Reflexis Openbaar Basisonderwijs te Terborg. Inhoudsopgave

BESTUURSVERSLAG 2008

Met het

op morgen

Jaarrekening 2008 41501/ Reflexis Openbaar Basisonderwijs te Terborg

Inhoudsopgave INHOUDSOPGAVE........................................................................................................................................... 1 Voorwoord ................................................................................................................................................................. 3 BESTUURSVERSLAG A .................................................................................................................................. 4 GEGEVENS BESTUUR EN ORGANISATIE ............................................................................................................................ 4 Juridische structuur ................................................................................................................................................... 4 Organisatiestructuur.................................................................................................................................................. 4 Bestuurssamenstelling / mutaties ............................................................................................................................... 5 Bestuurskantoor ......................................................................................................................................................... 5 NAW-gegevens bestuurskantoor...............................................................................................................................................5 Medewerkers bestuurskantoor...................................................................................................................................................5

Management............................................................................................................................................................... 5 Managementstatuut ...................................................................................................................................................................5 Samenstelling van het management (ultimo 2008) ...................................................................................................................6

Scholen....................................................................................................................................................................... 6 NAW-gegevens.........................................................................................................................................................................6 Ontwikkeling leerlingenaantal ..................................................................................................................................................7

Medezeggenschap ...................................................................................................................................................... 8 LEERLINGEN VAN DE LEEMVOORT SAMEN AAN HET LEZEN. ........................................................................................... 8 BELEIDSONTWIKKELINGEN ALGEMEEN ........................................................................................................................... 9 Kernactiviteiten.......................................................................................................................................................... 9 Toegankelijkheid ........................................................................................................................................................ 9 Ontwikkelingen 2008 in grote lijnen .......................................................................................................................... 9 ONDERWIJS EN KWALITEIT ............................................................................................................................................ 10 Evaluatie beleidsdoelstellingen................................................................................................................................ 10 Eindopbrengsten: CITO-Eindtoets........................................................................................................................... 10 Inspectiebezoeken .................................................................................................................................................... 10 Klachtencommissie .................................................................................................................................................. 11 Tussenschoolse opvang ............................................................................................................................................ 11 ACHTERSTANDENBELEID .............................................................................................................................................. 12 WEER SAMEN NAAR SCHOOL (WSNS)......................................................................................................................... 12 PERSONEEL EN ORGANISATIE........................................................................................................................................ 13 Verhouding ontwikkeling leerlingenaantal en natuurlijk verloop personeel ........................................................... 13 Kerncijfers Personeel............................................................................................................................................... 13 Ontwikkeling personeelsbestand in 2008................................................................................................................................13 Basisgegevens personeel totaal (bron CFI) .............................................................................................................................13 Aantal medewerkers (verdeling man/vrouw) ..........................................................................................................................14 Verdeling naar leeftijd ............................................................................................................................................................14 Verdeling naar werktijdfactor .................................................................................................................................................15

GGL ......................................................................................................................................................................... 15 ARBO- en verzuimbeleid.......................................................................................................................................... 16 Ziekteverzuim: ........................................................................................................................................................................16

Stages ....................................................................................................................................................................... 16 Personeelsbeleid ...................................................................................................................................................... 17 Overzicht IPB (integraal personeels beleid)............................................................................................................................17 Ontwikkelingen in 2008..........................................................................................................................................................17

Personeelszorg ......................................................................................................................................................... 18 Zwangerschaps- en bevallingsverlof .......................................................................................................................................18 (Betaald) ouderschapsverlof....................................................................................................................................................18 BAPO-verlof ...........................................................................................................................................................................18 Personeelsvoorzieningen.........................................................................................................................................................18 Nieuwjaarsbijeenkomst ...........................................................................................................................................................18

Organisatieontwikkeling .......................................................................................................................................... 19 Organisatiestructuur ................................................................................................................................................................19

HUISVESTING ................................................................................................................................................................ 19 Huisvesting............................................................................................................................................................... 19 Duolocaties Dinxperlo ............................................................................................................................................................19 Kulturhus in Terborg...............................................................................................................................................................20 Versie: juni 2009 definitief

- -

1

Jaarrekening 2008 41501/ Reflexis Openbaar Basisonderwijs te Terborg Uitbreiding OBS ‘t Montferland. ............................................................................................................................................20

ICT ............................................................................................................................................................................... 21 EXTERNE BETREKKINGEN ............................................................................................................................................. 21 Financiële administratie (FA) en Personeels- en salarisadministratie (PSA): .........................................................................21 Overleg schoolbestuur met gemeenten....................................................................................................................................21 Bestuurlijk overleg..................................................................................................................................................................21 Overleg met Stichting Openbaar Primair Onderwijs Winterswijk (SOPOW).........................................................................21 IJsselgroep ..............................................................................................................................................................................22 Platform Primair Onderwijs Oost Gelderland .........................................................................................................................22 Overleg PON+ ........................................................................................................................................................................22

PR ............................................................................................................................................................................ 22 BESTUURSVERSLAG A2 .............................................................................................................................. 23 FINANCIEEL BELEID ...................................................................................................................................................... 23 Jaarrekening ............................................................................................................................................................ 23 Financiële positie op balansdatum .......................................................................................................................... 23 Activa:.....................................................................................................................................................................................23 Passiva:...................................................................................................................................................................................23 Algemene Reserve publiek. .....................................................................................................................................................24 Bestemmingsreserves publiek..................................................................................................................................................24 Bestemmingsreserve privaat ...................................................................................................................................................24 Voorzieningen .........................................................................................................................................................................24 Vorming BAPO-voorziening ...................................................................................................................................................24 Investeringen en financieringsbeleid.......................................................................................................................................25 Toekomstparagraaf .................................................................................................................................................................25 Treasuryverslag ......................................................................................................................................................................26 Kengetallen .............................................................................................................................................................................26

Gang van zaken gedurende het verslagjaar............................................................................................................. 28 Analyse resultaat.....................................................................................................................................................................28 Analyse resultaat ten opzichte van vorig boekjaar en begroting............................................................................................28 Aanvullingen op financieel gebied over afgelopen jaar. .........................................................................................................29

JAARREKENING ............................................................................................................................................ 31 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling………………………………………………………………………..32 Balans per 31 december 2008, vergelijkende cijfers 2007……………………………………………………36 Staat van baten en lasten 2008, vergelijkende cijfers 2007…………………………………………………...38 Kasstroomoverzicht 2008, vergelijkende cijfers 2007 ………………………………………………………39 Toelichting op de onderscheiden posten van de balans………………………………………………………40 Toelichting op de onderscheiden posten van de staat van baten en lasten …………………………………..45 Verbonden partijen …………………………………………………………………………………………..48 Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders ……………………………………………………………49 Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens (WOPT) …………………………50 Niet uit de balans blijkende verplichtingen ………………………………………………………………….51

OVERIGE GEGEVENS………………………………………………………………………………………………..53 (Voorstel) bestemming van het resultaat ……………………………………………………………………….55 Gebeurtenissen na de balansdatum ……………………………………………………………………………..56 ACCOUNTANTSVERKLARING …………………………………………………………………………………….57

Versie: juni 2009 definitief

- -

2


Voorwoord Eind 2007 heeft het Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschappen een kwaliteitsagenda voor het primair onderwijs met de titel ‘Scholen voor Morgen’ gepresenteerd. Alle kinderen hebben er recht op dat ze hun talenten kunnen ontwikkelen en op de basisschool een goede basis leggen voor hun latere leven. Eerste doel van de kwaliteitsagenda is het verbeteren van de taal- en rekenprestaties van alle kinderen in het primair onderwijs. Een ander belangrijk punt in de Kwaliteitsagenda PO is het opbrengstgericht werken. Dat wil zeggen dat scholen bijvoorbeeld beter gebruik kunnen maken van hun toetsgegevens en de informatie in hun leerlingvolgsystemen. Ook op de scholen binnen Reflexis Openbaar Basisonderwijs is de focus steeds gericht op de toekomst. Alle activiteiten die dagelijks op onze scholen plaatsvinden door de leerlingen, leerkrachten, onderwijsondersteuners, directie- en bestuursleden kennen een gezamenlijk uitgangspunt: “Met het oog op morgen”. Kernvragen daarbij zijn: - Biedt ons huidige onderwijs de ideale ontwikkelingsmogelijkheden voor onze leerlingen om zich straks in de maatschappij goed te kunnen manifesteren en verder te ontplooien? - Worden onze medewerkers in voldoende mate gestimuleerd om zich blijvend te ontwikkelen, waardoor zij niet alleen nu maar ook straks uitstekende onderwijsgevenden zijn, en bieden wij hen daarvoor voldoende (na)scholingsmogelijkheden aan? - Zijn onze schoolgebouwen zo ingericht en toegerust dat het de leerlingen en onderwijsgevenden de kans biedt om zich optimaal te ontwikkelen? In 2001 heeft het schoolbestuur immers in de hoofdlijnennotitie opgenomen dat onze scholen de basis moeten vormen voor een levenlang leren. Bestuurlijk moet de blik op de toekomst gericht zijn. In 2005 is gekozen voor een nieuwe organisatie- en managementstructuur. De afgelopen jaren is veel geïnvesteerd in scholing en ontwikkeling van de leidinggevenden. Wat betekent dat voor de structuur? Ook zijn er enkele ontwikkelingen (bijvoorbeeld de daling van het aantal geboorten in de Achterhoek, mogelijke bestuurlijke fusie, de samenwerkingsschool, de dagarrangementen….) die van invloed kunnen zijn op de gewenste organisatievorm. Het bestuur draagt zorg voor kwalitatief goed onderwijs met de bijbehorende resultaten op de scholen van nu, maar beleidsmatige ontwikkelingen worden getoetst met het oog op morgen. In dit bestuursverslag geven wij een beschrijving van de resultaten van 2008 en de gedane investeringen. Hebben we met de ontvangen middelen de resultaten bereikt die van onze scholen verwacht mogen worden en hebben we voldoende geïnvesteerd om ook in de (nabije) toekomst die goede resultaten te kunnen waarborgen? Het bestuursverslag bestaat uit: • Bestuursverslag A1, waarin het algemeen beleid wordt beschreven. • Bestuursverslag A2, waarin het financieel beleid wordt verantwoord. • Jaarrekening. • Accountantsverklaring.

Namens het bestuur van Reflexis Openbaar Basisonderwijs, Frans Stieber, Algemeen directeur Versie: juni 2009 definitief

- -

3


Bestuursverslag A Gegevens bestuur en organisatie Juridische structuur Op 1 januari 2000 hebben de (voormalige) gemeenten Bergh, Lichtenvoorde, Aalten, Dinxperlo, Wisch en Gendringen hun openbare basisscholen overgedragen aan Openbaar Basisonderwijs BLADWeG. Vanaf januari 2003 is de naam veranderd in Reflexis Openbaar Basisonderwijs. Formeel is dat op 1 januari 2005 door het Ministerie van O,C&W bekrachtigd. De rechtspersoonlijkheid van het bevoegd gezag is een Openbaar Rechtspersoon.

Organisatiestructuur Op 1 augustus 2005 is een nieuwe organisatiestructuur ingevoerd. In de beleidsnotitie SCORES (Succesvol Clusteren Optimaliseert Resultaat En Samenwerking) zijn de uitgangspunten voor de nieuwe structuur, de clusterindeling, de taakverdeling binnen het management en de functiebeschrijvingen vastgelegd.

Het BMT ( algemeen directeur en clusterdirecteuren) vergadert wekelijks. Het CMT (clusteren locatiedirecteuren) komt maandelijks bijeen.


- -

4


Bestuurssamenstelling / mutaties Naam Dhr. H. Meijer Dhr. R. Rexwinkel Dhr. P.C. v.d. Meeberg Mevr. D. Hoitink Mevr. I. Canter Cremers Dhr. A. Rutjes Mevr. A.G.M. Duenk Mevr. M.K. Tuut Dhr. J. van Velsen Dhr. H.R.G. Welling

Functie Voorzitter Penningmr./Secr.

Jaar van aantreden 2002 2002 2003 2007 2008 2008 2000 2000 2000 2000

Jaar van aftreden

2007 2007 2007 2007

In januari 2008 is afscheid genomen van 4 bestuursleden, te weten mevrouw A.G.M. Duenk, mevrouw M.K. Tuut, de heer J. van Velsen en de heer H.R.G. Welling. Deze bestuursleden zijn aangetreden bij oprichting van de organisatie op 1 januari 2000. Zij hebben de maximale zittingsperiode van tweemaal 4 jaren deel uitgemaakt van het bestuur. In 2008 hebben 4 openbare vergaderingen van het bestuur plaatsgevonden. Aansluitend aan de openbare vergaderingen werd steeds een besloten vergadering gepland.

Bestuurskantoor NAW-gegevens bestuurskantoor Bezoekadres: Postadres: Telefoon: Fax: E-mail: Website:

Elsensohnstraat 1, 7061 JA Terborg Postbus 107, 7060 AC Terborg 0315-642817 0315-642809 [email protected] www.reflexis.org

Medewerkers bestuurskantoor Naam Frans Stieber Carin Hemel Jan Obbink

Functie Algemeen directeur Eerste medewerker bestuurskantoor Beleidsondersteuner huisvesting

Management Managementstatuut In 2003 heeft het bestuur een directiestatuut vastgesteld, waarin • de dagelijkse leiding van de organisatie; • de voorbereiding en uitvoering van het beleid; • het beheer van de formatieve en financiële middelen; • het overleg met de gemeenschappelijke medezeggenschapsraad (GMR) en het DGO; • de vertegenwoordiging van het bevoegd gezag in en buiten rechte, is gemandateerd aan de algemeen directeur.


- -

5


Met betrekking tot taken en bevoegdheden de scholenclusters en individuele scholen betreffende, verleent de algemeen directeur mandaat aan de cluster- cq. locatiedirecteuren. Genoemde mandatering is vastgelegd in het directiestatuut en uitgewerkt in de beleidsnotitie SCORES.

Samenstelling van het management (ultimo 2008) Het managementteam is als volgt samengesteld: Algemeen directeur: Frans Stieber Cluster 1 Clusterdirecteur: Locatiedirecteuren:

Cluster 2 Clusterdirecteur: Locatiedirecteuren:

Cluster 3 Clusterdirecteur: Locatiedirecteuren:

Frank de Vries Vacature Mirjam de Vries Han de Jager

OBS De Vlieger OBS ‘t Montferland OBS De Woelwaters

Alex v.d. Berg Miranda Leenders Rob Luimes Dicky ter Beek

OBS De Drie Linden OBS Op Koers OBS De Leemvoort

Ton van Dijk Erik te Kamp Ilonka Verheij Judith de Waal

OBS De Wegwijzer OBS De Hooiwipper OBS De Slinger

Scholen NAW-gegevens Brin

Naam Adres

Telefoon

E-mail Website

06CP

OBS De Wegwijzer, Burg. Haverkampstr. 1,7091 CN Dinxperlo OBS De Hooiwipper, ‘t Hof 2, 7131 DR Lichtenvoorde OBS De Slinger, Wehmerstraat 21, 7121 DP Aalten OBS De Drie Linden, Schoolstraat 2a, 7064 GP Silvolde OBS De Vlieger, Schoolstraat 2, 7061 BG Terborg OBS Op Koers, Oranjestraat 72-74, 7051 AK Varsseveld OBS De Wegwijzer, Kapelweg 58, 7065 BB Sinderen OBS De Leemvoort, Steuterweg 2, 7054 CJ Westendorp OBS ’t Montferland, Plantsoensingel-Noord 5a, ’s-Heerenberg Postbus 3, 7040 AA ‘s-Heerenberg OBS De Woelwaters, Middelgraaf 46, 7071 WT Ulft

0315-651884

[email protected] www.wegwijzerdinxperlo.nl [email protected] www.obsdehooiwipper.nl [email protected] www.obsdeslinger.nl [email protected] www.obsdedrielinden.nl [email protected] www.obsdevlieger-terborg.nl [email protected] www.obsopkoers.nl [email protected] www.obsopkoers.nl [email protected] www.leemvoort.nl [email protected] www.obsmontferland.nl

06DF 07FK 12IL 12YD 13JK 13JK01 13ON 18FK

18FM


- -

0544-373475 0543-472317 0315-323166 0315-323869 0315-242507 0315-617200 0315-298168 0314-661924

0315-641001

[email protected] www.woelwaters.net

6


Ontwikkeling leerlingenaantal Aantal leerlingen per 1 oktober …. Scholen

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

06CP

De Wegwijzer

186

186

178

175

165

177

161

156

06DF

De Hooiwipper

223

206

194

184

182

181

171

153

07FK

De Slinger

236

229

211

199

213

197

200

188

12IL

De Drie Linden

81

70

80

78

73

77

78

72

12YD

De Vlieger

104

97

95

93

91

95

94

78

13EA

De Essenkamp

159

152

126

126

119

85

13JK

Op Koers

195

205

207

220

218

247

327

339

13JK01 De Wegwijzer

51

50

55

61

56

57

54

49

13ON

De Leemvoort

91

93

90

93

82

82

87

81

18FK

't Montferland

220

217

217

224

240

240

257

272

18FM

De Woelwaters

245

244

247

247

252

237

233

232

Totaal aantal leerlingen

1791

1749

1700

1700

1691

1675

1662

1620

Opmerking: • OBS De Essenkamp en OBS Weth. Berkhoff zijn op 1-8-2007 gefuseerd tot één nieuwe basisschool: OBS Op Koers.

Aantal leerlingen op teldatum 1 oktober... 1800 1750 1700

1791 1749 1700

1700

aantal 1650

1691 1675 1662

1600

1620

1550 1500 2001 2002 2003 2004 jaar


- -

2005

2006

R1 2007

2008

7


Medezeggenschap Aan iedere school is een medezeggenschapsraad verbonden. Centraal functioneert een Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad. De GMR telt 18 leden (één ouder en één personeelslid per school). Als overlegpartner vanuit het bestuur is de algemeen directeur bij de vergaderingen aanwezig. Om de GMR voldoende ontwikkelingsmogelijkheden te bieden, worden vanuit het schoolbudget middelen beschikbaar gesteld. In 2008 heeft de GMR 4 keer vergaderd. Hoofdthema’s in 2008 waren: • Invoering beoordelingsbeleid: In het kader van integraal personeelsbeleid is een gesprekkencyclus ingevoerd. De beoordelingsgesprekken ontbreken nog in die cyclus. Binnen Reflexis Openbaar Basisonderwijs wordt gezocht naar een combinatie van competentiegericht en prestatiegericht beoordelen. De GMR heeft een aantal aanbevelingen gedaan m.b.t. het te ontwikkelen beoordelingsbeleid. Het beoordelingsbeleid moet in het schooljaar 2009-2010 ingevoerd worden. • Bestuursbegroting. • Bestuursformatieplan 2008-2009. • Formatieve ontwikkelingen naar aanleiding van de teldatum 1 oktober 2008 • Bestuursverslag 2007. • Evaluatie SCORES: Interne begeleiding. • Invoering uniforme jaarkalender bij de schoolgids voor alle scholen. • Ontwikkelingen rond de brede school in Terborg. • Ontwikkelingen in de organisatie gelet op de toekomstige daling van het aantal leerlingen in de regio, de personele ontwikkelingen en de overdracht van OBS De Vlieger naar KOS Oost Gelre bij realisatie van de brede school. • Naast bovengenoemde onderwerpen zijn ook de jaarlijks terugkerende evaluaties/ rapportages (o.a. COSMO, Edudesk, Treasurybeleid) behandeld.

Leerlingen van De Leemvoort samen aan het lezen.


- -

8


Beleidsontwikkelingen algemeen Kernactiviteiten De kerntaak van de organisatie is neergelegd in artikel 3 van de Verordening Openbare Rechtspersoon BLADWeG: De openbare rechtspersoon heeft ten doel het geven van openbaar onderwijs aan de scholen, die onder zijn gezag vallen, met inachtneming van artikel 46 Wet op het primair onderwijs. In de hoofdlijnennotitie (2001) is vastgelegd dat de scholen werken vanuit een eigen profilering en eigen onderwijskundige identiteit. Elke school volgt zijn eigen ontwikkelingstraject om de doelen van Reflexis Openbaar Basisonderwijs te realiseren.

Toegankelijkheid Toegankelijkheid, actieve pluriformiteit, openheid en respect zijn de aspecten die bij het openbaar onderwijs horen. De scholen dienen actief toegankelijk te zijn. Dat wil zeggen dat gezorgd wordt voor: • toepasselijke leerlingenzorg; • afstemming van het onderwijs op verschillen tussen leerlingen; • toegankelijkheid voor gehandicapten etc..

Leerlingen van OBS De Drie Linden nemen op feestelijke wijze de techniektorens in gebruik

Ontwikkelingen 2008 in grote lijnen De taken, beleidsvoornemens en –uitvoering op bestuursniveau worden beschreven in een actieplan per schooljaar. Bestuur, management en GMR gebruiken het actieplan als een hanteerbaar instrument in de planning- en controlcyclus. Voor 2008 stonden de volgende ontwikkelpunten in het actieplan: • Aanpassing managementstructuur vanaf het schooljaar 2009-2010 • Verbetering van de gesprekkencyclus, waarbij ook de beoordelingsgesprekken worden ingevoerd. • Huisvesting: Voorbereiding uitbreiding OBS ’t Montferland met twee lokalen en enkele meerjarenprojecten ( Duolocaties in Dinxperlo en Kulturhus/brede school in Terborg)

Bij de afzonderlijke beleidsterreinen worden de ontwikkelingen in 2008 nader toegelicht Versie: juni 2009 definitief

- -

9


Onderwijs en kwaliteit Evaluatie beleidsdoelstellingen Het onderwijskundig beleid is decentraal op de scholen uitgevoerd. Met betrekking tot de kwaliteitszorg maken de scholen gebruik van de WMK-PO (Werken met kwaliteitskaarten) van Cees Bos. De kwaliteitscyclus beslaat 4 jaar (termijn van het schoolplan), waarin de vastgestelde kwaliteitskaarten worden doorlopen.

Eindopbrengsten: CITO-Eindtoets Hoewel er meer criteria zijn die de kwaliteit van het onderwijs op de scholen bepalen, worden de scores van de CITO Eindtoets Basisonderwijs als een belangrijk kengetal beschouwd. Alle scholen binnen onze organisatie nemen jaarlijks deel aan de CITO-Eindtoets. Het landelijk gemiddelde was in 2008: 534,9 CITO Eindtoets 2008

Aantal scholen

3 2 1

54 4

54 5 4 3 4,9 54 5 43 2 ,9 54 5 42 1 ,9 54 5 4 0 1,9 53 5 40 9 ,9 53 5 3 8 9,9 53 5 38 7 , -5 8 53 37 6 ,9 53 5 3 5 6,9 53 5 35 4 ,9 53 5 3 3 4,9 53 5 33 2 ,9 53 5 32 1 , -5 9 53 3 0 1,9 -5 30 ,9

0

Score

Inspectiebezoeken De inspectie van het onderwijs concentreert zich in haar toezicht op de scholen waar het risico op onvoldoende kwaliteit het grootst is. De toezichtlast is derhalve minder bij scholen die goed presteren. Alle scholen, ook de goede, worden tenminste eens in de vier jaar bezocht. De inspectie voert jaarlijks op basis van regulier beschikbare informatie een risicoanalyse per school uit. De informatie komt uit diverse bronnen, zoals jaardocumenten, opbrengstgegevens en de schoolgids. De uitkomsten van de risicoanalyse worden met het bestuur c.q. bovenschools management besproken. Op 25 november 2008 heeft een overleg van de inspectie met het bovenschools management plaatsgevonden. Uit de risicoanalyse van de inspectie zijn geen risico’s voor de kwaliteit van het onderwijs naar voren gekomen. Daarom kent de inspectie aan alle Reflexisscholen een basistoezicht toe. In 2008 heeft de inspectie in het kader van het vierjaarlijks bezoek twee Reflexisscholen: OBS ’t Montferland en OBS De Drie Linden bezocht.


- -

10


Klachtencommissie Het schoolbestuur is aangesloten bij de Landelijke Klachtencommissie (LKC) , gevestigd aan de Polanerbaan 15 te Woerden (postadres Postbus 185, 3440 AD Woerden) Alle scholen beschikken over één of meerdere interne vertrouwenspersonen. Daarnaast is ook een externe vertrouwenspersoon benoemd. Daarvoor heeft het schoolbestuur een contract afgesloten met IJsselgroep educatieve dienstverlening en opleiding. De externe vertrouwenspersoon is mevrouw drs. J. Bosman. Bij de externe vertrouwenspersoon zijn in 2008 geen klachten binnengekomen.

Bij het project ‘Kids moving te World’ leren de leerlingen van Op Koers spelenderwijs veel over Cambodja

Tussenschoolse opvang Vanaf 1 augustus 2006 is het schoolbestuur verantwoordelijk voor het hebben van een overblijfvoorziening. Op basis van het vastgestelde beleid tussenschoolse opvang kunnen de medezeggenschapsraden kiezen voor de huidige overblijfmogelijkheden ( onder verantwoordelijkheid van de ouderverenigingen) of voor een externe (professionele) instelling. - Op 5 locaties wordt de tussenschoolse opvang door de oudervereniging verzorgd; OBS De Hooiwipper (gemiddeld 50 kinderen) OBS De Slinger (gemiddeld 30 kinderen) OBS De Drie Linden (gemiddeld 10 kinderen) OBS Op Koers Varsseveld (gem.110 kinderen) OBS Op Koers Sinderen (gem. 15 kinderen) - bij 4 scholen is de opvang uitbesteed aan Yunio: OBS De Vlieger (gemiddeld 3 kinderen) OBS De Leemvoort (gemiddeld 25 kinderen) OBS ’t Montferland (gemiddeld 25 kinderen) OBS De Woelwaters (gemiddeld 20 kinderen) - bij 1 school gebeurt dit door Humanitas: OBS De Wegwijzer (gemiddeld 16 kinderen) Schoolbesturen zijn vanaf 1 augustus 2007 ook verplicht om kinderen een sluitende dagopvang te bieden als ouders daar om vragen. In het voorjaar 2007 heeft een behoeftepeiling BSO onder de ouders/verzorgers plaatsgevonden. Op basis daarvan zijn met Yunio en Humanitas overeenkomsten opgesteld. Versie: juni 2009 definitief

- -

11


Achterstandenbeleid Op grond van de leerlingenpopulatie ontvangen 8 van de 9 scholen een gewichtsafhankelijke vergoeding ter bestrijding van onderwijsachterstanden. Deze middelen worden ingezet voor extra faciliteiten t.b.v. interne begeleiding, remedial teaching en/of meer handen in de klas (onderwijsassistent).

Leerlingen van OBS De Woelwaters actief bij het ANWB-verkeersproject Streetwise

Weer Samen Naar School (WSNS) In het voedingsgebied van onze scholen bestaan 3 WSNS-verbanden: OBS ’t Montferland OBS De Drie Linden WSNS Doetinchem: OBS De Vlieger OBS De Leemvoort OBS Op Koers OBS De Woelwaters WSNS Brevoordt: OBS De Slinger OBS De Wegwijzer WSNS Lichtenvoorde: OBS De Hooiwipper

Aantal leerlingen binnen Reflexis Openbaar Basisonderwijs: (per 31-12-2008) - met een LGF-financiering (“rugzakleerlingen”): 21 Deelnamepercentage van leerlingen aan een Speciale school voor Basisonderwijs 1-10-2008 1-10-2007 1-10-2006 1-10-2005 3,58% WSNS Doetinchem: 3,63% 3,87 % 3,77 % 2,89% WSNS Brevoordt: 2,77% 2,81 % 3,39 % 2,75% WSNS Lichtenvoorde: 2,81% 3,03 % 3,07 %


- -

12


Personeel en Organisatie (dit hoofdstuk is tevens het sociaal jaarverslag!)

Verhouding ontwikkeling leerlingenaantal en natuurlijk verloop personeel Het leerlingenverloop varieert per school. Er zijn scholen met dalende en stijgende leerlingenaantallen. In de regio Achterhoek zal het aantal 4 -12 jarigen in de komende jaren geleidelijk dalen. Op organisatieniveau wordt op lange termijn derhalve rekening gehouden met een leerlingendaling van circa 12%. Het natuurlijk verloop onder het personeel is vergeleken met de leerlingenprognoses. Op basis daarvan wordt geconcludeerd dat de verwachte daling van het aantal leerlingen in de komende 10 jaar niet zal leiden tot gedwongen ontslag. Door het natuurlijk verloop onder het personeel zal er vrijwel jaarlijks sprake zijn van vacatureruimte.

Kerncijfers Personeel Ontwikkeling personeelsbestand in 2008 Directie

1-1-2008 11

Onderwijsgevend personeel (incl. interne begeleiders)

138

Onderwijs ondersteunend personeel

8

Benoemd: - een locatiedirecteur Vertrek: - 1 leerkracht: benoeming elders - 2 leerkrachten met FPU. Benoemd: - 3 leerkrachten Benoemd: - een onderwijsassistent

31-12-2008 12 138

9

157

159

Basisgegevens personeel totaal (bron CFI) 04 / 05 aantal personeelsleden (incl. OOP)

05 / 06

06 / 07

07 / 08

08 / 09

152

157

158

159

160

77

85

85

92

95

aantal fte's leidinggevende taken aant. fte's onderw. personeel schaal LA

10,5 96,7

11,9 96,8

12,0 91,1

11,2 91,5

10,1 93,5

aant. fte's onderw. personeel schaal LB

0,0

0,0

5,7

5,7

5,9

aant. fte's onderw. personeel schaal LC

0,0

0,0

0,5

0,5

0,5

aant. fte's onderw. personeel LIO aantal fte's ondersteunend personeel

0,0 4,5

0,0 4,6

0,0 5,0

0,0 4,6

0,0 4,6

aantal parttimers < 0,8 fte

Opmerking: De gegevens van CFI kunnen afwijken van de overige personele gegevens in dit bestuursverslag. CFI meet per 1 oktober van een jaar, terwijl de overige cijfers als peildatum 31 december kennen.


- -

13


Aantal medewerkers (verdeling man/vrouw) Het onderwijs vervrouwelijkt. Landelijk is de verhouding vrouwen (82%) en mannen (18%). Die verhouding is ook van toepassing voor onze organisatie: in 2008 waren in onze organisatie 159 personen werkzaam, waarvan 130 vrouwen (82%) en 29 mannen (18%).

Aantal m edew erkers

29; 18%

man vrouw

130; 82%

Aantal directieleden

Bij het management is de verdeling vrouw man 2008: 42% 58%. 2007 36% 64%.

42% man vrouw 58%

Verdeling naar leeftijd Leeftijdverdeling personeel 70 60 50 40

vrouw

30

man

20 10 0 < 24 jr

25-34 jr

35-44 jr

45-54 jr

55-64 jr

De opbouw van het personeelsbestand is niet in evenwicht. Door de benoeming van jongere personeelsleden in de afgelopen is het aandeel 25-34 jarigen gegroeid, maar blijft het aantal 45-54 jarigen groot. In de komende jaren zal de groep jongere personeelsleden als gevolg van natuurlijk verloop bij de 45-64 jarigen en benoeming nieuw personeel naar verwachting geleidelijk toenemen. Leeftijdverdeling m anagem ent 5

Ook binnen het management is de groep 45-54 jarigen het grootst.

4 3 man 2

vrouw

1 0 < 24 jr


- -

25-34 jr

35-44 jr

45-54 jr

55-64 jr

14


Verdeling naar werktijdfactor man

De verhouding fulltime en parttime aanstellingen is 23,5 % tegenover 76,5 %. De gemiddelde aanstellingsomvang is bij Reflexis wtf. 0,7200 (landelijk wtf. 0,7500).

vrouw

70 60 50 40

De betrokkenheid en inzetbaarheid van de medewerkers met de school vraagt om een werktijdfactor die rond 0,6000 ligt. Alleen bij vakleerkrachten zou een lagere werktijdfactor acceptabel kunnen zijn.

30 20 10 0 0,000 -

0,2500 -

0,5000 -

0,7500 -

1,0000 -

0,2499

0,4999

0,7499

0,9999

1,0861

In praktijk is een deeltijdfactor van 0,6000 tot 0,7000 (ongeveer 2 ½ dag per week) zeer goed inpasbaar in de schoolorganisatie. Het deeltijdbeleid moet binnen Reflexis nog nader uitgewerkt worden. De minimale taakomvang zal daarbij zeker meegenomen worden.

GGL Om in de bekostiging van de scholen zo goed mogelijk rekening te houden met de feitelijke kosten wordt de Gewogen Gemiddelde Leeftijd (GGL) van de leraren (het schoolteam excl. directieleden en ondersteunend personeel) berekend. Het betreft een gewogen gemiddelde leeftijd, waarbij de leeftijd wordt vermenigvuldigd met de betrekkingsomvang. De maximale leeftijd wordt gesteld op 50 jaar, omdat een leerkracht dan veelal op het maximum salaris zit.

60,00 50,00 40,00

2006 2007

30,00

2008

20,00 10,00

on tfe rla De nd W oe lw at er s

vo or t

tM

Le em

Ko er s

De

p O

Es se nk am

p

ie ge r Vl

De

De

D

rie

Li nd en

in ge r Sl De

De

oo iw ip H

De

De

W

eg wi jz

er

pe r

0,00

Landelijk bedraagt in 2008 de gemiddelde gewogen leeftijd 40,21 jaar.


- -

15


ARBO- en verzuimbeleid Er is een contract afgesloten met ARBO-Unie Oost Nederland. Eens per kwartaal heeft een SMO (Sociaal Medisch Overleg) plaatsgevonden, waarbij de algemeen directeur en de bedrijfsarts de lopende ziektegevallen, mogelijkheden tot preventief handelen en de ARBO-aspecten (opstellen RI&E’s) bespreken. Eén van de clusterdirecteuren fungeert als centrale preventiemedewerker en heeft hierin scholing gevolgd. De scholen bewaken zelf of het aantal Bedrijfshulpverleners voldoende is en zorgen voor tijdige (na)scholing van de BHV’ers.

Ziekteverzuim: Landelijk is het ziekteverzuim in het primair onderwijs circa 5,9 %. Binnen Reflexis Openbaar Basisonderwijs schommelt het ziekteverzuim in 2008 van 1,91 % tot 6,15 %. Het gemiddelde ziekteverzuim was in 2008 4,25 %. Het verzuimbeleid is vooral gericht op preventief handelen, waardoor daadwerkelijke ziekmelding en/of langdurig ziekteverzuim zoveel mogelijk wordt vermeden. Het beleid veroorzaakt weliswaar hogere kosten in het kader van ARBO-zorg, maar een laag ziekteverzuim is gunstig voor het dagelijks onderwijs op de scholen. Bovendien heeft het Vervangingsfonds onze organisatie daardoor in trede 0 ingedeeld. Als het verzuim 2008 wordt vergeleken met het jaar 2007 ontstaat volgend overzicht: Ziekteverzuim 2007

•

2008

100 80

72

81

60

•

51 51

40

22

20

12

17

12 1

3

0 niet ziek

< 1 week

1 wk - 2 mnd 2 mnd - 1 jaar

> 1 jaar

51 % van de medewerkers heeft in 2008 niet verzuimd wegens ziekte. Kortdurend verzuim (tot 1 week) is gelijk aan 2007. Bij langdurig verzuim (> 2mnd.) is de verdeling als volgt: • < 34 jaar: 2 personen • 35-44 jaar: 3 “ • 45-54 jaar: 4 “ • 55-64 jaar: 6 “

Stages Conform het vastgestelde stagebeleid trachten de scholen de maximale stagecapaciteit (50% van het aantal formatieplaatsen) beschikbaar te stellen. Daardoor vindt een groot aantal studenten een stageplaats binnen Reflexis Openbaar Basisonderwijs. Voor de begeleiding van de studenten maakt Iselinge Educatieve Faculteit gebruik van twee excellente mentoren van Reflexis Openbaar Basisonderwijs. Deze excellente mentoren werken als interne stagebegeleider en volgen een student gedurende de gehele studieperiode. Middels de rapportages van de interne stagebegeleiders krijgen wij een goed beeld van de studenten en kunnen de goede studenten voor ons ‘gescout’ worden.


- -

16


Personeelsbeleid Overzicht IPB (integraal personeels beleid) In onderstaand overzicht zijn de gerealiseerde onderdelen van het integraal personeelsbeleid dikgedrukt weergegeven. In de komende jaren zullen de ontbrekende onderdelen ontwikkeld worden. Integraal Personeelsbeleid Personeelsbeheer en - zorg

Personeelsinstrumenten

Organisatiebeleid

Managementcompetenties

- personeelsadministratie - formatiebeheer/-beleid - personeelsplanning - Arbobeleid - ziekteverzuimbeleid - loopbaantrajecten - conflicthantering / mediation - teambegeleiding - werkgelegenheids-/ ontslagbeleid - outplacement

- stagebeleid - werving en selectie - begeleiding (nieuwe) leerkrachten - POP-cyclus functionerings ontwikkelings beoordelingsgesprekken - bekwaamheidsdossier - (na)scholingsbeleid - beloningsbeleid

- organisatiestructuur - organisatiecultuur - overleg en communicatie - medezeggenschap - taakbeleid - taakverdeling - functiebouwwerk - mobiliteitsbeleid - deeltijdbeleid - seniorenbeleid

- vaardigheden m.b.t. toepassen instrumenten interactie tussen doelstellingen school En ontwikkeling medewerkers

Ontwikkelingen in 2008 In 2008: • hebben alle directieleden een studietweedaagse gevolgd in het kader van beoordelen. Het beoordelingsbeleid moet opgenomen worden in de gesprekkencyclus. Beoordelingsgesprekken moeten eens per twee jaar plaatsvinden. Beoordeling moet gericht zijn op competentieontwikkeling en resultaatverplichting. Om dit mogelijk te maken moet ook het schoolplan in tweejaren perioden ingedeeld worden en ontwikkelingen moeten SMART beschreven zijn. In het voorjaar van 2009 zullen alle medewerkers geïnformeerd worden over de aanpassing van de gesprekkencyclus. Beoordelingsbeleid treedt in werking vanaf het schooljaar 2009-2010. In eerste instantie worden met alle medewerkers startgesprekken gevoerd en in 2011 zullen de beoordelingsgesprekken worden gevoerd.

Leerlingen van OBS De Hooiwipper bezoeken een milieustraat tijdens een milieuproject


- -

17


Personeelszorg Zwangerschaps- en bevallingsverlof In de loop van 2008 is aan vier personeelsleden zwangerschaps- en bevallingsverlof verleend.

(Betaald) ouderschapsverlof In 2008 hebben vijf personeelsleden (3 vrouwen en 2 mannen) gebruik gemaakt van de regeling betaald ouderschapsverlof. Tevens hebben twee personeelsleden naast het betaald ouderschapsverlof ook (gedeeltelijk) gebruik gemaakt van onbetaald ouderschapsverlof.

BAPO-verlof Werknemers vanaf 52 jaar kunnen deelnemen aan de BAPO-regeling (bevordering arbeidsparticipatie ouderen). Hierbij krijgt men een aantal vrije uren per jaar en levert men over de verlofuren 35% loonbetaling in. Werknemers, geboren voor 1-8-1954, kunnen niet opgenomen uren BAPO-verlof sparen en op een later tijdstip opnemen (flexibele BAPO). Voorwaarde bij opname is dat in een schooljaar voor maximaal de helft van de werktijdfactor aan verlof opgenomen mag worden. Werknemers, geboren op/na 1-8-1954, kunnen niet opgenomen verlof alleen nog sparen over de periode 52 t/m 54 jaar. In 2008 hadden 49 medewerkers recht op BAPO: - Bij de fulltimers maakten 16 van de 19 medewerkers gebruik van BAPO - Bij de parttimers maakten 15 van de 30 medewerkers gebruik van BAPO

Personeelsvoorzieningen -

Het schoolbestuur is met Centraal Beheer een pakket personeelsvoorzieningen overeengekomen. Te denken valt hierbij aan o.a. spaarloonregeling, levensloopregeling, diverse verzekeringen, hypotheek. Werknemers ontvangen op grond van de overeenkomst extra kortingen op de premies of een hogere rente op de spaarvormen. Ook werknemers, die gebruik hebben gemaakt van een FPU-regeling etc., kunnen blijven deelnemen. In 2008 waren er 187 gerechtigden (medewerkers en uitkeringsgerechtigden). Daarvan namen er 85 deel met in totaal 187 overeenkomsten. Hieruit blijkt dat de voorziening goed bij de medewerkers wordt ontvangen.

-

In november 2008 is een collectief contract afgesloten met IZA. Medewerkers kunnen hun zorgverzekering bij IZA met een collectiviteitskorting afsluiten.

-

Van het fietsplan hebben in 2008 tien medewerkers gebruik gemaakt

Nieuwjaarsbijeenkomst In januari organiseert het bestuur een nieuwjaarsbijeenkomst voor alle personeelsleden en LIOstagiaires. Onder het genot van een hapje en een drankje kunnen de banden (personeel/bestuur en personeelsleden onderling) worden verstevigd. Ook is er altijd een bepaalde vorm van entertainment. Gelet op het grote spreidingsgebied van de scholen wordt de bijeenkomst jaarlijks op een andere locatie georganiseerd. Op 15 januari 2008 vond de nieuwjaarsreceptie plaats bij Zalencentrum Koenders in Breedenbroek. Het personeel van OBS De Wegwijzer is betrokken geweest bij de organisatie van deze bijeenkomst. De opkomst was, zoals gebruikelijk, zeer hoog. Dokter Jazz zorgde voor de muzikale omlijsting van deze activiteit. Tevens is afscheid genomen van een viertal ‘bestuurders van het eerste uur’: Antoinette Duenk, Mariska Tuut, Jacques van Velsen en Henny Welling.


- -

18


Organisatieontwikkeling Organisatiestructuur Op 1 augustus 2005 is de nieuwe organisatiestructuur conform de nota SCORES ingevoerd. De nieuwe organisatiestructuur heeft een positieve uitwerking op het onderwijskundig beleid van de scholen, omdat de locatiedirecteuren belast zijn met de onderwijskundige ontwikkeling van de school en begeleiding van het schoolteam. De beheersmatige taken zijn een verantwoordelijkheid van de clusterdirecteuren. Er zijn enkele ontwikkelingen, die om een nadere bestudering van de managementstructuur vragen: • Het leerlingenaantal zal in de komende jaren geleidelijk dalen. Op dit moment is de managementratio binnen Reflexis Openbaar Basisonderwijs iets lager dan het landelijke beeld. Bij een dalend leerlingenaantal zou de managementomvang boven het landelijke gemiddelde kunnen komen; • Naar verwachting zal OBS De Vlieger in Terborg bij realisering van het Kulturhus/brede school opgaan in een Samenwerkingsschool met de 2 katholieke scholen in die plaats. De school zal dan niet meer onder het bestuur van Reflexis Openbaar Basisonderwijs vallen. Dit heeft gevolgen voor de omvang van het bovenschools management. • Doordat de locatiedirecteuren de opleiding tot schoolleider hebben gevolgd en door hun ervaring meer taken willen uitvoeren, ontstaat een druk tussen ambitie en functie-inhoud. • In het schooljaar 2009-2010 zal één van de clusterdirecteuren gebruik gaan maken van de FPU-regeling. Een aanpassing van de managementstructuur zou dan bij voorkeur gelijktijdig moeten plaatsvinden.

Huisvesting Huisvesting Het bestuursbeleidsstuk “Onderwijshuisvesting staat onder druk” en de notitie “Agenda voor lokaal maatwerk” van de VNG (Vereniging Nederlandse Gemeenten) zijn de uitgangspunten van het huisvestingsbeleid van het bestuur. In 2008 hebben in het kader van huisvesting de volgende activiteiten plaatsgevonden:

Duolocaties Dinxperlo De huisvestingssituatie van de basisscholen in Dinxperlo en van OBS De Wegwijzer in het bijzonder is zorgwekkend. Voor de gemeentelijke herindeling (2005) heeft de Gemeente Dinxperlo getracht een oplossing te creëren middels een unilocatie. Vanwege weerstand binnen de gemeenschap en financiële motieven is dit project gestrand. Na de gemeentelijke herindeling had de nieuwe gemeente Aalten onvoldoende financiële armslag om het huisvestingsprobleem van de scholen gelijk aan te pakken. Toch is vrij snel een start gemaakt met nieuwe plannen, waarbij het onderwijs samen met andere voorzieningen in twee duolocaties zou worden gehuisvest. Het project kreeg de naam Du’plo 1 en D’uplo 2. OBS De Wegwijzer maakt samen met RKBS St. Liborius, de bibliotheek en een sportzaal deel uit van Du’plo 1. Het college van B&W heeft aangegeven dat zij Du’plo 1 zo spoedig mogelijk in uitvoering willen brengen.


- -

19


Kulturhus in Terborg In Terborg wordt vanwege de slechte huisvesting van de basisscholen al vanaf 2001 gesproken over een brede school voor het RK- en Openbaar onderwijs. Via de brede school ontwikkeling is uiteindelijk gekozen voor een Kulturhus. In 2008 heeft de woningstichting Wonion met alle betrokken partijen de bouwkundige voorbereidingen afgerond en zijn de verschillende procedures opgestart. De bouw van het Kulturhus kan in het voorjaar 2009 starten. Naar verwachting kan het nieuwe gebouw bij aanvang van het schooljaar 2010-2011 in gebruik genomen worden.

Een impressie van de nieuwbouw in Terborg.

Uitbreiding OBS ‘t Montferland. In 2002 is het schoolgebouw van OBS ’t Montferland volledig gerenoveerd en uitgebreid. Hoewel destijds rekening is gehouden met een lichte groei van het aantal leerlingen, bleek het gebouw in het schooljaar 2007-2008 toch te klein te zijn. Ook op langere termijn is behoefte aan extra lokalen. In 2008 heeft overleg met de gemeente Montferland plaatsgevonden. De gemeente heeft een budget voor het jaar 2009 beschikbaar gesteld voor een permanent en een semipermanent lokaal. Vanuit onderwijskundig oogpunt en om redenen van exploitatie- en klimaatbeheersing heeft het schoolbestuur bij de plannen ingezet op twee permanente lokalen. Bij de aanbesteding in december 2008 bleek het beschikbare gemeentelijke budget van voldoende omvang om de plannen van het schoolbestuur te realiseren. Aangezien de bouwkundige voorbereidingen al in 2008 waren gestart kunnen de 2 lokalen en nevenruimte bij aanvang van het schooljaar 2009-2010 in gebruik genomen worden. De groei van het aantal leerlingen in ’s-Heerenberg zorgt voor feestelijke momenten, zoals de ontvangst van de 300e leerling in 2008, maar leidt ook tot een tekort aan ruimte. Met de nieuwbouw van 2 lokalen en nevenruimte wordt ruimte geboden aan alle gebruikers van OBS ‘t Montferland


- -

20


ICT In 2001 is het eerste bovenschools ICT-beleidsplan vastgesteld. In 2007 is het ICT-beleidsplan geactualiseerd. Op basis van het nieuwe ICT-beleidsplan: - is gekozen voor een nieuwe netwerkbeheerder (Station tot Station) per 1 januari 2008. In het concept van Station tot Station zit een leeromgeving met de levering van digitale educatieve content. - is de infrastructuur op de scholen aangepast. Servers zijn vervangen, werkstations in de verhouding van 1:6 leerlingen, een digitaal schoolbord per 50 leerlingen. - zijn de ICT-middelen volledig bovenschools gebundeld. Daardoor is ook een investeringsplan op bestuursniveau mogelijk geworden.

Externe betrekkingen Financiële administratie (FA) en Personeels- en salarisadministratie (PSA): Dyade Dienstverlening Onderwijs verzorgt de financiële administratie en de personeels- en salarisadministratie. Met het administratiekantoor heeft in 2008 frequent overleg plaatsgevonden. Het betreffen hierbij de dagelijkse/wekelijkse contacten per e-mail/telefoon als ook feitelijk overleg in Terborg en Ede. De dienstverlening per internet (web personeel en web financieel) vormt een betrouwbaar management informatie systeem.

Overleg schoolbestuur met gemeenten. In 2008 heeft geen overleg van het schoolbestuur met de portefeuillehouders onderwijs en de beleidsambtenaren plaatsgevonden. Wel is het bestuursverslag 2007 aan de 4 gemeenten aangeboden. Ook zijn twee nieuwe bestuursleden aan de gemeenten voorgedragen en hebben de gemeenten zich akkoord verklaard met de benoeming.

Bestuurlijk overleg. In de vier gemeenten vinden per jaar meerdere bijeenkomsten voor bestuurlijk overleg (op overeenstemming gericht overleg) plaats. De algemeen directeur vertegenwoordigt het bestuur tijdens het overleg. In 2008 is vooral gesproken over huisvestingszaken, voortgang schoolbegeleiding en gesprekspunten vanuit de lokaal educatieve agenda.

Overleg met Stichting Openbaar Primair Onderwijs Winterswijk (SOPOW). In 2006 is een rapportage met betrekking tot de mogelijkheden van samenwerking/fusie tussen Reflexis Openbaar Basisonderwijs en SOPOW uitgebracht. In het najaar van 2008 hebben beide schoolbesturen afgesproken dat er een onderzoek moet plaatsvinden, waaruit de onderwijskundige meerwaarde van een fusie moet blijken. Het onderzoek moet nog in het schooljaar 2008-2009 afgerond worden. De besturen zullen uiterlijk juli 2009 een besluit nemen of er wel of niet naar een bestuurlijke fusie gestreefd gaat worden. In 2008 hebben de algemeen directeuren van beide organisaties 7 keer met elkaar overleg gehad. Zij zullen ook bovengenoemd onderzoek begeleiden.


- -

21


IJsselgroep De contacten met de IJsselgroep omvatten • Iselinge Educatieve faculteit, de hogeschool voor onderwijsberoepen (PABO); • Onderwijsbegeleidingsdienst; • Mobiliteitscentrum Edudesk. Bij IJsselgroep zorgt een accountmanager voor de relatie met de onderwijsorganisaties. De accountmanager is het aanspreekpunt voor alle onderdelen van de dienstverlening. Er heeft in 2008 regelmatig overleg plaatsgevonden en er is sprake van een goede relatie tussen beide organisaties. Geplande ontwikkelingen binnen Reflexis worden besproken en beide instellingen hebben de intentie om de doelstellingen te realiseren. De dienstverlening door het mobiliteitscentrum krijgt al jaren een hoge waardering en zorgt voor een aanzienlijke lastenverlichting bij de locatiedirecteuren.

Platform Primair Onderwijs Oost Gelderland Het Platform primair onderwijs Oost-Gelderland (PPOG) werkt aan werk in het onderwijs. Namens Reflexis Openbaar Basisonderwijs heeft de algemeen directeur zitting in de stuurgroep. De stuurgroep bestaat uit vertegenwoordigers van: • de grotere schoolbesturen voor basisonderwijs • de opleidingsinstituten (PABO/ROC) • de mobiliteitscentra (Edudesk en PON) De inhoudelijke begeleiding verzorgt het SBO (Sector Bestuur Onderwijsarbeidsmarkt). In 2008 is het Platform 5 keer in vergadering bijeen geweest.

Overleg PON+ Door het Personeelscluster Oost Nederland (PON) en het administratiekantoor CABO worden door efficiencyoverwegingen gezamenlijk netwerkbijeenkomsten voor hun bovenschoolse directeuren georganiseerd. Aangezien er in de Achterhoek veelal sprake is van een éénhoofdige bovenschoolse directie heeft men deze bijeenkomsten ook opengesteld voor algemeen directeuren die niet aangesloten zijn bij CABO of PON. Daardoor is de mogelijkheid tot delen van kennis vergroot. In 2008 hebben drie PON+ bijeenkomsten plaatsgevonden.

PR Een goede PR is van groot belang om de marktpositie van de scholen te versterken. De scholen werken allen aan een kwaliteitsverbetering, maar moeten die vooruitgang ook op een goede wijze kunnen communiceren met de omgeving. In 2008 is besloten tot een gelijkvormige uitgave van de schoolkalender (onderdeel bij de schoolgids). De GMR heeft een geldelijke bijdrage hiervoor geleverd. In het schooljaar 2008-2009 zal een PR- en communicatiewerkgroep worden gevormd.


- -

22


Bestuursverslag A2 Financieel beleid Jaarrekening De jaarrekening 2008 van de Openbare Rechtspersoon Reflexis Openbaar Basisonderwijs is opgesteld door Dyade Dienstverlening Onderwijs te Ede. Deze jaarrekening is gecontroleerd door het accountantskantoor PriceWaterhouseCoopers Accountants N.V.

Financiële positie op balansdatum Onderstaand treft u de balans aan per 31-12-2008. De balans is een momentopname van de vermogensstructuur van de organisatie. Hierna vindt u een overzicht van de financiële situatie op 31 december 2008 in vergelijking tot de situatie van een jaar daarvoor. Na de balans volgt een korte toelichting op de belangrijkste wijzigingen in de balans. Activa

Passiva

31-12-2008

31-12-2007

Eigen vermogen

2.098.353

2.119.901

412.902

446.580

0

6.931

760.171

712.067

3.271.426

3.285.479

31-12-2008

31-12-2007

883.806

834.236

Financiële vaste activa

0

0

Voorzieningen

Voorraden

0

0

Langlopende schulden

544.368

1.019.019

Liquide middelen

1.843.252

1.432.224

Totaal activa

3.271.426

3.285.479

Materiele vast activa

Vorderingen

Kortlopende schulden

Totaal passiva

Toelichting op de balans:

Activa: •

• •

De boekwaarde van de materiële vaste activa is in 2007 toegenomen met € 49.570 naar € 883.806. De investeringen in 2008 bedroegen totaal € 214.069 (inventaris en apparatuur € 146.629 en leermiddelen € 67.440). De afschrijvingen/desinvesteringen bedroegen € 164.499. De vorderingen bestaan voornamelijk uit een vordering op OCW (personeel € 399.882) en vooruitbetaalde posten/rente ( € 112.550). De liquide middelen zijn toegenomen: o Op de balansdatum 31-12-2008 zijn de vorderingen t.o.v. balansdatum 31-12-2007 met € 474.651 afgenomen. Dat verklaart voornamelijk de stijging van de liquide middelen met € 411.028.

Passiva: • • •

•

Het eigen vermogen is afgenomen als gevolg van het negatief exploitatieresultaat 2008 (- €21.548). Het eigen vermogen bestaat uit: Algemene reserve publiek, Bestemmingsreserve publiek, Deze reserves worden hierna toegelicht. Het saldo van de voorzieningen is afgenomen. o De onttrekking aan de voorziening onderhoud was in 2008 € 55.818 hoger dan de dotatie. o De toename van de voorziening seniorenverlof (BAPO) bedroeg in 2008 € 23.937. o De afname van de personele voorziening jubileum bedroeg € 1.797. De kortlopende schulden bestaan voor het grootste deel uit de nog af te dragen premies/sociale verzekeringen over december 2008 (€ 256.621), crediteuren (€ 141.075) en vakantiegeld ( € 219.439).


- -

23


Algemene Reserve publiek. De stand van de Algemene Publieke Reserve bedraagt per 31-12-2008 € 1.258.504. De stand van deze reserve is als gevolg van het positieve resultaat in 2008 toegenomen met € 17.590. Deze reserve dient ter afdekking van de algemene risico’s.

Bestemmingsreserves publiek. De bestemmingsreserve publiek bestaat uit: - de bestemmingsreserve personeel € 579.179 - de bestemmingsreserve nulmeting € 260.670 - Totaal bestemmingsreserve publiek € 839.849 De bestemmingsreserve personeel is in 2008 toegenomen met € 146.472. Daarvan is € 27.935 het resultaat van 2008 en € 118.537 het gevolg van de overheveling van de bestemmingsreserve privaat naar de bestemmingsreserve publiek. Deze bestemmingsreserve personeel dient ter afdekking van personele risico’s. De stand van de bestemmingsreserve nulmeting is als gevolg van afschrijvingen met € 67.434 afgenomen. Het betreft de afschrijving van de bij de nulmeting vastgestelde aanwezige inventaris op 1 januari 2005.

Bestemmingsreserve privaat De stand van de algemene reserve privaat per 01-01-2008 € 118.537 is overgeheveld naar de bestemmingsreserve publiek.

Voorzieningen De voorzieningen zijn opgebouwd uit: - Onderhoudsvoorziening gebouwen: - Voorziening seniorenverlof (BAPO): - Personele voorziening jubileum - Totaal voorzieningen:

€ 188.098 € 98.937 € 125.867 € 412.902

Vorming BAPO-voorziening De Regeling Jaarverslaggeving onderwijs voor het jaarverslag 2008 schrijft voor dat scholen voor toekomstige personeelsbeloningen voorzieningen moeten treffen. Gevolg is dat scholen een inhaalslag zouden moeten maken voor de voorziening BAPO. Deze inhaalslag zou moeten worden gemaakt per 31-12-2007. Hierbij mag geen rekening gehouden worden met de toekomstige vergoeding voor de BAPO-kosten zoals opgenomen in Lumpsum. Een dergelijke mutatie zou een aanzienlijke verschuiving van eigen vermogen naar de voorzieningen tot gevolg hebben. Om deze ongewenste vermogensmutatie nader te bestuderen, is voor de jaarverslagen 2008 en 2009 gekozen voor alleen een vermelding van de berekening in het bestuursverslag. In deze berekening mag wel rekening gehouden worden met de toekomstige vergoeding voor BAPO-kosten zoals opgenomen in Lumpsum (2%). Dit conform de brief van OCW d.d. 26 februari 2009. De al opgenomen BAPO-voorziening zal worden gewaardeerd volgens een bestendige gedragslijn. Hieronder wordt de berekening weergegeven per 31-12-2008 van de voorziening conform de aangepaste Regeling Jaarverslaggeving. Bruto BAPO voorziening ultimo 2008 € 2.877.973 2% lumpsum vergoeding (komende 18 jaar) € 2.014.236 -/Netto BAPO voorziening ultimo 2008 € 863.737 De netto BAPO-voorziening zal worden bekostigd vanuit de personele en algemene reserve.


- -

24


Investeringen en financieringsbeleid Vanwege de gunstige liquiditeit worden de investeringen uit eigen middelen voldaan. Er is door het bestuur een investeringsbeleid vastgesteld, waarin opgenomen is dat het investeringsplafond over een termijn van 4 jaren niet de Rijksvergoeding voor meerjaarlijkse kosten (circa € 200.000 per jaar als onderdeel van de Materiële Instandhouding) over dezelfde periode mag overschrijden. De investeringen worden bewaakt op basis van de liquiditeitsbegroting en zijn afgestemd vanuit een in de meerjarenbegroting (MIB: Meerjaren Investerings Begroting) opgenomen financieel perspectief. In 2007 is een meerjareninvesteringsplan opgesteld voor de investeringen voor Onderwijsleerpakket (OLP) en Informatie en Communicatie Technologie (ICT) en meubilair. In de begroting zal jaarlijks opgenomen worden welke investeringen voor betreffend kalenderjaar gepland zijn. Voor vrijwel alle scholen is een MOP (Meerjaren Onderhouds Plan) aanwezig. Alleen voor OBS De Vlieger en OBS De Wegwijzer zullen de MOP niet meer geactualiseerd worden, omdat beide scholen betrokken zijn bij de bouw van multifunctionele accommodaties. Binnen enkele jaren zullen de bestaande schoolgebouwen afgestoten worden. De afgelopen jaren zijn veel schoolgebouwen gerenoveerd.

Toekomstparagraaf Door afname van het aantal geboorten in de regio zal het leerlingenaantal naar verwachting in de komende jaren geleidelijk afnemen (circa 12%). Tevens zijn er ontwikkelingen rond de vorming van een samenwerkingsschool in Terborg. Als gevolg daarvan zal OBS De Vlieger naar verwachting vanaf 1-8-2010 geen onderdeel meer uitmaken van Reflexis Openbaar Basisonderwijs. Bovenstaande ontwikkelingen zullen leiden tot een verlaging van de inkomsten. Daar tegenover staat dat door natuurlijk verloop het aantal medewerkers in de komende jaren zal afnemen. Naar verwachting zal gedwongen ontslag niet van toepassing zijn. Aandachtspunt is het ontstaan van mogelijke leegstand in schoolgebouwen. Realisatie 2008

Begroot 2009

Baten Rijksbijdragen OCW Overige overheidsbijdragen Overige baten Totaal baten

7.572.214 77.653 100.551 7.750.418

7.594.258 76.382 45.821 7.716.461

Lasten Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten Totaal lasten

6.656.188 157.566 535.684 483.924 7.833.362

6.563.941 175.793 428.442 517.079 7.685.255

-82.944

31.206

61.398

55.000

-21.546

86.206

Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Buitengewone bedrijfsvoering Aandeel derden Exploitatiesaldo Versie: juni 2009 definitief

- -

25


Treasuryverslag De openbaar rechtspersoon hanteert het uniforme treasurystatuut van de Besturenraad. In dit statuut is bepaald binnen welke kaders instellingen voor onderwijs hun financierings- en beleggingsbeleid dienen in te richten. Het uitgangspunt is dat de toegekende publieke middelen overeenkomstig hun bestemming worden besteed. De openbaar rechtspersoon heeft een zeer terughoudend financieel beleid gevoerd. Er is gebruik gemaakt van een internetspaarrekening, een ondernemersdeposito en een ondernemers loyaal deposito. De tegoeden op deze rekeningen zijn direct opeisbaar. Alle rekening-courant rekeningen zijn ondergebracht bij de ABN-AMRO bank

Kengetallen Met betrekking tot solvabiliteit, liquiditeit en rentabiliteit worden hierna de kengetallen gemeld. Solvabiliteit: De solvabiliteit geeft de verhouding tussen eigen en vreemd vermogen aan en verschaft inzicht in de financieringsopbouw. De solvabiliteit geeft ook aan in hoeverre de instelling op langere termijn aan haar verplichtingen kan voldoen. Definitie 1: Eigen vermogen gedeeld door het totale vermogen. Kengetal 2008 64,1 % Kengetal 2007 64,5 % Definitie 2: Eigen vermogen en voorzieningen gedeeld door het totale vermogen Kengetal 2008 76,8 % Kengetal 2007 78,1 % Definitie 2 van de solvabiliteit geeft aan dat 76,8 % van het totale vermogen uit eigen vermogen ofwel reserves en voorzieningen bestaat, hetgeen inhoudt dat slechts 23,2 % van het totale vermogen gefinancierd wordt met vreemd vermogen. Hieruit kan worden geconcludeerd dat de vermogenspositie van de openbaar rechtspersoon goed is. De openbaar rechtspersoon is duidelijk in staat om aan zijn verplichtingen op langere termijn te kunnen voldoen. Liquiditeit: De liquiditeit geeft aan in hoeverre de instelling op korte termijn aan zijn verplichtingen kan voldoen. Definitie: De verhouding tussen de vlottende activa (som van liquide middelen, de vorderingen en de voorraden) en de kortlopende schulden. Kengetal 2008 3,1 Kengetal 2007 3,4 De liquiditeitsratio geeft aan dat 3,1 keer kan worden voldaan aan de uitstaande kortlopende verplichtingen, bestaande uit crediteurensaldo, de nog te betalen posten en de overlopende posten. De openbaar rechtspersoon heeft op 31 december 2008 de beschikking over € 1.843.252 aan liquide middelen en heeft daarnaast € 544.368 openstaan aan nog te ontvangen bedragen. De openbaar rechtspersoon heeft € 0 besteed aan voorraden. Deze bedragen zijn binnen één jaar opeisbaar, waardoor kan worden voldaan aan de openstaande schulden die binnen één jaar voldaan moeten zijn, te weten € 760.171. De liquiditeitspositie van de openbaar rechtspersoon is hierdoor goed te noemen. In bovenstaande berekening is geen rekening gehouden met de in de voorzieningen opgenomen verplichtingen voor 2009. Versie: juni 2009 definitief

- -

26


Rentabiliteit: De rentabiliteit geeft aan of er sprake is van een positief dan wel negatief bedrijfsresultaat in relatie tot de totale baten. Definitie: Resultaat uit gewone bedrijfsvoering gedeeld door de totale baten. Kengetal 2008 - 1,1 % Kengetal 2007 0,2 % De rentabiliteit geeft aan hoeveel procent van de totale opbrengsten omgezet wordt in het uiteindelijke resultaat. De openbaar rechtspersoon heeft van de totale opbrengsten, te weten € 7.750.418 een resultaat behaald van - € 82.944. Dit houdt in dat er naast de inzet van elke euro die wordt ontvangen, € 0,016 wordt ingeteerd op de reserves. In vergelijking met vorig jaar is de ratio afgenomen, hetgeen aangeeft dat in het jaar 2008 procentueel meer kosten zijn verantwoord dan in het voorafgaande jaar 2007.

Weerstandsvermogen: Het weerstandsvermogen geeft aan het vermogen om niet-voorziene tot de reguliere bedrijfsvoering behorende risico's op te vangen. Definitie 1: het eigen vermogen uitgedrukt in een percentage van de totale baten inclusief de financiële baten. Kengetal 2008 26,9 % Kengetal 2007 27,6 % Definitie 2: het eigen vermogen minus de materiële vaste activa, uitgedrukt in een percentage van de Rijksbijdrage OCW Kengetal 2008 16,0 % Kengetal 2007 17,2 % Definitie 3: Het eigen vermogen minus de materiële vaste activa, uitgedrukt in een percentage van de totale lasten: Kengetal 2008 15,5 % Kengetal 2007 16,9 % Bij toepassing en verankering van het risicomanagement in de organisatie en het goed functioneren van de planning & control cyclus blijven altijd restrisico’s achter. Voor het opvangen van de mogelijke financiële effecten hiervan moet het bestuur voldoende weerstandsvermogen hebben of opbouwen. In de tweede definitie wordt de rol van het eigen vermogen als risicobuffer voor onvoorziene gebeurtenissen benadrukt. De derde definitie onderkent dit risico, maar legt daarbij een verband tussen het vrije vermogen en de al dan niet doorlopende lasten.


- -

27


Gang van zaken gedurende het verslagjaar Analyse resultaat De begroting van 2008 liet een positief resultaat zien van afgerond € 93.995. Uiteindelijk resulteert een negatief resultaat van afgerond € 21.546: een verschil van afgerond € 115.541. Het positief resultaat over het boekjaar 2007 bedroeg € 62.468. In de navolgende paragraaf volgt een vergelijking tussen het voorgaande boekjaar en begroting en een specificatie van de belangrijkste verschillen.

Analyse resultaat ten opzichte van vorig boekjaar en begroting Onderstaand een vergelijking van de staat van baten en lasten op basis van gerealiseerde en begrote baten en lasten voor het kalenderjaar 2008 en gerealiseerde baten en lasten voor het kalenderjaar 2007: Realisatie 2008

Begroot 2008

Verschil

Realisatie 2007

Verschil

Baten Rijksbijdragen OCW Overige overheidsbijdragen Overige baten Totaal baten

7.572.214 77.653 100.551 7.750.418

7.172.420 41.295 45.407 7.259.122

399.794 36.358 55.144 491.296

7.460.208 62.076 125.403 7.647.687

112.006 15.577 -24.852 102.731

Lasten Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten Totaal lasten

6.656.188 157.566 535.684 483.924 7.833.362

6.155.699 179.226 419.403 450.799 7.205.127

500.489 -21.660 116.281 33.125 628.235

6.512.364 121.233 500.031 495.776 7.629.404

143.824 36.333 35.653 -11.852 203.958

-82.944

53.995

-136.939

18.283

-101.227

61.398

40.000

21.398

44.185

17.213

-21.546

93.995

-115.541

62.468

-84.014

Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Buitengewone bedrijfsvoering Aandeel derden Exploitatiesaldo

Toelichting exploitatiesaldo Het exploitatiesaldo is het gezamenlijk resultaat van de kostenplaatsen: Kpl Naam Materieel Personeel Nulmeting Saldo 01 De Wegwijzer 3.310 4.895 - 4.521 3.684 02 De Hooiwipper -3.123 -3.339 - 3.945 - 10.407 03 De Slinger -1.612 -1.978 - 4.259 - 7.849 04 De Drie Linden -5.907 9.232 - 3.814 - 489 05 De Vlieger -1.557 4.273 - 2.451 265 07 Op Koers V’veld -32.692 3.701 - 7.714 - 36.705 08 Op Koers Sinderen -725 - 1.710 - 2.435 09 De Leemvoort 711 7.263 - 3.083 4.891 10 ’t Montferland 766 6.655 - 3.051 4.370 11 De Woelwaters -3.999 -1.114 - 1.986 - 7.099 99 Bestuur 62.778 -5.445 -30.903 26.430 Totaal 17.950 24.143 - 67.435 - 25.342 Alg. reserve privaat 3.792 - 21.550 Versie: juni 2009 definitief

- -

28


Analyse resultaat ten opzichte van de begroting Het exploitatieresultaat van 2008 is € 115.541 lager dan de begroting De belangrijkste verschillen zijn : • Personele inkomsten en lasten: o Mede door de salarisontwikkelingen ( salarisverhoging 1-8-2008 met 2,2%, verhoging eindejaarsuitkering met 1%, eenmalige uitkering in oktober € 200,--) zijn de personele baten en lasten aanmerkelijk hoger dan in de begroting opgenomen. o De salarisontwikkeling is niet volledig doorgevoerd in de vergoeding voor het schoolbudget personeel- en arbeidsmarktbeleid. o De uitgaven voor nascholing bedroegen € 119.672 en waren daarmee € 34.122 hoger dan begroot. Redenen hiervoor zijn o.a. het wegvallen van de overheidssubsidie voor de opleiding schoolleider en een grotere belangstelling onder het personeel voor scholing. o De uitgaven voor bedrijfsgezondheidszorg waren door het lage ziekteverzuim ruim € 13.000 lager dan begroot. Ook heeft het schoolbestuur geen premiedifferentiatie voor het Vervangingsfonds hoeven af te dragen (begroot € 25.000) •

Bij de materiële kosten vallen enkele rekeningen op: o De afschrijvingskosten zijn € 21.660 lager dan begroot. In de begroting worden de voorgenomen investeringen gelijk meegenomen naar de schatting van de afschrijvingskosten. Aangezien scholen veelal in de 2e helft van een kalenderjaar tot aanschaf van leermiddelen e.d. overgaan, start de werkelijke afschrijving een aantal maanden later dan in de begroting opgenomen. o De huisvestingslasten zijn € 116.281 hoger dan begroot: OBS ’t Montferland heeft een extra dotatie (circa € 30.000) gedaan aan de voorziening Onderhoud. Bij OBS Op Koers zijn enkele activiteiten in 2008 als nazorg op de verbouwing in 2007 ten laste van de exploitatie gebracht (circa € 21.000) De energiekosten zijn vanwege de prijsstijgingen op alle scholen samen ruim € 45.000 hoger dan geraamd. Een aantal scholen is in de loop van 2008 aangesloten bij een alarmcentrale en alarmopvolging. De kosten waren niet begroot. o Overige instellingslasten zijn € 33.125 hoger dan geraamd. Deze overschrijding is voornamelijk het gevolg van de overschrijding op verbruiksmateriaal door diverse scholen met een totaalbedrag van € 31.162.

Analyse resultaat ten opzichte van vorig boekjaar Het exploitatieresultaat van 2008 is ten opzichte van 2007 afgenomen met € 84.014 De baten zijn in 2008 € 102.731 hoger dan in 2007. De uitgaven zijn in 2008 € 203.958 hoger dan in 2007 De hogere uitgaven zijn ook hier te verklaren door de salarisontwikkelingen in 2008 en de verdere stijging van de energiekosten. Als gevolg van de investeringen eind 2007 en in de loop van 2008 zijn de afschrijvingskosten aanzienlijk gestegen.

Aanvullingen op financieel gebied over afgelopen jaar. •

•

Om de kosten voor verbruiksmateriaal te kunnen verlagen zijn in 2008 de mogelijkheden voor een centrale inkoop verkend. Na diverse gesprekken en vergelijkingen is gekozen voor een centrale inkoop bij Heutink BV. Om de huisvestingslasten te kunnen beheersen is het schoonmaakcontract medio 2008 geëvalueerd en opnieuw opgesteld. In het nieuwe contract wordt conform de LONDO-norm schoongemaakt. De contractkosten komen hiermee overeen met de rijksvergoeding voor materiële instandhouding voor schoonmaak.


- -

29



- -

30


Jaarrekening


- -

31


GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING De grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn conform de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, die uitgegeven is door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Deze bepalingen zijn van toepassing op grond van de Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs. De jaarrekening is opgesteld in euro’s.

Activa en passiva (met uitzondering van het groepsvermogen) worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans, de staat van baten en lasten en het kasstroomoverzicht zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting. Voor zover noodzakelijk worden op de vorderingen voorzieningen getroffen voor verwachte oninbaarheid. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar, met uitzondering van het volgende: Stelselwijziging

EUR

Eigen vermogen volgens de definitieve jaarrekening 2007 Mutaties stelselwijziging: Eerste waardering personele voorzieningen jubileum Eigen vermogen na doorvoering mutaties stelselwijziging per 1-1-2008

2.247.565,00

-127.663,59 2.119.901,41 ==========

Verbonden partijen Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in paragraaf consolidatie, evenals de deelnemingen toegelicht onder de toelichting op de financiële vaste activa worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd. Verder zijn ook de Samenwerkingsverbanden aan te merken als verbonden partij. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of de vervaardigingsprijs, verminderd met de afschrijvingen. De afschrijvingen vinden lineair en naar tijdsgelang plaats op basis van de verwachte economische levensduur. Onderstaand worden de afschrijvingstermijnen per categorie weergegeven. Tevens zijn de activeringsgrenzen vermeld.


- -

32


Afschrijvingstermijnen Afschrijvings- Afschrijvings- Activeringstermijn in percentage grens in € maanden per jaar

Categorie

Sub-categorie

Gebouwen

Permanent Semi-permanent Noodlokalen

480 240 120

2,5 5,0 10,0

n.v.t. n.v.t. n.v.t.

Installaties

Verwarming Alarm Liften

180 120 180

6,7 10,0 6,7

n.v.t. n.v.t. n.v.t.

240 120 240

5,0 10,0 5,0

500 500 500

60

20,0

Kantoormeubilair/inventaris Bureau's Stoelen Kasten Huishoudelijke apparatuur

Schoonmaakapparatuur

Schoolmeubilair/inventaris

Docentensets Leerlingensets Schoolborden Kasten Garderobe Inrichting speellokaal

240 240 240 240 240 240

5,0 5,0 5,0 5,0 5,0 5,0

500 500 500 500 500 500

Onderwijskundige Apparatuur/machines

Kopieerapparatuur Audio/video installatie Projectiemiddelen

60 60 60

20,0 20,0 20,0

500 500 500

ICT

Servers Netwerk Computers Printers Digitale borden Beamer Telefooncentrale

60 120 60 60 120 60 120

20,0 10,0 20,0 20,0 10,0 20,0 10,0

500 500 500

96 96

12,5 12,5

Leermiddelen

Methoden (leerboeken etc.) Spel- en sportmateriaal

n.v.t. 500

n.v.t. n.v.t.

De gebouwen en terreinen worden opgenomen indien sprake is van economisch eigendom. Hiervan is bijvoorbeeld sprake in het geval van eigen investeringen of van doordecentralisatie van de huisvesting. Op terreinen wordt niet afgeschreven.


- -

33


Vlottende activa

Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten. Voorzieningen wegens oninbaarheid dienen in mindering te worden gebracht op de boekwaarde van de vordering.

Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan 12 maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden.

Voorzieningen

Algemeen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer de verwachting is dat een derde de verplichtingen vergoedt, en wanneer het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting, dan wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen. Voor uitgaven voor groot onderhoud wordt een voorziening gevormd om deze lasten gelijkmatig te verdelen over een aantal boekjaren. Voorzieningen worden onderscheiden naar aard en doel. Toevoegingen aan de voorzieningen vinden plaats door dotaties ten laste van de staat van baten en lasten. De onttrekkingen vinden rechtstreeks plaats ten laste van de betreffende voorziening.

Voorziening jubilea De voorziening jubilea wordt opgenomen voor verwachte lasten gedurende het dienstverband.

Overige voorzieningen De overige voorzieningen worden opgenomen tegen nominale waarde. Kortlopende schulden De overlopende passiva betreffen de vooruitontvangen bedragen die aan opvolgende perioden worden toegerekend en/of nog te betalen bedragen, voor zover ze niet onder de andere kortlopende schulden zijn te plaatsen.


- -

34


Baten en lasten Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. Per school worden de baten en lasten toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Lasten en risico's die hun oorsprong vinden vóór het einde van het verslagjaar, zijn in acht genomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De rijksbijdrage OCW betreft de vergoeding voor personele- en exploitatiekosten toegerekend aan het verslagjaar. Het resultaat van de exploitatie wordt toegevoegd aan de (bestemde) reserve(s) die door het bestuur is/zijn bepaald. De staat van baten en lasten (zie A.1.2) geeft de cijfers weer op bedrijfsniveau. Dat wil zeggen dat de weergegeven bedragen een samenvoeging zijn van uw reguliere exploitatie en projecten financieringsbronnen) van alle kostenplaatsen samen.

Afschrijvingen op materiële vaste activa Materiële vaste activa worden vanaf het moment van ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen en vastgoedbeleggingen wordt niet afgeschreven. Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de economische levensduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast. Subsidies met betrekking tot investeringen in materiële vaste activa worden in mindering gebracht op het desbetreffende actief en als onderdeel van de afschrijvingen verwerkt in de staat van baten en lasten. Financiële baten en lasten

Rentebaten en rentelasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen. Toelichting kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht (A.1.3) is opgesteld volgens de indirecte methode. Bij de indirecte methode wordt het resultaat als basis genomen. Dit overzicht geeft weer waaraan de in de verslagperiode beschikbaar gekomen gelden zijn besteed. In samenhang met de balans en de staat van baten en lasten moet het kasstroomoverzicht bijdragen aan het inzicht in de financiering, de liquiditeit, de solvabiliteit en het vermogen van de instelling om geldstromen te genereren.


- -

35


A.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2008, VERGELIJKENDE CIJFERS PER 31 DECEMBER 2007 (na verwerking resultaatbestemming)

Activa

2008 €

2007

€

€

€

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Inventaris en apparatuur

666.993

621.373

Leermiddelen (PO)

216.813

212.863

TOTAAL VASTE ACTIVA

883.806

834.236

883.806

834.236

VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen OCW

405.592

379.448

Overige overheden

13.715

559.948

Overige vorderingen

12.511

8.403

Overlopende activa

112.550

71.220 544.368

1.019.019

Liquide middelen

1.843.252

1.432.224

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA

2.387.620

2.451.243

TOTAAL ACTIVA

3.271.426

3.285.479


- -

36


Passiva

2008 €

2007

€

€

€

VERMOGEN Eigen vermogen Algemene reserve

1.258.504

1.240.554

Bestemmingsreserves (publiek)

839.849

760.810

Bestemmingsreserves (privaat)

-

118.537 2.098.353

2.119.901

Voorzieningen Personeelsvoorzieningen

224.804

Overige voorzieningen

188.098

202.664 243.916 412.902

446.580

Langlopende schulden Vooruitontvangen investeringssubsidies

-

6.931 -

6.931

Kortlopende schulden Crediteuren

141.075

143.858

Belastingen en premies sociale verzekeringen

256.621

258.434

Schulden terzake pensioenen

80.330

77.609

Overige kortlopende schulden

4.403

14.502

Overlopende passiva

277.742

TOTAAL PASSIVA


- -

217.664 760.171

712.067

3.271.426

3.285.479

37


A.1.2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2008, VERGELIJKENDE CIJFERS 2007

2008 €

Begroting 2008

€

€

€

2007 €

€

Baten Rijksbijdragen OCW Overige overheids-bijdragen en -subsidies Overige baten

7.572.214 77.653

7.172.420 41.295

7.460.208 62.076

100.551

45.407

125.403

Totaal baten

7.750.418

7.259.122

7.647.687

Lasten Personeelslasten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Huisvestingslasten Overige lasten

6.656.188

6.155.699

6.512.364

157.566 535.684

179.226 419.403

121.233 500.031

483.924

450.799

495.776

Totaal lasten

Saldo baten en lasten *

Financiële baten en lasten

Nettoresultaat *

7.833.362

7.205.127

7.629.404

-82.944

53.995

18.283

61.398

40.000

44.185

-21.546

93.995

62.468

* (-/- is negatief)


- -

38


A.1.3 KASSTROOMOVERZICHT 2008, VERGELIJKENDE CIJFERS 2007

2008 €

2007

€

€

€

Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat

-21.546

62.466

Aanpassingen voor: - Afschrijvingen

157.566

- Mutaties voorzieningen

-33.678

121.233 -36.534 123.888

84.699

Veranderingen in vlottende middelen: - Vorderingen

474.651

- Kortlopende schulden

-31.811

48.104

72.146 522.755

40.335

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa

-214.069

-

6.931

-416.203

Desinvesteringen in materiële vaste activa

-207.138

-416.203

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen

-6.931

Aflossing langlopende schulden

-

Mutatie liquide middelen

Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen

952 -6.931

952

411.028

-227.751

1.432.224

1.659.973

411.028

-227.749

Eindstand liquide middelen


-

1.843.252

- -

1.432.224

39

Jaarrekening 2008 41501/ Reflexis Openbaar Basisonderwijs te Terborg A.1.4 TOELICHTING OP DE ONDERSCHEIDEN POSTEN VAN DE BALANS Activa Materiële vaste activa Schoolgebouwen De door de Openbaar rechtspersoon beheerde schoolgebouwen zijn economisch wel, doch juridisch geen eigendom van de Openbaar rechtspersoon. Deze gebouwen zijn volledig gesubsidieerd en dienen, wanneer ze niet meer conform de bestemming worden gebruikt, om niet te worden overgedragen aan de Gemeente. Voor een overzicht van de onder ons bestuur staande scholen verwijzen wij naar het bestuursverslag.

Aanschaf-

Afschrij-

Boek-

Investe-

Desinves-

Afschrij-

Aanschaf-

Afschrij-

Boek-

waarde

vingen

waarde

ringen

teringen

vingen

waarde

vingen

waarde

Inventaris en apparatuur

t/m

t/m

per

in

in

in

t/m

t/m

per

31-12-2007

31-12-2007

31-12-2007

2008

2008

2008

31-12-2008

31-12-2008

31-12-2008

€

€

€

€

€

€

€

€

€

Inventaris en apparatuur

1.609.725

988.352

621.373

146.629

-

101.009

1.756.354

1.089.361

666.993

Totaal inventaris & apparatuur

1.609.725

988.352

621.373

146.629

-

101.009

1.756.354

1.089.361

666.993

Leermiddelen

Aanschaf-

Afschrij-

Boek-

Investe-

Desinves-

Afschrij-

Aanschaf-

Afschrij-

Boek-

waarde

vingen

waarde

ringen

teringen

vingen

waarde

vingen

waarde

t/m

t/m

per

in

in

in

t/m

t/m

per

31-12-2007

31-12-2007

31-12-2007

2008

2008

2008

31-12-2008

31-12-2008

31-12-2008

€

€

€

€

€

€

€

€

€

Leermiddelen

667.309

454.446

212.863

67.440

6.931

56.559

727.818

511.005

216.813

Totaal leermiddelen

667.309

454.446

212.863

67.440

6.931

56.559

727.818

511.005

216.813

Vlottende activa Vorderingen OCW

2008 €

Personeel

2007

€

€

€

399.882

388.585

Uitkeringen ziektewet/WIA

2.548

-9.137

Overige

3.162

-

Totaal OCW

405.592

Overige overheden

379.448

2008 €

2007

€

€

€

Personele kosten

9.321

-

Additionele aanvragen

4.250

559.948

144

-

Overige Totaal overige overheden

13.715

Overige vorderingen

559.948

2008 €

2007

€

€

€

Vervangingsfonds

4.335

4.470

Overige vorderingen

8.176

3.933

Totaal overige vorderingen


12.511

- -

8.403

40


Overlopende activa

2008 €

2007

€

€

€

Vooruitbetaalde posten

58.149

32.857

Rente

54.401

38.363

Totaal overlopende activa

112.550

71.220

Liquide middelen 2008 € Tegoeden op banken girorekeningen Deposito's Totaal liquide middelen


2007

€

€

535.549

167.577

1.307.703

1.264.647 1.843.252

- -

€

1.432.224

41


Passiva

Eigen vermogen

Algemene reserves

Stand per

Resultaat

Overige

Stand per

31-12-2007

2008

mutaties

31-12-2008

€

€

€

€

Algemene reserve

1.240.554

17.950

-

1.258.504

Totaal algemene reserve

1.240.554

17.950

-

1.258.504

Bestemmingsreserves (publiek)

Stand per

Resultaat

Overige

Stand per

31-12-2007

2008

mutaties

31-12-2008

€

€

€

€

Reserve personeel

432.706

27.936

118.537

579.179

Totaal bestemmingsreserves personeel (publiek)

432.706

27.936

-

579.179

Bestemmingsreserve nulmeting

328.104

-67.434

-

260.670

Totaal overige bestemmingsreserves (publiek)

328.104

-67.434

-

260.670

Totaal bestemmingsreserves publiek

760.810

-39.498

118.537

839.849

Bestemmingsreserves (privaat)

Stand per

Resultaat

Overige

Stand per

31-12-2007

2008

mutaties

31-12-2008

€

€

€

€

Algemene reserve privaat

118.537

-

-118.537

-

Totaal bestemmingsreserves privaat

118.537

-

-118.537

-

Voorzieningen Stand per

Dotatie

Onttrekking

Vrijval

Stand per

31-12-2007

31-12-2008

Personeelsvoorzieningen € Seniorenverlof (BAPO)

€

€

€

€

75.000

25.000

1.063

-

98.937

Jubileum

127.664

-1.797

-

-

125.867

Totaal personeelsvoorzieningen

202.664

23.203

1.063

-

224.804

Stand per

Dotatie

Onttrekking

Vrijval

Stand per

31-12-2007

31-12-2008

Overige voorzieningen €

€

€

€

€

Onderhoud

243.916

109.307

165.125

-

188.098

Totaal overige voorzieningen

243.916

109.307

165.125

-

188.098


- -

42


Langlopende schulden

Vooruitontvangen investeringssubsidies ****

Ontvangen

Toegerekende

Stand

investerings

subsidies

Stand

31-12-2007

subsidies

-/-

31-12-2008

€

€

€

€

Vooruitontv. investeringssubs. OCW

1.732

-1.732

-

-

Vooruitontv. investeringssubs. Gemeente

5.199

-5.199

-

-

Totaal vooruitontvangen investeringssubsidies

6.931

-6.931

-

-

**** De startsituatie van de vooruitontvangen investeringssubsidies was per 31-12-2007 de eindsituatie van de egalisatierekening investeringssubsidies. Dit conform de richtlijnen van RJ660.

Kortlopende schulden

Crediteuren

2008 €

Crediteuren

€

141.075

€ 143.858

Totaal Crediteuren

141.075

Belastingen en premies sociale verzekeringen

143.858

2008 €

Loonheffing Premies sociale verzekeringen

2007

€

€

€

256.417

257.232

204

1.202

Totaal belastingen en premies sociale verzekeringen

256.621

Schulden terzake pensioenen

258.434

2008 €

Schulden terzake van pensioenen

2007

€

€

80.330

€ 77.609

Totaal schulden terzake van pensioenen

80.330

Overige kortlopende schulden

77.609

2008 €

Uszo inzake WAO uitkeringen Netto salarissen Overige schulden

2007

€

€

€

-17

-

4.420

9.618

-

4.884

Totaal overige kortlopende schulden

4.403

Overlopende passiva

14.502

2008 €

Vooruitontvangen subsidies OCW geoormerkt Vakantiegeld en -dagen Vooruitonvangen subsidies Overige Totaal overlopende passiva


2007

€

2007

€

€

49.435

3.026

219.439

211.638

8.868

3.000 277.742

- -

€

217.664

43


Overzicht geoormerkte doelsubsidies OCW en LNV Geoormerkt en aflopend op 31-12-2008 Omschrijving

Jaar

Kenmerk

Bedrag

Saldo

Ontvangen in

Lasten

Investering

van toewijzing

2007

2008

2008

2008

€ Versterking cultuureducatie

2005-2008

diversen

Subtotaal

€

€

€

Te verrekenen 2008

€

€

29.354

3.026

10.650

13.676

-

-

29.354

3.026

10.650

13.676

-

-

Geoormerkt en doorlopend na 31-12-2008 Omschrijving

Jaar

Kenmerk

Bedrag

Saldo

Ontvangen in

Lasten

Investering

van toewijzing

2007

2008

2008

2008

€

€

€

€

Saldo 2008

€

€

Versterking cultuureducatie

2008-2011

diversen

18.116

-

7.548

5.507

-

2.041

Impuls vroegschoolse educatie

2008-2009

diversen

47.393

-

47.393

-

-

47.393

Subtotaal

65.509

-

54.942

5.507

-

49.435

Totaal

94.863

3.026

65.592

19.183

-

49.435


- -

44

Jaarrekening 2008 41501/ Reflexis Openbaar Basisonderwijs te Terborg A.1.4.c TOELICHTING OP DE ONDERSCHEIDEN POSTEN VAN DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN Baten Rijksbijdragen

2008 €

(Normatieve) rijksbijdrage OCW Personeels- en arbeidsmarktbeleid

Begroting 2008

€

€

€ 6.331.092

6.450.442

666.386

617.622

617.856

7.242.892

Niet-geoormerkte subsidies Toerekening investeringssubsidies OCW

€

6.576.506

Totaal Rijksbijdrage OCW Geoormerkte subsidies

2007 €

6.948.714

7.068.298

19.183

10.650

10.390

310.139

213.056

381.483

-

-

37

Totaal overige subsidies OCW

329.322

223.706

391.910

Totaal (Rijks)bijdragen OCW

7.572.214

7.172.420

7.460.208

Overige overheidsbijdragen en subsidies

2008 €

Overige gemeentelijke bijdragen en subsidies

Begroting 2008

€

€

77.653

€

2007 €

41.295

€

62.076

Totaal gemeentelijke bijdragen

77.653

41.295

62.076

Totaal overige overheidsbijdragen en subsidies

77.653

41.295

62.076

2008

Overige baten €

Begroting 2008

€

€

€

2007 €

€

Verhuur

4.315

510

720

Overige

96.236

44.897

124.683

Totaal overige baten


100.551

- -

45.407

125.403

45

Jaarrekening 2008 41501/ Reflexis Openbaar Basisonderwijs te Terborg Lasten Personeelslasten

2008 €

Brutolonen en salarissen

Begroting 2008

€

€

2007

€

€

€

5.038.291

5.812.990

4.971.295

Sociale lasten

904.176

-

854.191

Pensioenpremies

602.819

-

586.447

Totaal lonen en salarissen

6.545.286

Dotaties personele voorzieningen Overig

5.812.990

6.411.933

23.203

25.000

30.000

295.815

317.709

375.576

Totaal overige personele lasten

319.018

342.709

405.576

Af: Uitkeringen (-/-)

208.116

-

305.145

6.656.188

6.155.699

6.512.364

Totaal personele lasten

Gemiddeld aantal werknemers Gedurende het jaar 2008 waren gemiddeld 117,8 FTE in dienst (2007: 120,8 FTE).

Afschrijvingen

2008 €

Gebouwen en terreinen Inventaris en apparatuur Leermiddelen

Begroting 2008

€

€

€

€

-

-

-

101.010

109.320

63.899

56.556

69.906

57.334

Totaal afschrijvingen

157.566

Huisvestingslasten

2007 €

179.226

2008 €

121.233

Begroting 2008

€

€

€

2007 €

€

Dotatie onderhoudsvoorziening

109.307

79.753

Klein onderhoud en exploitatie

45.948

18.900

27.135

Energie en water

138.228

91.025

119.826

Schoonmaakkosten

217.777

210.888

204.058

18.846

12.787

14.964

5.578

6.050

6.462

-

-

3.293

Heffingen Tuinonderhoud Overige huisvestingslasten Totaal huisvestingslasten

535.684

Overige lasten

Reis- en verblijfkosten Telefoon- en portokosten Kantoorartikelen

500.031

Begroting 2008

€

€

€

2007 €

€

114.169

123.883

-

-

-

9.246

8.166

10.690

211

600

980

Totaal administratie- en beheerslasten


419.403

2008 €

Administratie en beheer

124.293

123.626

- -

115.037

132.649

126.707

46

Jaarrekening 2008 41501/ Reflexis Openbaar Basisonderwijs te Terborg Inventaris, apparatuur en leermiddelen Bibliotheek/mediatheek

198.574

163.813

203.115

4.249

3.975

6.697

Totaal inventaris, apparatuur en leermiddelen

202.823

Representatiekosten Contributies

167.788

209.812

12.019

11.000

11.148

8.807

8.500

9.475

Abonnementen

7.476

5.985

8.750

Medezeggenschapsraad

3.896

3.896

3.890

Verzekeringen Overige

3.011

3.000

3.085

122.266

117.981

122.909

Totaal overige

157.475

150.362

159.257

Totaal overige lasten

483.924

450.799

495.776

In het boekjaar zijn de volgende bedragen aan accountantshonoraria ten laste van het resultaat gebracht: 2008 € Accountantskosten

Begroting 2008

€

€

6.614

2007

€

€

5.900

€ 5.474

6.614

5.900

5.474

Bovenstaande honoraria betreffen uitsluitend de werkzaamheden die bij de stichting/vereniging en de in de consolidatie betrokken verbonden partijen zijn uitgevoerd door accountantsorganisaties en externe accountants zoals bedoeld in art. 1, lid 1 Wta (Wet toezicht accountantsorganisaties).

Financiële baten en lasten

2008 €

Rentebaten

Begroting 2008

€

€

61.398

€

€

40.000

Totaal financiële baten en lasten *

61.398

Netto resultaat *

-21.546

2007 € 44.185

40.000 93.995

44.185 62.468

* (-/- is negatief)


- -

47


A.1.7 VERBONDEN PARTIJEN

Naam

WSNS Doetinchem

Code

Conso-

Juridische

activi-

lidatie

vorm

teiten

ja/nee

vereniging

4

nee

WSNS Brevoordt

4

nee

WSNS Lichtenvoorde

4

nee

Totaal Code activiteiten: 1. contractonderwijs, 2. contractonderzoek, 3. onroerende zaken, 4. overige


- -

48


A.1.8 BEZOLDIGING VAN BESTUURDERS EN TOEZICHTHOUDERS

2008

Begroting

2007

2008 € Bestuur


€ 2.500

€ 2.500

- -

4.000

49


A.1.9 WET OPENBAARMAKING UIT PUBLIEKE MIDDELEN GEFINANCIERDE TOPINKOMENS (WOPT)

NVT


- -

50


A.1.10

NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE VERPLICHTINGEN

BAPO: Conform overgangsregeling is in de balans per 31 december 2008 geen BAPO-verplichting opgenomen zoals voorgeschreven in RJ 271, maar is dit toegelicht in het bestuursverslag.


- -

51



- -

52


OVERIGE GEGEVENS


- -

53



- -

54


C1 (VOORSTEL) BESTEMMING VAN HET RESULTAAT

(Voorstel) Bestemming van het resultaat Resultaat 2008 €

€

€

Algemene reserve (publiek)

17.950

Bestemmingsreserves (publiek) Reserve personeel

27.936

Totaal bestemmingsreserves personeel (publiek)

27.936

Bestemmingsreserve nulmeting

-67.434

Totaal overige bestemmingsreserves (publiek)

-67.434

Totaal bestemmingsreserves publiek

-39.498

Bestemmingsreserves (privaat) Algemene reserve privaat

-

Totaal bestemmingsreserves privaat

-

Totaal bestemmingsreserves

-39.498

Totaal resultaat

-21.548


- -

55


C2

GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM

NVT


- -

56



- -

57



- -

58

Reflexis Openbaar Basisonderwijs te Terborg. Inhoudsopgave

Recommend Documents