/deelnemers ondergebracht, samen met de gewestelijke, federale en internationale opdrachten.

6

Onze missie CIPAL DV helpt lokale en provinciale overheden in Vlaanderen om hun dienstverleningsopdracht efficiënt uit te voeren door hen, op kostendekkende basis, innovatieve en betrouwbare ICT en e-government oplossingen en diensten van hoge kwaliteit aan te bieden.

Onze waarden In zijn constant streven naar degelijk bestuur en een gebalanceerd dienstenaanbod, hanteert CIPAL DV de volgende waardenormen:

Klant- en dienstgericht CIPAL DV geeft een hoge prioriteit aan de tevredenheid van haar klanten door ze bij te staan met oplossingen die aan hun behoeften voldoen en het verlenen van een kwaliteitsservice tegen de juiste prijs

Betrouwbaar en duurzaam CIPAL DV komt haar beloftes na. Haar producten en diensten beantwoorden aan de verwachtingen van de klant: niet teveel, niet te weinig en bovenal gebruiksvriendelijk. CIPAL DV is kostenbewust voor haarzelf én voor klanten – door kostenbesparende oplossingen uit te werken

Innovatief en open CIPAL DV wenst een technologische trendsetter te zijn door het gebruik van open standaarden en technologieën. Zij wenst ook vernieuwing te brengen naar haar medewerkers en klanten door een open bedrijfscultuur met een open huis, waar ook partners welkom zijn.

Resultaatsgericht CIPAL DV maakt de vertaalslag van doelen naar resultaten en weet vervolgens het gewenste resultaat op efficiënte en effectieve wijze te realiseren o.a. door een gedrevenheid om voortdurend te verbeteren. Ook voor haar klanten levert CIPAL oplossingen die beleidsondersteunend werken zoals dashboards & management cockpits.

7


In 2012 wil CIPAL met haar besturen


“samen groeien” “samen oogsten” “samen proeven”

8

SAMEN GROEIEN CIPAL onderscheidt zich van de andere dienstenleveranciers in het feit dat zij als intercommunale dezelfde publieke identiteit draagt als haar klanten en door haar origine en sectorkennis op een natuurlijke manier verankerd is met haar klantenbasis. Op die manier staat CIPAL nu reeds 32 jaar geworteld in Vlaamse bodem, temidden van een boomgaard van soortgenoten, met name onze klanten en een sterk ecosysteem van partners en belangenverenigingen. Deze unieke relatie met de klant maakt dat betrouwbare oplossingen groeien en evolueren vanuit de noden van de lokale besturen en inspelend op veranderende omgevingsfactoren, zoals veranderende technologie, organisatie, wetgeving,... CIPAL wil een trendsetter zijn in haar kernexpertise en als een werkende bij in de boomgaard ervoor zorgen dat de nodige kruisbestuiving plaats vindt tussen de verschillende bomen, om samen, klantgericht, op een duurzame manier te blijven groeien.

SAMEN OOGSTEN Op deze manier kunnen we samen ook de vruchten plukken onder de vorm van ‘alles-in-één-oplossingen’. De opgebouwde sector kennis vertaalt zich immers enerzijds in aangepaste toepassingssoftware…die reikt van de burger tot bestuur, of van front- tot backoffice…die integreert met externe databronnen en toepassingen…die aangevuld wordt met partneroplossingen. Meer dan ooit toont CIPAL anderzijds haar meerwaarde in de diensten die ze aanbiedt onder de vorm van toepassings- en businessgerichte adviesdiensten, begeleiding, outsourcing, opleiding en een oplossingsgerichte helpdesk. Dit alles op een schaalbare manier, modulair, voor grote en kleine besturen, ‘on premise’ of ‘in the cloud’. Aan de basis werkt CIPAL bovendien op een kostendelende basis waarbij investeringen over diverse besturen verspreid en gedeeld kunnen worden.

SAMEN PROEVEN Dit alles resulteert in een smaakvolle mix die op een eigen manier geproefd en ervaren worden door

CIPAL kan met haar oplossingen en diensten deze noden concreet invullen en de gebruikerservaring smaak en kleur geven.

9


… de burger die een kwalitatieve, efficiënte, ‘one-stop-shop’, permanente dienstverlening vraagt van onze besturen … de ambtenaar die nood heeft aan een geïntegreerde werkplek, die gebruiksvriendelijk en informatie- toegankelijk is en bovendien samenwerking bewerkstelligt tussen de bestuursdiensten en het beleid … de beleidsmaker die op een transparante manier vinger aan de pols wil houden op de beleidsuitvoering en prestatie en op een snelle en informatieve manier wil communiceren naar het publiek

Statuten, deelnemers

en samenstelling

van de bestuursorganen

Statuten en deelnemers (vennoten) Maatschappelijke zetel CIPAL: Cipalstraat 1 te 2440 Geel. Bijkantoor: CIPAL heeft naast de hoofdzetel te Geel ook een kantoor in Diepenbeek. CIPAL heeft de rechtsvorm van een dienstverlenende vereniging in de zin van het Decreet van 6 juli 2001 houdende de Intergemeentelijke Samenwerking (DIS). De machtiging tot oprichting werd verleend bij Koninklijk Besluit van 6 december 1978, verschenen in het Belgisch Staatsblad van 19 januari 1979. Opgericht te Antwerpen, bij akte verleden voor notaris Larose op 13 februari 1979. De statuten werden goedgekeurd bij Koninklijk Besluit van 2 april 1979 en werden meermaals gewijzigd, laatst bij besluit van de Buitengewone Algemene Vergadering van 19 december 2008 (goedgekeurd bij Ministerieel Besluit van 13 maart 2009 en gepubliceerd in het Belgisch Staatsblad van 16 april 2009) waarbij de duur van de vereniging werd verlengd voor een termijn van 18 jaar tot 1 april 2027. Bij besluit van de Algemene Vergadering van 24 juni 2011 werd overeenkomstig artikel 78 DIS beslist om de bedrijfstak “Activiteiten voor niet-deelnemers” onder bezwarende titel over te dragen aan CIPAL NV door middel van een inbreng in natura van betreffende bedrijfstak. Vervolgens werd bij besluit van de Buitengewone Algemene Vergadering van CIPAL NV van 29 juni 2011 een kapitaalsverhoging doorgevoerd die werd onderschreven door de dienstverlenende vereniging CIPAL door middel van de inbreng in natura van voormelde bedrijfstak. Boekhoudkundig worden de verrichtingen, verbonden aan de overgedragen bedrijfstak, geacht te zijn gesteld voor rekening van CIPAL NV vanaf 1 april 2011.

Deelnemers (vennoten)


In 2011 werden de gemeenten Ingelmunster, Oosterzele en Oud-Heverlee, de steden Maaseik en Sint-Truiden en de OCMW’s van Oud-Heverlee en Brakel nieuwe deelnemers van CIPAL. Dit brengt het aantal deelnemers op 210.

10

De lijst van de deelnemers op 31-12-2011 is als volgt:

I. STEDEN EN GEMEENTEN Gemeente

Aalter

36

Stad

Halle

2

Gemeente

Aartselaar

37

Gemeente

Ham

3

Gemeente

Arendonk

38

Stad

Hamont-Achel

4

Gemeente

Baarle-Hertog

39

Gemeente

Hechtel-Eksel

5

Gemeente

Balen

40

Gemeente

Heers

6

Stad

Beringen

41

Gemeente

Heist-op-den-Berg

7

Gemeente

Berlaar

42

Gemeente

Hemiksem

8

Stad

Bilzen

43

Stad

Herentals

9

Gemeente

Bocholt

44

Gemeente

Herenthout

10

Gemeente

Boechout

45

Gemeente

Herselt

11

Gemeente

Bonheiden

46

Gemeente

Herstappe

12

Gemeente

Boom

47

Stad

Hoogstraten

13

Gemeente

Boortmeerbeek

48

Gemeente

Houthalen-Helchteren

14

Stad

Borgloon

49

Gemeente

Hove

15

Gemeente

Bornem

50

Gemeente

Hulshout

16

Gemeente

Borsbeek

51

Gemeente

Ingelmunster

17

Gemeente

Brakel

52

Gemeente

Kalmthout

18

Gemeente

Brasschaat

53

Gemeente

Kasterlee

19

Gemeente

Brecht

54

Gemeente

Knesselare

20

Stad

Bree

55

Gemeente

Kortessem

21

Gemeente

Dessel

56

Gemeente

Laakdal

22

Gemeente

Diepenbeek

57

Stad

Landen

23

Stad

Diest

58

Gemeente

Leopoldsburg

24

Stad

Dilsen-Stokkem

59

Gemeente

Liedekerke

25

Gemeente

Duffel

60

Stad

Lier

26

Gemeente

Edegem

61

Gemeente

Lint

27

Gemeente

Essen

62

Stad

Lommel

28

Gemeente

Galmaarden

63

Gemeente

Londerzeel

29

Stad

Geel

64

Gemeente

Lummen

30

Stad

Genk

65

Stad

Maaseik

31

Gemeente

Gingelom

66

Gemeente

Maasmechelen

32

Stad

Gistel

67

Stad

Mechelen

33

Gemeente

Gooik

68

Gemeente

Meerhout

34

Gemeente

Grobbendonk

69

Gemeente

Meeuwen-Gruitrode

35

Stad

Halen

70

Gemeente

Merksplas

11


1


Deelnemers (vervolg)

12

71

Stad

Mortsel

110

Gemeente

Zoersel

72

Gemeente

Neerpelt

111

Gemeente

Zonhoven

73

Gemeente

Niel

112

Gemeente

Zutendaal

74

Gemeente

Nieuwerkerken

113

Gemeente

Zwijndrecht

75

Gemeente

Nijlen

76

Gemeente

Oosterzele

II. OCMW’S

77

Gemeente

Opglabbeek

114

OCMW

Alken

78

Gemeente

Opwijk

115

OCMW

Arendonk

79

Gemeente

Oud-Heverlee

116

OCMW

Balen

80

Gemeente

Oud-Turnhout

117

OCMW

Beerse

81

Stad

Peer

118

OCMW

Beersel

82

Gemeente

Putte

119

OCMW

Berlaar

83

Gemeente

Puurs

120

OCMW

Bocholt

84

Gemeente

Ranst

121

OCMW

Boechout

85

Gemeente

Ravels

122

OCMW

Boom

86

Gemeente

Retie

123

OCMW

Borsbeek

87

Gemeente

Riemst

124

OCMW

Brakel

88

Gemeente

Rijkevorsel

125

OCMW

Brasschaat

89

Gemeente

Rumst

126

OCMW

Brecht

90

Gemeente

Schelle

127

OCMW

Bree

91

Stad

Scherpenheuvel-Zichem

128

OCMW

Dessel

92

Gemeente

Schilde

129

OCMW

Diepenbeek

93

Gemeente

Schoten

130

OCMW

Essen

94

Gemeente

Sint-Amands

131

OCMW

Geel

95

Gemeente

St.-Katelijne-Waver

132

OCMW

Genk

96

Gemeente

St.-Pieters-Leeuw

133

OCMW

Gingelom

97

Stad

Sint-Truiden

134

OCMW

Grobbendonk

98

Gemeente

Stabroek

135

OCMW

Haacht

99

Gemeente

Tessenderlo

136

OCMW

Halen

100

Stad

Turnhout

137

OCMW

Ham

101

Stad

Vilvoorde

138

OCMW

Hamont-Achel

102

Gemeente

Vorselaar

139

OCMW

Hasselt

103

Gemeente

Vosselaar

140

OCMW

Hechtel-Eksel

104

Gemeente

Westerlo

141

OCMW

Heers

105

Gemeente

Wijnegem

142

OCMW

Heist-op-den-Berg

106

Gemeente

Willebroek

143

OCMW

Hemiksem

107

Gemeente

Wommelgem

144

OCMW

Herentals

108

Gemeente

Wuustwezel

145

OCMW

Herenthout

109

Gemeente

Zandhoven

146

OCMW

Herselt

147

OCMW

Hoeselt

186

OCMW

Tervuren

148

OCMW

Houthalen-Helchteren

187

OCMW

Tongeren

149

OCMW

Hove

188

OCMW

Turnhout

150

OCMW

Hulshout

189

OCMW

Vosselaar

151

OCMW

Kontich

190

OCMW

Wellen

152

OCMW

Kortessem

191

OCMW

Westerlo

153

OCMW

Laakdal

192

OCMW

Willebroek

154

OCMW

Landen

193

OCMW

Wommelgem

155

OCMW

Leopoldsburg

194

OCMW

Wuustwezel

156

OCMW

Liedekerke

195

OCMW

Zandhoven

157

OCMW

Lier

196

OCMW

Zoersel

158

OCMW

Lille

197

OCMW

Zonhoven

159

OCMW

Lint

198

OCMW

Zutendaal

160

OCMW

Lommel

161

OCMW

Lummen

162

OCMW

Maaseik

163

OCMW

Malle

164

OCMW

Mechelen

165

OCMW

Meeuwen-Gruitrode

166

OCMW

Mol

167

OCMW

Neerpelt

168

OCMW

Niel

201

DV

I.G.E.A.N.

169

OCMW

Nieuwerkerken

202

DV

I.G.E.M.O.

170

OCMW

Olen

203

DV

IMSIR

171

OCMW

Oud-Heverlee

204

OV

INTEGAN

172

OCMW

Oud-Turnhout

205

OV

INTERELECTRA

173

OCMW

Peer

206

DV

I.O.K.

174

OCMW

Putte

207

OV

IVEG

175

OCMW

Ranst

208

OV

P.I.D.P.A.

176

OCMW

Ravels

209

OV

Limburg.net

177

OCMW

Retie

210

Vereniging

Welzijnszorg Kempen

178

OCMW

Rijkevorsel

179

OCMW

Rumst

180

OCMW

Schelle

181

OCMW

Schilde

182

OCMW

St.-Katelijne-Waver

183

OCMW

St.-Pieters-Leeuw

184

OCMW

St.-Truiden

185

OCMW

Stabroek

III. PROVINCIES 199

Provincie

Antwerpen

200

Provincie

Limburg

IV. INTERGEMEENTELIJKE SAMENWERKINGSVERBANDEN (IGS) EN ANDERE

13


Raad van Bestuur De vereniging wordt bestuurd door een raad van vijfentwintig bestuurders, door de algemene vergadering benoemd op voordracht van de deelnemers (vennoten). Op grond van artikel 52 van het Decreet van 6 juli 2001 houdende de Intergemeentelijke Samenwerking en in toepassing van artikel 15 bis van de statuten worden aan de Raad van Bestuur 3 leden met raadgevende stem toegevoegd.

De Raad van Bestuur was op 31 december 2011 samengesteld als volgt:

Voorzitter

Helsen L., Voorzitter gemeenteraad Laakdal

Ondervoorzitters

Hofmans L., Burgemeester Ranst Vandeput M., Gedeputeerde Limburg Van der Wildt F., Schepen Rumst

Wauters L., Schepen Sint-Pieters-Leeuw

Bestuurder-secretaris

Leden

Abrahams G., Schepen Gingelom Albrechts J., Gemeenteraadslid Maasmechelen Andries T., Schepen Aalter Arslan S., Gemeenteraadslid Lommel Bastiaenssens A., Gemeenteraadslid Stabroek Dockx F., Schepen Putte Geuens J., Provincieraadslid Antwerpen Grosemans R., OCMW-raadslid Hasselt Kemps J., Gemeenteraadslid Mechelen Lievens D., Schepen Geel Masui K., OCMW-raadslid Turnhout Matheï S., Schepen Peer Moykens K., Gemeenteraadslid Herselt Parthoens K., Schepen Genk Sebreghts B., Schepen Zoersel Simons R., Schepen Diest Van den Bogaert G., Schepen Lier Van Dijck-Hendrickx J., Gemeenteraadslid Borsbeek Verbeeck P., Burgemeester Nijlen Vuylsteke de Laps L., Provincieraadslid Antwerpen

Leden met raadgevende stem Defreyne R., Gemeenteraadslid Gistel (ambtshalve ontslag als lid met raadgevende stem per 7 december 2011 ingevolge zijn eedaflegging als lid van de Kamer van Volksvertegenwoordigers) Entbrouxk F., Gemeenteraadslid Boechout Vanherf H., Gemeenteraadslid Zutendaal


14

Directeur-generaal

Cras N., Directeur-generaal CIPAL

Directiecomité

Het Directiecomité was op 31 december 2011 samengesteld als volgt:

Voorzitter

Helsen L., Voorzitter gemeenteraad Laakdal

Bestuurder-secretaris

Wauters L., Schepen Sint-Pieters-Leeuw

Leden

Geuens J., Provincieraadslid Antwerpen Hofmans L., Burgemeester Ranst Vandeput M., Gedeputeerde Limburg Van der Wildt F., Schepen Rumst Vuylsteke de Laps L., Provincieraadslid Antwerpen

Directeur-generaal

Cras N., Directeur-generaal CIPAL

Commissaris

Boudewijn Van Ussel - C° BVBA met bedrijfsrevisor Boudewijn Van Ussel als vaste vertegenwoordiger

Adviescomité

Het Dagelijks Bestuur van het Adviescomité was op 31 december 2011 samengesteld als volgt:

Voorzitter

Verrezen Filip, Schepen Westerlo

Ondervoorzitters

Vercammen Sven, Schepen Sint-Katelijne-Waver Bleys Joke, OCMW-raadslid Herentals Vandeweerd Sofie, Schepen Dilsen-Stokkem

Secretaris

Boen Axel, OCMW-Voorzitter en tevens Schepen Schelle

Leden

De leden van het Adviescomité worden door de Algemene Vergadering aangeduid.

Het Adviescomité was op 31 december 2011 samengesteld als volgt (128 leden):

Deelnemer

naam en voornaam

functie

De Smul Dirk Odena Marie Nurie Lenaerts Ludo Stuyck Leslie Van Thienen Ronald Vankerkhove Jimmy Wustenberghs-Sebreghts Kathleen Milis Karel Sente Jean Coens Dirk Van Puymbroeck Walter Gys Erik Bulen Danny Florquin Marc Vandeweerd Sofie Van Herck Patrik Bergmans Jos Beke Leen Driessen Michel Crabbé Ester Merckx Christophe Peelmans Walter Joosten Guy

Schepen Gemeenteraadslid Gemeenteraadslid Gemeenteraadslid Schepen Gemeenteraadslid Schepen

Steden en gemeenten 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23

Gemeente Aalter Gemeente Aartselaar Gemeente Balen Stad Beringen Gemeente Berlaar Gemeente Bocholt Gemeente Boechout Gemeente Bonheiden Stad Borgloon Gemeente Borsbeek Gemeente Brecht Gemeente Dessel Gemeente Diepenbeek Stad Diest Stad Dilsen-Stokkem Gemeente Duffel Gemeente Edegem Stad Geel Stad Genk Gemeente Grobbendonk Stad Halle Gemeente Ham Stad Hamont-Achel

Schepen Schepen Schepen Schepen Gemeenteraadslid Schepen Schepen Schepen Gemeenteraadslid Schepen Gemeenteraadslid Gemeenteraadslid Gemeenteraadslid Gemeenteraadslid Schepen

15


24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67

Gemeente Hechtel-Eksel Stad Herentals Gemeente Herenthout Gemeente Herselt Stad Hoogstraten Gemeente Houthalen-Helchteren Gemeente Hulshout Gemeente Kalmthout Gemeente Kasterlee Gemeente Laakdal Stad Landen Stad Lier Gemeente Lummen Gemeente Maasmechelen Stad Mechelen Stad Mortsel Gemeente Neerpelt Gemeente Niel Gemeente Nijlen Gemeente Oud-Turnhout Stad Peer Gemeente Putte Gemeente Puurs Gemeente Ranst Gemeente Retie Gemeente Riemst Gemeente Schelle Stad Scherpenheuvel-Zichem Gemeente Schilde Gemeente Schoten Gemeente Sint-Amands Gemeente Sint-Katelijne-Waver Gemeente Sint-Pieters-Leeuw Gemeente Stabroek Gemeente Tessenderlo Stad Vilvoorde Gemeente Vosselaar Gemeente Westerlo Gemeente Wijnegem Gemeente Wommelgem Gemeente Wuustwezel Gemeente Zonhoven Gemeente Zutendaal Gemeente Zwijndrecht

Saenen Sven Beirinckx Bieke Ledegen Machteld Peeters Frans Tackx Frans Sacchini Walter Vleugels Geert Dierckx Alfons Meeus Mies Meeus Maria Debroux Gino Van Eester Gert Bijnens Willy Dexters Nancy Nason Glenn Fierens Jos Maas Jan De Leeuw Suzanne Laurijssen Paul Van Gorp Jan Vanhees Rudi Vercammen Nick Selleslags Lucie Muyshondt Tine Janssens Luc Bamps Christian Moortgat Nele Vancauwenbergh Tony Meeûs Elvire Vermeiren Kurt Lefeber Vera Vercammen Sven Vanderkelen Frans Calluy Rudi Geyskens Herman Van Asch Marc Woestenborghs Marc Verrezen Filip De Mol Christof De Cnodder Ingrid Mertens-Van Thillo Mai Mommen Lutgarde Seurs Marina Herremans Kris

Schepen Gemeenteraadslid Schepen Gemeenteraadslid Gemeenteraadslid Gemeenteraadslid Gemeenteraadslid Gemeenteraadslid Schepen Gemeenteraadslid Schepen Gemeenteraadslid Gemeenteraadslid Gemeenteraadslid Gemeenteraadslid Gemeenteraadslid Schepen Gemeenteraadslid Schepen Gemeenteraadslid Schepen Gemeenteraadslid Schepen Voorzitter gemeenteraad Gemeenteraadslid Schepen Schepen Gemeenteraadslid Schepen Gemeenteraadslid Schepen Gemeenteraadslid Gemeenteraadslid Voorzitter gemeenteraad Burgemeester Gemeenteraadslid Schepen Gemeenteraadslid Gemeenteraadslid Schepen Gemeenteraadslid Schepen Schepen

Saeys Roland Van Olmen Alida Devillé Erik Faes Luc Vanmontfort Jos Verhoeven Francine Van der Smissen Vera Pals Franciscus Snoeck Ellie De Backer Johnny

OCMW-raadslid OCMW-raadslid OCMW-raadslid OCMW-voorzitter OCMW-voorzitter OCMW-raadslid OCMW-raadslid OCMW-raadslid OCMW-raadslid OCMW-raadslid


OCMW’s 16

68 69 70 71 72 73 74 75 76 77

OCMW Arendonk OCMW Balen OCMW Beersel OCMW Berlaar OCMW Bocholt OCMW Boechout OCMW Boom OCMW Borsbeek OCMW Brasschaat OCMW Brecht

78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121

OCMW Dessel OCMW Essen OCMW Geel OCMW Genk OCMW Haacht OCMW Ham OCMW Hasselt OCMW Heist-op-den-Berg OCMW Hemiksem OCMW Herentals OCMW Herenthout OCMW Herselt OCMW Houthalen-Helchteren OCMW Hove OCMW Hulshout OCMW Kontich OCMW Kortessem OCMW Laakdal OCMW Leopoldsburg OCMW Liedekerke OCMW Lille OCMW Lint OCMW Lommel OCMW Mechelen OCMW Oud-Turnhout OCMW Peer OCMW Putte OCMW Ranst OCMW Ravels OCMW Retie OCMW Schelle OCMW Sint-Katelijne-Waver OCMW Sint-Pieters-Leeuw OCMW Sint-Truiden OCMW Tervuren OCMW Turnhout OCMW Vosselaar OCMW Westerlo OCMW Willebroek OCMW Wommelgem OCMW Wuustwezel OCMW Zandhoven OCMW Zoersel OCMW Zutendaal

Van Campfort Roger Van Loon Jos Bollen Ivo Metten Nele Salu Michel Rutten André Mulkers Joris Van Noten Dirk Tassenoy Etienne Bleys Joke Heremans Patrick Milis Julien Bulen Guido Hofmans Machteld Ponsaert Frank Vandenbulcke Veerle Alen Clement Lambrechts Josepha Schepens Michel Guldemont Roel Heylen Antoine Keymis Lieselot Timmermans François Anciaux Koen Moeskop Chris Colaers Bea Van Hoof Paul Cravillon Gilberte Hermans Els Mertens Theo Boen Axel Op de Beeck Guido Demol Roland Daniëls Gery Van Den Bosch Philip de Vries Laurent Schoenmakers Chris Bellens François Borghys Marcel Peers Ria Van Aert Wilfried Celens Guido Haest Dirck Noben Liliane

OCMW-raadslid OCMW-voorzitter OCMW-raadslid OCMW-raadslid OCMW-raadslid OCMW-raadslid OCMW-voorzitter OCMW-raadslid OCMW-raadslid OCMW-voorzitter OCMW-raadslid OCMW-raadslid OCMW-raadslid OCMW-raadslid OCMW-raadslid OCMW-voorzitter OCMW-raadslid OCMW-raadslid OCMW-raadslid OCMW-raadslid OCMW-raadslid OCMW-voorzitter OCMW-raadslid OCMW-raadslid OCMW-raadslid OCMW-raadslid OCMW-raadslid OCMW-raadslid OCMW-voorzitter OCMW-raadslid OCMW-raadslid OCMW-raadslid OCMW-raadslid OCMW-raadslid OCMW-voorzitter OCMW-raadslid OCMW-voorzitter OCMW-voorzitter OCMW-raadslid OCMW-raadslid OCMW-raadslid OCMW-raadslid

Provinciebesturen 122

Provinciebestuur Limburg

Luyckx Sascha

Provincieraadslid

Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden IGEAN DV IGEMO DV IMSIR DV Interelectra OV Pidpa OV Limburg.net OV

Dens Guy De Clercq Jef Laurysens Ludo Creemers Jan Desmedt Annie De Pachter Marc

Lid Raad van Bestuur Lid Raad van Bestuur Lid Raad van Bestuur Lid Raad van Bestuur Lid Raad van Bestuur Lid Raad van Bestuur

17


123 124 125 126 127 128

Het BBC-project

de praktijkgerichte case voor

CIPAL in beweging

Op 25 juni 2010 werd het ‘Besluit van de Vlaamse Regering betreffende de beleidsen beheerscyclus van de gemeenten, de provincies en de openbare centra voor maatschappelijk welzijn’ door de Vlaamse Regering goedgekeurd. Stilaan wordt elk openbaar bestuur in Vlaanderen zich bewust van welke impact dit besluit heeft in de dagdagelijkse werking. Naast nieuwe regels voor de financiële domeinen (meerjarenplanning, budget, boekhouding en jaarrekening), wordt er bijzonder veel aandacht besteed aan de inhoudelijke planning (onder de vorm van beleidsdoelstellingen, actieplannen en acties), evenals de uitvoering en de evaluatie van deze inhoudelijke planning. Dat het om veel meer gaat dan een nieuwe boekhouding of een nieuw financieel instrumentarium is geen loze stelling en dringt steeds dieper door bij de besturen, beleidsmakers en managementteams.


Voor CIPAL betekent de invoering van BBC een belangrijke mijlpaal en referentie voor begeleidingsgericht werken in samenspraak met de klanten. Immers, samen met de eerste BBC-pilootbesturen (stad Geel, stad Vilvoorde, gemeente en OCMW Zoersel), heeft CIPAL in 2011 een mooi leertraject doorgemaakt en de CIPAL-toepassingen in de BBC suite sterk doen evolueren. Het BBC-project is kenmerkend voor de vernieuwde CIPAL aanpak die samengevat zit in de baseline “CIPAL in beweging” en zorgde voor een vernieuwd elan binnen de organisatie op diverse vlakken… Zo betekende dit initiatief een stevige duw in de rug bij de omschakeling van ICT-leverancier naar dienstenleverancier. Teveel werd CIPAL in het verleden in het hoekje gedrumd van “leverancier”, terwijl de intercommunale steeds een duurzame en betrouwbare business partner en adviseur wil zijn die gemeenschappelijke doelen nastreeft. Ongetwijfeld ligt de sterkte van CIPAL voor een belangrijk gedeelte bij haar eigentijds productenaanbod, maar de werkelijke “assets” liggen bij de kennis van de medewerkers, m.n. kennis van de publieke sector, de betrokken wetgeving, toepassingen,… In de volgende jaren zal CIPAL zich nog sterker profileren als dienstenaanbieder en als kenniscentrum voor de publieke sector, ondersteund met eigentijdse ICT-oplossingen. 18

Anne Depoorter, financieel beheerder stad Geel “We hebben een stappenplan gemaakt en dit op het niveau van de hele organisatie bekeken. We hebben een studiegroep BBC opgericht om een veranderingsproces, dat toch zeer ingrijpend is, in handen te nemen en de opstart te realiseren binnen een kort tijdsbestek. Belangrijk is dat je van bij het begin alle betrokkenen mee hebt. BBC is geen nieuw boekhoudsysteem, maar een organisatieconcept, waarvoor binnen de organisatie een draagvlak moet gemaakt worden.”

Een bestuur getuigt van de samenwerking met CIPAL Stijn Lombaert, Directeur Management & Organisatie, provincie West-Vlaanderen

De CIPAL BBC-suite (beleidsen beheerscyclus) Om tegemoet te komen aan de wensen van onze besturen en onze oplossing volledig in te passen in de BBC-filosofie, benaderde CIPAL de BBC-aanpak vanuit drie invalshoeken: 1. De gebruiker moet door middel van één uniforme gebruikersinterface navigeren van beleidsbepaling, over beleidsuitvoering tot beleidsmonitoring en –evaluatie. Dit vereenvoudigt in ruime mate het leerproces en komt de gebruiksvriendelijkheid ten goede. Op deze manier ervaart de gebruiker de integratie tussen de onderliggende toepassingscomponenten op een transparante manier. 2. Naast integratie, is er ook de openheid van de oplossing. We ontsluiten onze oplossing naar zowel eigen als derden toepassingen en voorzien een migratiepad naar onze BBC-suite. De sterke rapporteringsmogelijkheden die standaard reeds voorzien zijn kunnen bovendien verrijkt worden door middel van management cockpits en gelijksoortige beleidsinstrumenten, gebouwd in de Athena omgeving. 3. Ten derde zet CIPAL in op de inhoudelijke begeleiding en speelt daarmee volop in op de verwachtingen van de besturen die, naast het implementeren van software, een partner wensen die hen kan begeleiden bij het formuleren van beleidsdomeinen, beleidsvelden en de opbouw van boekhoudplannen. Het gaat met andere woorden over een nieuwe en andere manier van werken… Achter de geïntegreerde CIPAL BBC toepassing, in één uniforme ‘look-and-feel’, schuilen 3 functionele componenten, met name:

Wat ons betreft, sluit CIPAL naadloos aan bij de verwachtingen die wij hebben van onze leverancier. Wij hebben een aantal ideeën over de concepten die uitgevoerd moeten worden en CIPAL speelt, naar onze ervaring, hierop in doordat het over de competenties beschikt om correcte en voldoende functionele analyses te maken en ook betrekkelijk snel en correct de nodige aanpassingen kan opleveren. Daarbij wil ik ook nog meegeven dat een kleiner bestuur, dat omwille van de mogelijkheden die zij hebben wat beperkter is, ook zonder enige schroom beroep kan doen op CIPAL aangezien haar medewerkers perfect op de hoogte zijn wat BBC betekent en ook een begeleidingstraject kunnen aanbieden waardoor je de hele verandering in je organisatie ook ruimer kan ondersteunen dan enkel maar het implementeren van software.”

Daarnaast hebben we ook werk gemaakt van een doorgedreven gebruik van digitale documenten door middel van het inscannen van bestelbonnen, inkomende en uitgaande facturen. Documenten hoeven niet meer gekopieerd te worden en voor hun goedkeuring niet meer de hele administratie rond te gaan, om vervolgens op verschillende plaatsen bewaard en geklasseerd te worden. Hierdoor biedt CIPAL aan haar besturen een opstap naar een paperless office. Integratie en openheid betekenen ook dat we aandacht hebben besteed aan onze interfaces, zowel met onze eigen toepassingen alsook met externe databronnen via universele koppelingen. We leven immers niet meer op een eiland en betrekken tegenwoordig onze data vanuit diverse informatiebronnen. Een migratie van de bestaande gegevens vrijwaart het behoud van belangrijke informatie uit het verleden.

19


o Olympus voor beleidsbepaling en –opvolging (waarin strategische meerjarenplanning, budget definitie, en de operationele en financiële indicatoren), o Mercurius voor budgethouderschap, algemene boekhouding en projecten, o Athena voor beleidsrapportering op basis van management cockpits, dashboards, rapporten en analyses. Verschillende nieuwe functionaliteiten werden bovendien toegevoegd in de boekhoudkundige module, waaronder workflow functionaliteit (gekoppeld aan MS Outlook), die bijvoorbeeld het goedkeuringsproces stuurt ten behoeve van aankopen (gaande van opmaak van bestelbonnen tot goedkeuring van de facturen).

“Begeleiding is zeer belangrijk binnen een implementatietraject zoals het BBC. BBC betekent een belangrijke omschakeling voor een bestuur, niet alleen inhoudelijk maar ook op ondersteuningsvlak, ik bedoel dan in termen van kennis, capaciteit en ook softwareondersteuning. De rol die je verwacht van je partner verschilt ongetwijfeld van bestuur tot bestuur. Hiermee bedoel ik dat een groot bestuur, dat inhoudelijk de materie wel goed onder de knie heeft, iets anders verwacht van haar softwareleverancier dan een kleiner bestuur.

Eén van de belangrijkste pijlers in de BBC oplossing is de uitgebreide rapportering en ontsluiting van informatie naar het beleid (politici, beleidsmedewerkers) toe. Dit zijn ‘informatiewerkers’ die niet vertrouwd zijn met de toepassing, maar data willen consulteren om een antwoord te formuleren op hun vragen. Via een beleidscockpit, gebouwd in onze Athena toepassing, kan data op een begrijpbare manier ontsloten worden onder de vorm van grafische en analyserapporten. Met deze BBC-suite beantwoordt CIPAL volledig aan de richtlijnen van het gemeente-, provincie- en OCMW decreet.

Het BBC-project: een vernieuwde ontwikkelingsdynamiek Om snel in te kunnen spelen op de steeds wijzigende omgevingsfactoren bij het ontwikkelen van de BBCsuite, diende ook het software ontwikkelingstraject vernieuwd te worden. Dit zorgde binnen de ontwikkelingsgroep ook voor een fundamentele beweging. In plaats van bij te bouwen aan de bestaande toepassingen, werd er ontwikkeld volgens een vernieuwde ontwikkelingsmethodiek, met name op een Agile manier, in een open context en volgens cloud computing- concepten.

Agile, ontwikkelen samen met het bestuur, in een open context In tegenstelling tot klassieke softwareontwikkelingsmethodes, probeert de Agilemethodologie risico’s te verminderen door software te ontwikkelen in korte overzichtelijke tijdspannes. Elke periode is een klein project op zich dat alle taken van een klassieke ontwikkelingscyclus omvat: planning, analyse, ontwerp, testen en documentatie.


Het is daarbij de bedoeling om na elk miniatuurproject een bruikbare component op te leveren die samen met de eindgebruiker geëvalueerd kan worden. Bij Agile ligt dan ook een bijzondere nadruk op communicatie, zowel binnen het ontwikkelingsteam, als tussen het team en het bestuur. Het ontwikkelen van kleine deelprojecten heeft ook tot gevolg dat realisaties zich snel kunnen opvolgen en dat er flexibel ingespeeld kan worden op wijzigende omgevingsfactoren zoals een wijzigende wetgeving of vragen van gebruikers.

Patrick Braet, Financieel beheerder, provincie West-Vlaanderen

Koen Berghmans, financieel beheerder stad Beringen

“Het is belangrijk om goed te beseffen dat BBC niet enkel maar een nieuw boekhoudpakket is, maar een nieuwe manier van werken binnen de organisatie. Het is een project dat gedragen moet worden door de hele organisatie en de diensten moeten er zich van bewust zijn dat het een grondige wijziging betreft.

“In Beringen hebben we een strikt projectplan opgesteld, gezien het korte tijdsbestek, waarbinnen de implementatie moest gerealiseerd zijn. In dit projectplan was stap voor stap bepaald welke deadlines moesten gehaald worden; daarom werd zowel de praktische implementatie, als de communicatie naar de diensten en het management team bekeken. We hadden weliswaar de intentie om het plan strikt te volgen, maar meer nog dan het eindresultaat, was de weg waarlangs het eindresultaat bereikt werd, erg belangrijk.”

Wat betreft de financiële processen is het van belang om deze te centraliseren, enerzijds zoveel mogelijk binnen de dienst financiën, maar ook in de andere diensten bij een beperkt aantal mensen die daar mee werken.”

20

Door het invoeren van deze methodologie hebben we mogen ervaren dat dit de betrokkenheid van onze besturen verhoogt, wat op zich weer een positieve weerslag heeft op de kwaliteit van het eindprodukt. Het uiteindelijke resultaat is daarbij een verhoogde klantentevredenheid. Openheid betekent dat de ontwikkelde modules vlekkeloos kunnen communiceren of data uitwisselen met andere toepassingen en rapporteringsomgevingen. Om de ontsluiting van software nog verder te vereenvoudigen stelt CIPAL, als aankoopcentrale, een integratieplatform (service bus) ter beschikking aan de deelnemende besturen.

BBC in de wolken Het BBC-project was ook de aanzet om resoluut de richting te kiezen van cloud-computing. Volgens Wikipedia® is Cloud Computing een model dat het mogelijk maakt om door middel van een computernetwerk, gedeelde configureerbare computermiddelen op aanvraag beschikbaar te stellen met een minimale moeite om dit te beheren. Centraal georiënteerde oplossingen hebben als doel de besturen een gedeeltelijk en/of volledig ontdubbelde ICT- infrastructuur op CIPAL aan te bieden zodat de lokale investeringen op het vlak van servers en desktops tot een minimum herleid kunnen worden.

Wat heeft de pilootbesturen ertoe aangezet om zich kandidaat te stellen als BBC piloot… Gunther Schoovaerts, financieel beheerder stad Vilvoorde “Sinds de politiehervorming in 2002, waren wij bezig met het implementeren van beleidsplanning in ons bestuur. Aanvankelijk waren er twee trajecten : het budgettaire, dus louter cijfermatige en de tekstgegevens, het eigenlijke beleidsplan. Het idee groeide daarom om die twee te integreren. Daarom zijn we begonnen met de opstart van Olympus. De vraag om als piloot te fungeren voor BBC, hebben we als een logisch gevolg hierop beschouwd. Als piloot zouden we de verdere ontwikkeling mee kunnen sturen. Door niet in te stappen in de BBC-trein, liepen we het gevaar om, gelet ook op de reeds opgedane ervaring, de verkeerde richting uit te gaan.”

21


Beleidscockpits behoren heden ten dage tot de moderne hulpmiddelen om een efficiënt beleid te kunnen voeren.

Wanneer we naar de geschiedenis van CIPAL kijken, kunnen we zonder schroom stellen dat we 30 jaar geleden reeds aan een zekere vorm van Cloud Computing deden. Alleen heette dit toen time-sharing. CIPAL stelde aan haar vennoten centrale computercapaciteit ter beschikking waarop de besturen konden aansluiten. Het enige dat de eindgebruiker nodig had was een beeldscherm en een netwerkverbinding. Deze gedeelde computercapaciteit paste geheel binnen de filosofie van het intercommunale gedachtengoed, gebaseerd op samenwerking en kostendeling. De netwerkverbinding is anno 2012 dan wel enkele duizenden malen sneller dan 30 jaar geleden, en het beeldscherm is nu een intelligent werkstation, een Ipad® of een SmartPhone, maar het concept van het delen van capaciteit op een centrale plaats is hetzelfde gebleven. De BBC-oplossing werd ontwikkeld voor installatie ‘on premise’, zijnde in een lokale infrastructuur, of ‘in the cloud’ waarbij centrale infrastructuur via het netwerk ter beschikking wordt gesteld en waarbij de kosten gedeeld worden over de verschillende deelnemers en bovendien de technologie is afgeschermd voor de gebruikers. Hierdoor kunnen ze zich volledig focussen op hun kerntaken.


Met het beheer van lokale toepassingen en infrastructuur gaan trouwens ‘verborgen’, soms moeilijk te kwantificeren beheerskosten gepaard (personeel, onderhoud, backup, probleemoplossing,…), waardoor uw ICT wel eens meer kan kosten dan werkelijk becijferd. Door oplossingen onder te brengen ‘in the cloud’ – op een centrale infrastructuur - kan het beheer van uw ICT-omgeving veel (kosten)efficiënter gebeuren. Denken we maar aan complexe beheersactiviteiten zoals de installatie van een nieuwe software release, backup, capaciteitsplanning en –uitbreiding, systeem monitoring, beveiliging,…die nu op 1 centrale plaats worden uitgevoerd. Naast deze kostenvoordelen zijn er echter ook de efficiëntievoordelen. Immers, een toepassing is nu beschikbaar op eender welke plaats waar er connectiviteit is. Door aan te loggen via een internet-aansluiting wordt werken mogelijk, onafhankelijk van plaats en tijd. De BBC oplossing is als een web-toepassing ontwikkeld en kan bijgevolg gebruikt en geconsulteerd worden via een op het internet aangesloten toestel. Mandatarissen zijn hierdoor in staat ook mobiel hun beleid op te volgen. CIPAL geeft hiermee gestalte aan het Nieuwe Werken wat staat voor flexibiliteit, efficiëntie en mobiliteit. 22

Samen denken, samen werken CIPAL heeft een jarenlange traditie als het op samenwerking aankomt. Via diverse fora en werkgroepen worden de diverse niveau’s binnen een bestuur betrokken bij de uitbouw van toepassingen en geven ze vorm aan de te volgen strategie. Deze traditie zal ook de volgende jaren verder gezet en versterkt worden. Het BBC-project zorgde voor een eigen dynamiek van samenwerking tussen CIPAL en besturen. In werkgroepen kregen de pilootbesturen regelmatig updates over de stand van zaken met betrekking tot de ontwikkeling van de toepassingen, en eveneens inspraak in het verbeteren van bestaande en nog te ontwikkelen functionaliteiten. Door het toepassen van de eerder aangehaalde Agilemethodologie, worden de toepassingen ontwikkeld in functie van een zo hoog mogelijke gebruiksvriendelijkheid voor de besturen, hun beleidsverantwoordelijken en medewerkers. Bij de implementatie van de BBC-pilootprojecten kwam de praktijkkennis naar boven als één van de belangrijkste meerwaarden waarvoor een bestuur voor CIPAL kiest. Het BBC-project was dan ook de aanzet voor het uitbouwen van een uniek begeleidingstraject en een consultancyprogramma ten behoeve van onze besturen. Opnieuw vanuit de kostendelende gedachte, begeleidde CIPAL verschillende clusters van maximaal 6 besturen in de implementatie van BBC, maar ook individuele begeleidingstrajecten worden in 2012 voortgezet. Het samen werken aan oplossingen heeft als onmiddellijk resultaat dat CIPAL met haar oplossingen en haar dienstenaanbod op een kostenefficiënte manier betaalbare oplossingen aan haar vennoten kan blijven aanbieden. Oplossingen die gebaseerd zijn op de werkelijke noden en behoeften van haar besturen en waarvoor lokale kennis aanwezig is.

Financieel verslag

23


Jaarverslag CIPAL DV

Financieel verslag Nr.

VOL 2.1

BE 0219.395.192

BALANS NA WINSTVERDELING Toel.

Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

ACTIVA VASTE ACTIVA ...........................................................................

7.484.334

7.142.324

Oprichtingskosten ....................................................................

5.1

20

.............................

.............................

Immateriële vaste activa ..........................................................

5.2

21

720.247

671.735

Materiële vaste activa .............................................................. Terreinen en gebouwen ......................................................... Installaties, machines en uitrusting ........................................ Meubilair en rollend materieel ............................................... Leasing en soortgelijke rechten ............................................. Overige materiële vaste activa .............................................. Activa in aanbouw en vooruitbetalingen ................................

5.3

3.709.280 2.829.475 739.937 139.868 ............................. ............................. .............................

6.171.176 4.901.461 942.165 327.550 ............................. ............................. .............................

3.054.807 2.837.872 2.837.872 .............................

299.413 ............................. ............................. .............................

............................. ............................. ............................. 216.935 2.677 214.258

............................. ............................. ............................. 299.413 2.677 296.736

20/28

23 24 25 26 27

5.4/ Financiële vaste activa ............................................................ 5.5.1 Verbonden ondernemingen ................................................... 5.14

Deelnemingen ................................................................... Vorderingen ...................................................................... Ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat ................................................................................... Deelnemingen ................................................................... Vorderingen ...................................................................... Andere financiële vaste activa ............................................... Aandelen ........................................................................... Vorderingen en borgtochten in contanten .........................

28 280/1 280 281

5.14

282/3 282 283 284/8 284 285/8

VLOTTENDE ACTIVA ...................................................................

29/58

Vorderingen op meer dan één jaar ......................................... Handelsvorderingen .............................................................. Overige vorderingen ..............................................................

29

Voorraden en bestellingen in uitvoering ................................ Voorraden .............................................................................. Grond- en hulpstoffen ....................................................... Goederen in bewerking ..................................................... Gereed product ................................................................. Handelsgoederen ............................................................. Onroerende goederen bestemd voor verkoop .................. Vooruitbetalingen .............................................................. Bestellingen in uitvoering .......................................................

3

Vorderingen op ten hoogste één jaar ..................................... Handelsvorderingen .............................................................. Overige vorderingen ..............................................................

40/41

Geldbeleggingen ...................................................................... Eigen aandelen ...................................................................... Overige beleggingen .............................................................

Overlopende rekeningen ......................................................... TOTAAL VAN DE ACTIVA ........................................................

33.197.487

27.729.611

............................. ............................. .............................

............................. ............................. .............................

247.772 247.772 ............................. ............................. ............................. 247.772 ............................. ............................. .............................

495.324 495.324 ............................. ............................. ............................. 495.324 ............................. ............................. .............................

3.784.885 3.026.566 758.319

6.654.000 6.521.817 132.183

51/53

18.000.000 ............................. 18.000.000

............................. ............................. .............................

54/58

8.991.806

19.079.384

490/1

2.173.024

1.500.903

20/58

40.681.821

34.871.935

290 291

30/36 30/31 32 33 34 35 36 37

40 41 5.5.1/ 5.6

50/53 50

Liquide middelen ......................................................................


22/27 22

5.6

First - VOL2011 - 5 / 45

24

Nr.

VOL 2.2

BE 0219.395.192 Toel.

Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

PASSIVA EIGEN VERMOGEN ............................................................(+)/(-) Kapitaal ..................................................................................... Geplaatst kapitaal .................................................................. Niet-opgevraagd kapitaal .......................................................

10/15 5.7

10 100 101

25.496.970

18.895.529

981.000 981.000 .............................

949.375 949.375 ............................. .............................

Uitgiftepremies .........................................................................

11

.............................

Herwaarderingsmeerwaarden .................................................

12

96.584

316.143

Reserves ................................................................................... Wettelijke reserve .................................................................. Onbeschikbare reserves ........................................................ Voor eigen aandelen ......................................................... Andere .............................................................................. Belastingvrije reserves .......................................................... Beschikbare reserves ............................................................

13

24.128.765 98.100 8.000.000 ............................. 8.000.000 ............................. 16.030.665

17.326.180 94.937 8.000.000 ............................. 8.000.000 ............................. 9.231.243

Overgedragen winst (verlies) ........................................(+)/(-)

14

.............................

.............................

Kapitaalsubsidies ..................................................................... Voorschot aan de vennoten op de verdeling van het netto-actief ................................................................................

15

290.621

303.831

19

.............................

.............................

VOORZIENINGEN EN UITGESTELDE BELASTINGEN ....................

16

4.517.260

2.989.945

Voorzieningen voor risico's en kosten ................................... Pensioenen en soortgelijke verplichtingen ............................ Belastingen ............................................................................ Grote herstellings- en onderhoudswerken ............................. Overige risico's en kosten ......................................................

160/5

4.517.260 ............................. ............................. ............................. 4.517.260

2.989.945 ............................. ............................. ............................. 2.989.945

.............................

.............................

10.667.591

12.986.461

354.048 354.048 ............................. ............................. ............................. 354.048 ............................. ............................. ............................. ............................. ............................. .............................

2.061.474 2.061.474 ............................. ............................. ............................. 2.061.474 ............................. ............................. ............................. ............................. ............................. .............................

5.172.043 412.945 ............................. ............................. ............................. 1.886.026 1.886.026 ............................. .............................

6.787.102 516.121 ............................. ............................. ............................. 2.922.450 2.922.450 ............................. .............................

130 131 1310 1311 132 133

160 161 162 5.8

163/5

Uitgestelde belastingen ...........................................................

168

SCHULDEN .................................................................................

17/49

Schulden op meer dan één jaar .............................................. Financiële schulden ............................................................... Achtergestelde leningen ................................................... Niet-achtergestelde obligatieleningen ............................... Leasingschulden en soortgelijke schulden ....................... Kredietinstellingen ............................................................ Overige leningen ............................................................... Handelsschulden ................................................................... Leveranciers ..................................................................... Te betalen wissels ............................................................ Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen ....................... Overige schulden ................................................................... Schulden op ten hoogste één jaar .......................................... Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen Financiële schulden ............................................................... Kredietinstellingen ............................................................ Overige leningen ............................................................... Handelsschulden ................................................................... Leveranciers ..................................................................... Te betalen wissels ............................................................ Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen ....................... Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten ......................................................................... Belastingen ....................................................................... Bezoldigingen en sociale lasten ....................................... Overige schulden ................................................................... Overlopende rekeningen .........................................................

17 170/4 170 171 172 173 174 175 1750 1751 176 178/9 42/48

5.9

42 43 430/8 439 44 440/4 441 46

5.9

45 450/3 454/9 47/48

5.9

2.861.635 318.306 2.543.329 11.437

3.347.874 408.052 2.939.822 657

492/3

5.141.500

4.137.885

10/49

40.681.821

34.871.935 First - VOL2011 - 6 / 45

25


TOTAAL VAN DE PASSIVA .....................................................

5.9

Nr.

VOL 3

BE 0219.395.192

RESULTATENREKENING Toel.

Bedrijfsopbrengsten ................................................................ Omzet .................................................................................... Voorraad goederen in bewerking en gereed product en bestellingen in uitvoering: toename (afname) ..............(+)/(-) Geproduceerde vaste activa .................................................. Andere bedrijfsopbrengsten .................................................. Bedrijfskosten ................................................................(+)/(-) Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen .............................. Aankopen .......................................................................... Voorraad: afname (toename) ..................................(+)/(-) Diensten en diverse goederen ............................................... Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen ..............(+)/(-) Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa Waardeverminderingen op voorraden, op bestellingen in uitvoering en op handelsvorderingen: toevoegingen (terugnemingen) ..........................................................(+)/(-) Voorzieningen voor risico's en kosten: toevoegingen (bestedingen en terugnemingen) .................................(+)/(-) Andere bedrijfskosten ............................................................ Als herstructureringskosten geactiveerde bedrijfskosten ..(-)

70/74 5.10

70 71 72

5.10

74 60/64 60 600/8 609 61

5.10

62

28.806.536 26.662.007 ............................. ............................. 2.144.529 32.330.999 7.392.827 7.170.776 222.051 4.718.079 17.522.224

Vorig boekjaar

29.654.736 29.273.372 ............................. 278.827 102.537 32.810.856 6.285.265 6.555.645 -270.380 5.485.750 19.041.566 1.009.424

631/4

.............................

.............................

5.10

635/7

5.10

640/8

1.777.536 16.046 .............................

965.841 23.010 .............................

649 9901

Financiële opbrengsten ........................................................... Opbrengsten uit financiële vaste activa ................................. Opbrengsten uit vlottende activa ........................................... Andere financiële opbrengsten ..............................................

75

Winst (Verlies) uit de gewone bedrijfsuitoefening vóór belasting ..........................................................................(+)/(-)

Boekjaar

904.287

630

Bedrijfswinst (Bedrijfsverlies) .......................................(+)/(-)

Financiële kosten ...........................................................(+)/(-) Kosten van schulden ............................................................. Waardeverminderingen op vlottende activa andere dan voorraden, bestellingen in uitvoering en handelsvorderingen: toevoegingen (terugnemingen) ...............(+)/(-) Andere financiële kosten .............................................(+)/(-)


Codes

750 751 5.11 5.11

752/9 65 650

651 652/9 9902

-3.524.463

-3.156.120

318.168 4.290 266.931 46.947

529.622 ............................. 247.543 282.079

141.239 53.010

143.798 140.445

............................. 88.229 -3.347.534

............................. 3.353 -2.770.296

First - VOL2011 - 7 / 45

26

Nr.

VOL 3

BE 0219.395.192 Toel.

Codes

Uitzonderlijke opbrengsten ..................................................... Terugneming van afschrijvingen en van waardeverminderingen op immateriële en materiële vaste activa ..................................................................................... Terugneming van waardeverminderingen op financiële vaste activa ..................................................................................... Terugneming van voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten ............................................................................... Meerwaarden bij de realisatie van vaste activa ..................... Andere uitzonderlijke opbrengsten ........................................ 5.11

76

Uitzonderlijke kosten .....................................................(+)/(-) Uitzonderlijke afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa Waardeverminderingen op financiële vaste activa ................ Voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten: toevoegingen (bestedingen) ........................................(+)/(-) Minderwaarden bij de realisatie van vaste activa .................. Andere uitzonderlijke kosten ................................................. Als herstructureringskosten geactiveerde uitzonderlijke kosten ...............................................................................(-)

66

.............................

761

.............................

.............................

762

131.271 2.701.707 7.529.241

............................. 275.984 4.077.655

763 764/9

188.995

604.684

188.995 .............................

............................. .............................

664/8

............................. ............................. .............................

600.000 4.684 .............................

669

.............................

.............................

661 662 663

6.825.690

978.659

780

.............................

.............................

680

.............................

.............................

40.683 40.683

21.743 21.743

9903

Onttrekking aan de uitgestelde belastingen .......................... Overboeking naar de uitgestelde belastingen ....................... 5.12

4.353.639

.............................

Winst (Verlies) van het boekjaar vóór belasting .........(+)/(-)

Belastingen op het resultaat .........................................(+)/(-) Belastingen ............................................................................ Regularisering van belastingen en terugneming van voorzieningen voor belastingen .............................................

10.362.219

Vorig boekjaar

760

660

5.11

Boekjaar

67/77 670/3 77

.............................

.............................

6.785.007

956.916

789

.............................

.............................

Overboeking naar de belastingvrije reserves ........................

689

.............................

.............................

Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar ..........(+)/(-)

9905

6.785.007

956.916

Winst (Verlies) van het boekjaar ...................................(+)/(-)

9904

Onttrekking aan de belastingvrije reserves ...........................

27


First - VOL2011 - 8 / 45

Nr.

VOL 4

BE 0219.395.192

RESULTAATVERWERKING Codes

Te bestemmen winst (verlies) ................................................(+)/(-) Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar ...................(+)/(-) Overgedragen winst (verlies) van het vorige boekjaar .........(+)/(-) Onttrekking aan het eigen vermogen .............................................. aan het kapitaal en aan de uitgiftepremies .....................................


aan de reserves ..............................................................................

9906 (9905) 14P 791/2

Boekjaar

Vorig boekjaar

6.785.007

956.916

6.785.007

956.916

.............................

.............................

.............................

7.044.034

791

.............................

.............................

792

.............................

7.044.034

6.785.007

8.000.950

Toevoeging aan het eigen vermogen .............................................. aan het kapitaal en aan de uitgiftepremies .....................................

691/2

aan de wettelijke reserve ................................................................

6920

3.163

950

aan de overige reserves .................................................................

6921

6.781.844

8.000.000

691

.............................

.............................

Over te dragen winst (verlies) ................................................(+)/(-)

(14)

.............................

.............................

Tussenkomst van de vennoten in het verlies .................................

794

.............................

.............................

Uit te keren winst ............................................................................... Vergoeding van het kapitaal ...........................................................

694/6

.............................

.............................

694

.............................

.............................

Bestuurders of zaakvoerders ..........................................................

695

.............................

.............................

Andere rechthebbenden .................................................................

696

.............................

.............................

First - VOL2011 - 9 / 45

28

Nr.

VOL 5.2.1

BE 0219.395.192

STAAT VAN DE IMMATERIËLE VASTE ACTIVA Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

KOSTEN VAN ONDERZOEK EN ONTWIKKELING xxxxxxxxxxxxxxx

Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar .........................................

8051P

Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa ................

8021

Overdrachten en buitengebruikstellingen .......................................................

8031

1.650

Overboekingen van een post naar een andere ....................................(+)/(-)

8041

........................


8051

Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar ........

8121P

Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt ..........................................................................................................

8071

4.998

Teruggenomen ...............................................................................................

8081

........................

Verworven van derden ....................................................................................

8091

........................

Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen ..................................

8101

825

Overgeboekt van een post naar een andere ........................................(+)/(-)

8111

........................


8121

NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR ......................................

210

Nr.

681.068

6.066

685.484 xxxxxxxxxxxxxxx

672.739

676.912 8.572

VOL 5.2.2

BE 0219.395.192 Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

CONCESSIES, OCTROOIEN, LICENTIES, KNOWHOW, MERKEN EN SOORTGELIJKE RECHTEN

xxxxxxxxxxxxxxx

873.888


8052P


8022

80.271


8032

290.961


8042

278.827


8052


8122P


8072

356.920

Teruggenomen ...............................................................................................

8082

........................


8092

........................


8102

248.939


8112

........................


8122

597.290


211

344.735 First - VOL2011 - 10 / 45


489.309

29


Nr.

VOL 5.2.4

BE 0219.395.192 Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar


VOORUITBETALINGEN xxxxxxxxxxxxxxx


8054P


8024

366.940


8034

........................


8044

-278.827


8054


8124P

xxxxxxxxxxxxxxx


8074

........................

Teruggenomen ...............................................................................................

8084

........................


8094

........................


8104

........................


8114

........................


8124


213

278.827

366.940 ........................

........................ 366.940

First - VOL2011 - 12 / 45

30

Nr.

VOL 5.3.1

BE 0219.395.192

STAAT VAN DE MATERIËLE VASTE ACTIVA Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

TERREINEN EN GEBOUWEN xxxxxxxxxxxxxxx


8191P


8161

249


8171

4.288.608


8181

........................


8191

Meerwaarden per einde van het boekjaar .......................................................

8251P

xxxxxxxxxxxxxxx


8211

........................


8221

........................

Afgeboekt ........................................................................................................

8231

402.312


8241

........................


8251


8321P


8271

245.500

Teruggenomen ...............................................................................................

8281

........................


8291

........................


8301

2.864.185


8311

........................


8321

1.852.321


(22)

2.829.476

8.824.583

4.536.224 547.885


4.471.006

31


First - VOL2011 - 13 / 45

Nr.

VOL 5.3.2

BE 0219.395.192 Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar


INSTALLATIES, MACHINES EN UITRUSTING xxxxxxxxxxxxxxx


8192P


8162


8172

612.496


8182

........................


8192


8252P

xxxxxxxxxxxxxxx


8212

........................


8222

........................

Afgeboekt ........................................................................................................

8232

........................


8242

........................


8252


8322P


8272

392.090

Teruggenomen ...............................................................................................

8282

........................


8292

........................


8302

597.966


8312

........................


8322


(23)

3.406.273

204.392

2.998.169 ........................

........................ xxxxxxxxxxxxxxx

2.464.108

2.258.232 739.937

First - VOL2011 - 14 / 45

32

Nr.

VOL 5.3.3

BE 0219.395.192 Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

MEUBILAIR EN ROLLEND MATERIEEL xxxxxxxxxxxxxxx


8193P


8163

762


8173

452.877


8183

........................


8193


8253P

xxxxxxxxxxxxxxx


8213

........................


8223

........................

Afgeboekt ........................................................................................................

8233

3.448


8243

........................


8253


8323P


8273

93.774

Teruggenomen ...............................................................................................

8283

........................


8293

........................


8303

361.655


8313

........................


8323


(24)

2.682.084

2.229.969 20.490


2.375.024

2.107.143 139.868

33


First - VOL2011 - 15 / 45

Nr.

VOL 5.4.1

BE 0219.395.192

STAAT VAN DE FINANCIËLE VASTE ACTIVA Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

VERBONDEN ONDERNEMINGEN - DEELNEMINGEN EN AANDELEN xxxxxxxxxxxxxxx


8391P

Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen ...............................................................................................

8361

2.837.872


8371

........................


8381

........................


8391


8451P

xxxxxxxxxxxxxxx


8411

........................


8421

........................

Afgeboekt ........................................................................................................

8431

........................


8441

........................


8451

Waardeverminderingen per einde van het boekjaar ......................................

8521P

xxxxxxxxxxxxxxx


8471

........................

Teruggenomen ...............................................................................................

8481

........................


8491

........................


8501

........................


8511

........................


8521

Niet-opgevraagde bedragen per einde van het boekjaar ...............................

8551P

Mutaties tijdens het boekjaar .................................................................(+)/(-)

8541

........................


8551

........................


(280)

2.837.872


281P

xxxxxxxxxxxxxxx

Mutaties tijdens het boekjaar Toevoegingen .................................................................................................

8581

........................

Terugbetalingen ..............................................................................................

8591

........................

Geboekte waardeverminderingen ...................................................................

8601

........................

Teruggenomen waardeverminderingen ..........................................................

8611

........................

Wisselkoersverschillen .........................................................................(+)/(-)

8621

........................

Overige mutaties ...................................................................................(+)/(-)

8631

........................


(281)

........................

GECUMULEERDE WAARDEVERMINDERINGEN OP VORDERINGEN PER EINDE BOEKJAAR ...........................................................................................................

8651

........................

........................

2.837.872 ........................

........................ ........................


........................


VERBONDEN ONDERNEMINGEN - VORDERINGEN ........................

First - VOL2011 - 16 / 45

34

Nr.

VOL 5.4.3

BE 0219.395.192 Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

ANDERE ONDERNEMINGEN - DEELNEMINGEN EN AANDELEN Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar .........................................

8393P

xxxxxxxxxxxxxxx


8363

........................


8373

........................


8383

........................


8393


8453P

xxxxxxxxxxxxxxx


8413

........................


8423

........................

Afgeboekt ........................................................................................................

8433

........................


8443

........................


8453


8523P

xxxxxxxxxxxxxxx


8473

........................

Teruggenomen ...............................................................................................

8483

........................


8493

........................


8503

........................


8513

........................


8523


8553P


8543

........................


8553

........................


(284)

2.677

2.677

2.677 ........................

........................ ........................


........................

ANDERE ONDERNEMINGEN - VORDERINGEN NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR ......................................

285/8P


8583


8593

39.745


8603

........................


8613

........................

Wisselkoersverschillen .........................................................................(+)/(-)

8623

........................

Overige mutaties ...................................................................................(+)/(-)

8633

-74.016


(285/8)


8653

xxxxxxxxxxxxxxx

296.736

31.283

214.258 ........................

35


First - VOL2011 - 17 / 45

Nr.

VOL 5.5.1

BE 0219.395.192

INLICHTINGEN OMTRENT DE DEELNEMINGEN DEELNEMINGEN EN MAATSCHAPPELIJKE RECHTEN IN ANDERE ONDERNEMINGEN Hieronder worden de ondernemingen vermeld waarin de onderneming een deelneming bezit (opgenomen in de posten 280 en 282 van de activa), alsmede de andere ondernemingen waarin de onderneming maatschappelijke rechten bezit (opgenomen in de posten 284 en 51/53 van de activa) ten belope van ten minste 10 % van het geplaatste kapitaal.

NAAM, volledig adres van de ZETEL en, zo het een onderneming naar Belgisch recht betreft, het ONDERNEMINGSNUMMER

Aangehouden maatschappelijke rechten rechtstreeks Aantal

%

dochters %

CIPAL BE 0442.802.030 Naamloze vennootschap Cipalstraat 1, 2440 Geel, België


Aandelen

15.807

92,27

Gegevens geput uit de laatst beschikbare jaarrekening Jaarrekening per

Muntcode

31/12/2011

EUR

Eigen vermogen

Nettoresultaat

(+) of (-) (in eenheden)

3.684.161

587.029

0,0

First - VOL2011 - 18 / 45

36

Nr.

VOL 5.6

BE 0219.395.192

GELDBELEGGINGEN EN OVERLOPENDE REKENINGEN (ACTIVA) Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

OVERIGE GELDBELEGGINGEN ........................ ........................ ........................

........................ ........................ ........................

........................ ........................

........................ ........................

18.000.000

........................

Aandelen .......................................................................................................... Boekwaarde verhoogd met het niet-opgevraagde bedrag ............................ Niet-opgevraagd bedrag ...............................................................................

51

Vastrentende effecten ..................................................................................... Vastrentende effecten uitgegeven door kredietinstellingen ..........................

52

Termijnrekeningen bij kredietinstellingen .................................................... Met een resterende looptijd of opzegtermijn van hoogstens één maand ............................................................................. meer dan één maand en hoogstens één jaar .......................................... meer dan één jaar ....................................................................................

53

8688

2.500.000 10.000.000 5.500.000

Hierboven niet-opgenomen overige geldbeleggingen .................................

8689

........................

8681 8682

8684

8686 8687

........................ ........................ ........................ ........................

Boekjaar

OVERLOPENDE REKENINGEN Uitsplitsing van de post 490/1 van de activa indien daaronder een belangrijk bedrag voorkomt Genotsrecht gebouwen .....................................................................................................................................

1.403.911

Andere courante over te dragen kosten ............................................................................................................

632.149

Verkregen opbrengsten (interesten) ..................................................................................................................

136.964

.............................................................................................................................................................................

........................

37


First - VOL2011 - 19 / 45

Nr.

VOL 5.7

BE 0219.395.192

STAAT VAN HET KAPITAAL EN DE AANDEELHOUDERSSTRUCTUUR Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

STAAT VAN HET KAPITAAL Maatschappelijk kapitaal Geplaatst kapitaal per einde van het boekjaar ...............................................

100P

xxxxxxxxxxxxxxx

Geplaatst kapitaal per einde van het boekjaar ...............................................

(100)

981.000

Codes

Wijzigingen tijdens het boekjaar Stad Maaseik ............................................................................................. Stad Sint-Truiden ....................................................................................... Gemeente Oud-Heverlee ........................................................................... OCMW Oud-Heverlee ................................................................................ OCMW Brakel ............................................................................................ Gemeente Ingelmunster ............................................................................ Gemeente Oosterzele ................................................................................ Samenstelling van het kapitaal Soorten aandelen Provincies .................................................................................................. Gemeenten ................................................................................................ OCMW's ..................................................................................................... Intergemeentelijke Samenwerkingsverbanden .......................................... Aandelen op naam .......................................................................................... Aandelen aan toonder en/of gedematerialiseerde aandelen ..........................

8702 8703 Codes

Niet-gestort kapitaal Niet-opgevraagd kapitaal ................................................................................ Opgevraagd, niet-gestort kapitaal ................................................................... Aandeelhouders die nog moeten volstorten Stad Maaseik ............................................................................................. Stad Sint-Truiden ....................................................................................... Gemeente Oud-Heverlee ........................................................................... OCMW Brakel ............................................................................................ Gemeente Ingelmunster ............................................................................ Gemeente Oosterzele ................................................................................ Stad Bilzen .................................................................................................

(101) 8712

949.375

Bedragen

Aantal aandelen

6.250 9.875 2.875 2.875 3.625 2.750 3.375

50 79 23 23 29 22 27

203.500 354.750 382.250 40.500 xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx

1.628 2.838 3.058 324 7.848 ........................

Niet-opgevraagd bedrag

Opgevraagd, niet-gestort bedrag

........................ xxxxxxxxxxxxxx

xxxxxxxxxxxxxx 36.375

0 0 0 0 0 0 0

6.250 9.875 2.875 3.625 2.750 3.375 7.625

Codes

Boekjaar

Eigen aandelen Gehouden door de vennootschap zelf Kapitaalbedrag ...............................................................................................................................

8721

........................

Aantal aandelen .............................................................................................................................

8722

........................

Kapitaalbedrag ...............................................................................................................................

8731

........................

Aantal aandelen .............................................................................................................................

8732

........................

Bedrag van de lopende converteerbare leningen ..........................................................................

8740

........................

Bedrag van het te plaatsen kapitaal ...............................................................................................

8741

........................

Maximum aantal uit te geven aandelen ..........................................................................................

8742

........................

Gehouden door haar dochters


Verplichtingen tot uitgifte van aandelen Als gevolg van de uitoefening van conversierechten

First - VOL2011 - 20 / 45

38

Nr.

VOL 5.7

BE 0219.395.192 Codes

Boekjaar

Als gevolg van de uitoefening van inschrijvingsrechten Aantal inschrijvingsrechten in omloop ............................................................................................

8745

........................

Bedrag van het te plaatsen kapitaal ...............................................................................................

8746

........................

Maximum aantal uit te geven aandelen ..........................................................................................

8747

........................

Toegestaan, niet-geplaatst kapitaal .....................................................................................................

8751

........................

Codes

Boekjaar

Aandelen buiten kapitaal Verdeling Aantal aandelen .............................................................................................................................

8761

........................

Daaraan verbonden stemrecht .......................................................................................................

8762

........................

Aantal aandelen gehouden door de vennootschap zelf .................................................................

8771

........................

Aantal aandelen gehouden door haar dochters .............................................................................

8781

........................

Uitsplitsing volgens de aandeelhouders

AANDEELHOUDERSSTRUCTUUR VAN DE ONDERNEMING OP DE DATUM VAN DE JAARAFSLUITING, ZOALS DIE BLIJKT UIT DE KENNISGEVINGEN DIE DE ONDERNEMING HEEFT ONTVANGEN

39


First - VOL2011 - 21 / 45

Nr.

VOL 5.8

BE 0219.395.192

VOORZIENINGEN VOOR OVERIGE RISICO'S EN KOSTEN Boekjaar

UITSPLITSING VAN DE POST 163/5 VAN DE PASSIVA INDIEN DAARONDER EEN BELANGRIJK BEDRAG


VOORKOMT

advocaten/litiges ................................................................................................................................................

151.000

optimalisaties inzake operaties, licenties en projecten ......................................................................................

1.845.000

uitstapregelingen en aanverwante ..................................................................................................................... change management proces, opleidingstrajecten, datacleaning en migratie naar een nieuw administratief systeem .............................................................................................................................................................

965.000 1.275.000

dossieropvolging PBA .......................................................................................................................................

81.260

Stopzetting traditionele mainframe activiteiten ..................................................................................................

200.000

First - VOL2011 - 22 / 45

40

Nr.

VOL 5.9

BE 0219.395.192

STAAT VAN DE SCHULDEN EN OVERLOPENDE REKENINGEN (PASSIVA) Codes

Boekjaar

UITSPLITSING VAN DE SCHULDEN MET EEN OORSPRONKELIJKE LOOPTIJD VAN MEER DAN EEN JAAR, NAARGELANG HUN RESTERENDE LOOPTIJD

Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen Financiële schulden ............................................................................................................................

8801

412.945

Achtergestelde leningen .................................................................................................................

8811

........................

Niet-achtergestelde obligatieleningen ............................................................................................

8821

........................

Leasingschulden en soortgelijke schulden .....................................................................................

8831

........................

Kredietinstellingen ..........................................................................................................................

8841

412.945

Overige leningen ............................................................................................................................

8851

........................

Handelsschulden .................................................................................................................................

8861

........................

Leveranciers ...................................................................................................................................

8871

........................

Te betalen wissels ..........................................................................................................................

8881

........................

Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen .....................................................................................

8891

........................

Overige schulden ................................................................................................................................

8901

........................ 412.945

Totaal der schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen .........................................

(42)

Schulden met een resterende looptijd van meer dan één jaar doch hoogstens 5 jaar Financiële schulden ............................................................................................................................

8802

354.048


8812

........................


8822

........................


8832

........................


8842

354.048


8852

........................


8862

........................

Leveranciers ...................................................................................................................................

8872

........................


8882

........................


8892

........................


8902

........................

Totaal der schulden met een resterende looptijd van meer dan één jaar doch hoogstens 5 jaar .

8912

354.048

Schulden met een resterende looptijd van meer dan 5 jaar Financiële schulden ............................................................................................................................

8803

........................


8813

........................


8823

........................


8833

........................


8843

........................


8853

........................


8863

........................

Leveranciers ...................................................................................................................................

8873

........................


8883

........................


8893

........................


8903

........................

Totaal der schulden met een resterende looptijd van meer dan 5 jaar ............................................

8913

........................

41


First - VOL2011 - 23 / 45

Nr.

VOL 5.9

BE 0219.395.192 Codes

Boekjaar

GEWAARBORGDE SCHULDEN (begrepen in de posten 17 en 42/48 van de passiva) Door Belgische overheidsinstellingen gewaarborgde schulden Financiële schulden ............................................................................................................................

8921

766.993


8931

........................


8941

........................


8951

........................


8961

766.993


8971

........................


8981

........................

Leveranciers ...................................................................................................................................

8991

........................


9001

........................


9011

........................

Schulden met betrekking tot bezoldigingen en sociale lasten .............................................................

9021

........................


9051

........................

Totaal van de door Belgische overheidsinstellingen gewaarborgde schulden ...............................

9061

766.993

Schulden gewaarborgd door zakelijke zekerheden gesteld of onherroepelijk beloofd op activa van de onderneming Financiële schulden ............................................................................................................................

8922

........................


8932

........................


8942

........................


8952

........................


8962

........................


8972

........................


8982

........................

Leveranciers ...................................................................................................................................

8992

........................


9002

........................


9012

........................

Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten ........................................

9022

........................

Belastingen .....................................................................................................................................

9032

........................

Bezoldigingen en sociale lasten .....................................................................................................

9042

........................


9052

........................

Totaal der schulden gewaarborgd door zakelijke zekerheden gesteld of onherroepelijk beloofd op activa van de onderneming .............................................................................................................

9062

........................

Codes

Boekjaar

SCHULDEN MET BETREKKING TOT BELASTINGEN, BEZOLDIGINGEN EN SOCIALE LASTEN Belastingen (post 450/3 van de passiva) ........................

Vervallen belastingschulden ...............................................................................................................

9072

Niet-vervallen belastingschulden ........................................................................................................

9073

Geraamde belastingschulden .............................................................................................................

450

........................

Vervallen schulden ten aanzien van de Rijksdienst voor Sociale Zekerheid ......................................

9076

........................

Andere schulden met betrekking tot bezoldigingen en sociale lasten .................................................

9077

2.543.329

318.306


Bezoldigingen en sociale lasten (post 454/9 van de passiva)

First - VOL2011 - 24 / 45

42

Nr.

VOL 5.9

BE 0219.395.192

Boekjaar

OVERLOPENDE REKENINGEN Uitsplitsing van de post 492/3 van de passiva indien daaronder een belangrijk bedrag voorkomt vergoeding verkoop voor financiering verhuis ...................................................................................................

3.040.586

genotsrecht gebouwen ......................................................................................................................................

1.403.683

vergoeding imago-schade .................................................................................................................................

660.000

andere over te dragen opbrengsten ..................................................................................................................

14.247

toe te rekenen kosten ........................................................................................................................................

22.984

43


First - VOL2011 - 25 / 45

Nr.

VOL 5.10

BE 0219.395.192

BEDRIJFSRESULTATEN Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

........................ ........................ ........................ ........................

........................ ........................ ........................ ........................

26.260.322 401.685 ........................ ........................

28.580.108 693.264 ........................ ........................

BEDRIJFSOPBRENGSTEN Netto-omzet Uitsplitsing per bedrijfscategorie ................................................................................................................... ................................................................................................................... ................................................................................................................... ................................................................................................................... Uitsplitsing per geografische markt België ....................................................................................................... Buitenland ................................................................................................ ................................................................................................................... ................................................................................................................... Andere bedrijfsopbrengsten Exploitatiesubsidies en vanwege de overheid ontvangen compenserende bedragen .......................................................................................................

740

495.695

45.848

9086

229 233,6 384.487

267 267,1 404.871

624

12.550.520 3.925.056 382.395 664.253 ........................

13.711.081 4.308.757 332.854 688.874 ........................

635

........................

-2.748

BEDRIJFSKOSTEN Werknemers ingeschreven in het personeelsregister Totaal aantal op de afsluitingsdatum ............................................................ Gemiddeld personeelsbestand berekend in voltijdse equivalenten .............. Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren ...................................................... Personeelskosten Bezoldigingen en rechtstreekse sociale voordelen ....................................... Werkgeversbijdragen voor sociale verzekeringen ........................................ Werkgeverspremies voor bovenwettelijke verzekeringen ............................. Andere personeelskosten ...................................................................(+)/(-) Ouderdoms- en overlevingspensioenen ....................................................... Voorzieningen voor pensioenen en soortgelijke verplichtingen Toevoegingen (bestedingen en terugnemingen) ................................(+)/(-) Waardeverminderingen Op voorraden en bestellingen in uitvoering Geboekt ................................................................................................... Teruggenomen ......................................................................................... Op handelsvorderingen Geboekt ................................................................................................... Teruggenomen .........................................................................................

9088

620 621 622 623

9110 9111 9112 9113

Voorzieningen voor risico's en kosten Toevoegingen ............................................................................................... Bestedingen en terugnemingen ....................................................................

9115

Andere bedrijfskosten Bedrijfsbelastingen en -taksen ...................................................................... Andere ..........................................................................................................

640

Uitzendkrachten en ter beschikking van de onderneming gestelde personen Totaal aantal op de afsluitingsdatum ............................................................ Gemiddeld aantal berekend in voltijdse equivalenten .................................. Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren ...................................................... Kosten voor de onderneming ........................................................................


9087

9116

641/8

9096 9097 9098 617

........................ ........................

........................ ........................

........................ ........................

........................ ........................

3.683.200 1.905.664

1.165.000 199.159

16.046 ........................

9.810 13.200

16 19,3 30.949 2.040.865

49 30,0 46.503 3.214.474

First - VOL2011 - 26 / 45

44

Nr.

VOL 5.11

BE 0219.395.192

FINANCIËLE EN UITZONDERLIJKE RESULTATEN Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

FINANCIËLE RESULTATEN Andere financiële opbrengsten Door de overheid toegekende subsidies, aangerekend op de resultatenrekening Kapitaalsubsidies ..................................................................................... Interestsubsidies ...................................................................................... Uitsplitsing van de overige financiële opbrengsten ................................................................................................................... ................................................................................................................... ...................................................................................................................

9125 9126

13.210 ........................

18.242 ........................

........................ ........................ ........................

........................ ........................ ........................

Afschrijving van kosten bij uitgifte van leningen en van disagio ...............

6501

........................

........................

Geactiveerde intercalaire interesten ..............................................................

6503

........................

........................

Waardeverminderingen op vlottende activa Geboekt ........................................................................................................ Teruggenomen .............................................................................................

6510

Andere financiële kosten Bedrag van het disconto ten laste van de onderneming bij de verhandeling van vorderingen ............................................................................................ Voorzieningen met financieel karakter Toevoegingen ............................................................................................... Bestedingen en terugnemingen .................................................................... Uitsplitsing van de overige financiële kosten ........................................................................................................................ ........................................................................................................................ ........................................................................................................................

6511

........................ ........................

........................ ........................

653

........................

........................

6560

........................ ........................

........................ ........................

........................ ........................ ........................

........................ ........................ ........................

6561

Boekjaar

UITZONDERLIJKE RESULTATEN Uitsplitsing van de andere uitzonderlijke opbrengsten Overdracht vanwege CIPAL VZW .....................................................................................................................

329.271

Compensatie delocalisatie en overdracht erfpacht ............................................................................................

7.199.970

.............................................................................................................................................................................

........................

Uitsplitsing van de andere uitzonderlijke kosten .............................................................................................................................................................................

........................

.............................................................................................................................................................................

........................

.............................................................................................................................................................................

........................

45


First - VOL2011 - 27 / 45

Nr.

VOL 5.12

BE 0219.395.192

BELASTINGEN EN TAKSEN Codes

Boekjaar

BELASTINGEN OP HET RESULTAAT Belastingen op het resultaat van het boekjaar .................................................................................. Verschuldigde of betaalde belastingen en voorheffingen .................................................................. Geactiveerde overschotten van betaalde belastingen en voorheffingen ........................................... Geraamde belastingsupplementen ....................................................................................................

9134

Belastingen op het resultaat van vorige boekjaren .......................................................................... Verschuldigde of betaalde belastingsupplementen ........................................................................... Geraamde belastingsupplementen of belastingen waarvoor een voorziening werd gevormd ..........

9138

9135 9136 9137

9139 9140

Belangrijkste oorzaken van de verschillen tussen de winst vóór belastingen, zoals die blijkt uit de jaarrekening, en de geraamde belastbare winst ............................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................

40.683 40.683 ........................ ........................ ........................ ........................ ........................

........................ ........................ ........................ ........................

Invloed van de uitzonderlijke resultaten op de belastingen op het resultaat van het boekjaar

Codes

Bronnen van belastinglatenties Actieve latenties ................................................................................................................................ Gecumuleerde fiscale verliezen die aftrekbaar zijn van latere belastbare winsten ...................... Andere actieve latenties ................................................................................................................................................... ................................................................................................................................................... ................................................................................................................................................... Passieve latenties .............................................................................................................................. Uitsplitsing van de passieve latenties ................................................................................................................................................... ................................................................................................................................................... ...................................................................................................................................................

Codes

Boekjaar

9142

........................ ........................

9144

........................ ........................ ........................ ........................

9141

Boekjaar

........................ ........................ ........................

Vorig boekjaar

BELASTING OP DE TOEGEVOEGDE WAARDE EN BELASTINGEN TEN LASTE


VAN DERDEN

In rekening gebrachte belasting op de toegevoegde waarde Aan de onderneming (aftrekbaar) ................................................................. Door de onderneming ...................................................................................

9145

Ingehouden bedragen ten laste van derden als Bedrijfsvoorheffing ........................................................................................ Roerende voorheffing ...................................................................................

9147

9146

9148

2.727.781 6.579.631

2.711.354 6.398.612

4.045.904 ........................

4.299.784 ........................

First - VOL2011 - 28 / 45

46

Nr.

VOL 5.14

BE 0219.395.192

BETREKKINGEN MET VERBONDEN ONDERNEMINGEN EN MET ONDERNEMINGEN WAARMEE EEN DEELNEMINGSVERHOUDING BESTAAT Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

VERBONDEN ONDERNEMINGEN 2.837.872 2.837.872 ........................ ........................

........................ ........................ ........................ ........................

546.946 ........................ 546.946

........................ ........................ ........................

........................ ........................ ........................

........................ ........................ ........................

9371

123.216 ........................ 123.216

........................ ........................ ........................

Persoonlijke en zakelijke zekerheden Door de onderneming gesteld of onherroepelijk beloofd als waarborg voor schulden of verplichtingen van verbonden ondernemingen ......................... Door verbonden ondernemingen gesteld of onherroepelijk beloofd als waarborg voor schulden of verplichtingen van de onderneming ..................

9381

........................

........................

9391

........................

........................

Andere betekenisvolle financiële verplichtingen .........................................

9401

Financiële vaste activa .................................................................................... Deelnemingen ............................................................................................... Achtergestelde vorderingen .......................................................................... Andere vorderingen ......................................................................................

(280/1)

Vorderingen op verbonden ondernemingen ................................................. Op meer dan één jaar ................................................................................... Op hoogstens één jaar .................................................................................

9291

Geldbeleggingen ............................................................................................. Aandelen ....................................................................................................... Vorderingen ..................................................................................................

9321

Schulden .......................................................................................................... Op meer dan één jaar ................................................................................... Op hoogstens één jaar .................................................................................

9351

Financiële resultaten Opbrengsten uit financiële vaste activa ........................................................ Opbrengsten uit vlottende activa .................................................................. Andere financiële opbrengsten ..................................................................... Kosten van schulden .................................................................................... Andere financiële kosten .............................................................................. Realisatie van vaste activa Verwezenlijkte meerwaarden ........................................................................ Verwezenlijkte minderwaarden .....................................................................

(280) 9271 9281

9301 9311

9331 9341

9361

9421 9431 9441 9461 9471

9481 9491

........................

........................

........................ ........................ ........................ ........................ ........................

........................ ........................ ........................ ........................ ........................

810.076 ........................

........................ ........................

........................ ........................ ........................ ........................

........................ ........................ ........................ ........................

........................ ........................ ........................

........................ ........................ ........................

........................ ........................ ........................

........................ ........................ ........................

ONDERNEMINGEN WAARMEE EEN DEELNEMINGSVERHOUDING BESTAAT Financiële vaste activa .................................................................................... Deelnemingen ............................................................................................... Achtergestelde vorderingen .......................................................................... Andere vorderingen ......................................................................................

(282/3)

Vorderingen ..................................................................................................... Op meer dan één jaar ................................................................................... Op hoogstens één jaar .................................................................................

9292

Schulden .......................................................................................................... Op meer dan één jaar ................................................................................... Op hoogstens één jaar .................................................................................

9352

(282) 9272 9282

9302 9312

9362 9372

First - VOL2011 - 29 / 45

47


Nr.

VOL 5.14

BE 0219.395.192

Boekjaar


TRANSACTIES MET VERBONDEN PARTIJEN BUITEN NORMALE MARKTVOORWAARDEN

48

Vermelding van dergelijke transacties indien zij van enige betekenis zijn, met opgave van het bedrag van deze transacties, de aard van de betrekking met de verbonden partij, alsmede andere informatie over de transacties die nodig is voor het verkrijgen van inzicht in de financiële positie van de vennootschap: .............................................................................................................................................................................

........................

.............................................................................................................................................................................

........................

.............................................................................................................................................................................

........................

.............................................................................................................................................................................

........................

First - VOL2011 - 30 / 45

Nr.

VOL 5.15

BE 0219.395.192

FINANCIËLE BETREKKINGEN MET Codes

Boekjaar

BESTUURDERS EN ZAAKVOERDERS, NATUURLIJKE OF RECHTSPERSONEN DIE DE ONDERNEMING RECHTSTREEKS OF ONRECHTSTREEKS CONTROLEREN ZONDER VERBONDEN ONDERNEMINGEN TE ZIJN, OF ANDERE ONDERNEMINGEN DIE DOOR DEZE PERSONEN RECHTSTREEKS OF ONRECHTSTREEKS GECONTROLEERD WORDEN

Uitstaande vorderingen op deze personen ........................................................................................

9500

........................

9501

........................

9502

........................

Voorwaarden betreffende de uitstaande vorderingen ........................................................................................................................................................ ........................................................................................................................................................ Waarborgen toegestaan in hun voordeel ........................................................................................... Voornaamste voorwaarden van de toegestane waarborgen ........................................................................................................................................................ ........................................................................................................................................................ Andere betekenisvolle verplichtingen aangegaan in hun voordeel ................................................ Voornaamste voorwaarden van deze verplichtingen ........................................................................................................................................................ ........................................................................................................................................................ Rechtstreekse en onrechtstreekse bezoldigingen en ten laste van de resultatenrekening toegekende pensioenen, voor zover deze vermelding niet uitsluitend of hoofdzakelijk betrekking heeft op de toestand van een enkel identificeerbaar persoon Aan bestuurders en zaakvoerders ..................................................................................................... Aan oud-bestuurders en oud-zaakvoerders ......................................................................................

9503 9504

Codes

83.868 ........................

Boekjaar

DE COMMISSARIS(SEN) EN DE PERSONEN MET WIE HIJ (ZIJ) VERBONDEN IS (ZIJN) Bezoldiging van de commissaris(sen) ...............................................................................................

9505

Bezoldiging voor uitzonderlijke werkzaamheden of bijzondere opdrachten uitgevoerd binnen de vennootschap door de commissaris(sen) Andere controleopdrachten ............................................................................................................... Belastingadviesopdrachten ............................................................................................................... Andere opdrachten buiten de revisorale opdrachten .........................................................................

95061

Bezoldiging voor uitzonderlijke werkzaamheden of bijzondere opdrachten uitgevoerd binnen de vennootschap door personen met wie de commissaris(sen) verbonden is (zijn) Andere controleopdrachten ............................................................................................................... Belastingadviesopdrachten ............................................................................................................... Andere opdrachten buiten de revisorale opdrachten .........................................................................

95081

95062 95063

95082 95083

18.000

35.818 ........................ ........................

........................ ........................ ........................

Vermeldingen in toepassing van het artikel 133, paragraaf 6 van het Wetboek van vennootschappen

49


First - VOL2011 - 31 / 45

Nr.

VOL 5.17.1

BE 0219.395.192

VERKLARING BETREFFENDE DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING INLICHTINGEN TE VERSTREKKEN DOOR ELKE ONDERNEMING DIE ONDERWORPEN IS AAN DE BEPALINGEN VAN HET WETBOEK VAN VENNOOTSCHAPPEN INZAKE DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING

De onderneming heeft een geconsolideerde jaarrekening en een geconsolideerd jaarverslag opgesteld en openbaar gemaakt

Nr.

VOL 5.17.2

BE 0219.395.192

FINANCIËLE BETREKKINGEN VAN DE GROEP WAARVAN DE ONDERNEMING AAN HET HOOFD STAAT IN BELGIË MET DE COMMISSARIS(SEN) EN DE PERSONEN MET WIE HIJ (ZIJ) VERBONDEN IS (ZIJN) Codes

Boekjaar

Vermeldingen in toepassing van het artikel 134, paragrafen 4 en 5 van het Wetboek van vennootschappen Bezoldiging van de commissaris(sen) voor de uitoefening van een mandaat van commissaris op het niveau van de groep waarvan de vennootschap die de informatie publiceert aan het hoofd staat ..............................................................................................................................................

9507

Bezoldiging voor uitzonderlijke werkzaamheden of bijzondere opdrachten uitgevoerd bij deze groep door de commissaris(sen) Andere controleopdrachten .................................................................................................................

95071

36.103

Belastingadviesopdrachten .................................................................................................................

95072

........................

Andere opdrachten buiten de revisorale opdrachten ..........................................................................

95073

........................

Bezoldiging van de personen met wie de commissaris(sen) verbonden is (zijn) voor de uitoefening van een mandaat van commissaris op het niveau van de groep waarvan de vennootschap die de informatie publiceert aan het hoofd staat .......................................................

9509

........................

Bezoldiging voor uitzonderlijke werkzaamheden of bijzondere opdrachten uitgevoerd bij deze groep door personen met wie de commissaris(sen) verbonden is (zijn) Andere controleopdrachten .................................................................................................................

95091

........................


95092

........................


95093

........................

28.000



First - VOL2011 - 32 / 45

50

Nr.

VOL 6

BE 0219.395.192

SOCIALE BALANS Nummers van de paritaire comités die voor de onderneming bevoegd zijn:

..........

..........

..........

..........

..........

STAAT VAN DE TEWERKGESTELDE PERSONEN WERKNEMERS INGESCHREVEN IN HET PERSONEELSREGISTER 1.

Tijdens het boekjaar en het vorige boekjaar

Voltijds

2.

Deeltijds

3.

Codes (boekjaar)

(boekjaar)

Totaal (T) of totaal in voltijdse equivalenten (VTE) (boekjaar)

3P. Totaal (T) of totaal in voltijdse equivalenten (VTE) (vorig boekjaar)

Gemiddeld aantal werknemers ...................

100

229,5

21,8

233,6 (VTE)

Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren ....

101

356.622

27.865

384.487 (T)

404.871 (T)

Personeelskosten .......................................

102

16.252.332

1.269.892

17.522.224 (T)

19.041.566 (T)

Bedrag van de voordelen bovenop het loon

103

...................... (T)

...................... (T)

xxxxxxxxxxxxxxxx

Op de afsluitingsdatum van het boekjaar

Codes

xxxxxxxxxxxxxxxx

1.

Voltijds

2.

213

Deeltijds

267,1 (VTE)

3.

16

Totaal in voltijdse equivalenten

224,8

Aantal werknemers ingeschreven in het personeelsregister

105

Volgens de aard van de arbeidsovereenkomst Overeenkomst voor een onbepaalde tijd .................................

110

213

16

224,8

Overeenkomst voor een bepaalde tijd .....................................

111

........................

........................

........................

Overeenkomst voor een duidelijk omschreven werk ...............

112

........................

........................

........................

Vervangingsovereenkomst ......................................................

113

........................

........................

........................

Volgens het geslacht en het studieniveau Mannen ....................................................................................

120

151

1

151,8

lager onderwijs ....................................................................

1200

........................

........................

........................

secundair onderwijs ............................................................

1201

19

........................

19,0

hoger niet-universitair onderwijs .........................................

1202

81

1

81,8

universitair onderwijs ..........................................................

1203

51

........................

51,0

121

62

15

73,0

........................

........................

........................

Vrouwen .................................................................................. lager onderwijs ....................................................................

1210

secundair onderwijs ............................................................

1211

9

3

11,2

hoger niet-universitair onderwijs .........................................

1212

37

10

44,2

universitair onderwijs ..........................................................

1213

16

2

17,6

Volgens de beroepscategorie Directiepersoneel .....................................................................

130

10

1

10,8

Bedienden ...............................................................................

134

203

15

214,0

Arbeiders .................................................................................

132

........................

........................

........................

Andere .....................................................................................

133

........................

........................

........................

51


First - VOL2011 - 34 / 45

Nr.

VOL 6

BE 0219.395.192

UITZENDKRACHTEN EN TER BESCHIKKING VAN DE ONDERNEMING GESTELDE PERSONEN 1.

Uitzendkrachten

2.

Codes

Tijdens het boekjaar

Ter beschikking van de onderneming gestelde personen

Gemiddeld aantal tewerkgestelde personen ..................................................................

150

0,7

18,6

Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren ........................................................................

151

1.247

29.702

Kosten voor de onderneming .........................................................................................

152

50.838

1.990.027

TABEL VAN HET PERSONEELSVERLOOP TIJDENS HET BOEKJAAR

INGETREDEN

1.

Voltijds

2.

Deeltijds

3.


Aantal werknemers die tijdens het boekjaar in het personeelsregister werden ingeschreven ...............................

205


210

11

1

11,8


211

........................

........................

........................


212

........................

........................

........................


213

........................

........................

........................

UITGETREDEN


Codes

Codes

11

1.

Voltijds

1

2.

Aantal werknemers met een in het personeelsregister opgetekende datum waarop hun overeenkomst tijdens het boekjaar een einde nam .............................................................

305

40


310


311


Deeltijds

11,8

3.


11

47,7

39

11

46,7

1

........................

1,0

312

........................

........................

........................


313

........................

........................

........................

Volgens de reden van beëindiging van de overeenkomst Pensioen ..................................................................................

340

6

........................

6,0

Brugpensioen ..........................................................................

341

........................

........................

........................

Afdanking .................................................................................

342

4

2

4,8

Andere reden ........................................................................... het aantal werknemers dat als zelfstandige ten minste op halftijdse basis diensten blijft verlenen aan de onderneming .......................................................................

343

30

9

36,9

350

........................

........................

........................

First - VOL2011 - 35 / 45

52

Nr.

VOL 6

BE 0219.395.192

INLICHTINGEN OVER DE OPLEIDINGEN VOOR DE WERKNEMERS TIJDENS HET BOEKJAAR Totaal van de formele voortgezette beroepsopleidingsinitiatieven ten laste van de werkgever

Codes

Mannen

Codes

Vrouwen

Aantal betrokken werknemers .......................................................................

5801

63

5811

Aantal gevolgde opleidingsuren ....................................................................

5802

2.427

5812

11 99

Nettokosten voor de onderneming ................................................................

5803

155.260

5813

6.560

waarvan brutokosten rechtstreeks verbonden met de opleiding ..............

58031

155.260

58131

6.560

waarvan betaalde bijdragen en stortingen aan collectieve fondsen .........

58032

........................

58132

........................

waarvan ontvangen tegemoetkomingen (in mindering) ...........................

58033

........................

58133

........................


5821

........................

5831

........................


5822

........................

5832

........................


5823

........................

5833

........................


5841

........................

5851

........................


5842

........................

5852

........................


5843

........................

5853

........................

Totaal van de minder formele en informele voortgezette beroepsopleidingsinitiatieven ten laste van de werkgever

Totaal van de initiële beroepsopleidingsinitiatieven ten laste van de werkgever

53


First - VOL2011 - 36 / 45

WAARDERINGSREGELS BESCHRIJVING VAN DE WAARDERINGSREGELS OPRICHTINGSKOSTEN De oprichtingskosten worden onmiddellijk ten laste genomen. HERSTRUCTURERINGSKOSTEN Herstructureringskosten worden enkel geactiveerd indien deze een materiële impact hebben en voorafgaandelijk een uitdrukkelijke goedkeuring gegeven werd door de Raad van Bestuur over het principe van activering, de berekeningswijze en de te activeren waarde. Ingeval een activering zou gebeuren, dan wordt deze lineair afgeschreven over een periode van 60 maanden. IMMATERIËLE VASTE ACTIVA Intern gegenereerde immateriële vaste activa die voortvloeien uit ontwikkeling van eigen softwaretoepassingen worden als investering opgenomen wanneer alle volgende voorwaarden vervuld zijn: • er een immaterieel vast actief is gecreëerd dat identificeerbaar is; • het waarschijnlijk is dat de verwachte toekomstige economische voordelen die kunnen worden toegerekend aan het actief naar de entiteit zullen vloeien; • de kostprijs van de ontwikkelingskosten betrouwbaar kan worden bepaald; • de kostprijs van de ontwikkelingskosten meer bedragen dan 25.000 EUR. De geactiveerde kosten betreffen zowel de kosten van eigen personeel als de externe kosten die met ontwikkeling samenhangen. De geactiveerde ontwikkelingskosten worden afgeschreven volgens de normale regels zoals die ook gelden voor andere immateriële vaste activa. De immateriële vaste activa met inbegrip van goodwill worden afgeschreven volgens een lineaire methode over een periode met voorzichtigheid bepaald en met een afschrijvingstermijn van maximaal 60 maanden. Verhuurde immateriële vaste activa worden afgeschreven overeenkomstig de termijn van de huurovereenkomst. MATERIËLE VASTE ACTIVA De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde, inbrengprijs of tegen vervaardigingsprijs. Zij worden afgeschreven volgens de lineaire methode op basis van de verwachte economische levensduur: Activa

Afschrijvingstermijn (maanden)

Terreinen

onbeperkt

Gebouwen

400 maanden

Installaties, machines en uitrusting

min 24 - max 60 maanden

Verhuurde installaties, machines en uitrusting

overeenkomstig huurovereenkomst, maximaal 60 maanden

Rollend materieel

60 maanden

Kantoormateriaal en meubilair

60 maanden

Op het ogenblik van de verkoop of de buitengebruikstelling van vaste activa worden de kostprijs en de afschrijvingen die daarop betrekking hebben uit de rekeningen verwijderd en de winst of het verlies wordt geboekt op de resultatenrekening. De herstellings- en onderhoudskosten worden onmiddellijk op de resultatenrekening geboekt.


FINANCIELE VASTE ACTIVA De deelnemingen zijn gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde. Deelnemingen in vreemde valuta worden omgerekend in Euro tegen de historische koers. Op deelnemingen en aandelen worden waardeverminderingen geboekt ingeval van duurzame minderwaarde of ontwaarding. De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Indien de vorderingen in vreemde valuta luiden, worden zij opgenomen voor hun tegenwaarde in EURO tegen de koers op de dag van aanschaffing. Aan het einde van het boekjaar worden ze gewaardeerd op basis van de laatste wisselkoers van het boekjaar. Voor de vreemde valuta worden de positieve verschillen in de overlopende rekeningen geboekt, de negatieve worden in last genomen. Waardeverminderingen van dubieuze of oninbare vorderingen worden geboekt en afgetrokken van de posten van het actief waarop ze betrekking hebben. 54

VORDERINGEN OP MEER DAN EEN JAAR Vorderingen op meer dan één jaar worden gewaardeerd tegen nominale waarde. VOORRADEN EN BESTELLINGEN IN UITVOERING De handelsgoederen worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde of tegen marktwaarde indien deze laatste lager is dan de aanschaffingswaarde. De aanschaffingswaarde wordt bepaald volgens een geïdentificeerde prijs van elk artikel. Bestellingen die tegen een vaste prijs werden aangenomen, waarvan de uitvoering over meerdere boekhoudperiodes loopt en waarvoor een voldoende graad van betrouwbaarheid bestaat van de inschattingen van kosten en opbrengsten, worden gewaardeerd volgens de “percentage-of completion” methode. Voor de bestellingen die aan eenheidsprijs werden aangenomen worden de bestellingen in uitvoering gewaardeerd volgens het algemene principe van matching van kosten en opbrengsten. VORDERINGEN OP TEN HOOGSTE EEN JAAR Deze vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Waardeverminderingen van dubieuze of oninbare vorderingen worden geboekt en afgetrokken van de posten van het actief waarop ze betrekking hebben. Indien de vorderingen in vreemde valuta luiden, worden zij opgenomen voor hun tegenwaarde in EURO tegen de koers op de dag van aanschaffing. Aan het einde van het boekjaar worden ze geherwaardeerd op basis van de laatste wisselkoers van het boekjaar. GELDBELEGGINGEN Beleggingseffecten en geldbeleggingen worden geboekt tegen hun aanschaffings- of inschrijvingsprijs, exclusief bijkomende kosten. Voor de boeking van de inschrijvingsrechten geldt de regel vermeld in de rubriek “Financiële vaste activa”. Op de waarden wordt een waardevermindering toegepast indien de realisatiewaarde op balansdatum lager is dan de boekwaarde. De geldbeleggingen in vreemde valuta worden geboekt tegen de laatste wisselkoers van het boekjaar, behalve wanneer het genoteerde effecten betreft. In dit geval is er rekening gehouden met een waardevermindering alléén maar als de waarde van dit genoteerde effect, aangepast aan de laatste wisselkoers van het boekjaar, minder is dan de boekhoudkundige waarde. LIQUIDE MIDDELEN De liquide middelen worden geboekt tegen hun nominale waarde volgens de stand van de rekeningen en de kaspositie op jaareinde. De liquide middelen in vreemde valuta worden opgenomen tegen de laatste wisselkoers van het boekjaar. VOORZIENINGEN VOOR RISICO’S EN KOSTEN Voorzieningen voor risico’s en kosten worden opgesteld op een geïndividualiseerde basis op grond van historische gegevens en op basis van gekende risico’s en feiten. SCHULDEN OP MEER DAN EEN JAAR EN SCHULDEN OP TEN HOOGSTE EEN JAAR Deze schulden worden tegen hun nominale waarde geboekt. De schulden in vreemde valuta worden verrekend in EURO aan de wisselkoers van de dag waarop de operatie plaats heeft. Aan het einde van het boekjaar worden ze gewaardeerd op basis van de laatste wisselkoers van het boekjaar. RECHTEN EN PLICHTEN De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen worden naar soort in de toelichting vermeld voor de bedongen nominale waarde van de verbintenis of bij gebrek daaraan tegen de schattingswaarde; de niet becijferbare rechten en verplichtingen worden eveneens in de toelichting vermeld. De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen in vreemde valuta worden opnieuw berekend aan de wisselkoers op de datum van het afsluiten van de jaarrekening.

Gerealiseerde wisselkoersverschillen worden steeds in de resultatenrekening genomen. Omrekeningen van liquide middelen in vreemde valuta worden als gerealiseerd beschouwd en bijgevolg steeds in resultaat geboekt.

55


OMREKENING VAN VREEMDE MUNTEN De elementen van de resultatenrekening en de balans die voortvloeien uit verrichtingen in vreemde munt worden omgerekend op basis van de koers die geldt op het ogenblik van de verrichting. De balansposten uitgedrukt in vreemde munt worden op het einde van het boekjaar in de lokale munt omgerekend op basis van de indicatieve koers per 31 december. Omrekeningsverschillen worden vervolgens per valuta getotaliseerd en voor de munteenheden waarvoor het totaal van de omrekeningsverschillen positief is, worden deze omrekeningsverschillen in de overlopende rekeningen opgenomen. Voor de munten waarvoor de totaliteit negatief is wordt het netto bedrag in resultaat geboekt.


toelichting bij de jaarrekening

Op 29 juni 2011 werd door CIPAL DV een kapitaalsverhoging van CIPAL NV onderschreven door middel van de inbreng in natura van de bedrijfstak “activiteiten voor niet-deelnemers”. Omwille van deze inbreng van bedrijfstak zijn de cijfers zoals deze blijken uit de jaarrekening van CIPAL DV over het boekjaar 2011 niet vergelijkbaar met de jaarrekening over het boekjaar 2010. In de balans heeft de inbreng van de bedrijfstak een belangrijke daling van de handelsvorderingen, de voorraden en de handelsschulden tot gevolg, naast ook een, zij het minder belangrijke, impact op de overige balansposten. Anderzijds heeft de vereffening van CIPAL vzw, waarbij CIPAL DV de begunstigde was van het vereffeningssaldo, alsook de vermelde inbreng van de bedrijfstak, aanleiding gegeven tot de verwerving van een deelneming van 92,27 % in CIPAL NV, opgenomen in de financiële vaste activa voor een bedrag van 2.837.872 Euro. Ook wat betreft de resultatenrekening heeft deze inbreng van bedrijfstak uiteraard een belangrijke impact. Meerdere rubrieken zijn geïmpacteerd door de inbreng van de bedrijfstak, onder andere ook door de overdracht van 26 personeelsleden naar CIPAL NV. Rekening houdende met bovenstaande elementen wordt in de navolgende bespreking van de activa, passiva en resultatenrekening enkel rekening gehouden met de overige belangrijke evoluties tijdens het afgelopen boekjaar.

Activa Het totaal van de activa neemt toe van 34.871.935 Euro naar 40.681.821 Euro. Deze toename is toe te schrijven aan enerzijds een toename van de vlottende activa met 5.467.876 Euro tot 33.197.487 Euro en anderzijds een toename van de vaste activa met 342.010 Euro tot 7.484.334 Euro.

Vaste Activa De belangrijkste evoluties in de vaste activa betreffen enerzijds een vermindering van de materiële vaste activa door de verkoop van het gebouw Da Vinci, waarvan de netto-boekwaarde 1.699.539 Euro bedroeg, en anderzijds een verhoging van de financiële vaste activa ten bedrage van 2.755.394 Euro voornamelijk naar aanleiding van de hoger beschreven inbreng van bedrijfstak in CIPAL NV. Wat betreft immateriële vaste activa zien we een toename van netto 48.512 Euro tot 720.247 Euro. Deze toename betreft enerzijds investeringen in software ten bedrage van 453.277 Euro, en anderzijds een overdracht aan CIPAL NV in het kader van de overgedragen bedrijfstak, ten bedrage van netto 42.847 Euro. De geboekte afschrijvingen bedragen 361.918 Euro met inbegrip van een uitzonderlijke afschrijving ten bedrage van 188.995 Euro op software, bij gebrek aan rendementswaarde van de betreffende toepassingen. Naast de overdracht aan CIPAL NV van materiële vaste activa ten bedrage van 34.064 Euro netto, en de desinvestering van het gebouw Da Vinci, zoals hoger beschreven, werden nog desinvesteringen verricht voor een netto-boekwaarde van 350 Euro. De investeringen van het boekjaar in materiële vaste activa bedroegen 205.403 Euro en de geboekte afschrijvingen bedragen 731.364 Euro. In de financiële vaste activa nemen de openstaande borgtochten af met 82.478 Euro.

Vlottende activa De voorraden nemen af met 247.552 Euro. Dit is een momentopname en hangt voornamelijk samen met een toename van de voorraad apparatuur bestemd voor projecten die op balansdatum in uitvoering waren. De handelsvorderingen nemen af met 3.495.251 Euro. Deze afname is onder andere toe te schrijven aan de afname van de nog op te stellen facturen voor lopende projecten die op balansdatum per einde 2010 geboekt waren, en waarvoor in de loop van 2011 deze bedragen werden gefactureerd en betaald. Voor het overige waren in het saldo van 31 december 2010 ook belangrijke bedragen opgenomen voor de vorderingen op SITA voor het bibliotheekproject in ZuidAfrika en voor HP, met betrekking tot de werkzaamheden die worden uitgevoerd voor de Vlaamse overheid. Aangezien deze activiteiten deel uitmaken van de bedrijfstak die aan CIPAL NV werd overgedragen heeft dit een belangrijke daling van de openstaande handelsvorderingen bij CIPAL DV tot gevolg. De geldbeleggingen en liquide middelen zijn gestegen tot 26.991.806 Euro. De toename ten bedrage van 7.912.422 Euro is voornamelijk te danken aan de inning van de verkoopopbrengst van het gebouw Da Vinci en anderzijds de vervroegde terugbetaling van leningen.


De toename van de overlopende rekeningen heeft voornamelijk te maken met het genotsrecht voor de komende 3 jaar voor het gebouw Da Vinci, overeenkomstig de verkoopakte, ten bedrage van 903.283 Euro enerzijds, en het in resultaat nemen van het deel van het genotsrecht van het gebouw Simon Stevin voor het jaar 2011 ten bedrage van 249.972 Euro anderzijds.

56

Passiva Eigen vermogen Het kapitaal van de vereniging neemt toe met 31.625 Euro. In totaal zijn in de loop van 2011 zeven nieuwe deelnemers toegetreden, waarvoor 253 nieuwe aandelen werden uitgegeven aan een nominale waarde van 125 Euro elk. De nieuwe deelnemers zijn : Stad Maaseik, Stad Sint-Truiden, Gemeente Oud-Heverlee, OCMW Oud-Heverlee, OCMW Brakel, Gemeente Ingelmunster en Gemeente Oosterzele. Tweehonderdéénennegentig aandelen, voor een totaal bedrag van 36.375 Euro waren nog niet volstort op balansdatum. Er werden geen uitgiftepremies aangerekend bij uitgifte van deze aandelen. De herwaarderingsmeerwaarden nemen af met 219.559 Euro, onder andere door uitboeking van de herwaardering op het verkochte gebouw. Reserves Overeenkomstig de wettelijke bepalingen wordt de wettelijke reserve verhoogd met 3.163 Euro, zodat deze 10 % van het geplaatst kapitaal bedraagt. De beschikbare reserves nemen toe met 6.799.422 Euro hoofdzakelijk dankzij de nettowinst van het boekjaar. Voorzieningen De voorzieningen voor risico’s en kosten nemen toe met 1.527.315 Euro. Deze toename is toe te schrijven aan nieuwe provisies aangelegd voor een bedrag van 3.683.200 Euro (Litiges -51.000 Euro, optimalisaties inzake operaties, licenties en projecten -1.595.000 Euro, uitstapregelingen en aanverwante -965.000 Euro, veranderingsmanagement proces, opleidingstrajecten, data cleaning en migratie naar een nieuw administratief systeem -1.072.200 Euro) ten laste van het operationeel resultaat. In verband met de voorzieningen die in het verleden werden aangelegd, werden bestedingen geboekt voor een bedrag van 1.164.779 Euro en werden eerder aangelegde voorzieningen teruggenomen voor een bedrag van 872.156 Euro, waarvan 131.271 Euro ten gunste van het uitzonderlijk resultaat. Als onderdeel van de overgedragen bedrijfstak werden voor een bedrag van 118.950 Euro voorzieningen overgedragen aan CIPAL NV. De langlopende leningen (inclusief het deel dat binnen het jaar vervalt) nemen af met 1.810.602 Euro, enerzijds door de normale jaarlijkse aflossingen (516.121 Euro in 2011) en anderzijds door een vervroegde terugbetaling van 1.294.481 Euro. Hierdoor neemt de schuldenpositie van CIPAL verder af. De handelsschulden nemen af met 1.036.424 Euro en de schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten nemen af met 486.239 Euro. Deze evolutie komt voornamelijk voort uit de inbreng van de bedrijfstak in CIPAL NV. De overlopende rekeningen op het passief van de balans nemen toe met 1.003.615 Euro. Deze toename heeft onder andere te maken met enerzijds het genotsrecht voor het gebouw Da Vinci (903.283 Euro) en de bedragen die als compensatie voor delokalisatie werden gerekend in de verkoopprijs van het gebouw (1.366.030 Euro), en anderzijds de opname in resultaat van vergoedingen in 2010 ontvangen uit de verkoop van het gebouw Simon Stevin (753.811 Euro) en de overdracht naar CIPAL NV van vooruit gefactureerde omzetten.

Resultatenrekening Zoals hoger beschreven werd op 29 juni 2011, met retroactief effect op 1 april 2011, de bedrijfstak “activiteiten voor niet-deelnemers” ingebracht in CIPAL NV. Dit heeft voor gevolg dat een vergelijking per rubriek van de resultatenrekening op de cijfers van CIPAL DV afzonderlijk geen zin heeft. Hierna beperken wij ons dan ook tot het aangeven van de essentiële tendensen die een invloed hebben gehad op deze cijfers. Het bedrijfsresultaat van CIPAL DV zoals dit in deze jaarrekening naar voor komt betreft enkel nog het resultaat behaald uit omzetten gerealiseerd met deelnemers en potentiële deelnemers van CIPAL DV. De andere bedrijfsopbrengsten zijn 2.041.992 Euro hoger dan in 2010 en omvatten naast de intercompany doorfacturaties, managementvergoedingen en vergoedingen voor ter beschikking gestelde kantoorinfrastructuur, ontvangen van CIPAL NV, tevens 496.000 Euro met betrekking tot EFRO-subsidies uit het IRIS-project.

57


Het bedrijfsresultaat van CIPAL DV ten bedrage van -3.524.463 Euro betreft uitsluitend de activiteiten die voor de deelnemers en potentiële

deelnemers van CIPAL DV werden uitgevoerd, rekening houdende met de inbreng van de bedrijfstak in CIPAL NV. Er wordt momenteel werk gemaakt van het versneld doorvoeren van vernieuwingstrajecten, het pad voor deze veranderingstrajecten werd uitgezet en in de voorzieningen werden hiervoor de nodige bedragen opgenomen. Zoals ook blijkt uit de begroting die voor 2012 werd opgesteld is de verwachting dat tegen eind 2012 er al verbeteringen in het bedrijfsresultaat merkbaar zullen zijn. Geconsolideerd was er voor het geheel van de activiteiten (CIPAL NV en CIPAL DV samen) al in 2011 wel een aanzienlijke verbetering in het bedrijfsresultaat merkbaar. Deze positieve trend wordt bovendien bevestigd door een analyse van de cijfers per kwartaal waaruit blijkt dat met name in het laatste kwartaal van 2011 de operationele cash-flow terug lichtjes positief was. De financiële opbrengsten bedroegen 318.168 Euro, tegenover financiële kosten ten bedrage van 141.239 Euro, of met andere woorden een positief financieel resultaat van 176.929 Euro. CIPAL realiseerde in 2011 opnieuw een uitzonderlijke winst van in totaal 10.173.224 Euro. Deze uitzonderlijke opbrengsten betreffen onder Meerwaarden bij de realisatie van vast activa: de verkoop van vaste activa (voornamelijk het gebouw Da Vinci met 1.880.111 Euro meerwaarde) en de inbreng van de bedrijfstak (meerwaarde van 810.076 Euro) aangevuld met onder Andere uitzonderlijke opbrengsten een compensatie bekomen voor de bedrijfseconomische impact van de delokalisatie en een vergoeding voor de overdracht van de erfpacht (in totaal een bijkomend uitzonderlijk resultaat van 7.199.970 Euro) en de vereffening van CIPAL vzw (329.271 Euro ontvangen als begunstigde van het vereffeningssaldo). Daarnaast werden nog voorzieningen voor uitzonderlijke risico’s en lasten teruggenomen voor een bedrag van 131.271 Euro en werden uitzonderlijke afschrijvingen geboekt voor een bedrag van 188.995 Euro. Na belastingen bedraagt de nettowinst van het boekjaar van de dienstverlenende vereniging CIPAL 6.785.007 Euro. De Raad van Bestuur stelt voor om hiervan 3.163 Euro toe te wijzen aan de wettelijke reserve, zodat deze 10 % van het kapitaal bedraagt, en om het resterende gedeelte van deze winst toe te wijzen aan de beschikbare reserves.

Vooruitzichten CIPAL zal in 2012 de reeds ingezette vernieuwingsoperaties en verbeteringstrajecten verderzetten. Dit houdt onder meer volgende elementen in: het uitbouwen van een meer klantgerichte benadering, het positioneren van CIPAL als een betrouwbare partner voor alle Vlaamse lokale en provinciale besturen, het stimuleren van innovatie in de vereniging door te investeren in toekomstgerichte expertise en competenties, het vereenvoudigen en moderniseren van de interne processen en het investeren in een nieuw intern administratief systeem dat onder andere een betere projectopvolging mogelijk moet maken. Om deze maatregelen te kunnen uitvoeren, werden ten laste van de resultaten in 2010 en 2011 al in belangrijke mate voorzieningen aangelegd, waarvan het totaalbedrag nu 4.517.260 Euro bedraagt. Door deze maatregelen zal CIPAL sterker dan voorheen de toekomst tegemoet kunnen kijken. Zoals blijkt uit de geconsolideerde cijfers kent CIPAL reeds in 2011 een verbetering van alle ratio’s met betrekking tot zowel rentabiliteit als solvabiliteit en liquiditeit. Uit de begroting van 2012 blijkt tevens dat verwacht wordt dat tegen uiterlijk eind 2012 deze verbetering zichtbaar zal zijn voor zowel CIPAL geconsolideerd als voor CIPAL DV afzonderlijk.

Werkzaamheden van onderzoek en ontwikkeling Behalve de continue verbetering van de bestaande toepassingen werd in 2011 ook verder gewerkt aan een aantal nieuwe ontwikkelingen die de dienstverlening verder zal verbeteren naar de toekomst toe. Hier ligt de focus voornamelijk op de toepassingen in het kader van de Beheers- en Beleidscyclus die opgezet is voor de lokale en provinciale overheden. De prestaties van eigen personeel inzake toekomstgerichte onderzoek- en ontwikkelingsactiviteiten werden zoals hoger vermeld, in afwijking van de waarderingsregels, niet geactiveerd maar ten laste van het resultaat van 2011 genomen.

Personeelsbeleid Op balansdatum waren er 229 personeelsleden in dienst (224,8 VTE). Dit betekent een verdere daling ten opzichte van 2010. Op 29 juni 2011 werden door de inbreng van de bedrijfstak ook 26 personeelsleden overgedragen aan CIPAL NV. De voorgenomen omscholingsinspanningen waarvoor in 2008 voorzieningen waren aangelegd, werden in 2011 nog niet ten volle in uitvoering gebracht. Naar de toekomst toe werd een volledig nieuwe berekening hiervoor gemaakt en op deze basis werd het restant van de vroeger aangelegde voorzieningen teruggenomen. In het kader van de noodzakelijke opleidingsinspanningen met betrekking tot het change management proces werd zoals hoger vermeld een nieuwe voorziening aangelegd.

Bijkantoren CIPAL DV - jaarverslag 2011

CIPAL heeft naast de hoofdzetel te Geel ook een kantoor in Diepenbeek.

58

Risico’s en onzekerheden Omwille van de aard van haar activiteiten en haar klantenbestand is CIPAL steeds afhankelijk van de mate waarin de begrotingsdoelstellingen van de lokale, provinciale, regionale en federale overheden toelaten om alle voorgenomen projecten ook effectief zonder vertraging in uitvoering te brengen. In de mate waarin besparingsmaatregelen bij deze overheden aanleiding geven tot het uitstellen of schrappen van bepaalde projecten kan het resultaat van CIPAL voor de komende periode hierdoor nadelig beïnvloed worden. Voor alle overige gekende risico’s werden de nodige voorzieningen opgezet.

Financiële instrumenten CIPAL heeft voldoende kasmiddelen ter dekking van het liquiditeitsrisico. Inzake het solvabiliteitsrisico heeft CIPAL de voorbije jaren een voldoende groot eigen vermogen kunnen opbouwen. Aan een wisselkoersrisico is CIPAL slechts in uiterst minieme mate onderhevig. De vereniging beperkt de risico’s inzake liquiditeiten, kasstromen, enz. door een regelmatige opvolging van openstaande vorderingen, beperking van de duurtijd van beleggingen en contractuele bescherming tegen belangrijke prijsschommelingen.

Goedkeuring jaarrekening en kwijting Wij vragen de algemene vergadering om de jaarrekening afgesloten per 31/12/2011 goed te keuren. In overeenstemming met de wettelijke bepalingen vragen wij aan de algemene vergadering eveneens kwijting te willen verlenen aan de bestuurders en aan de commissaris van de vennootschap voor het uitoefenen van hun opdracht tijdens het afgelopen boekjaar.

59




60


61

Financieel verslag - geconsolideerd (cijfers in duizenden Euro weergegeven)

Nr.

CONSO 2.1

BE 0219.395.192

GECONSOLIDEERDE BALANS NA WINSTVERDELING* Toel.

Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

ACTIVA VASTE ACTIVA ...........................................................................

20/28

4.806

.............................

Oprichtingskosten ....................................................................

4.7

20

.............................

.............................

Immateriële vaste activa ..........................................................

4.8

21

758

.............................

Positieve consolidatieverschillen ...........................................

4.12

9920

.............................

.............................

Materiële vaste activa .............................................................. Terreinen en gebouwen ......................................................... Installaties, machines en uitrusting ........................................ Meubilair en rollend materieel ............................................... Leasing en soortgelijke rechten ............................................. Overige materiële vaste activa .............................................. Activa in aanbouw en vooruitbetalingen ................................

4.9

22/27

3.757 2.829 775 153 ............................. ............................. .............................

............................. ............................. ............................. ............................. ............................. ............................. .............................

291 ............................. ............................. ............................. 291 3 288

............................. ............................. ............................. ............................. ............................. ............................. .............................

22 23 24 25 26 27 4.1-

Financiële vaste activa ............................................................4.4/4.10 Vennootschappen waarop vermogensmutatie is toegepast .. 4.10 Deelnemingen ................................................................... Vorderingen ...................................................................... Andere ondernemingen ......................................................... Deelnemingen, aandelen en deelbewijzen ....................... Vorderingen ......................................................................

28 9921 99211 99212 284/8 284 285/8

VLOTTENDE ACTIVA ...................................................................

29/58

Vorderingen op meer dan één jaar ......................................... Handelsvorderingen .............................................................. Overige vorderingen ..............................................................

29

Voorraden en bestellingen in uitvoering ................................ Voorraden²** .......................................................................... Grond- en hulpstoffen ....................................................... Goederen in bewerking ..................................................... Gereed product ................................................................. Handelsgoederen ............................................................. Onroerende goederen bestemd voor verkoop .................. Vooruitbetalingen .............................................................. Bestellingen in uitvoering .......................................................

3

Vorderingen op ten hoogste één jaar ..................................... Handelsvorderingen .............................................................. Overige vorderingen ..............................................................

40/41

Geldbeleggingen ...................................................................... Eigen aandelen ...................................................................... Overige beleggingen .............................................................

50/53

37.258

.............................

............................. ............................. .............................

............................. ............................. .............................

258 258 ............................. ............................. ............................. 258 ............................. ............................. .............................

............................. ............................. ............................. ............................. ............................. ............................. ............................. ............................. .............................

6.520 5.623 897

............................. ............................. .............................

51/53

18.000 ............................. 18.000

............................. ............................. .............................

Liquide middelen ......................................................................

54/58

10.212

.............................

Overlopende rekeningen .........................................................

490/1

2.268

.............................

TOTAAL VAN DE ACTIVA ........................................................

20/58

42.064

.............................

290 291

30/36 30/31 32 33 34 35 36 37

40 41

50

__________________________


*

Artikel 124 van het koninklijk besluit van 30 januari 2001 tot uitvoering van het Wetboek van vennootschappen.

** De voorraadposten kunnen worden samengevoegd (cf. artikel 158, paragraaf 1, tweede lid van voormeld koninklijk besluit).

First - CONSO2010 - 4 / 29

62

Nr.

CONSO 2.2

BE 0219.395.192 Toel.

Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

PASSIVA EIGEN VERMOGEN .....................................................................

10/15

Kapitaal ..................................................................................... Geplaatst kapitaal .................................................................. Niet-opgevraagd kapitaal .......................................................

10 100 101

25.370

.............................

981 981 .............................

............................. ............................. .............................

Uitgiftepremies .........................................................................

11

.............................

.............................

Herwaarderingsmeerwaarden .................................................

12

97

.............................

Geconsolideerde reserves ............................................(+)/(-) 4.11

9910

24.002

.............................

Negatieve consolidatieverschillen .......................................... 4.12

9911

.............................

.............................

Omrekeningsverschillen ................................................(+)/(-)

9912

.............................

.............................

Kapitaalsubsidies .....................................................................

15

290

.............................

Belangen van derden ...............................................................

9913

285

.............................

VOORZIENINGEN, UITGESTELDE BELASTINGEN EN BELASTINGLATENTIES ...............................................................

16

4.726

.............................

4.726 ............................. ............................. ............................. 4.726

............................. ............................. ............................. ............................. .............................

.............................

.............................

11.683

.............................

354 354 ............................. ............................. ............................. 354 ............................. ............................. ............................. ............................. ............................. .............................

............................. ............................. ............................. ............................. ............................. ............................. ............................. ............................. ............................. ............................. ............................. .............................

5.581 413 ............................. ............................. ............................. 2.063 2.063 ............................. .............................

............................. ............................. ............................. ............................. ............................. ............................. ............................. ............................. .............................

BELANGEN VAN DERDEN

160/5

Voorzieningen voor risico's en kosten ................................... Pensioenen en soortgelijke verplichtingen ............................ Belastingen ............................................................................ Grote herstellings- en onderhoudswerken ............................. Overige risico's en kosten ...................................................... Uitgestelde belastingen en belastingslatenties ....................

160 161 162 163/5 4.6

SCHULDEN ................................................................................. Schulden op meer dan één jaar .............................................. 4.13 Financiële schulden ............................................................... Achtergestelde leningen ................................................... Niet-achtergestelde obligatieleningen ............................... Leasingschulden en soortgelijke schulden ....................... Kredietinstellingen ............................................................ Overige leningen ............................................................... Handelsschulden ................................................................... Leveranciers ..................................................................... Te betalen wissels ............................................................ Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen ....................... Overige schulden ................................................................... Schulden op ten hoogste één jaar .......................................... Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen Financiële schulden ............................................................... Kredietinstellingen ............................................................ Overige leningen ............................................................... Handelsschulden ................................................................... Leveranciers ..................................................................... Te betalen wissels ............................................................ Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen ....................... Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten ......................................................................... Belastingen ....................................................................... Bezoldigingen en sociale lasten ....................................... Overige schulden ...................................................................

168 17/49

4.13

17 170/4 170 171 172 173 174 175 1750 1751 176 178/9 42/48 42 43 430/8 439 44 440/4 441 46 45 450/3 454/9 47/48

3.104 318 2.786 1

............................. ............................. ............................. .............................

492/3

5.748

.............................

10/49

42.064

............................. First - CONSO2010 - 5 / 29

63


Overlopende rekeningen ......................................................... TOTAAL VAN DE PASSIVA .....................................................

Nr.

CONSO 3

BE 0219.395.192

GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING (Uitsplitsing van de bedrijfsresultaten naar hun aard)* Toel.

Bedrijfsopbrengsten ................................................................ Omzet .................................................................................... Voorraad goederen in bewerking en gereed product en bestellingen in uitvoering: toename (afname) ..............(+)/(-) Geproduceerde vaste activa .................................................. Andere bedrijfsopbrengsten .................................................. Bedrijfskosten ................................................................(+)/(-) Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen .............................. Inkopen ............................................................................. Voorraad: afname (toename) ..................................(+)/(-) Diensten en diverse goederen ............................................... Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen ..............(+)/(-) Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa Waardeverminderingen op voorraden, op bestellingen in uitvoering en op handelsvorderingen: toevoegingen (terugnemingen) ..........................................................(+)/(-) Voorzieningen voor risico's en kosten: toevoegingen (bestedingen en terugnemingen) .................................(+)/(-) Andere bedrijfskosten ............................................................ Als herstructureringskosten geactiveerde bedrijfskosten ..(-) Afschrijvingen op positieve consolidatieverschillen ...............

Codes 70/74

4.14

70 71 72 74 60/64 60 600/8 609 61

4.14

62

Vorig boekjaar

32.673 31.328 ............................. ............................. 1.345 35.090 7.536 7.299 237 5.629 19.056

............................. ............................. ............................. ............................. ............................. ............................. ............................. ............................. ............................. ............................. .............................

934

.............................

631/4

48

.............................

635/7

1.867 20 ............................. .............................

............................. ............................. ............................. .............................

630

640/8 649 9960

Bedrijfswinst (Verlies) ....................................................(+)/(-)

9901

Financiële opbrengsten ........................................................... Opbrengsten uit financiële vaste activa ................................. Opbrengsten uit vlottende activa ........................................... Andere financiële opbrengsten ..............................................

75

Financiële kosten ...........................................................(+)/(-) Kosten van schulden ............................................................. Afschrijvingen op positieve consolidatieverschillen ............... Waardeverminderingen op vlottende activa andere dan voorraden, bestellingen in uitvoering en handelsvorderingen: toevoegingen (terugnemingen) ...............(+)/(-) Andere financiële kosten .............................................(+)/(-)

65

Winst (Verlies) uit de gewone bedrijfsuitoefening vóór belasting ..........................................................................(+)/(-)

Boekjaar

750 751 752/9

650 9961

651 652/9 9902

-2.417

.............................

329 4 278 47

............................. ............................. ............................. .............................

278 53 .............................

............................. ............................. .............................

............................. 225

............................. .............................

-2.366

.............................

__________________________ *

De bedrijfsresultaten kunnen ook worden gerangschikt naar hun bestemming (in toepassing van artikel 158, paragraaf 2 van het koninklijk besluit van 30 januari 2001 tot


uitvoering van het Wetboek van vennootschappen).

First - CONSO2010 - 6 / 29

64

Nr.

CONSO 3

BE 0219.395.192 Toel.

Codes

Uitzonderlijke opbrengsten ..................................................... Terugneming van afschrijvingen en van waardeverminderingen op immateriële en materiële vaste activa ..................................................................................... Terugneming van afschrijvingen op consolidatieverschillen .. Terugneming van waardeverminderingen op financiële vaste activa ..................................................................................... Terugneming van voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten ............................................................................... Meerwaarden bij de realisatie van vaste activa ..................... Andere uitzonderlijke opbrengsten ........................................ 4.14

76

Uitzonderlijke kosten .....................................................(+)/(-) Uitzonderlijke afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa Uitzonderlijke afschrijvingen op positieve consolidatieverschillen ........................................................... Waardeverminderingen op financiële vaste activa ................ Voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten: toevoegingen (bestedingen) ........................................(+)/(-) Minderwaarden bij de realisatie van vaste activa .................. Andere uitzonderlijke kosten ................................................. Als herstructureringskosten geactiveerde uitzonderlijke kosten ...............................................................................(-) In het resultaat opgenomen negatieve consolidatieverschillen ......................................................(-)

66

761

.............................

.............................

762

131 1.892 7.530

............................. ............................. .............................

763 764/9

............................. .............................

............................. .............................

664/8

............................. ............................. .............................

............................. ............................. .............................

669

.............................

.............................

9963

.............................

.............................

661 662 663

6.998

.............................

780

.............................

.............................

680

.............................

.............................

293 293

............................. .............................

Overboeking naar de uitgestelde belastingen en de belastinglatenties .....................................................................

Geconsolideerde winst (verlies) ...................................(+)/(-) Aandeel van derden ....................................................(+)/(-) Aandeel van de groep .................................................(+)/(-)

............................. .............................

9903

Aandeel in de winst (het verlies) van de vennootschappen waarop vermogensmutatie is toegepast ......................(+)/(-) Winstresultaten ............................................................(+)/(-) Verliesresultaten ..........................................................(+)/(-)

189 189

Winst (Verlies) van het boekjaar vóór belasting .........(+)/(-)

Winst (Verlies) van het boekjaar ...................................(+)/(-)

............................. ............................. .............................

9962

67/77 4.14

9.553 ............................. .............................

Onttrekking aan de uitgestelde belastingen en de belastingslatenties ...................................................................

Belastingen op het resultaat .........................................(+)/(-) Belastingen ............................................................................ Regularisering van belastingen en terugneming van voorzieningen voor belastingen .............................................

Vorig boekjaar

9970

760

660

4.14

Boekjaar

670/3 77

.............................

.............................

9904

6.705

.............................

9975

............................. ............................. .............................

............................. ............................. .............................

6.705 47 6.658

............................. ............................. .............................

99751 99651 9976 99761 99762

65


First - CONSO2010 - 7 / 29

Nr.

CONSO 4.1

BE 0219.395.192

TOELICHTING BIJ DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING LIJST VAN DE GECONSOLIDEERDE DOCHTERONDERNEMINGEN EN VAN DE VENNOOTSCHAPPEN WAAROP DE VERMOGENSMUTATIEMETHODE WORDT TOEGEPAST

NAAM, volledig adres van de ZETEL, RECHTSVORM en, zo het een onderneming naar Belgisch recht betreft, het ONDERNEMINGSNUMMER

CIPAL NV BE 0442.802.030 Naamloze vennootschap Cipalstraat 1, 2440 Geel, België

Toegepaste methode (I/E/V1/V2/V3/V4) 1 2

Gehouden deel van 3 het kapitaal (in %)

I

92,27

Wijziging in het percentage van het gehouden kapitaal (t.o.v. het vorige boekjaar) 4

92,27

__________________________ 1

2 3


4

I. E.

Integrale consolidatie Evenredige consolidatie (met opgave, in de eerste kolom, van de gegevens waaruit het gezamenlijke bestuur blijkt).

V1. Vermogensmutatiemethode toegepast op een geassocieerde vennootschap (artikel 134, eerste lid, 3° van het koninklijk besluit van 30 januari 2001 tot uitvoering van het Wetboek van vennootschappen) V2. Vermogensmutatiemethode toegepast op een dochteronderneming waarover de consoliderende vennootschap een controle in feite bezit indien de consolidatie zou indruisen tegen het beginsel van het getrouwe beeld (artikel 108 jo. 110 van voormeld koninklijk besluit) V3. Vermogensmutatiemethode toegepast op een dochteronderneming in vereffening of die heeft besloten haar bedrijf stop te zetten of waarvoor er niet meer kan van worden uitgegaan dat zij haar bedrijf zal voortzetten (artikel 109 jo. 110 van voormeld koninklijk besluit) V4. Vermogensmutatiemethode toegepast op een gemeenschappelijke dochteronderneming waarvan het bedrijf niet nauw geïntegreerd is in het bedrijf van de vennootschap die over de gezamenlijke controle beschikt (artikel 134, tweede lid van voormeld koninklijk besluit). Indien een wijziging in het percentage van het gehouden deel van het kapitaal een wijziging met zich meebrengt van de toegepaste methode, wordt de aanduiding van de nieuwe methode gevolgd door een sterretje. Deel van het kapitaal van deze ondernemingen dat wordt gehouden door de in de consolidatie opgenomen ondernemingen en door personen die in eigen naam optreden maar voor rekening van deze ondernemingen. Indien de samenstelling van het geconsolideerde geheel in de loop van het boekjaar een aanmerkelijke wijziging heeft ondergaan door wijzigingen in dit percentage, worden bijkomende inlichtingen verstrekt in de sectie CONSO 4.5 (artikel 112 van voormeld koninklijk besluit).

First - CONSO2010 - 8 / 29

66

Nr.

CONSO 4.5

BE 0219.395.192

CONSOLIDATIECRITERIA EN WIJZIGINGEN IN DE CONSOLIDATIEKRING Aanduiding van de criteria die worden gehanteerd voor de toepassing van de integrale consolidatie, de evenredige consolidatie en de vermogensmutatiemethode en van de gevallen, met motivering ervan, waarin van deze criteria wordt afgeweken (in toepassing van artikel 165, I. van het koninklijk besluit van 30 januari 2001 tot uitvoering van het Wetboek van vennootschappen). Aangezien CIPAL DV slechts één deelneming bezit en deze een deelneming van 92,27% in één dochteronderneming betreft werd de integrale consolidatie toegepast. Inlichtingen die een zinvolle vergelijking mogelijk maken met de geconsolideerde jaarrekening over het vorige boekjaar, indien de samenstelling van het geconsolideerde geheel in de loop van het boekjaar een aanmerkelijke wijziging heeft ondergaan (in toepassing van artikel 112 van voormeld koninklijk besluit). Door de inbreng van haar bedrijfstak "activiteiten voor niet-deelnemers" in CIPAL NV op datum van 29 juni 2011, alsmede door de aanvaarding van de verwerving van de kapitaalsdeelname in CIPAL NV op datum van 24 juni 2011, vanuit de vereffening van CIPAL vzw, bezit CIPAL DV sedert 29 juni 2011 92,27 % van de aandelen van CIPAL NV. Boekhoudkundig worden de verrichtingen verbonden aan de ingebrachte bedrijfstak geacht te zijn gesteld voor rekening van CIPAL NV met ingang van 1 april 2011. CIPAL DV stelt voor het boekjaar 2011 voor het eerst een geconsolideerde jaarrekening op. In voorgaande boekjaren had CIPAL DV geen dochterondernemingen. Als gevolg hiervan zijn er geen vergelijkende cijfers over het boekjaar 2010 beschikbaar en worden in de geconsolideerde jaarrekening enkel de cijfers over het boekjaar 2011 weergegeven.

67


First - CONSO2010 - 9 / 29

Nr.

CONSO 4.8.1

BE 0219.395.192

STAAT VAN DE IMMATERIËLE VASTE ACTIVA Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar


KOSTEN VAN ONDERZOEK EN ONTWIKKELING xxxxxxxxxxxxxxx


8051P


8021

6


8031

........................


8041

Omrekeningsverschillen .......................................................................(+)/(-)

99811

........................

Andere wijzigingen ................................................................................(+)/(-)

99821

681

-2

685


8051


8121P


8071

5

Teruggenomen want overtollig .......................................................................

8081

........................


8091

........................

Afgeboekt ........................................................................................................

8101

........................


8111


99831

........................


99841

673


8121


210

........................

xxxxxxxxxxxxxxx

........................

-1

677 8

First - CONSO2010 - 10 / 29

68

Nr.

CONSO 4.8.2

BE 0219.395.192 Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

CONCESSIES, OCTROOIEN, LICENTIES, KNOWHOW, MERKEN EN SOORTGELIJKE RECHTEN

xxxxxxxxxxxxxxx


8052P


8022

89


8032

172


8042


99812

........................


99822

874

........................

281

1.072


8052


8122P


8072

371


8082

........................


8092

........................

Afgeboekt ........................................................................................................

8102

172


8112


99832

........................


99842

489

xxxxxxxxxxxxxxx

........................

1


8122

689


211

383

69


First - CONSO2010 - 11 / 29

Nr.

CONSO 4.8.4

BE 0219.395.192 Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar


VOORUITBETALINGEN xxxxxxxxxxxxxxx


8054P


8024

367


8034

........................


8044


99814

........................


99824

279

-279

367


8054


8124P

xxxxxxxxxxxxxxx


8074

........................


8084

........................


8094

........................

Afgeboekt ........................................................................................................

8104

........................


8114

........................


99834

........................


99844

........................


8124


213

........................

........................

........................ 367

First - CONSO2010 - 12 / 29

70

Nr.

CONSO 4.9.1

BE 0219.395.192

STAAT VAN DE MATERIËLE VASTE ACTIVA Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

TERREINEN EN GEBOUWEN Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar .........................................

8191P

xxxxxxxxxxxxxxx


8161

........................


8171

4.288


8181

........................


99851

........................


99861

8.824

........................

4.536


8191


8251P

xxxxxxxxxxxxxxx


8211

........................


8221

........................

Afgeboekt ........................................................................................................

8231

402


8241

........................


99871

........................


99881

548

........................

146


8251


8321P


8271

246


8281

........................


8291

........................

Afgeboekt ........................................................................................................

8301

2.865


8311

........................


99891

........................


99901

4.472

xxxxxxxxxxxxxxx


8321

1.853


(22)

2.829

........................

71


First - CONSO2010 - 13 / 29

Nr.

CONSO 4.9.2

BE 0219.395.192 Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar


INSTALLATIES, MACHINES EN UITRUSTING xxxxxxxxxxxxxxx


8192P


8162


8172

382


8182

........................


99852

........................


99862

3.407

233

3.258


8192


8252P

xxxxxxxxxxxxxxx


8212

........................


8222

........................

Afgeboekt ........................................................................................................

8232

........................


8242

........................


99872

........................


99882

........................

8252


8322P


8272

401


8282

........................


8292

........................

Afgeboekt ........................................................................................................

8302

382


8312

........................


99892

........................


99902

2.464



(23)

........................

........................


8322

........................

xxxxxxxxxxxxxxx

........................

2.483 775

First - CONSO2010 - 14 / 29

72

Nr.

CONSO 4.9.3

BE 0219.395.192 Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

MEUBILAIR EN ROLLEND MATERIEEL xxxxxxxxxxxxxxx


8193P


8163

1


8173

392


8183

........................


99853

........................


99863

2.682 2.291


8193


8253P

xxxxxxxxxxxxxxx


8213

........................


8223

........................

Afgeboekt ........................................................................................................

8233

3


8243

........................


99873

........................


99883

20

8253


8323P


8273

100


8283

........................


8293

........................

Afgeboekt ........................................................................................................

8303

320


8313

........................


99893

........................


99903

2.375

8323


(24)

........................

17



........................

xxxxxxxxxxxxxxx

........................

2.155 153

73


First - CONSO2010 - 15 / 29

Nr.

CONSO 4.10.2

BE 0219.395.192 Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

ANDERE ONDERNEMINGEN - DEELNEMINGEN xxxxxxxxxxxxxxx


8392P


8362

3


8372

........................


8382

........................


99912

........................

........................

3


8392


8452P

xxxxxxxxxxxxxxx


8412

........................


8422

........................

Afgeboekt ........................................................................................................

8432

........................


99922

........................


8442

........................


8452


8522P

xxxxxxxxxxxxxxx


8472

........................


8482

........................


8492

........................

Afgeboekt ........................................................................................................

8502

........................


99932

........................


8512

........................


8522


8552P


8542

........................


8552

........................


(284)

3

........................

........................ ........................


........................


ANDERE ONDERNEMINGEN - VORDERINGEN NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR ......................................

285/8P


8582


8592

40


8602

........................


8612

........................


99952

........................

Overige .................................................................................................(+)/(-)

8632


(285/8)


8652

xxxxxxxxxxxxxxx

........................

31

297 288 ........................

First - CONSO2010 - 16 / 29

74

Nr.

CONSO 4.11

BE 0219.395.192

STAAT VAN DE GECONSOLIDEERDE RESERVES Codes

Boekjaar

xxxxxxxxxxxxxxx

Geconsolideerde reserves per einde van het boekjaar .......................(+)/(-)

9910P

Wijzigingen tijdens het boekjaar Aandeel van de groep in het geconsolideerde resultaat .......................(+)/(-)

99002

6.658

99003

17.344

Andere wijzigingen ................................................................................(+)/(-) (uit te splitsen voor de betekenisvolle bedragen die niet zijn toegewezen aan het aandeel van de groep in het geconsolideerde resultaat) .....................................................................................................................

........................

.....................................................................................................................

........................

.....................................................................................................................

........................

.....................................................................................................................

........................

Geconsolideerde reserves per einde van het boekjaar .......................(+)/(-)

(9910)

Vorig boekjaar

........................

24.002

75


First - CONSO2010 - 17 / 29

Nr.

CONSO 4.13

BE 0219.395.192

STAAT VAN DE SCHULDEN Codes

Boekjaar

UITSPLITSING VAN DE SCHULDEN MET EEN OORSPRONKELIJKE LOOPTIJD VAN MEER DAN EEN JAAR,


NAARGELANG HUN RESTERENDE LOOPTIJD

Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen Financiële schulden ............................................................................................................................

8801


8811

........................


8821

........................


8831

........................


8841

413


8851

........................


8861

Leveranciers ...................................................................................................................................

8871

........................ ........................

413

........................


8881


8891

........................


8901

........................ 413

Totaal der schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen .........................................

(42)

Schulden met een resterende looptijd van meer dan één jaar doch hoogstens 5 jaar Financiële schulden ............................................................................................................................

8802


8812

........................


8822

........................


8832

........................


8842

354


8852

........................


8862

Leveranciers ...................................................................................................................................

8872

........................ ........................

354

........................


8882


8892

........................


8902

........................

Totaal der schulden met een resterende looptijd van meer dan één jaar doch hoogstens 5 jaar .

8912

Schulden met een resterende looptijd van meer dan 5 jaar Financiële schulden ............................................................................................................................

8803


8813

........................


8823

........................


8833

........................


8843

........................


8853

........................


8863

Leveranciers ...................................................................................................................................

8873

........................ ........................

354 ........................

........................


8883


8893

........................


8903

........................

Totaal der schulden met een resterende looptijd van meer dan 5 jaar ............................................

8913

........................

First - CONSO2010 - 18 / 29

76

Nr.

CONSO 4.13

BE 0219.395.192 Codes

Boekjaar

SCHULDEN (OF EEN GEDEELTE VAN DE SCHULDEN) GEWAARBORGD DOOR ZAKELIJKE ZEKERHEDEN GESTELD OF ONHERROEPELIJK BELOOFD OP ACTIVA VAN DE IN DE CONSOLIDATIE OPGENOMEN ONDERNEMINGEN

........................

Financiële schulden ............................................................................................................................

8922


8932

........................


8942

........................


8952

........................


8962

........................


8972

........................


8982

Leveranciers ...................................................................................................................................

8992

........................ ........................

........................


9002


9012

Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten ........................................

9022

Belastingen .....................................................................................................................................

9032

........................ ........................

Bezoldigingen en sociale lasten .....................................................................................................

9042


9052

Totaal der schulden gewaarborgd door zakelijke zekerheden gesteld of onherroepelijk beloofd op activa van de in de consolidatie opgenomen ondernemingen ....................................................

9062

........................ ........................

........................ ........................

77


First - CONSO2010 - 19 / 29

Nr.

CONSO 4.14

BE 0219.395.192

RESULTATEN Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

Uitsplitsing per bedrijfscategorie ..........................................................................................................................

........................

........................

..........................................................................................................................

........................

........................

..........................................................................................................................

........................

........................

..........................................................................................................................

........................

........................

29.838

........................

1.490

........................

..........................................................................................................................

........................

........................

..........................................................................................................................

........................

........................

........................

........................

NETTO-OMZET

Uitsplitsing per geografische markt België Buitenland

Totale omzet van de groep in België ..............................................................

99083

GEMIDDELD PERSONEELSBESTAND (IN EENHEDEN) EN PERSONEELSKOSTEN Consoliderende onderneming en integraal geconsolideerde dochterondernemingen Gemiddeld personeelsbestand .......................................................................

90901

Arbeiders ....................................................................................................

90911

........................

........................

Bedienden ..................................................................................................

90921

244

........................

Directiepersoneel .......................................................................................

90931

10

........................

Anderen .....................................................................................................

90941

........................

........................

254

........................

Personeelskosten Bezoldigingen en sociale lasten .................................................................

99621

19.056

........................

Pensioenen ................................................................................................ Gemiddeld aantal personeelsleden tewerkgesteld in België door de betrokken ondernemingen ..............................................................................

99622

........................

........................

99081

........................

........................

Evenredig geconsolideerde dochterondernemingen Gemiddeld personeelsbestand .......................................................................

90902

Arbeiders ....................................................................................................

90912

........................

........................

Bedienden ..................................................................................................

90922

........................

........................

Directiepersoneel .......................................................................................

90932

........................

........................

Anderen .....................................................................................................

90942

........................

........................

Bezoldigingen en sociale lasten .................................................................

99623

........................

........................

Pensioenen ................................................................................................ Gemiddeld aantal personeelsleden tewerkgesteld in België door de betrokken ondernemingen ..............................................................................

99624

........................

........................

........................

........................


Personeelskosten

99082

........................

........................

First - CONSO2010 - 20 / 29

78

Nr.

CONSO 4.14

BE 0219.395.192 Boekjaar

Vorig boekjaar

UITZONDERLIJKE RESULTATEN Uitsplitsing van de andere uitzonderlijke opbrengsten indien het belangrijke bedragen betreft Overdracht CIPAL VZW

329

........................

7.200

........................

........................................................................................................................................

........................

........................

........................................................................................................................................

........................

........................

Uitsplitsing van de andere uitzonderlijke kosten indien het belangrijke bedragen betreft ........................................................................................................................................

........................

........................

........................................................................................................................................

........................

........................

........................................................................................................................................

........................

........................

........................................................................................................................................

........................

........................

Compensatie delocalisatie en overdracht erfpacht

Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

BELASTINGEN OP HET RESULTAAT Verschil tussen de aan de geconsolideerde resultatenrekening van het boekjaar en de vorige boekjaren toegerekende belastingen en de voor die boekjaren reeds betaalde of nog te betalen belastingen, voor zover dit verschil van belang is met het oog op de in de toekomst te betalen belastingen .........................................................................................................

99084

........................

........................

Invloed van de uitzonderlijke resultaten op de belastingen op het resultaat van het boekjaar ................................................................................................

99085

........................

........................

79


First - CONSO2010 - 21 / 29

Nr.

CONSO 4.15

BE 0219.395.192

NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN Codes

PERSOONLIJKE ZEKERHEDEN die door de in de consolidatie opgenomen ondernemingen werden gesteld of onherroepelijk beloofd als waarborg voor schulden of verplichtingen van derden .....................................................................................................................................................

9149

Boekjaar

........................

ZAKELIJKE ZEKERHEDEN die door de in de consolidatie opgenomen ondernemingen werden gesteld of onherroepelijk beloofd op de eigen activa, als waarborg voor schulden en verplichtingen: van de in de consolidatie opgenomen ondernemingen .......................................................................

99086

2.500

van derden ..........................................................................................................................................

99087

........................

GOEDEREN EN WAARDEN GEHOUDEN DOOR DERDEN IN HUN NAAM MAAR TEN BATE EN OP RISICO VAN DE IN DE CONSOLIDATIE OPGENOMEN ONDERNEMINGEN, VOOR ZOVER DEZE GOEDEREN EN WAARDEN NIET IN DE BALANS ZIJN OPGENOMEN ...................................................................................

9217

........................

BELANGRIJKE VERPLICHTINGEN TOT AANKOOP VAN VASTE ACTIVA ....................................................

9218

........................

BELANGRIJKE VERPLICHTINGEN TOT VERKOOP VAN VASTE ACTIVA ....................................................

9219

........................

RECHTEN UIT VERRICHTINGEN: op rentestanden ..................................................................................................................................

99088

........................

op wisselkoersen .................................................................................................................................

99089

........................

op prijzen van grondstoffen of handelsgoederen ................................................................................

99090

........................

op andere gelijkaardige verrichtingen .................................................................................................

99091

........................

op rentestanden ..................................................................................................................................

99092

........................

op wisselkoersen .................................................................................................................................

99093

........................

op prijzen van grondstoffen of handelsgoederen ................................................................................

99094

........................

op andere gelijkaardige verrichtingen .................................................................................................

99095

........................

VERPLICHTINGEN UIT VERRICHTINGEN:

VERPLICHTINGEN VOORTVLOEIEND UIT DE TECHNISCHE WAARBORGEN VERBONDEN AAN REEDS GEPRESTEERDE VERKOPEN OF DIENSTEN

BELANGRIJKE HANGENDE GESCHILLEN EN ANDERE BELANGRIJKE VERPLICHTINGEN

RUST- EN OVERLEVINGSPENSIOENVERPLICHTINGEN TEN GUNSTE VAN PERSONEELSLEDEN OF ONDERNEMINGSLEIDERS, TEN LASTE VAN DE IN DE CONSOLIDATIE OPGENOMEN ONDERNEMINGEN

AARD EN ZAKELIJK DOEL VAN BUITENBALANS REGELINGEN


Mits de risico's of voordelen die uit dergelijke regeling voortvloeien van enige betekenis zijn en voor zover de openbaarmaking van dergelijke risico's of voordelen noodzakelijk is voor de beoordeling van de financiële positie van de ondernemingen die in de consolidatie als één geheel zijn opgenomen ; de financiële gevolgen van deze regelingen voor de onderneming die in de consolidatie als één geheel zijn opgenomen moeten eveneens worden vermeld:

First - CONSO2010 - 22 / 29

80

Nr.

CONSO 4.17

BE 0219.395.192

FINANCIËLE BETREKKINGEN MET Codes

Boekjaar

DE BESTUURDERS OF ZAAKVOERDERS VAN DE CONSOLIDERENDE ONDERNEMING Totaal bedrag van de toegekende bezoldigingen uit hoofde van hun werkzaamheden in de consoliderende onderneming, haar dochterondernemingen en geassocieerde vennootschappen, inclusief het bedrag van de aan de gewezen bestuurders of zaakvoerders uit dien hoofde toegekende rustpensioenen ................................................................................................................ Totaal bedrag van de voorschotten en kredieten toegekend door de consoliderende onderneming, door een dochteronderneming of een geassocieerde vennootschap .................................................

99097

126

99098

........................

Codes

Boekjaar

DE COMMISSARIS(SEN) EN DE PERSONEN MET WIE HIJ (ZIJ) VERBONDEN IS (ZIJN) Bezoldiging van de commissaris(sen) voor de uitoefening van een mandaat van commissaris op het niveau van de groep waarvan de vennootschap die de informatie publiceert aan het hoofd staat ..............................................................................................................................................

9507

Bezoldiging voor uitzonderlijke werkzaamheden of bijzondere opdrachten uitgevoerd bij de de betrokken vennootschap en haar filialen door door deze commissaris(sen) Andere controleopdrachten .................................................................................................................

95071

36


95072

........................


95073

........................

28

Bezoldiging van de personen met wie de commissaris(sen) verbonden is (zijn) voor de uitoefening van een mandaat van commissaris op het niveau van de groep waarvan de vennootschap die de informatie publiceert aan het hoofd staat .......................................................

9509

Bezoldiging voor uitzonderlijke werkzaamheden of bijzondere opdrachten uitgevoerd bij de vennootschap en haar filialen door personen met wie de commissaris(sen) verbonden is (zijn) Andere controleopdrachten .................................................................................................................

95091

........................


95092

........................


95093

........................

........................


81


First - CONSO2010 - 23 / 29

WAARDERINGSREGELS BESCHRIJVING VAN DE WAARDERINGSREGELS OPRICHTINGSKOSTEN De oprichtingskosten worden onmiddellijk ten laste genomen. HERSTRUCTURERINGSKOSTEN Herstructureringskosten worden enkel geactiveerd indien deze een materiële impact hebben en voorafgaandelijk een uitdrukkelijke goedkeuring gegeven werd door de Raad van Bestuur over het principe van activering, de berekeningswijze en de te activeren waarde. Ingeval een activering zou gebeuren, dan wordt deze lineair afgeschreven over een periode van 60 maanden. IMMATERIËLE VASTE ACTIVA Intern gegenereerde immateriële vaste activa die voortvloeien uit ontwikkeling van eigen softwaretoepassingen worden als investering opgenomen wanneer alle volgende voorwaarden vervuld zijn: • er een immaterieel vast actief is gecreëerd dat identificeerbaar is; • het waarschijnlijk is dat de verwachte toekomstige economische voordelen die kunnen worden toegerekend aan het actief naar de entiteit zullen vloeien; • de kostprijs van de ontwikkelingskosten betrouwbaar kan worden bepaald; • de kostprijs van de ontwikkelingskosten meer bedragen dan 25.000 EUR. De geactiveerde kosten betreffen zowel de kosten van eigen personeel als de externe kosten die met ontwikkeling samenhangen. De geactiveerde ontwikkelingskosten worden afgeschreven volgens de normale regels zoals die ook gelden voor andere immateriële vaste activa. De immateriële vaste activa met inbegrip van goodwill worden afgeschreven volgens een lineaire methode over een periode met voorzichtigheid bepaald en met een afschrijvingstermijn van maximaal 60 maanden. Verhuurde immateriële vaste activa worden afgeschreven overeenkomstig de termijn van de huurovereenkomst. MATERIËLE VASTE ACTIVA De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde, inbrengprijs of tegen vervaardigingsprijs. Zij worden afgeschreven volgens de lineaire methode op basis van de verwachte economische levensduur: Activa

Afschrijvingstermijn (maanden)

Terreinen

onbeperkt

Gebouwen

400 maanden

Installaties, machines en uitrusting

min 24 - max 60 maanden

Verhuurde installaties, machines en uitrusting

overeenkomstig huurovereenkomst, maximaal 60 maanden

Rollend materieel

60 maanden

Kantoormateriaal en meubilair

60 maanden

Op het ogenblik van de verkoop of de buitengebruikstelling van vaste activa worden de kostprijs en de afschrijvingen die daarop betrekking hebben uit de rekeningen verwijderd en de winst of het verlies wordt geboekt op de resultatenrekening. De herstellings- en onderhoudskosten worden onmiddellijk op de resultatenrekening geboekt.


FINANCIELE VASTE ACTIVA De deelnemingen zijn gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde. Deelnemingen in vreemde valuta worden omgerekend in Euro tegen de historische koers. Op deelnemingen en aandelen worden waardeverminderingen geboekt ingeval van duurzame minderwaarde of ontwaarding. De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Indien de vorderingen in vreemde valuta luiden, worden zij opgenomen voor hun tegenwaarde in EURO tegen de koers op de dag van aanschaffing. Aan het einde van het boekjaar worden ze gewaardeerd op basis van de laatste wisselkoers van het boekjaar. Voor de vreemde valuta worden de positieve verschillen in de overlopende rekeningen geboekt, de negatieve worden in last genomen. Waardeverminderingen van dubieuze of oninbare vorderingen worden geboekt en afgetrokken van de posten van het actief waarop ze betrekking hebben. 82

VORDERINGEN OP MEER DAN EEN JAAR Vorderingen op meer dan één jaar worden gewaardeerd tegen nominale waarde. VOORRADEN EN BESTELLINGEN IN UITVOERING De handelsgoederen worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde of tegen marktwaarde indien deze laatste lager is dan de aanschaffingswaarde. De aanschaffingswaarde wordt bepaald volgens een geïdentificeerde prijs van elk artikel. Bestellingen die tegen een vaste prijs werden aangenomen, waarvan de uitvoering over meerdere boekhoudperiodes loopt en waarvoor een voldoende graad van betrouwbaarheid bestaat van de inschattingen van kosten en opbrengsten, worden gewaardeerd volgens de “percentage-of completion” methode. Voor de bestellingen die aan eenheidsprijs werden aangenomen worden de bestellingen in uitvoering gewaardeerd volgens het algemene principe van matching van kosten en opbrengsten. VORDERINGEN OP TEN HOOGSTE EEN JAAR Deze vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Waardeverminderingen van dubieuze of oninbare vorderingen worden geboekt en afgetrokken van de posten van het actief waarop ze betrekking hebben. Indien de vorderingen in vreemde valuta luiden, worden zij opgenomen voor hun tegenwaarde in EURO tegen de koers op de dag van aanschaffing. Aan het einde van het boekjaar worden ze geherwaardeerd op basis van de laatste wisselkoers van het boekjaar. GELDBELEGGINGEN Beleggingseffecten en geldbeleggingen worden geboekt tegen hun aanschaffings- of inschrijvingsprijs, exclusief bijkomende kosten. Voor de boeking van de inschrijvingsrechten geldt de regel vermeld in de rubriek “Financiële vaste activa”. Op de waarden wordt een waardevermindering toegepast indien de realisatiewaarde op balansdatum lager is dan de boekwaarde. De geldbeleggingen in vreemde valuta worden geboekt tegen de laatste wisselkoers van het boekjaar, behalve wanneer het genoteerde effecten betreft. In dit geval is er rekening gehouden met een waardevermindering alléén maar als de waarde van dit genoteerde effect, aangepast aan de laatste wisselkoers van het boekjaar, minder is dan de boekhoudkundige waarde. LIQUIDE MIDDELEN De liquide middelen worden geboekt tegen hun nominale waarde volgens de stand van de rekeningen en de kaspositie op jaareinde. De liquide middelen in vreemde valuta worden opgenomen tegen de laatste wisselkoers van het boekjaar. VOORZIENINGEN VOOR RISICO’S EN KOSTEN Voorzieningen voor risico’s en kosten worden opgesteld op een geïndividualiseerde basis op grond van historische gegevens en op basis van gekende risico’s en feiten. SCHULDEN OP MEER DAN EEN JAAR EN SCHULDEN OP TEN HOOGSTE EEN JAAR Deze schulden worden tegen hun nominale waarde geboekt. De schulden in vreemde valuta worden verrekend in EURO aan de wisselkoers van de dag waarop de operatie plaats heeft. Aan het einde van het boekjaar worden ze gewaardeerd op basis van de laatste wisselkoers van het boekjaar. RECHTEN EN PLICHTEN De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen worden naar soort in de toelichting vermeld voor de bedongen nominale waarde van de verbintenis of bij gebrek daaraan tegen de schattingswaarde; de niet becijferbare rechten en verplichtingen worden eveneens in de toelichting vermeld. De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen in vreemde valuta worden opnieuw berekend aan de wisselkoers op de datum van het afsluiten van de jaarrekening.

Gerealiseerde wisselkoersverschillen worden steeds in de resultatenrekening genomen. Omrekeningen van liquide middelen in vreemde valuta worden als gerealiseerd beschouwd en bijgevolg steeds in resultaat geboekt.

83


OMREKENING VAN VREEMDE MUNTEN De elementen van de resultatenrekening en de balans die voortvloeien uit verrichtingen in vreemde munt worden omgerekend op basis van de koers die geldt op het ogenblik van de verrichting. De balansposten uitgedrukt in vreemde munt worden op het einde van het boekjaar in de lokale munt omgerekend op basis van de indicatieve koers per 31 december. Omrekeningsverschillen worden vervolgens per valuta getotaliseerd en voor de munteenheden waarvoor het totaal van de omrekeningsverschillen positief is, worden deze omrekeningsverschillen in de overlopende rekeningen opgenomen. Voor de munten waarvoor de totaliteit negatief is wordt het netto bedrag in resultaat geboekt.


toelichting bij de geconsolideerde jaarrekening

Door de inbreng van haar bedrijfstak “activiteiten voor niet-deelnemers” in CIPAL NV op datum van 29 juni 2011, alsmede door de aanvaarding van de verwerving van de kapitaalsdeelname in CIPAL NV op datum van 24 juni 2011, vanuit de vereffening van CIPAL vzw, bezit CIPAL DV sedert 29 juni 2011 92,27 % van de aandelen van CIPAL NV. Boekhoudkundig worden de verrichtingen verbonden aan de ingebrachte bedrijfstak geacht te zijn gesteld voor rekening van CIPAL NV met ingang van 1 april 2011. CIPAL DV stelt voor het boekjaar 2011 voor het eerst een geconsolideerde jaarrekening op. In voorgaande boekjaren had CIPAL DV geen dochterondernemingen. Als gevolg hiervan zijn er geen vergelijkende cijfers over het boekjaar 2010 beschikbaar en worden in de geconsolideerde jaarrekening enkel de cijfers over het boekjaar 2011 weergegeven.

Activa en passiva Het balanstotaal bedraagt 42.064.087 Euro, de vaste activa bedragen 4.806.327 Euro en de vlottende activa bedragen 37.257.760 Euro. De geldbeleggingen en liquide middelen bedragen 28.211.621 Euro. Een bedrag van 18.000.000 Euro werd belegd op termijn bij vier verschillende bankinstellingen om het bankenrisico te spreiden. De overlopende rekeningen in de activa bedragen 2.267.902 Euro en omvatten voornamelijk het genotsrecht voor de komende jaren voor de gebouwen die CIPAL DV in 2010 en 2011 heeft verkocht ten bedrage van 1.403.911 Euro, alsmede de vooruitbetaalde kosten, onder andere voor onderhoud en gebruiksrechten voor hard- en software voor het deel dat betrekking heeft op volgend boekjaar, ten bedrage van 721.298 Euro, en verworven opbrengsten (hoofdzakelijk intrestopbrengsten) ten bedrage van 142.693 Euro. Het geconsolideerd eigen vermogen bedraagt 25.369.838 Euro. De geconsolideerde reserves bedragen op balansdatum 24.001.586 Euro en de belangen van derden bedragen 284.903 Euro. Deze betreffen het aandeel van CIPAL Institute VZW in het kapitaal, de reserves en de winst van het boekjaar van CIPAL NV. De voorzieningen voor risico’s en kosten bedragen 4.726.260 Euro. Deze provisies omvatten een provisie voor litiges : 151.000 Euro, voor optimalisaties inzake operaties, licenties en projecten : 1.845.000 Euro, voor uitstapregelingen en aanverwante : 1.007.000 Euro, voor veranderingsmanagement proces, opleidingstrajecten, data cleaning en migratie naar een nieuw administratief systeem : 1.442.000 Euro, voor dossieropvolging PBA : 81.260 Euro en voor afbouw traditionele mainframe-activiteiten in het kader van de voorbereiding van het CIPAL datacenter op het nieuwe tijdperk inzake cloud computing : 200.000 Euro. De langlopende leningen (inclusief het deel dat binnen het jaar vervalt) bedragen 766.993 Euro. De handelsschulden bedragen 2.063.000 Euro en de schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten bedragen 3.104.384 Euro. De overlopende rekeningen op het passief van de balans bedragen 5.748.171 Euro. Naast de courante bedragen inzake vooruit gefactureerde omzet voor gebruiksrechten en licenties en toe te rekenen kosten voor interesten en zitpenningen, omvatten deze tevens het genotsrecht voor de gebouwen Da Vinci (903.283 Euro) en Simon Stevin (500.400 Euro), alsook het overgedragen gedeelte van de ontvangen vergoedingen voor imagoverstoring (660.000 Euro) en de bedragen die als compensatie voor delokalisatie werden gerekend in de verkoopprijs van de gebouwen (3.040.586 Euro).

Resultatenrekening De bedrijfsopbrengsten bedragen 32.673.083 Euro en de bedrijfskosten bedragen 35.090.408 Euro. Samengevat komen we hierdoor tot een bedrijfsresultaat van -2.417.325 Euro. De financiële opbrengsten bedragen 329.077 Euro, tegenover financiële kosten ten bedrage van 277.523 Euro, of met andere woorden een positief financieel resultaat van 51.554 Euro. De financiële resultaten worden beïnvloed door de koersdaling van de Zuid-Afrikaanse Rand. In de uitzonderlijke resultaten vinden we, naast de meerwaarden gerealiseerd in verband met enkele courante desinvesteringen, tevens de meerwaarde gerealiseerd bij de verkoop van het gebouw “Da Vinci”(meerwaarde van 1.880.111 Euro). Bij de verkoop van het gebouw werd tevens een bijkomend bedrag bekomen vanwege Genzyme, als compensatie voor de bedrijfseconomische impact van de delokalisatie en een vergoeding voor de overdracht van de erfpacht, wat geleid heeft tot een bijkomende uitzonderlijke winst van 7.199.970 Euro. Er werden tevens provisies voor uitzonderlijke risico’s en lasten teruggenomen ten bedrage van 131.271 Euro. Uit de vereffening van CIPAL vzw realiseerde CIPAL DV als begunstigde van het vereffeningssaldo een uitzonderlijke winst van 329.271 Euro.


De uitzonderlijke kosten ten bedrage van 188.995 Euro zijn een gevolg van een uitzonderlijke afschrijving op software bij gebrek aan rendementswaarde van de betreffende toepassingen. Na belastingen bedraagt de geconsolideerde nettowinst van het boekjaar 6.704.858 Euro, het aandeel van CIPAL DV groep hierin bedraagt 6.657.828 Euro.

84

Vooruitzichten CIPAL zal in 2012 de reeds ingezette vernieuwingsoperaties en verbeteringstrajecten verderzetten. Dit houdt onder meer volgende elementen in: het uitbouwen van een meer klantgerichte benadering, het positioneren van CIPAL als een betrouwbare partner voor alle Vlaamse lokale en provinciale besturen, het stimuleren van innovatie in de vereniging door te investeren in toekomstgerichte expertise en competenties, het vereenvoudigen en moderniseren van de interne processen en het investeren in een nieuw intern administratief systeem dat onder andere een betere projectopvolging mogelijk moet maken. Om deze maatregelen te kunnen uitvoeren, werden al in belangrijke mate voorzieningen aangelegd, waarvan het totaalbedrag nu 4.726.260 Euro bedraagt. Door deze maatregelen zal CIPAL sterker dan voorheen de toekomst tegemoet kunnen kijken. Vanuit CIPAL NV wordt een versterkte basis gelegd voor de activiteiten die voor de Vlaamse en federale overheid worden uitgevoerd en worden tevens exportgerichte acties ondernomen. Uit de begroting van 2012 blijkt dat verwacht wordt dat tegen uiterlijk eind 2012 een significante verbetering van het operationeel resultaat zichtbaar zal zijn voor zowel CIPAL geconsolideerd als voor CIPAL DV afzonderlijk.

Werkzaamheden van onderzoek en ontwikkeling Behalve de continue verbetering van de bestaande toepassingen werd in 2011 ook verder gewerkt aan een aantal nieuwe ontwikkelingen die de dienstverlening verder zal verbeteren naar de toekomst toe. Hier ligt de focus voornamelijk op de toepassingen in het kader van de Beheers- en Beleidscyclus die opgezet is voor de lokale en provinciale overheden. De prestaties van eigen personeel inzake toekomstgerichte onderzoeks- en ontwikkelingsactiviteiten werden in afwijking van de waarderingsregels niet geactiveerd maar ten laste van het resultaat van 2011 genomen.

Personeelsbeleid Op balansdatum waren er 268 personeelsleden in dienst (259,5 VTE) en het gemiddelde aantal VTE bedroeg 254 in 2011. In het kader van de noodzakelijke opleidingsinspanningen met betrekking tot het veranderingsmanagementproces werden voorzieningen aangelegd.

Bijkantoren CIPAL heeft naast de hoofdzetel te Geel ook een kantoor in Diepenbeek.

Risico’s en onzekerheden Omwille van de aard van haar activiteiten en haar klantenbestand is CIPAL steeds afhankelijk van de mate waarin de begrotingsdoelstellingen van federale, Vlaamse, provinciale en lokale overheden toelaten om alle voorgenomen projecten ook effectief en zonder vertraging in uitvoering te brengen. In de mate waarin besparingsmaatregelen bij deze overheden aanleiding geven tot het uitstellen of schrappen van bepaalde projecten kan het resultaat van CIPAL hierdoor nadelig beïnvloed worden. Voor alle overige gekende risico’s werden de nodige voorzieningen opgezet.

Financiële instrumenten CIPAL heeft voldoende kasmiddelen ter dekking van het liquiditeitsrisico. Inzake het solvabiliteitsrisico heeft CIPAL een voldoende groot eigen vermogen kunnen opbouwen. Aan een wisselkoersrisico is CIPAL onderhevig op het vlak van de Zuid-Afrikaanse Rand. In vergelijking met de totale omvang van de vereniging is dit risico echter beperkt. De vereniging beperkt de risico’s inzake liquiditeiten, kasstromen, enz. door een regelmatige opvolging van openstaande vorderingen, beperking van de looptijd van beleggingen en contractuele bescherming tegen belangrijke prijsschommelingen.

Goedkeuring geconsolideerde jaarrekening Wij vragen de algemene vergadering om de geconsolideerde jaarrekening afgesloten per 31/12/2011 goed te keuren.

85




86

over de geconsolideerde jaarrekening


87

Toelichtende nota bij de geconsolideerde cijfers en vergelijking met cijfers van CIPAL DV over 2010 (cijfers in duizenden Euro weergegeven)

In aanvulling op het neergelegde jaarverslag over de geconsolideerde jaarrekening hebben wij tevens op bedrijfseconomische basis een vergelijking gemaakt tussen enerzijds de geconsolideerde cijfers over het boekjaar 2011, en anderzijds de enkelvoudige cijfers van CIPAL DV over de boekjaren 2011 en 2010. Vooral de vergelijking tussen de geconsolideerde cijfers van 2011 met de cijfers van CIPAL DV over het boekjaar 2010 is zinvol, aangezien deze dezelfde activiteiten omvatten, rekening houdende met de inbreng van de bedrijfstak “activiteiten voor niet-deelnemers” in CIPAL NV in de loop van 2011.

Activa 31/12/2011 CIPAL geconsolideerd CIPAL DV

31/12/2010 CIPAL DV

Activa Vaste Activa

4.806

7.484

7.142

Immateriële Vaste Activa Materiële Vaste Activa Financiële Vaste Activa

758 3.757 291

720 3.709 3.055

672 6.170 300

Vlottende Activa

37.258

33.198

27.729

Voorraden Handelsvorderingen Overige vorderingen Geldbeleggingen en Liquide Middelen Overlopende rekeningen

258 5.623 897 28.212 2.268

248 3.027 758 26.992 2.173

495 6.522 132 19.079 1.501

Totaal van de Activa

42.064

40.682

34.871

Het totaal van de activa neemt toe van 34.871.935 Euro naar 42.064.087 Euro. Deze toename is toe te schrijven aan enerzijds een toename van de vlottende activa met 9.528.149 Euro tot 37.257.760 Euro en anderzijds een afname van de vaste activa met 2.335.996 Euro tot 4.806.327 Euro. Het overgrote deel van deze wijzigingen is te verklaren door de verkoop van het gebouw Da Vinci en de daarbij horende overdracht van de erfpacht van een deel van de terreinen.

Vaste Activa De immateriële vaste activa nemen toe met 86.015 Euro tot 757.749 Euro. Deze toename betreft enerzijds investeringen in software ten bedrage van 461.508 Euro, en anderzijds geboekte afschrijvingen ten bedrage van 375.841 Euro, waaronder een uitzonderlijke afschrijving ten bedrage van 188.995 Euro bij gebrek aan rendementswaarde van de betreffende toepassingen. Wat betreft de materiële vaste activa zien we een afname van 6.171.176 Euro tot 3.757.627 Euro. CIPAL DV heeft in 2011 het gebouw Da Vinci in Geel verkocht. De netto-boekwaarde van de verkochte activa bedroeg 1.699.539 Euro. In totaal werden investeringen uitgevoerd voor een bedrag van 234.421 Euro en werden afschrijvingen geboekt ten bedrage van 746.962 Euro.

Vlottende activa De voorraden nemen af met 237.484 Euro. Dit is een momentopname en hangt voornamelijk samen met een afname van de voorraad apparatuur bestemd voor projecten die op balansdatum in uitvoering waren.


De handelsvorderingen nemen af met 898.153 Euro. Deze afname is voornamelijk toe te schrijven aan een lager bedrag aan facturatie-achterstand op het einde van 2011 in vergelijking met 2010. De geldbeleggingen en liquide middelen zijn gestegen met 9.132.237 tot 28.211.621 Euro, enerzijds onder invloed van de normale operaties en dankzij de inning van de verkoopopbrengst van het gebouw Da Vinci en anderzijds door de vervroegde terugbetaling van leningen. Een bedrag van 18.000.000 Euro werd belegd op termijn bij vier verschillende bankinstellingen om het bankenrisico te spreiden. De toename van de overlopende rekeningen heeft voornamelijk te maken met het genotsrecht voor de komende 3 jaar voor het gebouw Da Vinci, overeenkomstig de verkoopakte, ten bedrage van 903.283 Euro enerzijds en het in resultaat nemen van het deel van het genotsrecht van het gebouw Simon Stevin voor het jaar 2011 ten bedrage van 249.972 Euro anderzijds. 88

Passiva 31/12/2011 CIPAL geconsolideerd CIPAL DV

31/12/2010 CIPAL DV

Passiva Eigen Vermogen

25.370

25.497

18.895

Kapitaal Herwaarderingsmeerwaarden Reserves Kapitaalsubsidies

981 97 24.002 290

981 97 24.129 290

949 316 17.326 304

-

-

4.726

4.517

2.990

11.683

10.668

12.986

767 2.063 3.104 1 5.748

767 1.886 2.862 11 5.142

2.577 2.922 3.348 1 4.138

42.064

40.682

34.871

Belangen van Derden (CIPAL Institute vzw) Voorzieningen voor risico's en kosten Schulden Financiële schulden (incl. LT) Handelsschulden Schulden m.b.t. belastingen, bezoldigingen en soc. Lasten Overige schulden Overlopende rekeningen Totaal van de Passiva

285

Eigen vermogen Het eigen vermogen stijgt van 18.895.529 Euro naar 25.369.838 Euro. Het kapitaal van de vereniging neemt toe met 31.625 Euro. In totaal zijn in de loop van 2011 zeven nieuwe deelnemers toegetreden, waarvoor 253 nieuwe aandelen werden uitgegeven aan een nominale waarde van 125 Euro elk. De nieuwe deelnemers zijn : Stad Maaseik, Stad Sint-Truiden, Gemeente Oud-Heverlee, OCMW Oud-Heverlee, OCMW Brakel, Gemeente Ingelmunster en Gemeente Oosterzele. Tweehonderdéénennegentig aandelen, voor een totaal bedrag van 36.375 Euro, waren nog niet volstort op balansdatum. Er werden geen uitgiftepremies aangerekend bij uitgifte van deze aandelen. De herwaarderingsmeerwaarden nemen af met 219.559 Euro, onder andere door uitboeking van de herwaardering op het verkochte gebouw.

Reserves De geconsolideerde reserves bedragen op balansdatum 24.001.586 Euro, tegenover 17.326.181 Euro op 31 december 2010. Het verschil van 6.675.405 Euro is te verklaren door toevoeging van de winst van het boekjaar ten bedrage van 6.657.828 Euro aan de reserves en ten bedrage van 17.557 Euro door overboeking naar de beschikbare reserves a rato van de afschrijving van de herwaarderingsmeerwaarden.

Belangen van derden Dit bedrag van 284.903 Euro betreft het aandeel van CIPAL Institute VZW in het kapitaal, de reserves en de winst van het boekjaar van CIPAL NV.

Voorzieningen

89


De voorzieningen voor risico’s en kosten nemen toe met 1.736.315 Euro. Deze toename is toe te schrijven aan nieuwe provisies aangelegd voor een bedrag van 3.892.200 Euro (Litiges -51.000 Euro, optimalisaties inzake operaties, licenties en projecten -1.595.000 Euro, uitstapregelingen en aanverwante -1.005.000 Euro, veranderingsmanagementproces, opleidingstrajecten, data cleaning en migratie naar een nieuw administratief systeem -1.239.200 Euro) ten laste van het operationeel resultaat. In verband met de voorzieningen die in het verleden werden aangelegd, werden bestedingen geboekt voor een bedrag van 1.283.729

Euro en werden eerder aangelegde voorzieningen teruggenomen voor een bedrag van 872.156 Euro.

Schulden De langlopende leningen (inclusief het deel dat binnen het jaar vervalt) nemen af met 1.810.602 Euro, enerzijds door de normale jaarlijkse aflossingen (516.121 Euro in 2011) en anderzijds door een vervroegde terugbetaling van 1.294.481 Euro. Hierdoor neemt de schuldenpositie van CIPAL verder af. De handelsschulden nemen af met 859.450 Euro tot 2.063.000 Euro. Daarnaast nemen de schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten af met 243.490 Euro. De overlopende rekeningen op het passief van de balans nemen toe met 1.610.286 Euro. Naast de normale fluctuaties inzake vooruit gefactureerde bedragen voor gebruiksrechten en licenties en toe te rekenen kosten voor interesten en zitpenningen, is de wijziging een gevolg van de opname van het genotsrecht voor het gebouw Da Vinci (903.283 Euro) en de bedragen die als compensatie voor delokalisatie werden gerekend in de verkoopprijs van het gebouw (1.366.030 Euro), en anderzijds de opname in het resultaat van vergoedingen in 2010 ontvangen uit de verkoop van het gebouw Simon Stevin (753.811 Euro).

Resultatenrekening 31/12/2011 CIPAL geconsolideerd CIPAL DV

31/12/2010 CIPAL DV

Resultatenrekening Bedrijfsopbrengsten

32.673

28.807

29.655

Omzet Geproduceerde vaste activa Andere bedrijfsopbrengsten

31.328

26.662

1.345

2.145

29.273 279 103

Bedrijfskosten

35.090

32.331

32.811

Aankopen en voorraadwijzigingen Diensten en diverse goederen Personeelskosten Afschrijvingen Waardeverminderingen Beweging van de voorzieningen Andere bedrijfskosten

7.536 5.629 19.056 934 48 1.867 20

7.393 4.718 17.522 904 1.778 16

6.285 5.486 19.042 1.009 966 23

Bedrijfsresultaat

-2.417

-3.524

-3.156

De bedrijfsopbrengsten in 2011 bedroegen 32.673.083 Euro, wat een stijging betekent in vergelijking met het voorgaande jaar van 3.018.347 Euro. De omzet kende een stijging van 2.054.440 Euro, dit onder invloed van projecten voor Digipolis en voor de Vlaamse overheid. Hiermee wordt beduidend meer omzet behaald dan geraamd was in de begroting (3.233.079 Euro meer dan begroot). De stijging van de andere bedrijfsopbrengsten is een gevolg van het in resultaat nemen van het pro rata gedeelte van de vergoedingen voor imagoverstoring en genotsrecht uit de verkopen van gebouwen aan Genzyme en de subsidies die toegekend werden voor het IRIS-project. De kosten van aankopen van handelsgoederen en de aan de omzet gerelateerde diensten zijn 1.251.068 Euro hoger dan in 2010, deels te verklaren door onderaannemingen en inschakeling van externen (834.494 Euro) in het kader van enkele grote projecten. Ten opzichte van de begroting zijn deze kosten 1.519.932 Euro hoger, echter ook te relateren aan een omzetcijfer dat 3.233.079 Euro hoger is dan begroot.


De kosten voor diensten en diverse goederen nemen toe met 142.659 Euro tot 5.628.409 Euro. Deze meerkost is voornamelijk te verklaren door erelonen en kosten in het kader van de inbreng van een bedrijfstak in CIPAL NV (268.729 Euro), het pro rata gedeelte van het genotsrecht voor gebouwen (276.539 Euro) en reeds aangerekende erelonen van architecten in het kader van de nieuwbouw (176.928 Euro). Tegenover deze meerkost staat bijgevolg een besparing van 579.537 Euro in de algemene werkingskosten. De kosten voor extern ingehuurd personeel bedragen 2.716.239 Euro in 2011. De kosten van bezoldigingen en sociale lasten bedragen 19.056.816 Euro en blijven stabiel in vergelijking met 2010 (19.041.566 Euro). Dit betekent dat de meerkost ten gevolge van indexeringen en de hogere wettelijk verplichte pensioenbijdragen bijna volledig geabsorbeerd werd zonder noemenswaardige stijging van de totale personeelskosten. Daarnaast liggen de personeelskosten ook in lijn met de begroting 2011 (18.787.600 Euro). Rekening houdende met

90

éénmalige opzegvergoedingen ten bedrage van ongeveer 350.000 Euro stellen we een beperkte daling vast. Hieruit blijkt duidelijk dat CIPAL een voorzichtig beleid voert inzake loonkosten. De afschrijvingen op vaste activa nemen af omwille van de verkoop van de gebouwen gerealiseerd in 2010 en 2011. In tegenstelling tot de begroting voor 2011, waarin verdere verminderingen van voorzieningen waren vooropgesteld, is het nodig gebleken om bijkomende voorzieningen aan te leggen ten laste van het operationeel resultaat voor in totaal een bedrag van 3.892.200 Euro (zie detail bij de bespreking van de passiva hierboven). Daarnaast werden voorzieningen aangewend voor in totaal 1.283.729 Euro en werden voorzieningen teruggenomen ten bedrage van 740.885 Euro. De netto toename in voorzieningen toont aan dat CIPAL een voorzichtig financieel beleid voert. Samengevat komen we hierdoor tot een bedrijfsresultaat van -2.417.325 Euro. Op zich betekent dit een verbetering ten opzichte van 2010 met 738.795 Euro. Zoals ook blijkt uit de begroting voor 2012 is het de verwachting dat deze verbetering zich nog verder zal doorzetten. Bovendien blijkt uit analyse van de cijfers per kwartaal dat met name in het laatste kwartaal van 2011 de operationele cash-flow terug lichtjes positief was. Er wordt momenteel werk gemaakt van het versneld doorvoeren van vernieuwingstrajecten: het pad voor deze veranderingstrajecten werd uitgezet en in de voorzieningen werden hiervoor de nodige bedragen opgenomen. 31/12/2011 CIPAL geconsolideerd CIPAL DV Resultatenrekening Bedrijfsresultaat

31/12/2010 CIPAL DV

-2.417

-3.524

-3.156

329 278

318 141

530 144

-2.366

-3.347

-2.770

Uitzonderljike opbrengsten Uitzonderlijke kosten

9.553 189

10.362 189

4.354 605

Winst voor belastingen

6.998

6.826

979

293

41

22

Netto-winst van het boekjaar

6.705

6.785

957

Aandeel van de groep Belangen van derden

6.658 47

Financiële opbrengsten Financiële kosten Resultaat uit de gewone bedrijfsuitoefening

Belastingen

De financiële opbrengsten bedroegen 329.077 Euro, tegenover financiële kosten ten bedrage van 277.523 Euro, of met andere woorden een positief financieel resultaat van 51.554 Euro. De financiële resultaten worden beïnvloed door de koersdaling van de Zuid-Afrikaanse Rand. In de uitzonderlijke resultaten vinden we, naast de meerwaarden gerealiseerd in verband met enkele courante desinvesteringen, tevens de meerwaarde gerealiseerd bij de verkoop van het gebouw “Da Vinci”(meerwaarde van 1.880.111 Euro). Bij de verkoop van het gebouw werd tevens een bijkomend bedrag bekomen vanwege Genzyme, als compensatie voor de bedrijfseconomische impact van de delokalisatie en een vergoeding voor de overdracht van de erfpacht, wat geleid heeft tot een bijkomende uitzonderlijke winst van 7.199.970 Euro. Er werden tevens provisies voor uitzonderlijke risico’s en lasten teruggenomen ten bedrage van 131.271 Euro. Uit de vereffening van CIPAL vzw realiseerde CIPAL DV als begunstigde van het vereffeningssaldo een uitzonderlijke winst van 329.271 Euro. De uitzonderlijke kosten ten bedrage van 188.995 Euro zijn een gevolg van een uitzonderlijke afschrijving op software bij gebrek aan rendementswaarde van de betreffende toepassingen. Na belastingen bedraagt de geconsolideerde nettowinst van het boekjaar 6.704.858 Euro, het aandeel van CIPAL DV groep hierin bedraagt 6.657.828 Euro.

91


Volg ons op onze Sociale Media kanalen

publicatie Verantwoordelijke uitgever

april 2012

Nico CRAS CIPAL DV Cipalstraat 1 B-2440 GEEL

© copyright 2012 CIPAL DV (Geel - Belgium)

volg ons op

CIPAL Dienstverlenende vereniging Cipalstraat 1 B-2440 GEEL

 014 576 211  014 583 500  [email protected]  www.cipal.be

Samen groeien Samen oogsten Samen proeven

Recommend Documents