Silabus PENGANTAR PERPAJAKAN – DA (UNC) PROGRAM/ JURUSAN
: DIPLOMA TIGA AKUNTANSI
KODE
: DA50-060
BOBOT
: 3 SKS
I.
MATA KULIAH PRASYARAT Mata kuliah yang menjadi prasyarat adalah : Pengantar Bisnis
II.
DESKRIPSI MATA KULIAH Mata kuliah ini membahas teori, konsep, kebijakan dan tehnis serta praktek penghitungan Pajak Penghasilan (PPh) dan Pajak Pertambahan Nilai dan Pajak Penjualan atas Barang Mewah (PPN dan PPn BM).
III.
SASARAN PEMBELAJARAN *) Setelah mempelajari Mata Kuliah ini mahasiswa dapat menjelaskan mengenai teori dan dasar pemungutan pajak, serta dapat menghitung PBB, BPHTB, Pajak Daerah dan Bea Meterai terhutang.
IV.
METODE PEMBELAJARAN Problem Based Learning Case studies Socratic question Lecturing Group Discussion Presentations
*) Disesuaikan dengan sasaran pembelajaran yang akan dicapai dan anjuran dari Jurusan. V.
EVALUASI PEMBELAJARAN
BENTUK SOAL EVALUASI PEMBELAJARAN (UTS dan UAS *) MINIMAL HARUS MENCAKUP : - 40 % berbentuk kasus (cases) - 40 % berbentuk soal (problems) - 20 % berbentuk latihan (exercise) 1. Beberapa mata kuliah yang tidak memiliki bentuk soal dalam bentuk kasus dapat digantikan dengan evaluasi dalam bentuk soal (problems). 2. Proporsi evaluasi dalam bentuk latihan dapat digantikan dengan evaluasi dalam problems atau cases tergantung kepada kebutuhan. 3. Minimal komposisi evaluasi pembelajaran dalam UTS dan UAS berbentuk kasus dan problem adalah 80% dari seluruh soal.
VI.
KOMPONEN PENILAIAN : - Tugas terstruktur mandiri (Quiz, PR) - Tugas terstruktur kelompok (Quiz, PR) - Ujian Tengah Semester - Ujian Akhir Semester
: 15 % : 10 % : 30 % : 45 %
KONVERSI NILAI KE DALAM HURUF : - 80 – 100 A - 68 – 79,99 B - 56 – 67,99 C - 45 – 55,99 D - 0 - 44,99 E
REFERENSI Referensi wajib: 1. Pengantar Ilmu Hukum Pajak, Santoso Brotodihardjo , SH 2. Asas dan Dasar Perpajakan, Rochmat Sumitro Prof, Dr. SH 3. Undang-undang No. 6 tahun 1983 sebagimana telah diubah terakhir dengan Undang-undang Nomor 28 tahun 2007 tentang KUP; 4. Undang-undang Nomor 18 tahun 1997 sebagaimana telah diubah teakhir dengan Undang-undang Nomor 28 tahun 2009 tentang Pajak dan Retribusi Daerah; 5. Undang-undang Nomor 12 tahun 1985 sebagaimana telah diubah teakhir dengan Undang-undang Nomor 12 tahun 1994 tentang Pajak Bumi dan Bangunan; 6. Undang-undang Nomor 21 tahun 1997 sebagaimana telah diubah teakhir dengan Undang-undang Nomor 20 tahun 2000 tentang Bea Perolehan Hak atas Tanah dan atau Bangunan; 7. Undang-undang Nomor 13 tahun 1985 tentang Bea Meterai dan Peraturan Pelaksanaannya; 8. Undang-undang No.7 tahun 1983 sebagaimana telah diubah dengan Undangundang Nomor 36 tahun 2008 tentang Pajak Penghasilan.
SATUAN ACARA PERKULIAHAN MATA KULIAH Kode Mata Kuliah SKS Waktu Pertemuan
: Pengantar Perpajakan : DA50-060 : 3 SKS : 150 menit
A. Tujuan 1. Instruksional Umum Setelah mempelajari Mata Kuliah ini mahasiswa memiliki pemahaman yang tinggi tentang teori dan dasar pemungutan pajak dan tehnis penghitungan Pajak dan Retribusi Daerah, PBB, BPHTB, Bea Meterai dan Pengantar Pajak Internasional. 2. Instruksional Khusus Mahasiswa dapat menjelaskan mengenai kebijakan dan tehnis penghitungan Pajak dan Retribusi Daerah, PBB, BPHTB, Bea Meterai dan Pengantar Pajak Internasional.
B. Pokok Bahasan
SATUAN ACARA PERKULIAHAN SESI
MATERI Dasar Pemungutan pajak; Definisi dan ciri pajak; Falsafah pajak; Fungsi pajak; Definisi dan kedudukan hukum pajak;
REFRENSI
I.
1. 2. 3. 4. 5.
1. Buku Pengantar Ilmu Hukum Pajak Santoso Brotodihardjo, SH; 2. Buku Perpajakan, Waluyo & Wirawan,
II.
6. Hubungan Hukum Pajak 1. Buku dengan hukum perdata dan Pengantar hukum pidana; Ilmu Hukum 7. Sistimatika hukum pajak; Pajak Santoso 8. Perlawanan terhadap hukum Brotodihardjo, pajak. SH; 2. Buku Perpajakan, Waluyo & Wirawan,
III.
1. Asas Pemungutan pajak; 1. Buku 2. Teori Pemungutan pajak; Pengantar 3. Syarat pembuatan UndangIlmu Hukum undang pajak; Pajak Santoso 4. Stelsel Pemungutan pajak. Brotodihardjo, SH; 2. Buku Perpajakan, Waluyo & Wirawan,
IV.
1. Pembagian Pajak berdasar kan: a. Golongan; b. Sifat; c. Wewenang memungut. 2. Cara Pemungutan pajak.
1. Buku Pengantar Ilmu Hukum Pajak Santoso Brotodihardjo, SH; 2. Buku Perpajakan, Waluyo & Wirawan,
V.
1. Subjek dan Objek PPh, PPN, PBB, BPHTB dan Bea Meterai. 2. Pengecualian subjek dan pengecualian objek PPh, PPN, PBB, BPTB, Bea Meterai.
1. Buku Pengantar Ilmu Hukum Pajak Santoso Brotodihardjo, SH; 2. Buku Perpajakan, Waluyo & Wirawan,
LAT.SOAL/ KASUS
CATATAN DOSEN
SESI VI.
MATERI 1. 2. 3. 4.
Tarif pajak; Pengurangan tarif. Nomor Pokok Wajib Pajak; Surat Pemberitahuan (SPt)
VII.
1. Pembukuan dan pencatatan; 2. Pemeriksaan dan penyidikan Pajak; 3. Penetapan dan Penagihan.
VIII.
UTS (Ujian Tengah Semester)
IX.
X.
REFRENSI 1. Buku Pengantar Ilmu Hukum Pajak Santoso Brotodihardjo, SH; 2. Buku Perpajakan, Waluyo & Wirawan, 3. Undangundang tentang KUP. 1. Buku Perpajakan, Waluyo & Wirawan, 2. Undangundang tentang KUP. 3. Undangundang tentang Penagihan dengan Surat Paksa.
1. Buku Perpajakan, Waluyo & Wirawan, 2. Undangundang tentang KUP. 3. Undangundang tentang Pengadilan Pajak. 1. Pajak Daerah : 1. Buku a. Pengertian dan jenis-jenis Perpajakan, Pajak Daerah; Waluyo & b. Pembagian hasil penerimaan; Wirawan, c. Subjek dan Objek dan Tarif 2. UndangPajak Daerah; undang 2. Retribusi Daerah : tentang KUP. a. Pengertian Retribusi Daerah; 3. Undangundang b. Subjek, Objek dan Tarif tentang Pajak Retribusi Daerah; dan Retribusi 3. Sistem Pajak dan Retribusi Daerah. Daerah. 1. Keberatan dan Banding; 2. Restitusi; 3. Sanksi Perpajakan.
LAT.SOAL/ KASUS
CATATAN DOSEN
SESI
MATERI
REFRENSI
XI.
Pajak Bumi dan Bangunan : 1. 1. Ketentuan Umum dan pengertian-pengertian; 2. Objek dan Subjek PBB; 3. Tarif, Dasar Pengenaan; 2.
XII.
4. Cara Penghitungan; 5. Tahun Pajak, Saat dan tempat pajak terutang. 6. Pembagian hasil penerimaan PBB.
1.
BPHTB: 1. Pengertian; 2. Objek dan Sujek BPHTB; 3. Dasar Pengenaan, Tarif; 4. BPHTB terutang; 5. Yang Tidak Dikenakan BPHTB.
1.
Bea Meterai : 1. Prinsip umumdan pengertian; 2. Tarif Bea Meterai; 3. Yang Tidak Dikenakan Bea Meterai; 4. Pemeteraian Kemudian; 5. Lain-lain.
1. Buku Perpajakan, Waluyo & Wirawan, 2. Undangundang tentang Bea Meterai.
Pengantar Pajak Internasional : Pengertian-pengertian; Sumber hukum; Subjek Pajak; Pajak Berganda; Tax Treaty.
1. Buku Perpajakan, Waluyo & Wirawan, 2. Buku Hukum Pajak, Erly Suandy. 3. Undangundang tentang KUP.
XIII.
XIV.
XV. 1. 2. 3. 4. 5.
XVI.
UAS (Ujian Akhir Semester)
2.
2.
Buku Perpajakan, Waluyo & Wirawan, Undangundang tentang PBB. Buku Perpajakan, Waluyo & Wirawan, Undangundang tentang PBB. Buku Perpajakan, Waluyo & Wirawan, Undangundang tentang BPHTB..
LAT.SOAL/ KASUS
CATATAN DOSEN
