REINIGINGSBEDRIJF AVALEX KWARTAAL 3 RAPPORTAGE 2014

REINIGINGSBEDRIJF AVALEX KWARTAAL 3 RAPPORTAGE 2014

TEN BEHOEVE VAN HET ALGEMEEN BESTUUR VAN AVALEX OKTOBER 2014

Inhoud 1.

Samenvatting .............................................................................................................. 2

2.

Bedrijfsvoering ............................................................................................................. 3

3.

Bedrijfsresultaat ........................................................................................................... 6

4.

Toelichting op het bedrijfsresultaat ................................................................................. 7

5.

Balans en toelichting ..................................................................................................... 9

6.

Investeringen .............................................................................................................. 10

7.

Bedrijfsfinanciering ...................................................................................................... 11

8.

EU aanbestedingen, overige rechtmatigheidsaspecten ...................................................... 12

9.

Financiële risico’s......................................................................................................... 13

10. Bijlage 1: Programmarekening tot en met september 2014............................................... 14 11. Bijlage 2: Geprognosticeerde Programmarekening over 2014 ............................................ 15

Leeswijzer

AVALEX Q3 RAPPORTAGE 2014

Het eerste hoofdstuk vat de belangrijkste ontwikkelingen tot en met september samen. Hoofdstuk

1

2 geeft inzicht in de verschillende aspecten van de bedrijfsvoering. In de hoofdstukken 3 en 4 wordt gedetailleerde informatie weergegeven over de financiële ontwikkelingen van Avalex. In hoofdstuk 5 wordt de balanspositie per 30 september 2014 getoond. Hoofdstuk 6 gaat in op de gedane investeringen. Hoofdstuk 7 gaat in op de bedrijfsfinanciering en werkkapitaalbehoefte. In hoofdstuk 8 en 9 worden respectievelijk de rechtmatigheidsaspecten en de financiële bedrijfsrisico’s toegelicht. In de twee bijlagen wordt de programmarekening tot en met september 2014 weergeven en wordt de geprognosticeerde programmarekening ten opzichte van de begroting 2014 gepresenteerd.

1. S AME N V AT T I N G

Deze rapportage geeft inzicht in de ontwikkelingen binnen Avalex en de financiële bedrijfsresultaten tot en met september 2014. De ingezette verbetertrajecten die Avalex inzet voor haar dienstverlening worden steeds concreter. Na wat initiele problemen, loopt de routeoptimalisatie nu naar behoren. De aandacht is nu verlegd naar het volgende verbetertraject op dit gebied, namelijk de verzamelcontainers. De resultaten van de ingezette verbeteringen worden langzaam zichtbaar in de administratie. Ultimo dit jaar blijkt of de bijgestelde doelstelling zoals gesteld door het MT voor besparing op de inzamelroutes voor minicontainers daadwerkelijk wordt behaald. De implementatie van het nieuwe landschap ICT is voorbij de inrichtingsfase en een aanvang is gemaakt met de diverse testactiviteiten. Avalex is in het kader van de wens om tot een gezamenlijk afvalbeleid te komen voor de Avalexgemeenten in gesprek gegaan met diverse bewoners van de betreffende Avalex gemeenten. De financiële resultaten zijn afgezet tegen de jaarbegroting 2014 (na begrotingswijzing). Het bedrijfsresultaat tot en met september eindigt positief op € 969K in vergelijking met een begroot resultaat over het eerste halfjaar van positief € 381K. Dit hogere resultaat wordt mede veroorzaakt door lagere verwerkings- en transportkosten, personeelskosten en onderhoudskosten containers. Daarnaast wordt de invloed van de routeoptimalisatie duidelijk in het lagere verbruik van brandstoffen en de lagere uitgaven voor de post extra inzet van voertuigen. Het geprognosticeerde resultaat voor het boekjaar 2014 bedraagt € 1.067K. Dit is € 559K beter dan begroot. Deze geprognosticeerde verbetering t.o.v. de begroting is het gevolg van ingezette beleidsmaatregelen en een daling van de verwerkingskosten. Avalex investeert momenteel volgens de vastgestelde begrotingswijziging in (ondergrondse) containers en ICT. Deze investeringen veroorzaken een aanvullende cashbehoefte. Deze cashbehoefte wordt vooralsnog ingevuld middels kasgeldleningen. Verdere onderbouwing hiervan is


terug te vinden in hoofdstuk 7, bedrijfsfinanciering.

2

2. BE DR I JF S VO E RI N G

Dit hoofdstuk geeft inzicht in de voortgang van een aantal projecten, de afvalrapportage, de personeelsbezetting en het ziekteverzuim tot en met september 2014.

Routeoptimalisatie De ingezette routeoptimalisatie is inmiddels een aantal maanden operationeel. De komende weken zullen diverse analyses worden uitgevoerd met betrekking tot handhaving van de P90 norm en de juistheid van de ingevoerde gegevens in het planningssysteem. Eventuele aanpassingen zullen in overleg met het MT worden doorgevoerd.

Avalex Verandert ICT Landschap (AVIL) De inrichting van de diverse modules van Waste-Insight is in volle gang en zal conform de planning afgerond worden. Vanaf heden zullen de diverse key-users de integratie testen uitvoeren en hierover rapporteren aan de Stuurgroep ICT. Mochten er onjuistheden naar voren komen dan zullen deze op korte termijn door de projectgroep worden opgepakt en verbeterd. Financieel gezien wordt het project binnen de vastgestelde begroting uitgevoerd.

Van Afval Naar Grondstof in 2020 (VANG 2020) De afgelopen maanden is verder gewerkt aan de invulling van het communicatieplan en verdere inhoud voor het gezamenlijk afval inzamelingsbeleid. Diverse gesprekken hebben plaatsgevonden met zowel gemeenten als burgers. Na afloop van alle gesprekken zal een evaluatie worden gehouden over de uitkomsten van de diverse bijeenkomsten. Momenteel worden de diverse


scenario’s op basis van de laatste inzichten opnieuw doorgerekend.

3

Afvalstoffen In de afvalstoffenrapportage worden de afvalstromen naar afvalfractie weergegeven. De realisatie is in lijn met de begroting 2014. In tabel 1 zijn de ingezamelde afvalfracties inzichtelijk gemaakt. Het scheidingspercentage blijft stabiel rond 40%. De relatief grote stijging bij textiel van 33% is het gevolg van het feit dat Avalex deze inzameling in fases zelf gaat doen. Tabel 1: Afvalstoffenrapportage tm september naar afvalfractie in tonnen

Afvalfractie

Realisatie 2014

Begroting % t.o.v. 2014 begroting

Realisatie 2013

% t.o.v. 2013

Restafval

55.928

56.410

-1%

55.761

GFT-afval

15.353

14.644

5%

14.964

3%

Oud papier en karton

10.239

10.904

-6%

11.067

-7%

Grof afval

6.661

6.743

-1%

6.901

-3%

Bouw- en sloopafval

2.460

2.533

-3%

2.712

-9%

Gemeentelijk afval

1.950

2.474

-21%

2.325

-16%

Glas

4.809

5.040

-5%

4.788

0%

Overig afval

6.502

6.118

6%

6.489

0%

Grof tuinafval

1.396

1.333

5%

1.304

7%

Textiel

574

430

33%

439

31%

Klein chemisch afval

201

224

-10%

192

5%

106.073

106.853

-1%

106.942

Totaal

0%

-1%

Het verschil in het Gemeentelijk afval van -21% betreft het in te zamelen blad vanuit wijkbeheer. Conform het seizoen patroon zal de realisatie vanaf oktober zichtbaar worden.

Personeel De bezetting per ultimo september bedroeg 167,2 fte. Dit is 10,4 fte onder de formatie. Hieronder volgt het overzicht van de bezetting en het verloop. Er zijn in totaal 14 fte ingestroomd tot en met het 3e kwartaal 2014 en 8,9 fte uitgestroomd. Tabel 2: FTE-overzicht t/m september in fte's Afdeling Directie P&O Uitvoering Financiën Middelen en Innovatie


Totaal

4

Formatie

Bezetting

Delta

10,0

10,0

-

4,1

3,8

-0,3

135,5

133,9

-1,6

9,0

6,2

-2,8

In

Uit

2,0

3,0

11,0

5,0

19,0

13,3

-5,7

1,0

0,9

177,6

167,2

-10,4

14,0

8,9

Inhuur personeel Inhuur “interim” is hoger dan begroot. Dit wordt met name veroorzaakt door het feit dat vaste functies door tijdelijk personeel worden bezet. De realisatie is 15% lager dan vorig jaar. In tabel 3 is zichtbaar dat de inhuur flexibele schil (inzet in het primaire bedrijfsproces) is gedaald als gevolg van de doorgevoerde routeoptimalisatie. Tabel 3: Inhuur tm september ( x € 1.000)

Inhuur

Realisatie Begroting

Inhuur interim

870

Inhuur flexibele schil Totaal

1.279 2.149

547 1.289 1.837

%

2013

%

59%

1.024

-15%

-1% 17%

1.304 2.328

-2% -8%

Ziekteverzuim De aandacht die het management aan het ziekteverzuim schenkt, leidt tot een daling van het ziekteverzuim t.o.v. 2013. Tot en met september 2014 is het ziekteverzuim 5,9% (VNG methodiek inclusief zwangerschap). Het eerste kwartaal 2014 bedroeg deze nog 6,1% en in het tweede kwartaal 5,7%. In 2013 lag het gemiddeld verzuim tot en met september op 7,6%. Een positief verschil van 1,7%. Zie voor het verloop in de afgelopen jaren de onderstaande tabel.

Ziekteverzuim 6,1%

6,0%

2009

2010

4,6%

5,4%

2011

2012

6,9%

5,9%

2013

2014

Het verzuim is ingedeeld in 3 categorieën: kort (< 8 dagen), middellang (>7 maar < 43 dagen) en lang verzuim (> 43 dagen). Het kort, middellang en lang verzuim is respectievelijk opgebouwd uit 15%, 18% en 67%. Ten opzichte van het halfjaarresultaat valt op dat er een verschuiving naar lang verzuim optreedt. Dit is met name het gevolg van een aantal langdurig zieken binnen Uitvoering en zwangerschapsverlof op Financiën. Tabel 4: Ziekteverzuim t/m september in % Afdeling Directie P&O


Uitvoering

5

Financiën Middelen en Innovatie Totaal

Bezetting

ZV%

Kort

Middel

10,0

1,0%

54%

46%

Lang

3,8

1,2%

100%

133,9

6,2%

16%

19%

65%

6,2

9,5%

9%

6%

85%

13,3

5,2%

5%

19%

76%

167,2

5,9%

15%

18%

67%

3. BE DR I JF SRE S UL T A AT

Het bedrijfsresultaat tot en met september 2014 bedraagt positief € 969K. Dit is € 588K beter dan begroot. Vooral de lagere verwerkingskosten en lagere algemene kosten (met name advieskosten) veroorzaken dit positieve effect in de eerste 9 maanden van 2014. Lagere kosten voor onderhoud containers hangen samen met de lagere overige opbrengsten. Onderhoud containers wordt namelijk direct doorbelast en leidt per saldo dus niet tot een significant resultaat in de eerste 9 maanden. In hoofdstuk 4 wordt een uitgebreidere analyse gegeven op de totstandkoming van de afwijkingen.

Omschrijving Bijdrage gemeente DVO

Begroting

Afwijking

Totaal tm sept 2013

21.468

-0

28.624

28.624

-0

21.000

6.839

7.326

-487

9.490

9.769

-278

6.153

957

911

46

1.260

1.214

46

1.076

29.264

29.705

-441

39.374

39.606

-232

28.229

Verwerkingskosten

9.024

9.167

-143

12.080

12.222

-143

8.998

Inzameling derden

404

460

-56

558

614

-56

589

Tractiekosten

2.850

2.781

69

3.777

3.708

69

2.767

Kosten beheer containers

Opbrengst grondstoffen Totaal opbrengsten

2.245

2.521

-277

3.239

3.362

-123

1.948

Opstallen en machinekosten

854

996

-142

1.186

1.328

-142

961

Overige kosten

226

54

171

244

72

171

472

15.603

15.979

-377

21.083

21.306

-223

15.734

Personeelskosten

7.255

7.864

-610

9.976

10.486

-510

6.910

Inhuur extern personeel

2.149

1.837

312

2.761

2.449

312

2.328

Kantoorkosten

1.478

1.293

185

1.787

1.724

63

1.069

Huisvestingskosten

599

619

-19

806

825

-19

626

Algemene kosten

451

905

-455

859

1.207

-348

690

11.931

12.518

-586

16.188

16.690

-502

11.623

760

827

-67

1.035

1.102

-67

840

28.294

29.324

-1.029

38.307

39.098

-791

28.197

Totaal directe kosten

Totaal apparaatskosten Financieringskosten Subtotaal kosten Resultaat regulier

969

381

588

1067

508

559

32

Desinvestering SAP

0

0

0

0

0

0

Budget in control

0

0

0

0

0

0

0

Subtotaal eenmalige kosten

0

0

0

0

0

0

94

Resultaat voor bestemming


Prognose heel 2014

Afwijking Prognose

21.468

Opbrengsten derden/overige

6

Totaal tm september 2014 Realisatie Begroting

969

381

588

1067

508

559

94

-62

Toevoeging best. reserve

0

0

0

0

0

0

0

Onttrekking best. reserve

0

0

0

0

0

0

0

Resultaat na bestemming

969

381

588

1067

508

559

Tabel 5: Resultatenoverzicht t/m september ( x € 1.000)

In bijlage 1 zijn de financiële resultaten van de zeven programmarekeningen van Avalex opgenomen in vergelijk met de begroting. De geprognosticeerde programmarekening is opgenomen in bijlage 2.

-62

4. TO EL IC H T IN G O P H ET BE DR I JF S RES UL T A AT

Opbrengsten De opbrengsten van Avalex hebben zich tot en met september naar verwachting ontwikkeld met uitzondering van de opbrengsten derden/overige. De bijdragen van de gemeenten zijn fixed en ontwikkelen zich als gevolg hiervan volgens plan. De opbrengsten derden/overige blijven vooralsnog achter op schema. De opbrengst overige bestaat uit facturatie aan gemeenten. Deze opbrengst bestaat met name uit “afrekening containers”. De doorberekening tot en met september voor dit programma is lager als gevolg van het vooralsnog achterblijven van de kosten voor dit programma. De prognose is dat deze kosten zullen toenemen in het laatste kwartaal van het jaar. Hierdoor zal naar verwachting de jaarafrekening containers in lijn liggen met de begroting. De opbrengst binnen programma 7 zakelijk dienstverlening ontwikkelt zich conform begroting. Dit is tevens terug te vinden in bijlage 2. De hoeveelheid tonnen is in lijn met de begroting. Bij de grondstoffen die opbrengsten genereren (o.a. papier, glas en textiel) is tot en met september € 46K meer gerealiseerd dan begroot. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door hogere ingezamelde tonnages textiel.

Directe Kosten Directe kosten worden sterk beïnvloed door de bedrijfsdrukte en prijsafspraken. De dalende trend in tonnages ingezameld (rest)afval t/m 2013 is voorzien in de begroting 2014. De daling in verwerkingskosten van € 143K komt met name door betere tariefafspraken GFT en minder aanbod restafval van derden. De kosten van het containerbeheer (onderhoud) blijven vooralsnog achter ten opzichte van de begroting. Begin oktober heeft de gunning van de opdracht plaats gevonden. De kosten van onderhoud nemen in het vierde kwartaal als gevolg hiervan naar verwachting toe. De realisatie zal naar verwachting op het begrote niveau uitkomen. De overige kosten zijn tot en met september hoger dan begroot. Deze overschrijding wordt


veroorzaakt door kosten voor de papierinzameling in Delft. Dit betreft eenmalige kosten die

7

conform besluit doorbelast moeten worden. Daarnaast is in de begroting geen rekening gehouden met de sorteeranalyse, welke twee maal per jaar uitgevoerd wordt door een externe partij. De overige kostencomponenten ontwikkelen zich conform programma of veroorzaken een begrotingsverschil door de kostentrend van het seizoen.

Apparaatskosten Het personeelsbestand is 10,4 fte’s lager ten opzichte van de vastgestelde formatie. De vastgestelde formatie is niet volledig ingevuld, vooruitlopend op een mogelijke boventalligheid in de formatie als gevolg van het nieuwe ICT landschap. Tot en met september heeft als gevolg hiervan een verschuiving in begrote kosten plaatsgevonden van eigen personeel naar inzet van extern personeel. Naast de lagere personeelskosten als gevolg van minder bezetting is een deel van de voorziening voor voormalig personeel in september vrijgevallen ten gunste van de personeelskosten. In de eerste negen maanden van 2014 is de onderschrijding van de totale personeelskosten circa € 610K ten opzichte van een overschrijding van € 312K op inhuur van personeel. Voor het tweede halfjaar wordt ook een overschrijding van de kosten voor inhuur van personeel voorzien. Echter, de lagere loonkosten eigen personeel zullen naar verwachting dit verschil compenseren. De kantoorkosten over het eerste halfjaar zijn hoger dan begroot. Een deel van deze overschrijding komt door het huidige systeem SAP. De kosten voor het uitvoeren van een update en de inrichting van SEPA (betalen) waren hoger dan begroot. Conform bestuursbesluit wordt de resterende boekwaarde per 1 januari 2014 van SAP afgeschreven over de eerste 10 maanden van het jaar 2014. Hierdoor is in de eerste negen maanden een overschrijding te zien. In de prognose voor het jaar is de overschrijding lager. De algemene kosten laten vooralsnog een onderschrijding zien, dit wordt voornamelijk veroorzaakt door lagere advieskosten. Deze zijn tot en met september € 170K lager dan begroot. Naar verwachting zullen deze kosten toenemen mede als gevolg van benodigde advisering voor EUaanbestedingen en kosten voor het VANG 2020 project. Ook zijn er minder kosten gemaakt voor reclame en voorlichting. De geprognosticeerde onderschrijding zal over het hele jaar gezien lager uitkomen.

Financieringskosten In het derde kwartaal zijn twee kort lopende kasgeldleningen aangetrokken. In het vierde kwartaal zal de financieringsbehoefte verder oplopen en zal deze naar verwachting gedekt worden door kasgeldleningen (zie ook hoofdstuk 7). Als gevolg van het aangaan van deze kasgeldleningen zullen de rente kosten in het vierde kwartaal stijgen. Deze zijn voldoende gedekt in de begrote


financieringskosten.

8

5. B AL A N S E N T O E LI CH T I N G

Onderstaand de balans ontwikkeling over de eerste 3 kwartalen. Tabel 6: Balans t/m september 2014 (x € 1.000) Activa

sep 2014

dec 2013

33.609

31.992

18

18

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa

Passiva

Eigen vermogen

32.010

75

83

Rentetypische looptijd kort

2.487

1.476

Liquide middelen

3.032

5.307

Vlottende activa

Overlopende activa Totaal vlottende activa Totaal activa

-2.097

-2.097

Resultaat lopend boekjaar Rentetypische looptijd lang

33.627

Voorraden

dec 2013

Vaste passiva

Voorzieningen Totaal vaste activa

sep 2014

969 2.301

2.165

25.857

28.782

27.030

28.850

Rentetypische looptijd kort

6.542

4.402

Overlopende passiva

6.304

6.588

Totaal vlottende passiva

12.846

10.990

Totaal passiva

39.876

39.840

Totaal vaste passiva Vlottende passiva

655

964

6.249

7.830

39.876

39.840

Toelichting op de balans De materiële vaste activa zijn ten opzichte van de beginbalans met € 1.617K gestegen. Dit is het resultaat van de investeringen ad € 3.534K en de cumulatieve afschrijvingen over de eerste drie kwartalen 2014 ad € 1.917K. De grootste investering betreft de aanschaf en plaatsing van inzamelmiddelen. Het saldo liquide middelen betreft de bankstand op 30 september 2014 op bankrekeningen van de bankinstellingen en schatkistbankieren. In het derde kwartaal zijn voor het eerst in 2014 kortlopende kasgeldleningen aangetrokken, mede vanwege de aflossingsverplichtingen over langlopende leningen die gedaan moesten worden in kwartaal 3. Gezien het feit dat de investeringen in kwartaal 4 in lijn met de aangepaste begroting gaan oplopen, zal de financieringsbehoefte oplopen.


In de schuldenpositie is het saldo van de langlopende leningen verlaagd vanwege aflossingen

9

conform contract en de aanwezigheid van een kortlopende kasgeldlening van € 2.500K. Deze laatste zorgt ultimo september 2014 voor een verhoging van de balanspositie rente typische looptijd kort.

6. I N VE ST ER I N GE N

Avalex heeft in de eerste 3 kwartalen van 2014 € 3.534K geïnvesteerd. In tabel 7 worden de investeringen weergegeven evenals een prognose voor 2014. Het overzicht geeft een indeling op categorie. Tabel 7: Investeringen t/m september 2014 (x € 1.000)

ICT De implementatie van het project Avalex Verandert ICT Landschap (AVIL) verloopt op dit moment financieel en inhoudelijk volgens planning. De verwachting is binnen de projectbegroting te blijven.

Minicontainers In de eerste 9 maanden blijft de investering in minicontainers achter op de begroting. De verwachting is dat deze achterstand wordt ingelopen in het vierde kwartaal. Daarnaast worden extra minicontainers aangeschaft ten behoeve van de inzameling van oud papier en karton in de gemeente Delft. De verwachte kosten hiervoor bedragen € 700k.

Ondergrondse containers In de eerste 9 maanden zijn circa 350 ondergrondse containers geplaatst. Deels zijn dit nieuwe plaatsingen en deels zijn dit vervangingen van containers van circa 15 jaar oud. Het accent lag op Rijswijk (299). Momenteel lopen nog steeds de onderhandelingen om de containers van Rijswijk


over te nemen. Deze overname is niet opgenomen in de investeringsbegroting 2014. Mogelijk

10

wordt deze overname pas in 2015 geeffectueerd.

7. BE DR I JF SF I N A NC I ER I NG

Avalex heeft haar vaste activa grotendeels gefinancierd met vreemd vermogen. Tot en met het derde kwartaal van 2014 heeft op drie leningen een aflossing plaats gevonden voor € 2.925K. In 2014 wordt totaal € 3.378K afgelost op leningen. Dit betekent dat € 453K wordt afgelost in het vierde kwartaal van het jaar. De beschikbaarheid van de liquide middelen is hierdoor mede in het gedrang. De verwachte investeringen in het vierde kwartaal zorgen voor een verdere druk op de liquiditeitspositie. De liquiditeitsprognose wordt wekelijks bijgewerkt om te beoordelen of er voldoende liquide middelen aanwezig zijn om aan onze verplichtingen te voldoen. Tot en met het derde kwartaal zijn de volgende kasgeldleningen aangegaan: hoofdsom

ingangsdatum

einddatum

Rente%

Rentebedrag

€3.000.000,-

13-08-2014

10-09-2014

0,190%

€443,33

€ 600.000,-

03-09-2014

10-09-2014

0,220%

€25,67

€1.500.000,-

10-09-2014

24-09-2014

0,170%

€99,17

€2.500.000,-

24-09-2014

01-10-2014

0,200%

€97,22

Werkkapitaal Avalex verwacht, op basis van de eerder genoemde aflossingen op leningen en het investeringsprogramma 2014, ook in het vierde kwartaal van 2014 financiële middelen te moeten aantrekken. Onderstaand is de benodigde cashbehoefte weergegeven middels het grijze vlak. Eind december is de verwachte behoefte aan cash het grootst ter waarde van € 6.000K. De onderstaande cashbehoefte wordt naar verwachting middels kasgeldleningen overbrugd. In het eerste drie kwartalen zijn geen kasgeldlimieten overschreden. Avalex verwacht ook na 2014 financieringsbehoefte te hebben en zal daartoe de mogelijke scenario’s uitwerken.


Tabel 8: Grafiek cashbehoefte

11

8. EU A A N BE ST E DI N GE N , O VER I GE RE CH TM AT I GH E I DS A SPE CTE N

Aanbestedingen Als gemeenschappelijke regeling is Avalex aanbestedingsplichtig en gebonden aan de Europese aanbestedingsregels. Op dit moment is Avalex actief in een aantal aanbestedingstrajecten en is er ook een aantal in voorbereiding. Avalex heeft in het eerste kwartaal van 2014 een aanbesteding afgerond voor een nieuw ICTlandschap. De definitieve gunning heeft inmiddels plaatsgevonden. Het onderhoud van ondergrondse containers heeft Avalex aanbesteed. Na de voorlopige gunning heeft de gegunde partij uiteindelijk niet voldaan aan de eisen. Op dit moment is Avalex in een vergevorderd stadium met de tweede partij en is de verwachting dat de opdracht binnenkort gegund wordt. In deze aanbesteding is ook social return als issue meegenomen.

Rechtmatigheidsaspecten Avalex is zich ervan bewust dat EU-rechtmatigheid in het inkoopproces en de regeling Inkoop- en Aanbestedingsbeleid strikt nageleefd dienen te worden. Om dit te verwezenlijken worden zowel het inkoopproces als de regeling Inkoop- en Aanbestedingsbeleid geactualiseerd en waar mogelijk in het nieuwe applicatielandschap verweven.

Rechtmatigheidsaspecten In het kader van begrotingsrechtmatigheid is als bijlage 1 de programmarekening van Avalex toegevoegd. In totalen sluit deze uiteraard met het resultatenoverzicht in hoofdstuk 3. In bijlage 2 is de geprognosticeerde programmarekening toegevoegd. De totale kosten per programma vertonen geen overschrijdingen van € 100k of meer. Derhalve hoeft voor de programmarekening geen begrotingswijziging aangevraagd te worden. In hoofdstuk 6 is het investeringsoverzicht toegevoegd en toegelicht. De laatste kolom van het overzicht bevat de prognose voor 2014. Avalex verwacht voor alle onderdelen binnen de begroting te blijven uitgezonderd de minicontainers. In het overzicht merken we twee punten op: 1. De verwachte overschrijding op minicontainers is € 700k. Deze overschrijding wordt AVALEX Q3 RAPPORTAGE 2014

veroorzaakt door het plaatsen van minicontainers in de gemeente Delft t.b.v. de inzameling

12

van oud papier en karton. Hiervoor wordt een begrotingswijziging aangevraagd. 2. Een onderschrijding op ondergrondse containers. Mogelijk speelt de overname van de containers Rijswijk nog in 2014. Dit zou gaan om een investering van € 2500k. Hiervoor wordt in voorkomend geval nog een begrotingswijziging aangevraagd. Mogelijk vindt deze overname in 2015 plaats.

9.

F I N A N CI ËLE R IS I CO ’ S

Avalex vernieuwt momenteel het ICT landschap. Dit staat bekend als het project AVIL (Avalex Verandert ICT Landschap). Hiervoor is een projectstructuur neergezet waarbij veel Avalex medewerkers betrokken zijn. In de projectstructuur wordt aandacht geschonken aan eventuele projectrisico’s. Op dit moment zijn er geen belangrijke risico’s door de stuurgroep gerapporteerd. Inrichtingswerkzaamheden van het systeem zijn in volle gang. Financieel gezien, loopt het project binnen de projectbegroting. Avalex heeft (ondergrondse) containers op de balans staan en schrijft deze volgens een bestendige wijze af. Er is in voorkomend geval een verschil tussen de technische en de economische levensduur van (ondergrondse) containers. In 2015 zal een analyse gemaakt worden hoe de levensduur meer op één lijn gebracht kan worden. In 2015 verwacht Avalex de cashbehoefte niet langer middels kasgeldleningen te kunnen dekken. Momenteel is het aangaan van kasgeldleningen de goedkoopste optie. Begin 2015 zal onderzocht worden wat de opties zijn om de behoefte langdurig af te dekken. Vanuit de overheid komt er regelgeving aan die (mogelijk) impact gaat hebben op de toekomstige


financiën van Avalex. Dit betreft:

13



Afvalstoffenbelasting vanaf 1 januari 2015



Werkkostenregeling (WKR) vanaf 1 januari 2015



Vennootschapsbelasting (VPB) vanaf 2016

10. BI J L AG E 1 : P RO G R AMM A RE KE N IN G TO T EN MET S EPTE MBE R 20 14

Omschrijving

Programma1

Programma 2

Programma 3

Programma 4

Realisatie Begroting Afwijking




Bijdrage gemeente DVO

9.388

9.388

-0

1.669

1.669

0

1.089

1.089

-0

6.003

6.003

0

Opbrengsten derden/overige

1.300

1.186

114

312

345

-33

331

335

-4

2.761

2.916

-156

Opbrengst grondstoffen Totaal opbrengsten

0

0

0

0

0

0

0

0

0

954

899

55

10.689

10.575

114

1.980

2.014

-33

1.420

1.423

-4

9.718

9.818

-100

Verwerkingskosten

0

0

0

0

0

0

-65

-36

-29

8.531

8.641

-109

Inzameling derden

368

360

8

0

0

0

0

0

0

-1

67

-67

2.599

2.560

39

0

0

0

1

0

1

3

0

3

49

45

4

15

0

15

123

108

15

0

0

0


0

0

0

389

447

-58

420

508

-88

0

0

0

Overige kosten

9

0

9

39

5

33

2

1

1

37

32

5

3.026

2.965

61

443

453

-10

481

581

-100

8.571

8.739

-168

Personeelskosten

4.048

4.679

-631

911

865

46

358

393

-36

609

629

-21


1.278

1.093

186

236

202

34

107

92

16

172

147

25

Kantoorkosten

879

769

110

163

142

20

74

65

9

118

103

15

Huisvestingskosten

357

368

-11

66

68

-2

30

31

-1

48

49

-2

Algemene kosten

268

538

-270

50

99

-50

23

45

-23

36

72

-36

6.830

7.447

-617

1.425

1.377

48

591

626

-34

983

1.001

-19

144

150

-7

121

128

-7

167

179

-12

19

20

-1

9.999

10.562

-563

1.989

1.958

31

1.240

1.386

-146

9.573

9.761

-188

689

13

677

-8

56

-64

180

37

143

145

57

88

Tractiekosten Kosten beheer containers


Totaal apparaatskosten Financieringskosten Subtotaal kosten Resultaat regulier

Omschrijving Bijdrage gemeente DVO Opbrengsten derden/overige Opbrengst grondstoffen

Programma 5

Programma 6

Programma 7

Totaal





2.775

2.775

0

544

544

-0

0

0

0

21.468

21.468

-0

455

895

-441

41

26

15

1.640

1.623

17

6.839

7.326

-487

0

9

-9

0

0

0

3

3

-0

957

911

46

3.230

3.679

-450

585

570

15

1.642

1.626

16

29.264

29.705

-441

Verwerkingskosten

0

0

0

133

142

-8

424

420

4

9.024

9.167

-143

Inzameling derden

0

0

0

0

0

0

37

34

3

404

460

-56

18

10

8

9

2

6

221

209

12

2.850

2.781

69

1.963

2.332

-369

29

2

27

65

34

31

2.245

2.521

-277


1

1

-0

45

40

5

0

0

0

854

996

-142

Overige kosten

6

0

6

103

0

103

30

16

14

226

54

171

1.988

2.343

-355

318

186

132

777

713

64

15.603

15.979

-377

Personeelskosten

614

551

63

215

220

-5

501

527

-26

7.255

7.864

-610


150

129

22

60

51

9

144

123

21

2.149

1.837

312

Kantoorkosten

103

91

13

41

36

5

99

87

12

1.478

1.293

185

Huisvestingskosten

42

43

-1

17

17

-1

40

41

-1

599

619

-19

Algemene kosten

32

63

-32

13

25

-12

30

62

-32

451

905

-455

Totaal apparaatskosten

941

876

65

347

350

-4

814

840

-26

11.931

12.518

-586

Financieringskosten

271

310

-39

17

18

-1

21

21

-0

760

827

-67

3.200

3.529

-329

682

554

127

1.612

1.573

38

28.294

29.324

-1.029

Totaal opbrengsten



Subtotaal kosten Resultaat regulier

30

150

-121

-97

16

-112

31

52

-22


Bijlage 1: programmarekening tot en met september van Avalex 2014 ( x € 1.000)

14

969

381

588

11. BI J L AG E 2 : GEP R O G NO ST IC EER DE P RO GR A MM AR EK EN I N G O VER 20 14

Omschrijving Bijdrage gemeente DVO Opbrengsten derden/overige Opbrengst grondstoffen Totaal opbrengsten

Programma1

Programma 2

Programma 3

Programma 4





12.518

12.518

-0

2.225

2.225

0

1.452

1.452

-0

8.004

8.004

0

1.696

1.582

114

426

459

-33

443

446

-4

3.733

3.889

-156

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1.254

1.198

55

14.213

14.099

114

2.652

2.685

-33

1.894

1.898

-4

12.990

13.091

-100

Verwerkingskosten

0

0

0

0

0

0

-77

-48

-29

11.412

11.521

-109

Inzameling derden

488

480

8

0

0

0

0

0

0

22

89

-67

3.453

3.413

39

0

0

0

1

0

1

3

0

3

64

60

4

15

0

15

159

144

15

0

0

0


0

0

0

538

597

-58

589

677

-88

0

0

0

Overige kosten

9

0

9

40

7

33

2

1

1

48

43

5

4.014

3.953

61

594

604

-10

674

775

-100

11.484

11.653

-168

Personeelskosten

5.674

6.239

-565

1.208

1.153

54

492

524

-32

824

839

-15


1.643

1.457

186

304

269

34

138

122

16

221

196

25

Kantoorkosten

1.055

1.026

29

200

190

10

92

86

5

145

138

7

479

491

-11

89

91

-2

40

41

-1

64

66

-2



Huisvestingskosten Algemene kosten Totaal apparaatskosten Financieringskosten Subtotaal kosten Resultaat regulier

Omschrijving Bijdrage gemeente DVO Opbrengsten derden/overige Opbrengst grondstoffen

517

717

-200

92

133

-41

41

60

-19

67

96

-30

9.368

9.930

-562

1.891

1.836

55

803

834

-32

1.321

1.335

-14

194

200

-7

163

171

-7

227

239

-12

26

27

-1

13.576

14.083

-507

2.648

2.610

38

1.704

1.848

-144

12.832

13.015

-183

638

17

621

3

75

-71

190

50

140

159

76

83

Programma 5

Programma 6

Programma 7

Totaal





3.700

3.700

0

725

725

-0

0

0

0

28.624

28.624

-0

907

1.194

-287

105

35

70

2.181

2.164

17

9.490

9.769

-278

3

12

-9

0

0

0

4

4

-0

1.260

1.214

46

4.610

4.906

-296

830

760

70

2.184

2.168

16

39.374

39.606

-232

Verwerkingskosten

0

0

0

180

189

-8

564

560

4

12.080

12.222

-143

Inzameling derden

0

0

0

0

0

0

48

45

3

558

614

-56

21

13

8

9

3

6

290

278

12

3.777

3.708

69

2.894

3.110

-215

29

2

27

77

46

31

3.239

3.362

-123


1

1

-0

58

54

5

0

0

0

1.186

1.328

-142

Overige kosten

6

0

6

103

0

103

35

21

14

244

72

171

2.923

3.124

-201

380

248

132

1.014

950

64

21.083

21.306

-223

Personeelskosten

803

734

69

291

294

-2

684

703

-19

9.976

10.486

-510


193

171

22

77

69

9

185

164

21

2.761

2.449

312

Kantoorkosten

126

121

6

50

48

2

119

115

3

1.787

1.724

63

56

58

-1

23

23

-1

54

55

-1

806

825

-19

Totaal opbrengsten



Huisvestingskosten Algemene kosten Totaal apparaatskosten Financieringskosten Subtotaal kosten Resultaat regulier

59

84

-25

24

34

-9

59

82

-24

859

1.207

-348

1.238

1.168

70

466

467

-2

1.100

1.120

-19

16.188

16.690

-502

375

413

-39

23

24

-1

28

28

-0

1.035

1.102

-67

4.536

4.706

-170

869

739

130

2.142

2.098

44

38.307

39.098

-791

75

200

-126

-38


Bijlage 2: Programmarekening 2014 ( x € 1.000)

15

21

-60

42

70

-28

1.067

508

559

REINIGINGSBEDRIJF AVALEX KWARTAAL 3 RAPPORTAGE 2014

Recommend Documents