ROZPOČET
UČEBNICE
předmět finanční hospodaření
Symboly použité v učebnici: Otázka:
Úkol:
Je dobré vědět:
Shrnutí:
Rozpočet, pracovní sešit předmětu finanční hospodaření Autor: Iveta Vincensová Lektorovali: Petr Jakeš, Marcela Marešová Vydavatel: ZŠ Štoky, 2009 1. vydání Grafické zpracování a tisk: 20-20 VISION GRAPHICS, s.r.o.
I N V E S T I C E
D O
ROZ VO J E
V Z D Ě L Á VÁ N Í
ZÁKLADNÍ ŠKOLA A MATEŘSKÁ ŠKOLA ŠTOKY, příspěvková organizace Projekt "Inovace školního vzdělávacího programu začleněním předmětu finanční hospodaření" Tato publikace je spolufinancována Evropským sociálním fondem a státním rozpočtem České republiky.
ROZPOČET
Iveta Vincensová
Základní škola Štoky, 2009
OBSAH Ú VO D PROČ SE UČIT HOSPODAŘIT S PENĚZI . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 PRÁCE S UČEBNICÍ A PRACOVNÍM SEŠITEM. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6
I. ROZ P O Č E T P Ř Í J M Ů A V ÝDA JŮ 1. CO JE ROZPOČET . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7 2. RODINNÝ ROZPOČET. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13 3. PŘÍJMY RODINNÉHO ROZPOČTU . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15 4.
VÝDAJE RODINNÉHO ROZPOČTU . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20
5.
SESTAVENÍ DOMÁCÍHO ROZPOČTU . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26
6.
HOSPODAŘENÍ S VYROVNANÝM ROZPOČTEM . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27
7. HOSPODAŘENÍ S PŘEBYTKEM . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30 8.
HOSPODAŘENÍ SE SCHODKEM . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33
9.
PENĚZOŽROUTI A PENĚZONOSIČI. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 36
II . M A J E T E K A Z Á VA Z K Y 1.
MAJETEK, DRUHY MAJETKU . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37
2.
ZÁVAZKY, DRUHY ZÁVAZKŮ. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39
3.
ROZVAHA DOMÁCNOSTI. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41
II I . D O M Á C Í F I N A N C E 1. PRŮBĚŽNÝ STAV FINANCÍ. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42 2. CELKOVÝ STAV FINANCÍ. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43 3. HOSPODAŘENÍ DOMÁCNOSTI. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 44
ZÁVĚR
ÚVOD
PROČ S E U Č I T H O S P O DA Ř I T S P E N Ě Z I „Penízky, penízky, penízky…“ vesele si chrochtá prasátko Pepča. Dnes do něj Adélka vložila deset korun. Kdo je Adélka a kdo Pepča, se dozvíš dále v učebnici, ale už teď ti mohu prozradit, že Adélka je malá holčička a Pepča je její plastové prasátko na ukládání peněz. Adélka si chce ušetřit na nové kolo a Pepča jí peníze hlídá. Adélka ale občas na kolo zapomene a úspory utratí. A tak není jasné, kdy si kolo opravdu koupí… Adélka ještě neumí s penězi příliš hospodařit, ale ty se to naučit můžeš. Pomůže ti v tom tato učebnice a pracovní sešit, který k ní patří.
Tak tedy vítej ve světě financí!
5
PRÁCE S U Č E B N I C Í A P R AC OV N Í M S E Š I T E M Učebnice a pracovní sešit spolu úzce souvisejí a budeš je většinou používat současně. Učivo vychází z praktických příkladů uvedených v učebnici (jsou psané modře proloženým písmem) a v pracovním sešitu najdeš k jednotlivým příkladům úkoly. Pro snazší orientaci je v učebnici uvedený odkaz s číslem úkolu a příslušnou stránkou pracovního sešitu. Do pracovního sešitu budeš smět psát i kreslit, protože ti patří. Některé úkoly budeš řešit přímo ve vyučování, jiné samostatně doma. Učivo je v učebnici i v pracovním sešitu rozděleno do tří celků nazvaných
Rozpočet příjmů a výdajů
Rozvaha domácnosti
Domácí finance
Celky jsou členěny na kapitoly. V každé kapitole je zařazeno množství otázek a úkolů. Na závěr kapitol, ve kterých se seznámíš s novými poznatky, je uvedeno v tabulce shrnutí.
6
I. ROZPOČET PŘÍJMŮ A VÝDAJŮ 1. C O JE ROZ P O Č E T Víte, co znamená slovo rozpočet? Asi vás napadne, že to bude nějaké složité počítání, ale nebojte se, vystačíme si se sčítáním a odčítáním. Proto, abychom se naučili rozpočet sestavovat, potřebujeme rozlišovat příjmy a výdaje, které v rozpočtu porovnáváme.
Jak vysvětlíte slovo příjem? Slovo příjem je odvozené od slovesa přijímat. Příjmem budeme rozumět peníze získané ze zaměstnání, z podnikání nebo od státu v podobě různých sociálních dávek – např. důchod, přídavky na děti apod. Příjmem jsou ale také dary, kapesné, peníze získané prodejem majetku atd.
Jak rozumíte slovu výdaj? Jsou to peníze, které vydáváme na nákup různých předmětů a služeb. Měli bychom si dobře rozmyslet, za co svoje peníze utratíme. Právě proto se naučíme pracovat s rozpočtem.
7
Sestavení rozpočtu Jak sestavit rozpočet si ukážeme na příběhu holčičky Adélky. Adélka je osoba, proto jí sestavíme osobní rozpočet. Adélka chodí do páté třídy a bydlí s maminkou na vesnici. JeprvníprázdninováneděleaAdélkasechystánapouť.Kolotočeadalšíatrakcepřijely už na začátku týdne a Adélka se každý den po návratu ze školy několikrát sveze. V pátek vytáhnezpokladničkyposlednípadesátikorunu.Trochuváhá,jestlijimůžetakéutratit, ale nakonec se spolehne na to, že na pouť přijede děda s babičkou a ti jí určitě na nedělní pouťovou útratu přispějí. Adélka už je vyparáděná, jenže děda s babičkou pořád nikde. Adélka se stydí mamince říct, že všechny peníze z pokladničky už utratila a teď má jen 10 korun, ale ty nestačí ani na jedno svezení. Týdenní kapesné dostává Adélka až v neděli večer, a to už bude po pouti. Zarytě mlčí a mračí se. Má vztek na sebe, ale taky na maminku - přece by ji mohlo napadnout, že pouť stojí spoustu peněz - a taky se zlobí na babičku – proč tu ještě není? „Proč nejdeš na pouť?“ zeptá se maminka. Adélka se rozpláče: „Nemám peníze, proto nemůžu jít, žádný’s mi nedala…“ vyčítá mamince. „Ale dostáváš přece kapesné a navíc si šetříš peníze od babičky, které dostáváš k narozeninám a svátku…“ diví se maminka. „Nenapadlo mě, že nemáš peníze. Tys je všechny utratila? Kdy a za co?“ Adélka teď musí s pravdou ven: „Chodila jsem na kolotoče už od pondělí, ale svezla jsem se vždycky jen 2x a někdy 3x…“ „A kolik stojí jedna jízda?“ ptá se maminka. „20 stojí kolotoč a 30 zvonkovka “. Maminka rychle počítá: „Tys projezdila nejméně 300 korun ještě před poutí!“ Adélka se diví: „To snad ne, vždyť holky jezdily ještě víc… a byla to vždycky jenom chvilka.“ „Ale pěkně drahá chvilka,“ uzavře maminka. Ještě chvíli nechá Adélku přemýšlet a pak jí navrhne řešení: výjimečně dostane Adélka kapesné už v neděli ráno a odpoledne po pouti s maminkou Adélčino hospodaření proberou.
8
Jak vznikly Adélčiny problémy s penězi?
Hospodaří Adélka s vlastními penězi?
Jak Adélka peníze získává?
Máš vlastní peníze?
Jak peníze získáváš?
Dostáváš pravidelně kapesné?
Jak často dostáváš kapesné?
Peníze, které získáváme a můžeme s nimi hospodařit, jsou příjmy.
Co všechno si Adélka kupuje za své peníze?
Peníze, které utratíme za různé věci a služby, jsou výdaje.
Stačí ti peníze na všechno, co potřebuješ?
Soupis a porovnání příjmů a výdajů se nazývá rozpočet.
Příjmy a výdaje má každá osoba, rodina, firma, organizace i stát. Ve všech pří-padech pracujeme s rozpočtem.
Co všechno si kupuješ z vlastních peněz ty?
Můžeš dopředu zjistit, zda s penězi vystačíš?
9
Druhy rozpočtu
Jaká situace nastane, pokud jsou příjmy vyšší než výdaje?
výdaje příjmy
Pokud jsou příjmy vyšší než výdaje, hospodaříme s přebytkem.
Jaká situace nastane, pokud jsou příjmy nižší než výdaje?
příjmy výdaje
Pokud jsou příjmy nižší než výdaje, hospodaříme se schodkem (deficitem).
Jaká situace nastane, když jsou příjmy stejné jako výdaje?
výdaje
příjmy
Pokud jsou příjmy stejné jako výdaje, je rozpočet vyrovnaný.
10
Vraťme se k příběhu Adélky. Je nedělní odpoledne a nastává chvíle Adélčina rozhovoru s maminkou o hospodaření. Maminka spolu s Adélkou spočítají Adélčiny příjmy za poslední měsíc: kapesné a peníze k svátku od babičky. Kapesné dostává Adélka 50 Kč týdně. K svátku dostala tento měsíc 200 Kč. Každý měsíc platí ve škole 15 Kč za čaj a 75 Kč za mléko. Adélka si občas koupí colu nebo žvýkačky, ale tentokrát utratila většinu peněz za pouťové atrakce - 300 Kč. V den pouti měla už jen 10 Kč. Maminka požádala Adélku, aby na levou stranu papíru sepsala svoje příjmy a na pravou stranu své měsíční výdaje. Zbylých 10 Kč zapsaly do výdajů (Adélce zbyly a nakonec je na pouti také utratila).
Zkus Adélce sestavit jednoduchý osobní rozpočet, použij připravenou tabulku v pracovním sešitu (PS 3/1) a potom zodpověz následující otázky: Jak Adélka hospodařila? Stačily jí příjmy k uspokojení všech potřeb? Porovnej velikost příjmů a výdajů. Je možné uspokojit všechny lidské potřeby? Lidské potřeby jsou neomezené, ale příjmy pro jejich uspokojení omezené jsou, proto musíme vybírat, které potřeby uspokojíme. Jednoduše řečeno nemůžeme mít všechno.
Čeho se mohla Adélka vzdát, pokud si chtěla v neděli užít pouť? Jak by sis v její situaci počínal ty? Co bys obětoval ty? Jak pomohla maminka Adélce vyřešit problém? Kolik peněz mohla Adélka utratit na pouti? Kolikrát se mohla svézt na kolotoči?
11
Adélka se svezla 2x na kolotoči a 1x se houpala na houpačkách. Utratila tak všechny peníze, které měla, a teď musí čekat celý týden na nové kapesné. Naštěstí jsou prázdniny a nemusí platit čaj a mléko. Zachovala se Adélka rozumně, když utratila všechny peníze? Jak by ses zachoval ty?
ROZPOČET PŘÍJMŮ A VÝDAJŮ
Příjmy
peníze, které získáváme a můžeme s nimi hospodařit
Výdaje
peníze vydávané za nákup předmětů a služeb
Rozpočet
soupis a porovnání příjmů a výdajů
Vyrovnaný rozpočet
příjmy a výdaje jsou stejné
Rozpočet s přebytkem
příjmy jsou vyšší než výdaje
Rozpočet se schodkem
příjmy jsou nižší než výdaje
12
2. RODI N N Ý ROZ P O Č E T V této kapitole se naučíme pracovat s rodinným rozpočtem. Při sestavování rodinného rozpočtu se vrátíme k rodině Adélky a sestavíme její měsíční rozpočet.
Adélka žije jenom s maminkou, protože rodiče jsou rozvedení. Bydlí spolu v dvoupokojovém bytě staršího panelového domu na vesnici. Maminka pracuje jako zdravotní sestra v ordinaci dětského lékaře. Její mzda tvoří největší část příjmu rodiny – na účet jí měsíčně přijde 13 975 Kč. Další příjem tvoří výživné od Adélčina otce ve výši 6 000 Kč. Rodina platí měsíčně nájem v bytě 3 000 Kč. Elektřina, plyn, voda, televizní a rozhlasový poplatek činí 3 000 Kč. Na jídlo potřebují 4 000 Kč a provoz domácnosti stojí přibližně 1 000 Kč měsíčně. Dalším pravidelným výdajem jsou splátky úvěru na auto 3 500 Kč. Další peníze stojí provoz auta - asi 1 000 Kč měsíčně. Maminka má uzavřené penzijní připojištění (výhodné spoření na penzi – přispívá na něj stát), které ji přijde měsíčně na 500 Kč. Adélka má úrazové pojištění spojené se spořením, které činí 500 Kč měsíčně. Používání maminčina mobilního telefonu stojí 500 Kč měsíčně. Adélka má svůj telefon, ale používá kartu s předplaceným kreditem. Telefon používá pouze pro hovory s maminkou a vystačí si s 50 Kč měsíčně. Kapesné 50 Kč týdně dostává Adélka každou neděli. Adélčiny obědy stojí měsíčně v průměru 250 Kč. Adélka se učí hrát na klavír a za 10 školních měsíců činí školné 3 000 Kč. Maminka má předplatné do divadla, které ji po slevě přijde na 600 Kč ročně. 2 000 Kč měsíčně maminka počítá na oblečení, kadeřníka a platby u lékaře.
13
Příjmy a výdaje rodiny zaznamenáme podobně jako příjmy a výdaje jedince. Pro přehlednost je výhodné použít např. tabulku podle následujícího vzoru.
příjem
výdaj
částka v Kč
celkem
částka v Kč
celkem
Podobnou, ale rozsáhlejší tabulku pro sestavení rozpočtu Adélčiny rodiny najdeš v pracovním sešitu (PS 9/1). Sestav rozpočet a potom zodpověz následující otázky: Stačí pro sestavení rozpočtu tato jednoduchá tabulka? Vyplývá z tabulky, které příjmy jsou pravidelné? Vyplývá z tabulky, které výdaje se pravidelně opakují a které nemůžeme ovlivnit? Navrhni, jak by se dala tabulka vylepšit. Návrh zaznamenej do pracovního sešitu a odůvodni. Porovnej svůj návrh tabulky s návrhy spolužáků.
Pokud chceš sestavit podrobnější a výstižnější rodinný rozpočet, potřebuješ další informace o příjmech a výdajích. Příjmy se naučíš hodnotit z hlediska jejich pravidelnosti a výdaje podle nezbytnosti. V dalších kapitolách se o příjmech a výdajích dozvíš víc.
14
3. PŘÍJM Y RO D I N N É H O ROZ P O Č T U Uveď příklady příjmů rodiny: Jak se od sebe liší uvedené příjmy? Pokus se vystihnout rozdíly mezi následujícími příjmy:
mzda mimořádná odměna v práci výhra v loterii starobní důchod přídavky na děti příjem z prodeje pozemku úroky ze spoření dědictví příjem z podnikání invalidní důchod
Příjmy podle pravidelnosti dělíme na: pravidelné nepravidelné jednorázové Prohlédni si obrázky a odhadni, k jakému příjmu se vztahují:
15
Pravidelné příjmy Které pravidelné příjmy rodinného rozpočtu znáš? Jaký druh příjmu má maminka a tatínek? Jaký druh příjmu má babička nebo dědeček?
Mezi pravidelné příjmy řadíme zejména: a) příjmy ze zaměstnání a příjmy z podnikání Co znamená podnikání? Kdo je podnikatel? Kdo je zaměstnanec? Kdo je živnostník? Podnikání je samostatná činnost určité osoby za účelem dosažení zisku – například peněz. Podnikatel podniká pro zisk. Využívá k tomu také práce a času jiných lidí. Podnikání je nejisté – zejména na začátku, ale pokud je úspěšné, přináší podnikateli zisky. Zaměstnanec prodává svoji práci a za tu je placen. Živnostník je drobný podnikatel, který podniká na svoje jméno a riziko. Zpravidla nemá zaměstnance. Myslíš, že existují rozdíly ve velikosti příjmů v různých oborech lidské činnosti? Jak můžeš zjistit průměrný výdělek v různých oborech? S použitím internetu a zemědělství:
srovnej
průměrný
výdělek
ve
stavebnictví
Pokus se odhadnout, kdo bude mít ve dvojici větší výdělek a proč: uklizečka - lékař prodavač - pilot dopravního letadla učitel – šička v textilní továrně
16
Rozdíly ve výšce příjmů v různých oborech lidské činnosti jsou značné. Velikost příjmů ovlivňují: kvalifikace (odbornost) dosažený stupeň vzdělání schopnosti pracovníka náročnost oboru místo, kde je práce vykonávaná (kraj, vesnice - velké město) odvětví (textilní průmysl - stavebnictví).
Hrubé a čisté příjmy Jistě jsi slyšel ještě o jednom rozlišení příjmů – na hrubé a čisté. Rozdíl mezi nimi si vysvětlíme na příjmech Adélčiny maminky. V pracovním sešitě (PS 13/1) najdeš kopii jejího výplatního lístku a úkoly, které ti pomohou rozdíl pochopit. Teď už jistě odpovíš na následující otázky: Co jsou zákonné odvody? Co se platí ze sociálního pojištění? Co se platí ze zdravotního pojištění? Který příjem a proč zahrneš do rodinného rozpočtu (hrubý nebo čistý)? Hrubý příjem je příjem před zdaněním a srážkami zdravotního a sociálního pojištění. Čistý příjem je příjem po zdanění a srážkách sociálního a zdravotního pojištění. Čistý příjem jsou peníze, které skutečně dostaneme.
17
b) sociální příjmy (příjmy od státu) Znáš nějaký druh sociálního příjmu? Kdo má nárok na sociální příjem? V pracovním sešitu (PS 15/2) najdeš úkoly, jejichž splněním se dozvíš o sociálních příjmech víc. Sociální příjmy mají lidé, kteří z nějakého důvodu nepracují - např. jim to nedovolí zdravotní stav, stáří, pečují o malé děti, nebo přišli o práci. Sociální příjem mohou mít i lidé, kteří pracují, ale jejich příjmy jsou nízké. Příklady příjmů od státu: starobní a invalidní důchody podpora v nezaměstnanosti příspěvek na bydlení sociální příplatek přídavek na dítě rodičovský příspěvek. Na některé sociální příjmy mají nárok všichni za určitých podmínek (např. rodičovský příspěvek), ale pro přiznání jiných (např. přídavků na děti), je důležitá výše čistých příjmů. Posouzením žádostí rodin a jednotlivců o sociální dávky se zabývají tzv. úřady práce. Pro zjištění nároku na sociální dávky (správně dávky státní sociální podpory = dávky SSP) a výpočet jejich výše můžeme použít různé typy kalkulaček na internetu např. www.mesec.cz, www.finance.cz, www.idnes.cz, www. mpsv.cz, www.vyplat.cz atd.
c) příjmy z pronájmu (např. bytu nebo nemovitosti) Příjem z pronájmu je výhodným druhem příjmu. Plyne bez velkých nároků na čas a vlastní práci majitelů. Na počátku je ale většinou nutné koupit pronajímaný objekt a to vyžaduje značné finanční prostředky.
18
Nepravidelné příjmy Uveď příklady nepravidelných příjmů rodinného rozpočtu. Zhodnoť význam nepravidelných příjmů v rodinném rozpočtu. Proč nelze stavět rozpočet na nepravidelných příjmech? Nepravidelné příjmy se zahrnují do rozpočtu, ale budeme je zazna-menávat zvlášť. Nelze s nimi počítat při hrazení pevných výdajů.
Jednorázové příjmy Uveď příklady jednorázových příjmů rodinného rozpočtu. Jak bys naložil s nenadálým dědictvím 300 000 Kč? Můžeme počítat s jednorázovými příjmy v rozpočtu? Jednorázové příjmy se do rozpočtu nezahrnují. Jsou jeho „přilepšením“. Můžeme z nich z nich hradit např. jednorázové výdaje (dovolená, dary apod.).
ROZPOČET PŘÍJMŮ A VÝDAJŮ
Pravidelný příjem
příjem ze zaměstnání, příjem z podnikání, sociální příjmy, příjem z pronájmu
Nepravidelný příjem
odměny, úroky z vkladů, příjem z brigád
Jednorázový příjem
příjem z prodeje majetku, dědictví, výhra v loterii
19
4. VÝDA J E RO D I N N É H O ROZ P O Č T U Co lze zahrnout do výdajů rodiny? Liší se výdaje v jednotlivých rodinách? Co ovlivňuje druh a výši výdajů jednotlivých rodin? Prohlédni si obrázky a odhadni, k jakému výdaji se vztahují. Jsou všechny výdaje z obrázku nezbytné?
20
Rozeber následující výdaje z hlediska nezbytnosti v rozpočtu. oblečení lístky do kina nájem bytu jídlo vstupné do fitcentra splátka půjčky na dovolenou náklady na telefon leasing na auto dovolená náklady na bydlení (elektřina, voda, plyn) benzín hypotéka náklady na malování bytu koupě auta školné v hudební škole obutí koupě nové lednice spoření
Které výdaje se pravidelně opakují?
U kterých výdajů lze ovlivnit jejich výši, případně je úplně zrušit?
Které výdaje lze považovat za jednorázové?
Lze u jednorázových výdajů ovlivnit jejich výši?
Výdaje lze rozlišit: Pevné výdaje - pravidelně se opakují např. nájem bytu, splátky půjček apod., musíme je pravidelně uhradit, aby nám nevznikly vážné problémy (například vystěhování z bytu, exekuce = odebrání majetku).
Kontrolovatelné výdaje - můžeme ovlivnit jejich výši nebo je případně úplně zrušit, máme tedy nad nimi určitou kontrolu. Můžeme například snížit (nebo zvýšit) výdaje na oblečení, jídlo, kulturu, telefonování, benzin.
Jednorázové výdaje - vynakládáme je za delší dobu a většinou se neopakují ve stejné výši. Nezahrnujeme je do měsíčního rozpočtu, ale musíme s nimi počítat. Některé lze plánovat - například to může být oprava střechy domu, nákup nového auta nebo třeba dovolená. Jiné jsou nečekané např. oprava porouchané pračky. Zpravidla můžeme ovlivnit výši takových výdajů (např. výběrem střešní krytiny, typu auta, místa dovolené).
21
Společně se pokusíme zamyslet nad možnostmi snížení některých kontrolovatelných výdajů:
Jak ušetřit za telefonování. Používáš vlastní mobilní telefon? Máš předplacenou kartu na mobilní telefon? Vyplatí se karta? Využíváte v rodině některé zvýhodněné volání (např. rodinné)? Máte doma pevnou telefonní linku? Je to výhodné? Na telefonování se dá hodně ušetřit. Je třeba porovnat služby různých telefonních společností a vybrat si vhodně podle nabízených služeb a ceny. Děti používají často předplacené telefonní karty. Nevýhodou je zpravidla dražší volání a posílání SMS. Mnoho domácností v důsledku rozšíření mobilních telefonů ruší pevné telefonní linky. Každá rodina si ale musí spočítat, co je pro ni nejvhodnější. Recept na nízké telefonní účty je docela jednoduchý: jenom důležité a krátké hovory.
Jak snížit výdaje za sport: Sportuješ v místě bydliště? Jaký druh sportu provozuješ? Jaké jsou výdaje na sport ve vaší rodině? Sport je pro život hodně důležitý a rozhodně se ho nemusíme vzdávat, pokud nemáme zrovna dost peněz. Běhat, plavat, hrát fotbal, chodit na pěší túry můžeme skoro zadarmo.
22
Jak snížit výdaje za kulturu: Chodíš do kina? Navštěvuje vaše rodina koncerty? Jaké kulturní akce vaše rodina upřednostňuje? Na kulturní zážitky si musíme zpravidla připlatit. Někdy se ale můžeme dobře pobavit i za méně peněz. Je dobré využívat zlevněné vstupenky (rodinné vstupné, sleva na konci sezóny atd.) Občas se konají doprovodné koncerty na různých akcích (např. otevírání obchodů, různé slavnosti pořádané k výročím apod.), můžeme tak slyšet svého oblíbeného zpěváka zadarmo. Knihy je nejlepší půjčovat v knihovně, ale pokud jsme milovníci literatury a chceme knihy vlastnit, vyplatí se zajít do obchodu s levnými knihami, nebo pátrat po výprodejích – slevy bývají opravdu veliké.
Jak ušetřit na dopravě: Navštěvuješ školu v místě bydliště? Pracují rodiče v místě bydliště? Dojíždějí rodiče za prací autem, vlakem nebo autobusem? Je vždycky cesta autem dražší než autobusem nebo vlakem? Výdaje na dopravu jsou v rodinách, jejíž členové denně cestují do školy nebo zaměstnání, docela vysoké. Nejlépe na tom jsou ti, kteří pracují v místě bydliště. Ostatní musejí dobře počítat, zda je pro ně výhodnější cestovat hromadnými dopravními prostředky nebo autem. V úvahu musíme brát časové ztráty při čekání na vhodný spoj a jisté nepohodlí. Na druhé straně stojí výdaje na benzín, provoz auta a jeho opotřebení. Řešením je také společné cestování více lidí jedním autem, kdy se cestující podělí o náklady spojené s cestováním.
23
Jak ušetřit na jídle: Nakupuje vaše rodina zboží v akci? Sledujete doma ceny potravin nabízených v letácích? Vyplatí se vždycky nákup potravin z letáků? Výdaje na jídlo tvoří podstatnou část rodinných výdajů a vyplatí se nakupovat s rozmyslem. Je dobré si pohlídat ceny zboží, ale pozor, abychom nenakoupili zbytečné množství potravin jenom proto, že je v akci. Kupujme jenom takové množství jídla, které jsme schopni spotřebovat, jinak se výhodný nákup stane prodělečným (nespotřebované jídlo se zkazí a my ho vyhodíme). Stejně uvažujme při nákupu velkých balení potravin, někdy opravdu ušetříme, ale jindy jde jen o reklamní trik prodejců. Zkrátka a dobře počítejme a používejme zdravý rozum.
Jak ušetřit na oblečení a obutí: Jak a kde kupuje vaše rodina oblečení? Vyplatí se vždycky levné nákupy? Vysvětli. Na oblečení se dá opravdu hodně ušetřit. Ceny se pohybují v širokém rozmezí. Pozor ale na nekvalitní zboží, jehož nákup se ve výsledku prodraží – oblečení a boty se mnohdy zakrátko „rozpadnou“ a my musíme na nákupy znovu. Dobrým řešením bývá nákup v osvědčených obchodech v období sezónních slev – nakoupíme kvalitní zboží za výhodné ceny. Někdy je zajímavý nákup v tzv. „second hand“ lidově sekáčích, tedy v obchodech s použitým zbožím. Občas se v nich dají sehnat opravdu pěkné a kvalitní kousky doslova za pár korun. Další možností je nákup ve značkových obchodech, které většinou nabízejí kvalitní zboží, ale platíme vyšší cenu – připlácíme si právě za značku. Pokud toužíme po nějaké značkové věci, vyplatí se počkat na výprodej, nebo zajet do tzv. outletových (výběhových) obchodů. Musíme si ale spočítat, jestli za dopravu do takového obchodu nezaplatíme víc, než ušetříme na slevě.
24
Jak ušetřit na bydlení, výdajích za elektřinu, vodu, plyn a teplo: Za bydlení a tzv. energie utrácí většina domácností velkou část svých příjmů, proto se úsporám v této oblasti budeme podrobně věnovat v tematickém celku Hospodaření domácnosti.
ROZPOČET PŘÍJMŮ A VÝDAJŮ
pravidelně se opakují Pevné výdaje
zpravidla nelze ovlivnit jejich výši lze ovlivnit jejich výši
Jednorázové výdaje některé lze zrušit
např. splátky půjček, nájem bytu
jídlo, oblečení a obutí, benzin, zábava, sport, telefonování, cestování
vynakládají se za delší dobu Nepravidelný příjem Jednorázový příjem
nákup domácích spotřebičů, dovolená, oprava domu, koupě auta
vyšší částky lze ovlivnit jejich výši
25
5. SES TAV E N Í D O M Á C Í H O ROZ P O Č T U S využitím znalostí o příjmech a výdajích sestav rozpočet příjmů a výdajů Adélčiny rodiny. Příjmy rozděl na pravidelné a nepravidelné. Výdaje rozliš na pevné a kontrolovatelné. S jednorázovými příjmy a výdaji v rozpočtu nepracuj.
Uveď pravidelné příjmy Adélčiny rodiny.
Které příjmy lze považovat za nepravidelné?
Urči pevné výdaje.
Urči kontrolovatelné výdaje.
Jak lze ovlivnit výši kontrolovatelných výdajů?
Pro přehledné sestavení rozpočtu je výhodné použít následující tabulku:
příjmy
výdaje
pravidelné
pevné
druh
částka
druh
součet
součet nepravidelné
druh
částka
kontrolovatelné částka
druh
součet
součet
celkem
celkem
částka
V pracovním sešitu (PS 23/3) nalezneš tabulku, do které sestavíš rozpočet Adélčiny rodiny.
26
6. HOSP O DA Ř E N Í S V Y ROV N A N Ý M ROZ P O Č T E M Sestav rozpočet rodiny Janákovy. Využij tabulku v pracovním sešitu (PS 27/1). Rozpočet připrav pro všechny členy domácnosti dohromady.
Rodina Janákova: Janákovi jsou čtyřčlenná rodina: maminka pracuje na poště a její čistý měsíční příjem je 12 000 Kč. Tatínek pracuje ve stavebnictví a jeho příjem většinou neklesne pod 20 000 Kč. Dcera Veronika chodí do 6. třídy. V domácnosti žije ještě babička, která pobírá starobní důchod ve výši 8 700 Kč. Měsíční nájemné bytu je 5 000 Kč, měsíční záloha na platby elektřiny, plynu a vody je 4 800 Kč. Televizní a rozhlasové poplatky včetně připojení internetu a zvlášť placených televizních kanálů a předplatného tisku přijde rodinu měsíčně na 2 100 Kč. Pojištění domácnosti činí 1 200 Kč ročně. Měsíční splátka leasingu na auto je 4 500 Kč. Provoz auta stojí v průměru 2 000 Kč. Všichni členové rodiny vlastní mobilní telefony a využívají výhodného rodinného balíčku služeb. Telefonní poplatky tvoří v průměru pro celou rodinu 1 500 Kč měsíčně. Tatínek a maminka mají sjednané penzijní připojištění ve výši 900 Kč měsíčně pro každého. Veronika má úrazovou pojistku se spořením, která přijde rodinu na 500 Kč měsíčně. Na provoz domácnosti vyčleňuje rodina 2 000 Kč, na jídlo 12 000 Kč. Oblečení stojí rodinu v průměru 3 000 Kč měsíčně. Za Veroničino školné v hudební škole a kroužek keramiky zaplatí rodina 600 Kč měsíčně. Maminka chodí cvičit do fitcentra a měsíční vstupné stojí 400 Kč. Tatínek chodí 1x týdně hrát s přáteli fotbal a platí 200 Kč měsíčně. Babička má předplatné do divadla, které stojí 200 Kč na měsíc.
27
Po vyplnění tabulky v pracovním sešitu (PS 27/1) zodpověz následující otázky: S jakými příjmy hospodaří rodina Janákova? Jaké výdaje má rodina měsíčně? Urči, zda je rozpočet vyrovnaný, s přebytkem nebo schodkem. Jak by asi hospodařila se stejnými příjmy tvoje rodina? Rodina má vyrovnaný měsíční rozpočet. Příjmy jsou stejné jako výdaje.
Vysvětli rizika hospodaření s vyrovnaným rozpočtem. Jak je možné rizikům předejít? Hospodaření s vyrovnaným rozpočtem je velmi riskantní a může za určitých okolností vést k zadlužení (nemoc, nenadálé nutné výdaje atd.). Je proto třeba vytvořit rezervu = zásobu peněz, ze které je možné v případě potřeby čerpat.
Zkus odhadnout, jak velkou rezervu by bylo vhodné vytvořit pro případ dočasného snížení příjmů, nebo pro případ nenadálých nutných výdajů? Rezerva by měla tvořit nejméně trojnásobek až šestinásobek měsíčních výdajů rodiny. Jak bys rezervu vytvořil? Jak lze zvýšit příjmy? Jak lze snížit výdaje?
28
K vytvoření potřebné rezervy vede několik cest: a) zvýšení příjmů (práce přesčas, brigády, další zaměstnání, výměna práce za lépe placenou, podnikání atd.) b) snížení výdajů (dočasné zrušení některých výdajů – sport, zábava, kultura, cestování, dále úspory energií, skromnější stravování a oblékání, omezení telefonování a jízd autem atd.) c) prodej majetku (obvykle nevhodný způsob, který často vede ke ztrátám) d) půjčka peněz (nevhodný způsob, který rozpočet zatíží splátkami a navíc úroky) Nejvhodnější způsob pro vytvoření rezervy je zvýšení příjmů a dočasné snížení výdajů.
U kterých výdajů mohou Janákovi ovlivnit jejich výši? Které výdaje by bylo možné v případě potřeby úplně zrušit? Jak by asi hospodařila se stejnými příjmy tvoje rodina?
Janákovi mohou omezit svoje výdaje na sport, zájmy, provoz auta, telefonování, poplatky za internet a televizní placené kanály, jídlo a oblečení. Úspory v těchto oblastech rodině výrazně nesníží životní úroveň a pomohou vytvořit potřebnou rezervu. Z dlouhodobého hlediska by bylo nevhodné rušit nebo omezovat pojištění dcery a penzijní připojištění rodičů.
29
7. HOSP O DA Ř E N Í S P Ř E BY T K E M Sestav rozpočet rodiny Melicharovy. Využij tabulku v pracovním sešitu (PS 29/1). Rozpočet připrav pro všechny členy domácnosti dohromady.
Rodina Janákova: Rodina Melicharova bydlí v Praze, vlastní pětipokojový byt v klidné čtvrti. Tatínek je soukromý lékař a maminka je u něj zaměstnaná jako zdravotní sestra. Dvojčata Martina a Petra chodí do 7. třídy základní školy. Hlavní příjem rodiny tvoří tatínkova a maminčina výplata: dohromady mají čistý příjem 75 000 Kč měsíčně. Další pravidelný příjem má rodina z pronájmu bytu po babičce. Byt je v pěkném historickém domě a rodina ho výhodně pronajímá. Měsíčně tak do rodinného rozpočtu plyne 18 000 Kč. Vzhledem k výši příjmů se daří rodině výhodně spořit. Peníze ukládají na spořicí účet a na úrocích vydělají ročně dalších 72 000 Kč. Oba rodiče jsou penzijně připojištěni ve výši 1 500 Kč měsíčně pro každého. Děvčata hodně sportují a rodiče jim sjednali úrazové pojištění spojené se spořením ve výši 2 000 Kč měsíčně pro každou. Sportovní aktivity jsou v rodině podporované a výdaje za ně tvoří v rozpočtu 6 000 Kč měsíčně. Další koníčky a zájmy přijdou rodinu na 5 000 Kč. Rodiče si platí lekce angličtiny a etikety, děvčata se věnují sportovnímu jezdectví. Za kulturu, knihy, CD, DVD a časopisy si rodina dovolí utratit 6 000 Kč měsíčně. Rodina si může dopřát finančně náročné koníčky a zábavu, protože nemá žádné finanční závazky. Bydlí ve vlastním bytě a neplatí proto žádný nájem, pouze částku 3 000 Kč měsíčně do fondu na opravy domu. Další výdaje tvoří záloha na platby elektřiny, vody a tepla - měsíčně 8 000 Kč. Televizní a rozhlasové poplatky jsou 180 Kč. Všichni členové rodiny používají mobilní telefony a měsíční vyúčtování se pohybuje kolem 4 000 Kč. Oba rodiče mají vlastní auta, s jejichž provozem je spojená částka 8 000 Kč měsíčně (benzín, opravy, pojištění a povinné ručení).
30
Za jídlo rodina zaplatí měsíčně asi 16 000 Kč. Další výdaje ve výši 4 000 Kč se týkají provozu domácnosti (čistící, hygienické a kosmetické přípravky…). Oblečení a obuv přijde rodinu na 8 000 Kč měsíčně. Za služby zaplatí rodina v průměru 6 000 Kč měsíčně (kadeřník, kosmetika, masáže, sauna, prádelna a čistírna, kabelová televize a internet). Léky a návštěvy u lékaře přijdou rodinu asi na 1 000 Kč měsíčně. Kapesné mají děvčata každá 500 Kč měsíčně.
Po vyplnění tabulky v pracovním sešitu (PS 29/1) splň následující úkoly. Zhodnoť rozpočet rodiny z hlediska příjmů a výdajů. Porovnej výši příjmů s republikovým průměrem - využij informací na internetu. Rodina má příjmy vyšší, než výdaje, hospodaří tedy s přebytkem. Příjmy rodičů Melicharovy rodiny jsou ve srovnání s republikovým průměrem vyšší.
Proč myslíš, že jsou příjmy rodiny nadprůměrné? Souvisí stupeň dosaženého vzdělání s velikostí příjmu? Mzda tatínka odpovídá náročnosti profese lékaře a zároveň riziku podnikání. Maminka pracuje jako zdravotní sestra a odpoledne ještě uklízí ordinaci (tatínek tak šetří náklady na provoz zařízení). Zdánlivě vysoké příjmy jsou z tohoto pohledu přiměřené.
Jaké výhody má příjem z pronájmu bytu? Musí majitel bytu při zajišťování příjmu z pronájmu bytu vkládat čas a energii? Jaká úskalí může mít pronájem bytu? Je pronájem bytu vhodným příjmem pro každého?
31
Příjem z pronájmu bytu je velice výhodným druhem příjmu. Plyne pouze s minimálními nároky na čas a vlastní práci majitelů. Je to současně pojistka pro případ, že rodiče onemocní nebo z jiných důvodů nebudou moci vydělávat. Tento druh příjmu se může stát významným příjmem rodičů po jejich odchodu do penze.
Jaké výhody má příjem z úroků spořicího účtu? Příjem z úroků spořicího účtu je výborným zdrojem příjmů. Na spořicím účtu Melicharových zůstává trvale částka, která rodině přináší 72 000 Kč ročně. Rodina kryje svoje výdaje z příjmů a ještě si vytváří rezervu na běžném účtu pro nenadálé výdaje, dovolenou, opravy v bytě apod. Spořicí účet tedy vytváří peníze, které jsou součástí příjmu rodiny.
Přemýšlej: Jak mohou Melicharovi využít přebytek rozpočtu? V pracovním sešitě (PS 29/1) najdeš prostor pro zaznamenání návrhů využití přebytku rozpočtu Melicharů. Jak by hospodařila tvoje rodina s podobným rozpočtem? Jak by asi využila přebytek rozpočtu tvoje rodina? Melicharovi mohou přebytek využít např. pro výhodné stavební spoření, na které stát poskytuje příspěvek nebo ho výhodně ukládat na již existující spořicí účet, případně zvolit jiný druh spořicího účtu např. termínovaný vklad. Vzhledem k profesi rodičů se nabízí možnost vložit peníze do rozšíření služeb ordinace (např. zakoupení masážního přístroje, jehož provoz by přinášel další peníze). Přebytek může rodina také utratit, ale v tom případě se připraví o možnost získat další výše uvedené příjmy.
32
8. HOSP O DA Ř E N Í S E S C H O D K E M Sestav rozpočet rodiny Kubíkovy. Využij tabulku v pracovním sešitu (PS 31/1). Rozpočet připrav pro všechny členy domácnosti dohromady.
Rodina Janákova: Rodina Kubíkova žije na vesnici. Tatínek přišel o práci a maminka je zaměstnaná jako prodavačka v malém soukromém obchodě. Nejstarší syn Petr se připravuje na profesi automechanika, dcera Lenka chodí do 9. třídy základní školy a nejmladší Honzík půjde do první třídy. Rodina nedávno dokončila přestavbu domku po tatínkově mamince. Rodinné příjmy se v důsledku tatínkovy ztráty zaměstnání podstatně snížily. Tatínek pobírá podporu v nezaměstnanosti ve výši 9 200 Kč. Maminka dostává na účet 10 500 Kč měsíčně. Přídavky na tři děti činí částku 1 810 Kč. Rodina splácí úvěr na přestavbu domu ve výši 7 000 Kč měsíčně. Zálohy na platby elektřiny, vody, noviny, televizní a rozhlasové poplatky jsou 4 000 Kč. Roční pojistné domu a domácnosti činí 2 400 Kč. Rodina má v domku kombinovaný elektrický kotel, ale z úsporných důvodů topí převážně uhlím, které je stojí ročně 6 000 Kč. Kubíkovi mají starší auto, jehož provoz přijde na 1 200 Kč měsíčně (benzin, povinné ručení). Jízdné pro Petra stojí 300 Kč měsíčně. Za stravování dětí ve škole a školce zaplatí rodina celkem 1 000 Kč měsíčně. Poplatky za používání mobilních telefonů rodičů a syna Petra stojí rodinu měsíčně 800 Kč. Mladší děti telefon nemají. Za provoz domácnosti zaplatí rodina měsíčně asi 800 Kč. Za jídlo Kubíkovi utratí pouze 4 000 měsíčně, protože mají některé potraviny z vlastních zdrojů: maso, sádlo, vajíčka, ovoce, zeleninu, brambory atd. Tatínek je nezaměstnaný a tak doma denně vaří a tím rodina podstatně snižuje náklady na stravování. Na služby, oblečení a lékaře počítají Kubíkovi 2 000 Kč. 33
Pracuj s rozpočtem Kubíků, který jsi sestavil v PS. Zhodnoť rozpočet rodiny z hlediska příjmů a výdajů. Porovnej výši příjmů s republikovým průměrem - využij informací na internetu. Příjmy jsou u Kubíků nižší než výdaje, rodina hospodaří se schodkem.
Jak je možné řešit schodkový rozpočet? Jak mohou řešit schodek v rozpočtu Kubíkovi? Kubíkovi musí zvýšit svoje příjmy nebo snížit svoje výdaje, nejlépe se pokusit o obojí.
Navrhni možnosti zvýšení příjmů. Tatínek se může aktivněji hledat novou práci. Může využít možnost brigády v souladu s pravidly úřadu práce, může využít možnosti rekvalifikace (získat novou odbornost) v případě, že ve svém oboru práci nenajde.
Petr studuje střední školu a může si o prázdninách přivydělat na brigádě. Ulehčí tak rodinnému rozpočtu.
34
Rodina se může pokusit získat další sociální dávky a překlenout tak obtížné období. Kubíkovi mají nárok na sociální příplatek ve výši 1 162 Kč. Sociální příplatek umožní rodině hospodařit bez schodku.
Navrhni možnosti snížení výdajů. Chová se rodina hospodárně? Je možné některé výdaje zrušit nebo je alespoň snížit? Které výdaje bys snížil? Rodina žije velmi skromně a další snižování výdajů je obtížné. Pokud se jí povede výdaje ještě snížit, je to vhodné pouze na kratší dobu. Trvalé snížení by vedlo k velkému omezování života. Po určitou dobu a s vidinou zlepšení situace výdaje snížit lze.
Přemýšlej: Je vhodné, aby Kubíkovi řešili nedostatek peněz půjčkou? Proč by při splácení půjčky zaplatili Kubíkovi víc, než si půjčili? Půjčky vedou k zadlužení. Rodina už splácí úvěr na přestavbu domu a splátky další půjčky a úroky z ní by rodinný rozpočet ještě více zatížily (další pevný výdaj).
35
8. PENĚ ZO Ž RO U T I A P E N Ě ZO N O S I Č I V OZ P O Č TU
Co si představuješ pod slovem penězožrout?
Odhadni, co je penězonosič?
Jak asi souvisí penězožrouti a penězonosiči s domácím rozpočtem?
Penězožrouti jsou majetek, který si koupíme, který spotřebováváme a z něhož nám vyplývají další výdaje. Penězožrouti z rozpočtu peníze ubírají. Penězožrouti mohou přinést do rozpočtu i nějaké příjmy, ty jsou ale vždycky menší než výdaje. Penězožrouty k životu potřebujeme, protože jejich prostřednictvím uspokojujeme potřeby (hlad, žízeň, dorozumívání…). Při jejich nákupu se ale musíme chovat uvážlivě, protože mnozí z nich jsou neustálými „požírači“ příjmů (zakoupené auto potřebuje pro provoz benzín atd.). Penězonosiči jsou majetek, který peníze do rozpočtu přináší, aniž bychom na to museli vynakládat další práci a čas (např. byt, který pronajímáme, reklama na autě atd.) Penězonosiče můžeme buď koupit (byt) nebo vytvořit (vybudovat podnik atd.). Kupovat si penězonosiče je rychlejší a méně riskantní. Tvořit penězonosiče je pracnější, riskantnější ale zároveň přínosnější, protože sbíráme zkušenosti pro možnou tvorbu dalších penězonosičů. Při nákupu je nutné posoudit, zda nám pořízené věci budou peníze z rozpočtu odebírat, nebo do rozpočtu přinášet.
PENĚZOŽROUTI A PENĚZONOSIČI Penězožrouti
majetek, který peníze z rozpočtu ubírá
Penězonosiči
majetek, který peníze do rozpočtu přináší
36
II. MA JETEK A ZÁVAZKY
1. MA JE T E K , D RU H Y M A J E T K U Posuzujeme-li hospodaření, zvažujeme nejen příjmy a výdaje – tedy rozpočet, ale porovnáváme také majetek a závazky.
Uveďte alespoň 10 příkladů majetku.
Promyslete si, v čem se jednotlivé druhy majetku shodují
Pokuste se uvedené druhy majetku roztřídit do skupin podle
a v čem se liší. podobnosti.
Pokuste se formulovat, co je majetek.
Majetek jsou předměty a služby, kterými uspokojujeme potřeby, nebo si je pořizujeme, aby nám tvořily příjmy. S majetkem, který vlastníme, můžeme volně nakládat (např. půjčit, prodat, vyměnit atd.).
37
Majetek lze získat vlastním přičiněním např. zakoupením z vydělaných peněz, nebo bez vlastního přičinění (dědictví, výhra). Existují však i další nedovolené způsoby jako například krádež.
Majetek lze rozlišovat mnoha způsoby např.: majetek hmotný (má hmotnost a objem) majetek nehmotný (vlastnictví autorských práv, licencí = povolení atd.) peněžní (peněžní hotovost, vklady na účtech, penzijní připojištění, stavební spoření)
Majetek jednotlivce nebo rodiny se často rozlišuje: peněžní majetek peněžní hotovost, vklady na účtech, penzijní připojištění, stavební spoření, pohledávky ( = peníze, které nám někdo dluží)
nemovitosti např. dům, pozemek, zahrada, byt v osobním vlastnictví („nepohyblivý“ majetek)
ostatní osobní majetek např. zařízení bytu, auto, elektronika, šperky, obrazy
Cena majetku se uvádí v tržní ceně, tedy v takové, za jakou bychom ho mohli v danou chvíli prodat. Tržní cena majetku se tedy mění.
38
2. ZÁVA Z K Y, D RU H Y Z Á VA Z K Ů
Co myslíš, že jsou závazky?
Co myslíš, že jsou finanční závazky?
Jak jinak lze nazvat finanční závazky?
Máš nějaké finanční závazky?
Finanční závazky jsou dluhy, které musíme splatit, zavazují nás tedy k placení. Pokud neplníme (neplatíme) své závazky, hrozí nám vážné problémy. V důsledku neplacení závazků můžeme přijít o majetek, protože při nesplácení hrozí mnohdy až exekuce. Exekuce je úřední odebrání majetku, který se prodá a z utržených peněz se splatí závazky (dluhy). Tržní cena majetku ale klesá, proto je jeho prodej vždycky nevýhodný.
Osobní závazky (jednotlivce nebo domácnosti) můžeme rozlišovat podle doby splácení:
krátkodobé do 1 roku – krátkodobé půjčky, půjčky od příbuzných
střednědobé do 5 let – leasing na auto, úvěr na spotřební zboží
dlouhodobé nad 5 let – hypotéka, úvěr ze stavebního spoření
39
Vraťme se k rodině Adélky. V úvodu do učiva o rozpočtu jsme sestavovali Adélčin osobní rozpočet a pak i rozpočet celé její rodiny. Zjišťovali jsme tedy průběžný stav financí. Teď se podíváme na majetek a závazky domácnosti, v níž Adélka žije. V pracovním sešitu (PS 36/3,1 a 39/4) najdeš tabulku pro sepsání majetku v tržních cenách a závazků rodiny. Porovnáním majetku v tržní ceně a závazků zjistíme celkový stav financí domácnosti.
Rodina Juráčkových žije v obecním bytě a nevlastní žádnou chatu, ani chalupu. Maminka ale zdědila po své babičce rozsáhlou zahradu, která může být prodána na stavební parcely. Tržní cena je v současné době 1 000 000 Kč. Auto je pořízeno na úvěr a není dosud splacené, jeho tržní hodnota je po roce splácení 140 000 Kč a zbývá zaplatit 160 000 Kč. Zařízení bytu a elektronika mají v současné době tržní hodnotu 90 000 Kč. Na běžném účtu má rodina finanční rezervu 50 000 Kč pro nenadálé situace (nemoc, ztráta zaměstnání, nebo nečekané výdaje).
MAJETEK A ZÁVAZKY
Majetek
předměty a služby, kterými uspokojujeme své potřeby, nebo si je pořizujeme, aby nám tvořily příjmy, s osobním majetkem můžeme zpravidla volně nakládat
Závazky
dluhy, které musíme splatit, zavazují nás k placení
40
3. ROZVA H A D O M Á C N O S T I
Rozvaha domácnosti je porovnání jejího majetku v tržní ceně a závazků. Rozvaha domácnosti ukazuje skutečný majetek - tedy zda je domácnost celkově spíše zadlužená nebo zda by byla schopna splatit všechny své závazky. Čisté jmění domácnosti je rozdíl mezi tržní cenou jejího majetku a závazky. Pokud je tržní cena majetku vyšší než závazky, nebude po prodeji majetku domácnost zadlužena. Pokud je tržní cena majetku nižší než závazky, domácnost po prodeji majetku nebude schopna splatit závazky a bude zadlužena. Při posuzování „bohatosti“ domácnosti je vždy potřeba provést rozvahu. Mnohdy domácnosti s vysokými příjmy a přebytkovým rozpočtem v rozvaze prokáží zadluženost a naopak domácnosti se schodkovým rozpočtem vlastní majetek, po jehož prodeji by dokázali splatit své závazky a své výdaje krýt z peněz utržených za majetek.
MAJETEK A ZÁVAZKY Rozvaha
porovnání závazků a majetku v tržní ceně
Čisté jmění
rozdíl mezi tržní cenou majetku a závazky
Zadluženost
prodej majetku v tržní ceně nestačí na splacení závazků
41
III. DOMÁCÍ FINANCE
1. PRŮB Ě Ž N Ý S TAV F I N A N C Í Tuto kapitolu začneme malým opakováním učiva o rozpočtu:
Co je rozpočet příjmů a výdajů?
Co jsou příjmy rozpočtu?
Co jsou výdaje rozpočtu?
Jak sestavujeme rozpočet?
Jaké závěry můžeme vyvodit ze sestaveného rozpočtu?
Je důležitá délka období, pro které sestavujeme rozpočet?
Zvažujeme velikost majetku při sestavování rozpočtu?
Můžeme z rozpočtu usuzovat na bohatství domácnosti?
Průběžný stav financí zachycuje rozpočet příjmů a výdajů. Při sestavování rozpočtu porovnáváme velikost příjmů a výdajů v určitém období. Nebereme v úvahu majetek ani závazky domácnosti.
42
2. CELKOV Ý S TAV F I N A N C Í V úvodu této kapitoly si zopakujeme učivo o rozvaze domácnosti:
Co je rozvaha domácnosti?
Co je majetek?
Co jsou závazky domácnosti?
Jak sestavujeme rozvahu domácnosti?
Jaké závěry lze vyvodit z rozvahy?
Poznáme z rozvahy průběžný stav financí (zda domácnost hospodaří s vyrovnaným rozpočtem, se schodkem nebo deficitem)?
Celkový stav financí zachycuje rozvaha domácnosti. V rozvaze domácnosti zjišťujeme její skutečný majetek. Počítáme čisté jmění, které nám ukáže, zda je domácnost po prodeji svého majetku za tržní cenu schopna splatit své závazky, nebo je zadlužená.
43
3. HOSP O DA Ř E N Í D O M Á C N O S T I Při posuzování domácího hospodaření je třeba pracovat s rozpočtem i rozvahou domácnosti. Tak zhodnotíme skutečný stav financí domácnosti.
Proveď rozbor domácího hospodaření Adélčiny rodiny z hlediska rozpočtu a rozvahy. Využij vypracované úkoly v pracovním sešitu (kapitola Rozpočet příjmů a výdajů a Majetek a závazky). V pracovním sešitu (PS 42/1 ) najdeš tabulku, do které zaznamenáš údaje potřebné pro celkový rozbor. Tabulka ti pomůže odpovědět na následující otázky.
Jaké jsou měsíční příjmy rodiny?
Jaké jsou výdaje rodiny?
Jaký je měsíční rozpočet rodiny?
Zhodnoť rozpočet z hlediska rizikovosti.
44
Jaký má rodina majetek? Jaké jsou závazky rodiny? Je rodina schopna splatit po prodeji majetku svoje závazky? Jak velké má rodina jmění? Hrozí rodině zadluženost v případě ztráty příjmů? Navrhni řešení pro případ ztráty části příjmů rodiny. Pokus se zhodnotit domácí finance rodiny. Myslíš, že je rodina dobře zajištěná?
Pokus se dokončit následující věty: Pokud jsou příjmy rozpočtu nižší než výdaje, vykazuje rozpočet ……........………… Pokud je tržní hodnota majetku nižší než závazky, je rodina …….......……………….. Majetek je splacen, pokud je tržní hodnota majetku ……………………….. než závazky. Pro posouzení celkového stavu financí je třeba sestavit ……………..........……………. Rozpočet vystihuje ……………......…………… stav financí. V rozvaze porovnáváme majetek a …………………….…… V rozpočtu porovnáváme výdaje a ………………………….
45
ZÁVĚR
Už bys uměl poradit Adélce z úvodu učebnice - vzpomeň na její přání ušetřit na kolo? Věřím, že uměl. Naučil ses sestavovat rozpočet, víš, jak zvýšit příjmy a snížit výdaje – tedy ušetřit. Víš, že nemůžeš mít všechno a musíš pečlivě zvažovat, co si za své peníze koupíš. To všechno ti, doufám, v hospodaření s penězi pomůže. Pokud se chceš dozvědět o hospodaření s penězi víc, přihlas se na další téma. Určitě nabyté zkušenosti v životě využiješ.
46
domácí finance
DOMÁCÍ FINANCE PRŮBĚŽNÝ STAV = ROZPOČET příjmy v Kč
CELKOVÝ STAV = ROZVAHA
výdaje v Kč
majetek v Kč
Výsledek porovnání (vyber možnost)
vyrovnaný rozpočet
přebytkový rozpočet
schodkový rozpočet
závazky v Kč
Výsledek porovnání (vyber možnost)
majetek splacen
zadluženost
tematické celky předmětu finanční hospodaření: 1. peníze 2. ceny 3. rozpočet 4. hospodaření domácnosti 5. finanční trh 6. finanční produkty 7. placení 8. finanční plánování
učební sada tematického celku rozpočet: učebnice
pracovní sešit
metodická příručka
CD
