proloog openbaar basisonderwijs leeuwarden

proloog openbaar basisonderwijs leeuwarden

JAARSTUKKEN 2013

• •

Bestuursverslag Jaarrekening

‘0 Leeuwarden, 27 mei 2014

Deoitte. Delojtte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden Behorend bij controleverkiaring d.d

/

proloog L

bi

openbaar basisonderwijs leeuwardei

Jaarstukken 2013 Inhoudsopgave

Pagina

Bestuursverslag A1 A.i1 A.1.2 A.1.3 A.l.4 A.1.5 A.1.6 A.1.7 A.1.8 A.1.9 A.1.10 A.L11

Proloog in 2013 Protoog: missie en doelen Bestuur en medezeggenschap Onderwijs Leerlingen Personeel Begroting Huisvesting Materiële exploitatie leerlinggebonden Projecten Klachtenprocedures Overige onderwerpen

3 3 5 7 9 10 12 12 13 14 14 14

A.2 A.2.1 A.2.2 A.2.3 A.2.4

Financieel beleid Kengetallen Analyse resultaat Financiering Begroting 2014 (huidige Proloog organisatie)

16 16 17 22 24

B

Jaarrekening

B.1 B.1.1 B.1.2 B.1.3 B.1.4

Grondslagen Balans per 31 december 2013 Staat van baten en lasten 2013 Kasstroomoverzicht 2013 Toelichting jaarrekening Toelichting op de onderscheiden posten van de balans Model G: Geoormerkte doelsubsidies OCW Niet ult de balans blijkende verplichtingen Overzicht verbonden partijen Toelichting op de onderscheiden posten van de staat van baten en lasten -

-

-

-

-

C

Overigegegevens

C.1 C.2 C.3

Controleverklaring Bestemming exploitatiesaldo Gebeurtenissen na balansdatum

D

Bijiagen

0.1 0.2

Gegevens over de rechtspersoon WNT

26 30 32 33 34 47

48 49 50

68 71 72

74 75

Deoitte. DeIotte Accountants B.V.

Voor identificatedoeleinden. Behorend bj controleverkiaring d.d

3iUN216

pro(oog/ openbar hassonderwijs eeuward,n

1. PROLOOG IN 2013 1.1

PROLOOG: MISSIE EN DOELEN

Missie elke leerling telt Proloog respecteert edereen en stimuleert de voile ontwikkeling van elk kind vanuit de mogelijkheden van elk kind. Elke leerling is er één. In kindereri die van huis uit minder mogelijkheden hebben, wordt extra geInvesteerd. Vorm en inhoud gaan samen. Het onderwijs op alle scholen van Proloog ademt een plezierige, ontspannen sfeer. De houding van directies en het personeel is open en transparant en betrokken bij kind, ouders en omgeving. De scholen zijn modern en het onderwijsprogramma is toekomstgericht. Kinderen leren als ze plezier hebben en het onderwijs aansluit op hun elgen mogelijkheden en ervaring. Kinderen leren actief, gaan respectvol met elkaar om, werken samen en leren de basisvaardigheden en de cultuur en samenleving kennen. De basisscholen van Proloog zijn onderwijskundig herkenbare scholen. Ze zijn goed bereikbaar voor edereen in elke wijk of dorp in de gemeente Leeuwarden. Proloog is een menselijke werkgever voor zich actief inzettend, betrokken personeel.

Alle Proloogscholen (moeten) voldoen aan de criteria van de onderwijsinspectie en hebben daarnaast eigen doelen gesteld. Proloog kiest voor de besturingsfilosofie decentraal, tenzij.’ Scholen mogen met elkaar concurreren vanuit de principiele gedachte dat kwaliteit gehonoreerd wordt door ouders die een vrije schoolkeuze hebben aangaande richting en onderwijskwaliteit. De scholen hebben een grote mate van onderwijskundige vrijheid binnen de gemeenschappelijke algemene onderwijskundige en bedrijfsmatige kaders. Proloog is één onderwijsorganisatie van samenwerkende, onderwijskundig relatief zelfstandige scholen. ContinuIteit Toevoeging scholen Stichting Bobob: In de provincie Fryslân is per 1 januari 2014 een herindeling doorgevoerd waarbij de gemeente Boarnsterhim is opgeheven en het grondgebied is herverdeeld over de gemeenten De Friese Meren, Heerenveen, Leeuwarden en Sàdwest Fryslân. Dit heeft tot gevolg, dat de openbare basisscholen van de Stichting Bobob vanaf genoemde datum gesitueerd zijn in deze 4 gemeenten. De betrokken gemeenten hebben in het herindelingsoverleg kenbaar gemaakt de verzorging van het openbaar primair onderwijs binnen hun gemeentegrenzen te willen beperken tot één stichting voor openbaar primair onderwijs. Aan Proloog zullen 5 scholen (De Twa Fisken in Grou, De Finne in Warten, De Twamester in Wergea-Warstiens Eagum, It Tredde Ste in Jirnsum en de Trije Doarpenskoalle in Reduzum-Fries Idaerd) worden toegevoegd. Op 1 oktober 2013 was het totaal aantal leerlingen van deze scholen 844. De overdracht zal plaatsvinden op 31 juli 2014. —

Bij het samenstellen van deze jaarstukken luidt de stand van zaken in het transitieproces: a. Het bestuur van de stichting Proloog heeft in de vergadering van 3 maart 2014 een voorgenomen besluit genomen tot goedkeuring van de fusie met Bobob. Het bestuur ziet een aantal risico’s in de toekomst: 1. In de verdeling van het eigen vermogen is géén rekening gehouden met de krimp in leerlingenaantallen. Voor de middeilange termijn (2 jaar) zijn de middelen voldoende en is de flexibele schil van voldoende omvang, maar daarna ligt er een bezuinigingsopdracht. 2. Bij Bobob zijn geen middelen meer beschikbaar voor meerjarenonderhoud. In de lopende exploitatie 2014 e.v. wordt géén rekening gehouden met een reservering voor groot onderhoud. Gezien het saldo van de begroting 2014, zit daar een bezuinigingsopdracht. 3. Door het bestuur van Bobob zijn met name in 2013 grote extra investeringen gedaan op het gebied van meubilair en ICT (totaal ruim 1.1 miljoen). De extra afschrijvingslasten komen ten laste van komende exploitaties en leveren dan per saldo een negatief resultaat op. Een door het bestuur van Bobob van het eigen vermogen afgezonderde bestemmingsreserve dient ter dekking van die jaarlijkse extra lasten. In de toekomst zijn er geen middelen in de lumpsum beschikbaar om tot vervanging over te kunnen gaan. Daarin schuilt derhalve een bezuinigingsopdracht. De effecten van bovengenoemde risico’s zullen in de toekomst merkbaar zijn, maar zijn in het verleden opgebouwd. Het beleid van de Stichting Bobob zal du,_qQn I aren merkbaar zijn en daarna geleidelijk gelijkgeschakeld zijn met Proloog. L •

L1O

Deloitte Accountants B.V.

7

/

Voor identificatiedoe!eindeagina 3

Behorend bj contr!eyrkIaring d.d

proloog/

openhaar basisanderwTjs eeuwarden

b. de besluitvorming door besturen/raden van toezicht, de GMR-en van de ontvangende partijen en MR-en van de Stichting Bobob is afgerond. c. elke bestuurlijke fusie waar meer dan 10 basisscholen betrokken zijn moet worden voorge{egd aan de Commissie Fusietoets middels een fusie-effectrapportage. Deze commissie beslist vervolgens of de fusie doorgang kan vinden. De rapportage is inmiddels ingediend bij de commissie. Het bestuur van Proloog heeft op 26 november 2013 de begroting 2014 vastgestetd. In de loop van 2014 zal een begrotingswijziging worden gemaakt. In deze wijziging zullen de exploitatiecijfers van de 5 scholen worden opgenomen. Mede als gevoig van de decentralisatie huisvesting, de doorrekening van de uitkomsten van het vlekkenplan en de hiervoor genoemde ontwikketingen (Bobob-scholen) is er nog geen meerjarenbegroting 2015 tot en met 2017 opgesteld. De vaststelling van deze begroting zal gelijktijdig plaatsvinden met de begrotingswijziging van 2014. Interne organisatie Proloog: Na de volledige verzelfstandiging van Proloog in 2008 is er bij het financleel management veel mis gegaan. De ontwikkeling van de resultaten vanaf 2008 waren als volgt: 2008 2009 2010 2011 2012 2013 NB: De voordelig saldi

voordelig € 1,342.799 negatief 1.426.915 negatief 3.067.030 negatief 910.358 voordelig 318.471 voordelig 1.056.095 van 2012 en 2013 zijn beInvloed door incidentele baten,

In de jaren 2011 en 2012 was het beleid voornamelijk gericht op het terugdringen van de tekorten. De financiële positie blijft zorgelijk en een verbetering naar een gezond niveau is op korte termijn niet realistisch. Een omsiag heeft wet plaats gevonden en de focus wordt nu volledig gericht op het in control zijn en blijven van de organisatie. In 2013 zijn een aantal acties in gang gezet om inhoud te geven te geven aan deze focus: a. opstellen van een plan van aanpak voor de duurzame verbetering van de financiële positie van Proloog b. deelname aan een benchmarkonderzoek “kwantitatieve analyse bestuurs- en servicebureau” c. onderzoek met als aandachtspunten: de noodzakelijke kwalitatieve en kwantitatieve bezetting van het bestuurs- en servicebureau in relatie tot de geformuleerde beleidsvisie. (beleidsagenda 2014-20 15) de informatiestromen en informatievoorziening teneinde de meerjarenplanning op bestuurlijk niveau te ondersteunen. inrichting en beschrijving van de planning en control cyclus als onderdeel van de administratieve organ isati e beschrijving administratieve organisatie, inclusief risicobeheersing d. het werven van een controller Naar verwachting zullen de te treffen maatregelen ter versterking van de interne organisatie operationeel zijn met ingang van 1 augustus 2014. -

-

-

-

Financiële positie: In de creditzijde van de balans per eind 2013 zijn onder meer de volgende posten opgenomen: € € Algemene reserve 908.000 Bestemmingsreserves: le waardering meubilair en otp 131.000 professionalisering schoolleiders 41.000 kwaliteitszorg/intensivering personeelsbeleid 351.000 • 523.000 Totaal elgen vermogen per eind 2013 1.431.000 -

-

-

DeOtte.

Delojtte Accountants B.V.

Voor identjfjcatjedoefejnden rpIvrin t bn

Pagina 4

pro(oog’ openbaar basisonderwijs Ieuwarden

Algemene reserve: Op het saldo per end 2013 Tigt een beslag van € 557.000 (verwezen wordt naar 2.3. van dit versiag), d.w.z. er is een bedrag van € 35 1.000 beschikbaar voor het opvangen van eventuele financiële tegenvallers/calamiteiten. Bestemmingsreserves: De bestemmingsreserves professionalisering schoolleiders en kwaliteitszorg/intensivering personeelsbeleid zijn gevormd in 2013. De in te zetten maatregelen voor kwaliteitszorg en intensivering personeelsbeleid zullen naar alle waarschijnlijkheid ook personele gevolgen hebben. Daartoe is de personele voorziening (onderdeel voorzieningen in de balans) per eind 2013 vastgesteld op € 300.000. Liquiditeiten: Het tegoed per eincl 2013 (exclusief schoolbankrekeningen) in rekening courant bij de huisbankier bedraagt € 942.000. Naar verwachting zal (op basis van de huidige Proloog exploitatie; dus exciusief invloed na toevoeging Stichting Bobob scholen) het saldo per eind 2014 negatief € 203.000 bedragen. Er is bij de bank een krediet beschikbaar van € 750.000. De schuld per eind 2013 in rekening-courant bij de gemeente Leeuwarden bedraagt € 1.500.000. Met de gemeente Leeuwarden is overleg gaande over het vaststellen van een aflossingsschema, Financiële commissie: In de financiële commissie hebben 3 bestuursleden zitting. Over alle financiële beleidsstukken (begroting, tussentijdse kwartaalrapportages, jaarrekening, reserves en voorzieningen) wordt voor de behandeling in het bestuur overleg gevoerd door de commissie met de algemeen directeur en de controller. In dit overleg wordt veel aandacht besteed aan risicovolle onderwerpen als prognoses leerling daling, (buiten)onderhoud gebouwen, ontwikkelingen toevoeging 5 Stichting Bobob scholen etc. Toezicht derden Gemeente Leeuwarden: De gemeente Leeuwarden past vanaf 2011 een verscherpt toezicht toe op Proloog. De maatregelen omvatten onder meer: verplichting van Proloog om naast de statutaire verplichtingen (goedkeuring begroting en jaarrekening door de Raad) tussentijds informatie te verstrekken over de financiële stand van zaken en de ontwikkelingen. In 2013 zijn per kwartaal tussentijdse rapportages aan de gemeente verstrekt. Inspectie van het onderwijs: De inspectie van het onderwijs heeft in mel 2011 aangegeven de ontwikkelingen binnen Proloog te willen volgen op basis van (periodiek) te verstrekken informatie. Proloog is toen geplaatst op een lijst met namen van scholen/instellingen, die een financieel toezicht arrangement hebben dan wel een hoog risico daarop hebben. In december 2012 heeft de inspectie de beslissing genomen om Proloog met ingang van 2013 in de categorie “verhoogd risico” te plaatsen. (was: “hoog risico”) Dit is een verbetering ten opzichte van 2012. De verplichtingen over de informatieverstrekking aan de inspectie blijven gehandhaafd. 1.2

BESTUUR EN MEDEZEGGENSCHAP

Samenstelling bestuur Op 31 december 2013 bestaat het Stichtingsbestuur uit de volgende eden: Joke Hoftijser, voorzitter Herman de Zeeuw, penningmeester Adrine van Weelden, lid Ate Frans Sikkes, lid Egon van der Veer, lid Elma Hafkamp, id -

-

-

-

-

-

De!oitte. Deloitte Accountants B.V.

Voor identificatiedo&eifldefl.

/

proLoo / openbaar hasisonderwijs Ieeuwarden

Naar een College van Bestuur en een Raad van Toezicht Verwezen wordt naar 1.11. Stafbureau Het stafbureau is gehuisvest in het panci (in eigendom) ‘Fonteinland 11’ Het bureau verzorgt de beleidsvoorbereiding en de administratieve ondersteuning voor onderwijskundige, personele, financiële en huisvestingszaken. Daarnaast vormen de coordinator interne begeleiding, de orthopedagoge/psychologe en de logopediste onderdeel van het bureau. (zorgteam) Een extern controller is toegevoegd aan het bureau. De salaris- en financiële administratie is (grotendeels) uitbesteed aan een administratiekantoor. Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad De samenstelling van de GMR per eind 2013 was als volgt: • Oudergeleding Danny Beetsma, voorzitter Gerard Visser Rinse van Gans Berber de Kreij Rémon Kortman • Personeel Petra Torenga, secretaris José Eshuis Anky Keizer Marriëtte Gros Francien van der Veen -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Er is negen keer vergaderd over onderwerpen die ieder jaar aan de orde komen (begroting, meerjarenbeleidsplan, bestuursformatieplan en de opzet van de communicatie met de scholen en de eigen organisatie). 0 rga nog ram

GMR

I

PerU opgedr. )orItW stovrnscn,

vrd,I,jk

I

OrtIijpcc1ar.oog

L

hpSarhpsohe r&atte -eIt,e

Dit betreft de organisatiestructuur zoals in het ingezette reorganisatieproces is geschetst. De financieel controller en de onderwijskundige zijn in de lijnorganisatie geplaatst, maar hebben ook rechtstreeks toegang tot de commissies van bet bestuur, vanuit de eigenstandige inhoudelijke

Deoitte.

/1

Deloitte Accountants B.V.

1 Voor identicatiedoeIeinden. Behorend bj controleverklaring Pagina 6 d.d

proloog / openaar basTsondeTwjs eeuwarden

Samenwerking met andere besturen Proloog is lid van het Spectrum (Weer Samen Naar School) en regisseert het deelverband Leeuwarden samen met het r.k.-onderwijs. Binnen het BDOF (Bovenschoois Directie Overleg Friesland), de coöperatie van schoolbesturen in Friesland draait Proloog volledig mee. Daarnaast wordt samengewerkt met Piter Jelles in het 8+ project voor wat betreft de afstemming van o.a. de leerlingenzorg en de overgang primair onderwijs voortgezet onderwijs. Voor de advisering naar het vervolgonderwijs wordt de Friese Plaatsingwijzer gehanteerd. —

Met de andere besturen voor primair onderwijs in de gemeente Leeuwarden vooral bij brede scholen wordt samengewerkt in het kader van de LEJA (Leeuwarder Educatieve en Jeugdagenda). —

-

Met partners vanuit peuterzaalwerk, kinderopvang en jeugdwerk wordt gewerkt aan de realisatie van kindcentra. 1.3

ONDERWUS

Kwaliteit en onderwijsinspectie Proloog meet de kwaliteit van de scholen af aan o.a. de kwaliteitsaspecten en aandachtsvelden van de inspectie. Van de 18 scholen/locaties hebben 16 scholen het basisarrangement van de onderwijsinspectie. Toch kost het enkele scholen moeite om de eindopbrengsten op niveau te houden. Twee scholen lukt dat niet en hebben de beoordeling zwak en zeer zwak. Dit risico was al in het voorjaar van 2013 erkend en vooruitlopend op het toezichtplan van de onderwijsinspectie was al gestart met een verbetertraject voor deze twee scholen. De onderwijskundige volgt dit verbetertraject en heeft regelmatig voortgangsgesprekken met de schooldirecteuren. Zowel op de Potmarge en de Weide is de kwaliteit van de individuele Ieerkracht in kaart gebracht en zo nodig zijn individuele verbetertrajecten opgesteld. Ook de schooldirectie krijgt ondersteuning. De directeur van de Weide krijgt begeleiding van een persoonlijke coach en op de Potmarge is een interim-directeur benoemd en de interne begeleider wordt wegens ziekte tijdelijk vervangen. 16 scholen vatlen onder het basisarrangement. Op de scholen met een verhoogd risico wordt op grond van de eindopbrengsten door een extern bureau een onderzoek uitgevoerd. Op basis van de uitkomsten van dit onderzoek stelt de schooldirecteur een actieplan op. De onderwijskundige volgt dit traject en heeft regelmatig voortgangsgesprekken met de schooldirecteur. In december 2012 heeft de inspectie de beslissing genomen om Proloog met ingang van 2013 in de categorie “verhoogd risico” te plaatsen. In het bestuurlijk overleg met de contactinspecteur is afgesproken, dat de Afdeling Rekenschap een onderzoek zal uitvoeren of Proloog voldoende financiële draagkracht heeft om de onderwijskwatiteit te kunnen waarborgen. Monitoringsmodel De onderwijskundige van Proloog hanteert een monitoringsmodel. De resultaten van de leerlingen worden via een bovenschoolse module direct ingelezen. De resultaten worden geanalyseerd volgens het waarderingskader van de onderwijsinspectie. Om benchmarking van de resultaten van de scholen van Proloog uit te kunnen voeren, is beleid ten aanzien van de toets afname vastgesteld. De toets resultaten worden door de scholen ingevoerd in het Cito-leerlingvolgsysteem en volgens via een zogenoemde DULT-koppeling in het schooladministratiepakket DOTCOM geImporteerd. Deze systemen zijn in de scholen geImplementeerd. De schooldirecteur analyseert de toets resultaten en er vindt vervolgens bijstelling van het onderwijsaanbod op leerlingen-, groeps- of schoolniveau p!aats. De onderwijskundige van Proloog brengt elk half jaar op systematische wijze de kwaliteit van het onderwijs op elke Proloogschool in kaart. Dit doet hij door het laten uitvoeren van collegiale visitaties en schoolonderzoeken door een extern bureau (onderzoek volgens het inspectiekader), het volgen en analyseren van de resultaten en het analyseren van de risicofactoren en trends van de tussen- en eindopbrengsten. De leraren zijn op de hoogte van de gestelde minimumnormeri en formuleren op basis van de behaalde resultaten streefdoeID.otte Deloitte AccountantS

By. Pagina 7

Voor identificatiedOelelfldefl./ Behorend bij çontroIey..ç.arifl9

d.d

1.....J.UN..LU.I4

pro(oog openbaar basiscnderwijs eeuwaiden

Maatschappelijk werk In het kader van de Transitie Jeugdzorg participeert Proloog in het opzetten van een dekkend netwerk in Leeuwarden voor huip aan leerlingen en zo nodig aan hun opvoeders op het gebied van sociaaf maatschappelijk werk. Leeuwarder Educatieve )eugdAgenda (LEJA) en gemeente Leeuwarden Proloog doet mee aan activiteiten die direct ten goede komen aan onderwijs en opvoeding van (achterstands)Ieerlingen; de opvoeding ook in relatie tot de thuissituatie en de relaties tussen onderwijs en jeugdzorg. De wettelijke kerntaak van het basisonderwijs en de reguliere procedures binnen het primair onderwijs (met name de onderwijsinspectie) zijn voor Proloog leidend. De gemeente Leeuwarden wil graag één geIntegreerd Jeugd- en Educatief beleid opzetten. Proloog heeft zich bereid verklaard hieraan mee te doen. Er komt afstemming tussen het LEJA en de onderwijshuisvesting. Voor de huisvesting blijft afzonderlijk OOGO (Op Overeenstemming Gericht Overleg) wettelijk noodzakelijk. Het LEJA-team komt regelmatig bijeen. Projecten met de gemeente Proloog heeft in 2013 de lopende projecten onderwijsachterstanden uitgevoerd in samenwerking met de gemeente. De projecten zijn: Brede school en Integraal kind centrum. Schooldirecteuren van Proloog hebben de regie over dit proces. Schakelkiassen met extra aandacht voor taalonderwijs aan leerlingen die van huis uit niet of onvoldoende Nederlandstalig zijn. Door een andere didactische aanpak (gericht op pre teaching , het vergroten van de woordenschat en taalstimulering), krijgen leerlingen in de schakelklas meer kans om te functioneren in de reguliere groep. Proloog kent vier schakelklassen (Potmarge, Plataanschool en Eestroom-Brandemeer en Oud-Oost). De werkwijze van de schakelkiassen sluit op enkele scholen aan op het programma van de ‘verlengde schooldag’. Playing for Succes biedt leerlingen een andere mogelijkheid om talenten te herkennen en verder te benutten. Twee scholen van Proloog (Het Palet en de Wiardaskoalle) hebben hieraan deelgenomen. Huiswerkbegeleiding op de Potmarge is zeer succesvol en geven deze kinderen een goede basis voor de start in het vervolgonderwijs. De leerlingen van de Potmarge vormen een kwetsbare groep, De Gemeente heeft voor het uitvoeren van extra zorg en begeleiding een budget ter beschikking gesteld. Voor onderwijsondersteuning (logopedie en psychologisch onderzoek) heeft Proloog ook in 2013 in het kader van het GOA-beleid gelden van de gemeente ontvangen. VVE-trajecten. Weekendschool: enkele leerlingen van de scholen van Proloog maken gebruik van de Weekendschool. Een van de Ieerkrachten is ook werkzaam bij Proloog. Summerskool: Leerlingen van de Weide en de Wester hebben deze zomer voor het eerst deelgenomen van de Summerskool.

-

-

-

-

-

-

-

-

-

8+project Samen met Piter Jelles is het 8+-project geevalueerd, inhoudelijk aangepast en gecontinueerd (verbetering overgang leerlingen groep 8 naar voortgezet onderwijs). Dit project groeit in belangstelling, vooral bij de denkersgroepen. Er is in St. Annaparochie samen met Fier een extra denkersgroep gestart. De groep doeners had in 2013 voldoende aanmeldingen. In verband met de profilering van de scholen van Proloog en de invoering van Passend Onderwijs is in 2014 is een herbezinning op het onderwijs aan meer- en hoogbegaafde leerlingen noodzakelijk. Op weg naar Passend Onderwijs Proloog heeft op elke school een intern begeleider voor de coördinatie van de zorg en begeleiding en onderwijsondersteuning op school. Bovenschools is een coördinerend intern begeleider beschikbaar. Daarnaast heeft Proloog een orthopedagoog en preventief logopediste in dienst. Zo nodig wordt een psycholoog ingehuurd. Uitgangspunt is preventief werken, waardoor schoolteams sneller en gerichter huip kunnen vragen en krijgen. Er wordt nauw samengewerkt met de ambulant begeleiders van het Spectrum en Renn-4.

Dewtte.

Deloitte AccountantS By.

/

Voor identificatiedoeleindenl Behorend bij ontroIeverklarin 8 d .d

13 JUN 2fl

proLoog

b

openbaar basisonderwjs teeuwarden

Ter voorbereiding op de invoering van Passend Onderwijs hebben de scholen het niveau van de basisondersteuning, de lichte ondersteuning, de deskundigheid, de samenwerking met de ketenpartners en de fysieke voorzieningen in het schoolgebouw geInventariseerd. Hiervoor is het Q3 model van het nieuwe samenwerkingsverband gebruikt. 1-liermee beschikt Proloog over een goed instrument per 1 augustus 2014 voor elke leerling een passend onderwijs arrangement te bieden. Voor de scholen vormt dit model het uitgangspunt om bet Schoolondersteuningsprofiel te kunnen samenstellen. Proloog werkt samen met bet schoolbestuur Fier, Radius en Harlingen aan de opzet en invulling van bet Expertisecentrum. Verantwoording van de kwaliteit Naast de verantwoording die Proloog aflegt aan de onderwijsinspectie, becbt Proloog veel waarde aan transparantie. Voor bet uitvoeren en borgen van bet kwaliteitsbeleid maken de scholen gebruik van kwaliteitskaarten (Duco Creemers) De implementatie hiervan heeft plaatsgevonden in 2013. In 2013 heeft de PO-Raad de “Vensters PC” opengesteld. Dit is een onhine-systeem waarop de scholen naast opbrengstgegevens en de onderwijskwahiteit ook de onderwijsvisie, het ondersteuningsaanbod, de schoolgrootte, bet marktaandeel en tevredenheid van ouders en leerhingen kunnen plaatsen. Deze informatie is vrij toegankelijk. In 2013 zijn tevredenheidsonderzoeken voor leerlingen, ouders en personeel afgenomen. Dit betreft de digitale versie van Scholen.nl. De meeste scholen hebben in 2013 hun veihigheidsbeleid geactualiseerd en sinds 1 juli 2013 hanteert Proloog de Friese Meldcode(meldingen voor mishandehingen en seksueel geweld) 1.4

LEERLINGEN

Scholen en leerlingenaantallen op teldatum 1 oktober 2013 In 2013 is sprake van een leerhingendaling in bet reguhiere basisonderwijs van 96 leerhingen en in bet speciaal basisonderwijs van 9 leerhingen. In totaal een dahing met 105 leerhingen. School

Oldenije de Wester Plataanschool de Weide Potmarge Cud Oost de Uniaskoalle Wiardaskoaale De Pionier

01-102011 220 190 124 317 95 193 95

01-102012 226 208 119 294 104 174 99

276

264

75

98

Totaal Wiardaskoahle Prof. Wassenberghskoahle Palet

351 118 181 145

143

Eestroom Brandemeer

103

100

248 221

-

-

352 157 175

-10 13 5

223 218

-20 -7

142 81

243 225

de Wielen Galama

152

144

147

218

215

207

370 503 3.226 131 3.357

1 -2 9 7 -12 -8 -16

115

Trianova

Totaal de Wielen Wynwizer Totaal basisonderwijs S.b.o. De Trilker Totaal Proloog

Mutatie

237

362 144 170

Eestroom Droppingstraat

Totaal Eestroom deVosseburcht

01-102013 227 206 110 287 92 166 83

359 491 3.218 125 3.343

354 472 3.122 116 3.238

-5 19 96 9 105

-

-

-

-

un en) van Proloog 41,2 %

Per 1 oktober 2013 was bet marktaandeeh (totaal aantal (loktober2ol2 42,3%)

. Deloitte Accountants B.V.

Voor dentificatiedoeleinden Benorend bii controleverklari”ng

d.d

Pagina 9

proloog

openbaar basisonderwjs eeuwarden

In de volgende tabel is de ontwikkeling van het betangstellingspercentage vermeld. Primair onderwijs gemeenteLeeuwarden Proloog PCBO RK LSV Gereformeerd Vrije School Totaal In bao Leeuwarden

2008 46,9% 31,7% 14,2% 3,5% 1,7% 2,0°h 100,0% 7.466

2009 46,2% 32,1% 14,2% 3,6% l,9°h 2,1% 100,0% 7.423

2010 44,7% 32,7% 14,5°k 4,1% 1,9% 2,1% 100% 7.461

2011 2012 2013 43,4% 42,3 % 41,2 % 33,1 % 33,7 % 33,5% 16,1 °h 16,4 % 15,2°h 4,1 % 3,9 % 3,8% % 2,2 2,4 % 2,0% 2,2 % 2,3 % 2,1% % 100 100 % 100% 7.613 7575 7.433

un 1222 2.555 1.245 296 182 175

7.575

bron: gemeente Leeuwarden

Leerlingenaantallen en achterstanden en kansen Her Rijk verstrekt onderwijsachterstandsgelden op basis van het opleidingsniveau van de ouclers. De ontwikkeling van het feitelijk aantal en percentage gewichtenleerlingen heeft gevolgen voor de nkomsten van het Rijk voor onderwijsachterstanden. Totaal Jaar (teldatum 1 oktober) 2009 2010 2011 2012 2013

Aantal

leerlingen

gewichten II 421 423 337 308 252

bao 3.427 3.335 3.226 3.218 3.222

12 13 10 10 8

% % % % % %

Noot: In 2011 is de regelgeving van het Rijk voor gewichtsleerlingen gewijzigd. Deze aanpassing (opleidingsniveau ouders) heeft geleid tot een forse claling van deze categorie leerlingen.

In 2013 heeft het Rijk een controle aangekondigd gericht op de juistheid van de registratie van gewichtenleerlingen in het leerlingenadministratiesysteem. Het Rijk heeft in zijn algemeenheid geconstateerd, dat de beschikbare kennis van de regelgeving bij schoolbesturen van de ontoereikend is. Daarnaast wordt de controle op de juiste invoer van telgegevens en verwerking in het leerlingenadministratiesysteem als onvoldoende gekwalificeerd. De controle wordt uitgevoerd in de periode augustus 2013 tot en met juni 2014. Proloog heeft de keuze gemaakt vrijwillig deel te nemen aan het onderzoek. De eventueel geconstateerde fouten mogen worden hersteld zonder dat sprake is van directe sancties. 15

PERSONEEL

Omvang en Ieeftijd personeel Het aantal personeelsieden (in fte) per 1 oktober luidt: Personeel

1-10-2011

Aantal personeelsleden . 0-24 jaar . 25-34 . 35-44jaar . 45-S4jaar . 55-65 jaar . 65 jaar en ouder • Gew.gem. Ieeftijd (basisonderwijs) Verhouding man vrouw: . totaal personeel —

1-10-2012

300

0 53 60 96 91 0 44,42 Man 23%

0 17 20 32 31 0

% % % % % %

Vrouw 77 %

In dit overzicht zijn de payrolimedewerkers niet

1-10-2013

272 5 44 58 86 79 0 44,46

2% 16 % 21 % 32% 29 % 0 %

Man 20 %

Vrouw 80 %

256 4 37 59 70 86

2 14 23 27 34

0

% % % % %

0 %

45,0 1 Man 20 %

Vrouw 80 %

opgenor’Otte.

I

Deloitte AccoUntants B.V.

Voor identifCatied0eIemnden:

/

Behorend bij controleverklaflng d.d

Pagina 10

proLoog’ openhaar basscnderwijs teeuwaden

Gemiddelde gewogen Ieeftijd Op 1 oktober 2013 is de gewogen gemiddelde leeftijd van Proloog voor het basisonderwijs 45,0 1. jaar (1 oktober 2012: 44,46 jaar) In Nederland is de GGL in 2012 voor het basisonderwijs: 40,43 (peildatum 1 oktober 2012). Noot: de GGL is bepalend voor de omvang van de rijksvergoeding. Functiemix Volgens de Iandelijke cao moet per school worden voldaan aan de zogenaamde functiemix. Dit betekent, dat een deel van het personeel moet worden benoemd in LB (basisonderwijs) en LC (speciaal basisonderwijs). Voor het basisonderwijs is de einddoelstelling 46 % en voor het speciaal basisonderwijs 14 % in 2014. Het streven van Proloog is gericht op het aanstellen van een gewenst aantal met als richtlijn de genoemde percentages. In samenwerking met de GMR is hiervoor een afzonderlijke beleidsnotitie (stafleraren) opgesteld. Ziekteverzuim Verzuimtabel Proloog voortschrijdend: Jaar Ziekte % Landelijk % * 2011 8,48 6,46 2012 5,82 6,44 2013 8,32 niet bekend *De landelijke cijfers zijn de door het vervangingsfonds gepubliceerde cijfers voor het onderwijzend personeel op basisscholen. Formatiebeleid In 2013 is de organisatie in staat gebleken om een flexibele schil in de formatie in te voegen. Daardoor is Proloog in staat snel te reageren op gewijzigde marktomstandigheden. (bijvoorbeeld bij krimp in leerlingen aantallen) Het streven is gericht op het handhaven van een flexibele schil van rond 16 medewerkers. Het bestuursformatieplan voor het schooljaar 2013/2014, waarbij nagenoeg geen sprake was van een substantiële toename van de groepsomvang op scholen, is door aWe geledingen in de organisatie vastgesteld. De uitvoering vindt overeenkomstig de inhoud van het plan plaats. Onderwijsondersteunend personeel (OOP) Elke school heeft formatie voor onderwijsondersteunend personeel. (OOP) De toegekende formatie is gebaseerd op formatiesleutels, zoals opgenomen in het bestuursformatieplan. De kosten worden betaald uit de rijksvergoeding personeel en arbeidsmarktvraagstukken. (BPA) Scholen bepalen in overleg met de algemene directie en MR op welke wijze de ondersteuning wordt ingezet. Een enkele school heeft onderwijsondersteunend personeel benoemd op formatie voor kinderen die een rugzakje hebben of op reguliere formatie voor onderwijsachterstanden. OOP op bestuursniveau Proloog gebruikt het budget voor personeel en arbeidsmarkt en het schoolbegeleidingsgeld ook voor het gezamenlijke personeel ten dienste van de scholen. Dit personeel valt hiërarchisch onder de algemeen directeur. Proloog heeft in 2013 voor de scholen samen de volgende ondersteunende functies in stand gehouden: Zorg: coördinerend interne begeleider Orthopedagoog en preventief logopediste. Beleidsmedewerker onderwijs: belast met kwaliteitsbeleid. Ict-ondersteuning voor de scholen. Werkveldcontactpersoon voor stagebegeleiding. In totaal betreft het ongeveer 3 fte. -

-

-

-

-

Deloitte. Delotte Accountants B.V. Voor identifiCatied0e0. erkia BehO1efl bi cc .1 d.d

proLoo/

openbaar bassanderwjs eeuwarden

Op het stafbureau was in 2013 onder leiding van de algemeen directeur het volgende personeel werkzaa m: Financiële controller (extern ingehuurd) Stafmedewerker huisvesting Twee stafmedewerkers personeel. Secretariaat, inclusief ondersteuning financiële administratie In totaal betreft het ongeveer 5 fte. -

-

-

-

Di rectiebenoem i ngen Proloog gaat uit van het profiel van onderwijskundige schoolleiders. Scholen en locaties met groepen 1 tot en met 8 worden waar mogelijk gezien als onderwijskundige eenheden met een eigen leiding. In 2013 zijn bij Het Palet en De Pionier nieuwe directies aangesteld, Verder hebben er interne wisselingen plaats gevonden als gevoig van vertrek en ziekte van zittende directeuren en als dit niet mogelijk bleek is gekozen voor een tijdelijke interim oplossing. Inhuren van externen De inhuur van de algemeen directeur is op 1 juni 2013 beeindigd. (per 1 juni 2013 is een nieuwe algemeen directeur aangesteld) De inhuur van de financieel controller is in 2013 gecontinueerd. Daarnaast is onder meer sprake van inhuur voor: vertrouwenspersonen voor ouders en personeel, schoolmaatschappelijk werk, bedrijfsmaatschappelijk werk en de bedrijfsarts. De financiële en salarisadministratie zijn grotendeels uitbesteed aan een administratiekantoor. 1.6

BEGROTXNG/TUSSENTIJDSE INFORMATIE

De begroting 2013 is door het bestuur vastgesteld op 27 november 2012. De Raad van de gemeente Leeuwarden heeft de begroting goedgekeurd in de vergadering van 25 maart 2013. De begroting sluit met een voordelig exploitatieresultaat van € 54.000. In 2013 is per kwartaal aan het bestuur en belanghebbende partijen ( gemeente Leeuwarden, inspectie van het onderwijs en huisbankier) een tussentijdse rapportage verstrekt met onder meer de financiële stand van zaken ten opzichte van de begroting, een prognose van het exploitatieresultaat en de ontwikkeling van de liquide middelen. 1.7

HUISVESTING

Nieuwbouw/aanpassingen In december 2012 heeft de gemeente Leeuwarden de nota ‘Cnderwijshuisvesting in nieuwe tijden’ vastgesteld. In deze nota heeft de gemeente de ambitie uitgesproken om tot en met 2025 in totaal 10 Integrale Kindcentra (IKC) te realiseren in Leeuwarden. Aan de schoolbesturen is gevraagd om voor medio 2013 in gezamenlijkheid een toekomstplan/ realisatievoorstel te maken. Alle schoolbesturen hebben overleg gevoerd. In een gezamenlijke brief (d.d. 17 juni 2013) zijn alle wensen en ambities aan de gemeente Leeuwarden kenbaar gemaakt. Mede naar aanleiding van deze brief heeft de gemeente in het najaar van 2013 besloten om voor de verdere totstandkoming en uitvoering van de IKC-ontwikkeling (het vlekkenplan) zelf (weer) de regie te nemen. De e concept planning is dat in mei 2014 een 1 van het vlekkenplan gereed is. Voor Proloog hebben de schoollocaties van Cud Cost en De Wester de hoogste prioriteit voor het realiseren van een 1KG. Huisvestingsvoorzieningen Via het Huisvestingsprogramma 2013 is in totaal een bedrag van € 38.438 aan Proloog toegekend voor het uitvoeren van een aantal onderhoudswerkzaamheden. (onder meer€ 18.612 voor het vervangen van een deel van de dakbedekking van De Triller). De betreffende werkzaamheden zijn in 2013 uitgevoerd en afgerekend met de gemeente Leeuwarden. Naast het huisvestingsprogramma zijn voor het verwijderen van asbest bij de dislocatie van De Oldenije (De Joodse school) en voor het vervangen van een deeP van de dakbedekking van het schoolgebouw van de Eestroom Bilgaard respectievelijk nog bedragen van € 42.446 en € 26.511 door de gemeente beschikbaar gesteld. Deze werkzaamheden zijn eveneens in 2013 uitgevoerd en afgerekend met de gemeente.

Debitte.

Deoitte Accountants By. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklarg d.d ,‘

protoogr openbaar basisonderwjs eeuwarden

M eerja re no nderho ud In 2012 is door de Grontmij een nieuwe meerjarenonderhoudsplanning opgestelcl voor zowel de binnenkant (kosten voor rekening van het schoolbestuur) als de buitenkant (kosten voor rekening van de gemeente tot en met 2014) van de schoolgebouwen. De totale kosten in de periode 2014 tot en met 2023 voor het onderhoud dat tot de binnenkant moeten worden gerekend bedragen € 3482.000. Per eind 2013 was het saldo van de onderhoudsvoorziening € 236.000. Jaarlijkse kosten onderhoud Voor een aantal jaarlijkse onderhoudswerkzaamheden zijn op ‘bovenschools niveau’ mantelcontracten en overeenkomsten afgesloten. Het betreft: -klein dagelijks onderhoud (via aannemer) -onderhoud/inspectie brandblusmiddelen/noodverlichting/armaturen -onderhoud alarm-, brandmeld- en ontruimingsinstallaties -abonnement meldkamer en alarmopvolging -tuinonderhoud -onderhoud diverse overige installaties (o.a. cv en ventilatie) -energie (gas en elektrisch) -schoonmaak

Voor een aantal diensten ten behoeve van scholen zijn op ‘bovenschools niveau’ (prijs)afspraken gemaakt met één partij. Het gaat hierbij om: -verplichte inspectie speellokaal (toestellen en materialen) -verplichte inspectie speeltoestellen schoolpleinen -verversen/vervangen zand zandbakken Ontwikkelingen Per 1 januari 2014 is voor het onderhoud aan de diverse beveiligingsinstallaties (alarm, brandmeld en ontruimingsinstallaties) een 3-jarig contract afgesloten met één leverancier. Qok de alarm opvolging (inschakeling beveiligingsbedrijf en aansluiting meldkamer) is in dit contract geregeld.

In 2014 zal het tuinonderhoud opnieuw worden aanbesteed. Het ligt in de planning om dit samen met Onderwijsgroep Fier te doen. Per 1 januari 2014 is een 3 jarig-contract afgesloten met de huidige energieleverancier. In principe worden alleen jaarlijkse contracten afgesloten voor de levering van energie. Uit financiële overwegingen is de keuze gemaakt een 3-lang contract af te sluiten. Voor de schoonmaak van de gebouwen hebben Proloog samen met Onderwijsgroep Fier na een Europees aanbestedingstraject per 1 mei 2013 een overeenkomst afgesloten met een schoonmaakbedrijf. Er bestaat ontevredenheid over de geleverde kwaliteit en de inzet van het aantal contractueel overeengekomen uren. Met het schoonmaakbedrijf zijn gesprekken gaande. 1.8

MATERIELE EXPLOITATIE LEERLINGGEBONDEN

Jaarlijkse exploitatie De jaarlijkse leerlinggebonden materiële middelen (o.a. onderwijsleerpakket, kopleerkosten, verbruiksmateriaal ict) zijn in zelfbeheer aan de scholen verstrekt. De schooldirecteuren zijn budgetverantwoordelijk voor deze uitgaven. Overschotten c.q. tekorten worden jaarlijks toegevoegd dan wel onttrokken aan de algemene reserve van de betreffende school. Meerjaaiiijkse exploitatie en investeringen • Onderwijsleerpakket (OLP) Scholen kunnen jaarlijks gelijktijdig met het indienen van de schoolbegroting- een aanvraag bij de algemeen directeur indienen voor investeringen in het OLP (methodes ed.). In 2013 hebben de scholen voor een bedrag € 59.220 (begroting: € 131.000) geInvesteerd in nieuwe OLP’s. • ICT De aanschaf (computers, laptops, printers en servers) wordt centraal door het bestuurs en servicebureau geregeld. In 2013 is voor € 174.000 (begroting: € 305.000) aan nieuwe ICT-hardware aangeschaft. —

De!oitte. Deloitte Accountants

8.V.

Voor identifiCat10e BhO1fld b

d.d

nde ma 13

pro(oo / openbaar bassondeTwiIs leeuwardn

Meubilair en inventaris De aanschaf wordt eveneens geregeld door het bestuurs- en servicebureau. In 2013 is er voo r € 72.000 (begroting: € 92.000) geInvesteerd in nieuw schoolmeubilair. Het betreft hier zowel vervanging als eerste aanschaf. 1.9

PROJECTEN

Projecten zijn voor Proloog activiteiten die afzonderlijk moeten worden verantwoord (plicht tot afrekening) In de meeste gevallen betreffen bet subsidieprojecten van de gemeente en de provincie. Proloog heeft in 2013 de volgende projecten aangevraagd en/of uitgevoerd: Gemeente • Huisvestingsprojecten. Bij het onderdeel huisvesting zijn deze projecten verder toegelicht, • GOA-projecten: Schakelklas. Voor de Potmarge, Plataanschool en Eestroom Bilgaard ontvangt o Proloog middelen voor het uitvoeren van de schakelkias. De subsidie 2013 bedraagt € 60.000. Versterking zorg. De subsidie 2013 bedraagt € 72.000. De subsidie wordt besteed o aan preventieve ogopedie, orthopedagogische huip en psychologische onderzoeken. Overige. Voor 6 scholen heeft Proloog heeft Proloog in totaal een subsidie o ontvangen van € 60.000 voor het realiseren van een verlengde schooldag en taalstimulering. (€ 10.000. per school). Voor CBS Potmarge is subsidie ontvangen voor huiswerkbegeleiding (€ 15.000) en voor extra zorg (€ 25.000). Provincie Er zijn nog 6 scholen van Proloog die meedoen aan het project Boppeslach. Het doel van dit project is om een kwaliteitsverbetering van het basisonderwijs in Fryslân te realiseren. Voor de schooljaren 2012-2013 en 2013-2014 is door de Provincie respectievelijk € 98.000 en € 53.500 subsidie beschikbaar gesteld. De Provincie heeft bet project verlengd tot en met het schooljaar 2014-2015 (wel wordt een afbouwregeling toegepast) 1.10

KLACHTENPROCEDURE

Proloog hanteert een klachtenregeling voor ouders/leerlingen en personeel. Deze klachtenregeling sluit aan bij de landelijke klachtenregeling. De klachtenregeling wordtjaarlijks gepubliceerd op de website van Proloog en de websites van de scholen. In de informatiegids voor ouders/verzorgers wordt de procedure kort beschreven en verwezen naar de websites. In 2013 is er geen klacht aangemeld bij de landelijke klachtencommissie. De vertrouwenspersonen voor ouders en personeel publiceren jaarlijks een overzicht van contacten die er zijn geweest met ouders betreffende geschilpunten met scholen dan wel bestuur. 1.11

OVERIGE ONDERWERPEN

Code ‘Goed bestuur’

Het scheiden van de functies van bestuur en intern toezicht is een belangrijk governancebeginsel. Per 1 augustus 2010 is de wet ‘Goed onderwijs, goed bestuur’ van kracht geworden. De wet geeft aan dat de bestuurder verantwoordelijk is voor goed bestuurde scholen en dat de toezichthouder toezicht moet houden op de wijze van besturen. De Code Goeci Bestuur van de PO-Raad zegt hierover: “Het intern toezichtsorgaan houdt toezicht op het functioneren van de organisatie in het algemeen en het schoolbestuur in bet bijzonder.” Er worden voorbereidingen getroffen bet Raad van Toezicht model in te voeren. Bij Proloog is de verantwoordelijkheid voor goed bestuurde scholen aan de algemeen directeur gemandateerd. In de wet is opgenomen dat de toezichthouder ten minste belast is met de volgende taken: • Goedkeuren van de begroting, bet jaarverslag hestrch meerjarenplan. • Toezien op de naleving door het bestuur van d van de code van goed bestuur en van de mogelijke afijcioenA tnts B.V.

Voor Behorend bij controleverk,[riflg

d.d

13 JUN

14

proLoog> openbaar bassonderwijs (euwarde,

• • •

Toezien op de rechtmatige verwerking en de doelmatige en rechtmatige bestemming en aanwending van middelen verkregen op basis van de WPO. Aanwijzen van de accountant die versiag uitbrengt aan de intern toezichthouder. Jaarlijks afleggen van verantwoording over de uitvoering van taken en bevoegdheden zoals die hiervoor zijn beschreven.

In de vergaderingen van de het Bestuur zijn onder andere de volgende onderwerpen behandeld: • Financiële kwartaalrapportages • Begroting 2014 • Meerjarenperspectief 2015 tot en met 2017 (niet vastgesteld) • Jaarrekening 2012 Stichting Proloog is lid van de PO-raad en Proloog onderschrijft en voldoet aan de op 21 januari 2010 door de eden van de PO-raad vastgestelde code “Code Goed Bestuur in het primair o nd e rwij s”. Hoilzontale verantwoording Met dit jaarverslag wil het bevoegd gezag van Stichting Protoog verticaal verantwoording afleggen naar het Ministerie van OCW en horizontaat naar de ouders, werknemers en GMR en MRen. De Stichting is aangesloten bij het samenwerkingsverband Spectrum. Op iedere aangesloten school is een MR. Via dit overlegorgaan wordt nauw contact gehouden met de ouders. Bij problemen/knelpunten kan het personeel een beroep doen op een extern vertrouwenspersoon van de Stichting. Nadat de controleverkiaring van de accountant is ontvangen zullen de jaarstukken beschikbaar zijn voor onder meer schooldirecteuren (en teams), bureaumedewerkers en GMR/MR’en. In het kader van het toezicht zullen de jaarstukken naar de inspectie van het onderwijs worden gezonden. De jaarstukken worden váór 1 juli 2014 ter goedkeuring aan de gemeenteraad van de gemeente Leeuwarden aangeboden. Na deze goedkeuring zal naar de belanghebbende partijen (onder meer bankier, verzekeringsinstelling) een exemplaar worden verzonden. Maatschappelijk verantwoord ondernemen Maatschappelijk verantwoord ondernemen betekent, dat rekening wordt gehouden met activiteiten op het gebied van milieu en dat er oog is voor menselijke aspecten binnen en buiten het bedrijf. Het bestuur is zich bewust van de rot die het heeft in het maatschappelijk speelveld.

D&oitte. .

Deloitte Accountants B.V.

Voor dentificatedoeleifldefl. B Hornd b, cont oLeverkIari(g dci

13 JUN

LJ

proLoo,

openbaar bsisanderwjs eeuwarden

2.

Financleel beleid

2.1 Kengetallen In onderstaande tabel zijn de kengetallen van 2011 tot en met 2013 opgenomen: 2011 2012 2013 Baten gewone bedrijfsvoering 22.381.924 19.392.962 19.408.776 Weersta ndsvermogen egen vermogen/totaal lasten 0,24 % 1,97 % 7,83 % Solvabiliteit elgen vermogen/totaal vermogen 1,02 0,07 0,23 Liq u iditeit viottende activa/kortlopende schulden 0,33 0,30 0,61 Rentabiliteit resultaat/baten 4,07 °k 1,64 % 5,44 % Kapita lisatiefactor totaal activa minus gebouwen en terreinen/totaal baten 24,58 % 17,65 % 23,21 °k -

-

-

-

-

Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen geeft een indicatie van de financiële veerkracht van de organisatie. Is de organisatie voldoende in staat eventuele financiële tegenvallers op te vangen. Het weerstandsvermogen vormt daarmee een buffer voor eventuele calamiteiten. Een weerstandsvermogen beneden de lO% is te Iaag en brengt de weerbaarheid van de organisatie om risico’s op te kunnen vangen in gevaar. Het weerstandsvermogen van Proloog is ten opzichte van het voorgaande verslagjaar verbeterd, maar nog als zwak te kwalificeren. Als streefwaarde wordt door Proloog de minimale ‘els’ van 10°k gesteld. Het streven om dit bereiken is gericht op (verdere) toekomstige positieve exploitatieresultaten. Solvabiliteit De ratio ‘solvabiliteit’ geeft de mate aan waarin Proloog in staat is om op de lange termijn aan at haar financiële verplichtingen te voldoen. In 2009 heeft de ‘commissie Don’ echter gesteld dat voor alle onderwijssectoren een solvabiliteit van 20% als ondergrens kan worden gehanteerd. De solvabiliteit van Protoog is toegenomen en ligt lets boven de ondergrens.

Liquiditeit Deze ratio berust op de gedachte dat voor de viottende activa (voor zover niet in liquide vorm aanwezig) op korte termijn geld wordt ontvangen (debiteuren worden geInd), terwiji daar tegenover voor het kort vreemd vermogen op korte termijn geld moet worden uitgegeven. Als tegenover de schulden maar voldoende viottende activa aanwezig zijn, is de liquiditeit in orde.” In beginsel dient dit verhoudingsgetal minimaal 1 te bedragen onvoldoende. De liquiditeit is nog niet op orde. Rentabiliteit Veelal wordt bij dit kengetal gesproken over een maat voor het begrotingsoverschot.’ Als norm voor dit kengetal kan worden genoemd een percentage van 0°h tot 3 %. Bij een negatief jaarrekeningresultaat ontstaat er dus een negatief percentage. Bij een percentage van 0% is er daarbij bovendien nog geen sprake van koopkrachthandhaving.’ De rentabiliteit is ten opzichte van 2012 verbeterd. Deze verbetering wordt voornamelijk veroorzaakt door de positieve invloed van de incidentele baten op het resultaat in 2013. KaptaIisatiefactor De kapitalisatiefactor betreft een kengetal om te signaleren opndrwi jingen misschien een deel van hun kapitaal niet of inefficient benutten voor de ver Jt.en. Deloitte Accountants 8.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bii controleVerklari9ina 16 •d.d

proLoo

a’

openbaar b3ssonderwj5 Ieeuwarden

Als instellingen meer kapitaal hebben dan past bij de jaarlijkse baten, wordt een deel van dat kapitaal kennelijk niet efficient benut: men zou immers dezelfde diensten moeten kunnen leveren met minder kapitaal. Voor schoolbesturen in PC die geen gebouwen en terreinen op hun balans hebben, wordt een bovengrens aan de kapitalisatiefactor van 60% voor kielne instellingen acceptabel geacht. Proloog overschrijdt deze grenswaarde niet. 2.2

Analyse resultaat

Algemeen In onderstaand overzicht zijn de cijfers opgenomen van de jaarrekening 2013 en 2012 en de begroting 2013. Tevens zijn de verschillen weergegeven van de beide jaarrekeningen en de jaarrekening 2013 ten opzichte van de begroting 2013. *

€ 1.000 Rekening 2013

Begroting 2013

Rekening 2012

Baten Rijksbijdragen OCW Overige overheidsbijdragen Overige baten Totaal baten

17.141 586 1.681 19.408

16.246 449 865 17.561

16.632 687 2.073 19.396

Rek. 2013 versus rek. 2012 509 -I- 101 -I- 392 12

La ste n Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Financiële lasten/baten Totaal lasten

14.610 453 1.506 1.713 70 18.352

13.619 564 1.447 1.782 94 17.507

14.698 601 1.648 2.077 54 19.078

88 148 142 364 -I- 16 Z2

991 111 -I- 59 69 24 -I- 846

Z3

1002

Exploitatiesaldo

Rek, 2013 versus begr. 2013 895 137 816 1.848

-I-

1.056

Afwijking

Rekening 2013 versus rekening 2012 Het exploitatiesaldo 2012 is € 738.000 gunstiger dan het exploitatiesaldo van 2012 Algemeen: De baten van 2013 stemmen nagenoeg overeen met de baten van 2012. De lasten zijn rond 4 % lager dan in 2012. De exploitatie van het jaar 2013 is voornamelijk beInvloed door diverse incidentele baten. Verwezen wordt naar de hierop volgende toelichtingen bij “Rekening 2013 versus begroting 2013” De belangrijkste afwijkingen betreffen:

Ba ten Rijksbijdragen OCW: De rijksbijdragen OCW zijn in 2013 rond € 509.000 hoger dan in 2012. In 2013 is € 728.000 meer ontvangen dan in 2012 als gevoig van de bijzondere aanvullende bekostiging, extra lumpsum en professionalisering schoolleiders. Het aantal leerlingen per 1 oktober heeft de afgelopen jaren een daling laten zien. (2011: 3.357; 2012: 3.343; 2013: 3.238 De daling van het aantal leerlingen heeft geleid tot een agere reguliere rijksvergoeding personeel, materieel, SPA etc. in 2013. Overige baten: In 2012 is bij deze baten een vrijval van de onderhoudsvoop

I4vor.tttrd

van € 322.000.

DeIotte Accountants B.V.

Voor identificatiedoeeinder. Behorerid j d.d

17

4”

pro(oo /

openbaar basisonderwijs le€uwarden

Lasten Overige lasten: In 2012 is voor deskundigenadvies een last verantwoord van € 588.000 en in 2013 een last van € 277.000. De lagere last in 2013 is voornamelijk het gevolg van: vertrek interim directeur per 1 juni 2013; in 2012 volledig werkzaam hoge advieskosten in 2012 in het kader van de afwikkeling van het sociaal plan -

-

Rekening 2013 versus begroting 2013 Het exploitatiesaldo is € 1.002.000 gunstiger dan was begroot.

Toelichting voornaamste verschillen: Baten Riiksbiidragen OCW (voordeel € 895.000) Betreft: € 122.000 30.000 688.000 40.000 15.000 895.000

Algemeen Materiële instandhouding Bijzondere aanvullende bekostiging en extra lumpsum Professionalisering schoolleiders Diversen per saldo Totaal

De financiële omvang van de componenten van de rijksvergoeding is grotendeels afhankelijk van het aantal leerlingen. Het aantal leerlingen voor de berekeningen/vaststelling van de rijksvergoeding in de begroting 2013 en jaarrekening 2013 stemmen nagenoeg overeen. Tijdens een kalenderjaar worden regelmatig de normen voor de vergoedingen aangepast, bijvoorbeeld bij aanpassing premies verzekeringswetten, pensloen en dergelijke. Daarnaast zijn er nog de volgende specifiek aanwijsbare afwijkingen te verklaren. Algemeen: In 2013 is voor het schooljaar 2012/2013 een onvoorziene rijksvergoeding voor de personele bekostiging groei ontvangen van €105.000. Materiële instandhouding: In 2013 is een extra bedrag ontvangen van € 27.000 voor groei. (was niet begroot) Bijzondere aanvullende bekostiging en extra lumpsum: Betreffen de niet geraamde inkomsten van: a. Regeling en aanvullende bekostiging jonge leerkrachten. De toegekende vergoeding voor het schooljaar 2013/2014 bedraagt € 52,85 per leerling (teldatum 1 oktober 2012). De vergoeding over de periode augustus tot en met december 2013 ad. €74.000 is als bate verantwoord in 2013. b. Extra lumpsum: Vanuit het Herfstakkoord 2013 is € 183,90 per leerling (teldatum 1 oktober 2012) toegevoegd aan de lumpsum 2013. Het volledige bedrag ad. € 614.000 is als bate verantwoord in 2013. Professionalisering schoolleiders: In maart 2013 heeft OCW aan de regeling bekostiging personeel de bijzondere bekostiging ten behoeve van de professionalisering schoolleiding toegevoegd. De ingangsdatum van de bekostiging is 1 januari 2013 en is bestemd voor de professionele ontwikkeling van directieleden (budget van € 2.000 per jaar per directielid). De inkomst over de periode 1 januari tot 1 augustus 2013 ad. € 40.000 is als bate verantwoord in 2013. Met ingang van het schooljaar 2013/2014 is de vergoeding opgenomen in de personele lumpsum, in het onderdeel directietoeslag. Overige overheidsbijdragen (voordeel € 137.000) Betreft: Gemeente Leeuwarden, onderwijsachterstandenbeleid Huisvestingsprojecten gemeente Overige (per saldo) Totaal

€ 37.000 76.000 24.000 137.000

Deloitte Accountants B.V.

Voor identificatiedoeleinden. Pagina 18

Behorerd bij controleverklarng

d.d

/

probog

openbaar basisonderwijs ieeuwarden

Gemeente Leeuwarden, onderwijsachterstandenbeleid: De werkelijke inkomsten GOA, schakelkiassen, zorg en taalstimulering ad. €192000 stemmen overeen met de ramingen. In 2013 zijn extra middelen ontvangen voor de volgende opgestarte projecten (niet begroot): € 20.000 15.000 2.000 37.000

Extra Zorg Potmarge Huiswerkbegeleiding Potmarge Summerskool Totaal Huisvestingsprojecten gemeente:

€ 159.000 83.000 76.000

De werkelijke inkomsten bedragen Beg root was Per saldo meer inkomsten

De inkomsten hebben voornamelijk betrekking op groot onderhoud aan scholen en vergoedingen voor vandalisme. De werkelijke nkomsten stemmen overeen met de lasten, zoals vermeld bij de toelichting bij de huisvestingslasten. (budgettair neutraal) Overige baten (voordeel € 816.000 Betreft: € 685.000 34.000 32.000 52.000 13.000 816.000

Inkomsten Vervangingsfonds Project Raak Samenwerkingsverband Spectrum Premie WAO/WIA Diversen (per saldo) Totaal

Vervangingsfonds: In de overige baten zijn de uitkeringen van het vervangingsfonds voor vervangingen bij ziekte ad. € 671.000 verantwoord. Deze inkomsten waren niet geraamd. Bij de personele asten zijn de corresponderende uitgaven verantwoord. (zie toelichting bij personele lasten). Daarnaast is nog € 5.000 ontvangen voor correctie-declaraties 2012 en € 9.000 voor trede-indeling 2012/2013. Project Raak: Betreffen de (niet geraamde) inkomsten voor de personele lasten en materiële kosten van het project Raak bij de Professor Wassenberghskoalle. Het project wordt in samenwerking uitgevoerd met de NHL te Leeuwarden, Rijksuniversiteit Groningen en Timpaan Onderwijs en is gericht op een proces om in real time (continu) de resultaten van kinderen te bepalen. Samenwerkingsverband Spectrum: In 2013 is onder meer een extra bedrag ontvangen van € 23.000 uit het voordelig saldo (reserve) van het Spectrum. De reguliere inkomsten waren rond € 9.000 hoger dan geraamd. Premie WAO/WIA: In het belastingplan 2014 is geregeld, dat werkgevers een eenmalige teruggaaf krijgen van de basispremie WAO/WIA (premie Arbeidsongeschiktheidsfonds) over de periode 1 januari tot en met 30 juni 2013. Voor Proloog resulteert deze regeling in een incidentele bate van € 52.000,

Deloitte. Deoitte Accountants B.V.

/

Voir dentificatiedoeleinden/ Behoend bij controleverkJahngpg 1 Ci

19

proLoog 4 openbar bassonderws teeuwaden

Lasten Personele lasten (nadeel € 991.000) Betreft:

Salariskosten personeel en kosten payroll Salariskosten vervanging Dotatie jubileumvoorziening Dotatie voorziening personeel Overige personele lasten Totaal

Begroot € 13.314.000

305.000 13.619.0D

Werkeliik € 13.546.000 671.000 27.000 126.000 240.000 14.610.000

Sala riskosten en kosten payroll: De afwijking van de werkelijke kosten ten opzichte van de begroting bedraagt € 232.000. (is 1,3 °h van het bedrag van de begroting) Onder meer voor in 2013 opgestarte projecten (zie bij inkomsten)en afwezig personeel als gevoig van zwangerschap c.a. (zie onder bij overige personele lasten) is extra personeel ingezet. Salariskosten vervanging: In de personele lasten is een bedrag van €671000 verantwoord voor salariskosten van vervanging bij ziekte. De corresponderende inkomst is verantwoord bij de overige baten. (zie toelichting bij avenge baten) Dotatie jubileumvoorziening: In 2013 is € 27.000 toegevoegd. In de begroting was hiermee geen rekening gehouden. De dotaties worden aan het einde van een jaar vastgesteld op basis van een bij het basisonderwijs algemeen erkend rekenmodel. Dotatie voorziening personeel: De dotatie betreft een aanvullende starting in de voorziening personeel. Het saldo van de voorziening personeel bedraagt per eind 2013 (na de aanvullende dotatie) € 300.000. De voorziening is bestemd voor mogelijke financiële verplichtingen voor en na ontslag van medewerkers. Ovenige personele astern De voordelige afwijking wordt voornamelijk veroorzaakt door de hogere uitkeningen van het UWV voor personeelsleden, die afwezig zijn wegens zwangerschap of die vallen onder de Ziektewet c.a. In 2013 is rond € 50.000 meer ontvangen dan was geraamd. Afschriivingen (voordeel € 111.000) Bij Proloog wordt het systeem gehanteerd, dat de eerste afschrijving op investeringen start in het jaar volgend op de investering. In de begroting 2013 is abusievelijk de afschrijvingslast van de investeringen 2013 reeds opgenomen. Daarnaast zijn de afschrijvingen lager dan begroot als gevoig van de extra desinvesteringen in 2012 naar aanleiding van het onderzoek van de werkelijk aanwezige activa in relatie tot de geregistreerde activa in de financiële administratie Huisvestingslasten (nadeel € 59.000) Betreft: Huisvestingsprojecten gemeente Dotatie onderhoudsfonds Onderhoud gebouwen Energie en water Schoonmaakkosten Ovenige huisvestingslasten Totaal

Begroot € 83.000 255.000 138.000 432.000 403,000 136.000 1.447.000

Werkeliik € 159.000 284.000 98.000 434.000 410.000 121.000 1.506.000

Huisvestingsprojecten gemeente: De lasten van de projecten 2013 worden vergoed dQ%de&enre. De projecten zijn inmiddels afgerekend. De corresponderende baten van deze bij de avenge overheidsbijdragen. (zie toelichting bij de betreffende baten) Deoitte Accountants B.V.

Voor identifcatiedoeleinden. Behorend hj controleverklaring o.d

3JUN

Ragina 20

’ t pro(oog openbaar basisoiderwijs eeuwarden

Dotatie onderhoudsfonds: In 2013 heeft een extra storting van € 29.000 in de voorziening onderhoud plaats gevonden. De storting was nodig voor de dekking van de lasten volgens de meerjarenplanning van de periode 2014 tot en met 2023. De extra storting heeft ook een relatie met de gerealiseerde eenmalige vrijval van een deel van de voorziening ad. € 322.000 ten gunste van de exploitatie 2012. Onderhoud gebouwen: Ten gunste van deze post is in 2013 een bedrag verantwoord van ruim € 26.000 wegens het vervallen van een in voorgaande jaren opgenomen schuld voor achterstallig onderhoud van het voormalige schoolgebouw (overgedragen aan de gemeente) aan Het Schrok. Schoonmaakkosten: Het contract met het voormalig schoonmaakbedrijf is op 1 december 2012 beeindigd. De Europese aanbesteding heeft geresulteerd in een contract met een ander bedrijf per 1 april 2013. In de tussenliggende periode is de dienstverlening door het “oude” schoonmaakbedrijf voortgezet tegen ongunstiger voorwaarden. Overige lasten (voordeel € 69.000) Bet reft: Administratie- en beheerlasten Inventaris, apparatuur en leermiddelen Onvoorzien Overige Totaal

Begroot € 828.000 723.000 100.000 131.000 1.782.000

Werkelilk € 776.000 796.000 141.000 1.713.000

Administratie- en beheerlasten: De lagere lasten worden veroorzaakt door: € 16.000

de vrijval van een 2012 opgenomen geraamde schuld voor afrekening accou ntantskosten lagere kosten inhuur derden. (onder meer door eerder vertrek interim algemeen directeur) overige lasten, per saldo lager -

16.000

-

20.000 52.000

-

Inventaris, apparatuur en leermiddelen: De werkelijke lasten bedragen € 73.000 meer dan was geraamd. De belangrijkste afwijkingen betreffen: € 45.000 24.000 4.000 73.000

Leermiddelen Reprokosten Diversen Totaal

Leermiddelen: In de begroting 2013 was voor leermiddelen in het kader van bezuinigingsopdrachten € 226.000 geraamd. De lasten bedroegen € 271.000. (2012: € 269.000) De doelstelling van de voorgenomen bezuiniging is niet gerealiseerd. De over- en onderschrijdingen per school worden onttrokken dan wel toegevoegd aan de schoolreserves. (onderdeel van de algemene reserve: verwezen wordt naar 2.3. Reprokosten: In de werkelijke lasten van 2013 ad. € 144.000 is een afrekening van het 4e kwartaal 2012 tot en met het 3e kwartaal 2013 € 27.000 verantwoord. Het betreft een afrekening van het werkelijk verbruik in deze periode Onvoorzien: In de begroting 2013 was bij deze lasten een post onvoorzien geraamd van € 100.000. De middelen van de post onvoorzien zijn in 2013 niet ingezet voor een specifiek doel en betekenen de post overige lasten een incidenteel voordeel ten Deloitte Accountants B.V.

/

Voor identifcatiedoelejnden / Behorend bj controIeverkIarVg Pagina 21 ad

pro(oog openhar bassondewjs leeuwarden

2.3

Financiering

In deze paragraaf wordt aandacht besteed aan de uitvoering van het beleid ten aanzien van het risicobeheer van de financieringsportefeuille. Algemeen In 2010 is een langlopende ening aangetrokken van € 500.000 voor de financiering (deels) van het pand Fonteinland 11. Daarnaast heeft Proloog de beschikking over een rekening courantkrediet bij de Rabobank van € 750.000. Gezien de liquide problemen waarin de stichting vanaf 2010 verkeerde heeft de gemeente Leeuwarden een rekening courantkrediet beschikbaar gesteld van 1,5 ml Ijoen.

Treasury Op 27 maart 2012 heeft het bestuur het treasurystatuut vastgesteld. Beleid en de uitvoering ten aanzien van het beleggen en belenen: Treasury heeft bij Proloog in eerste instantie tot doel het minimaliseren van de financiële risico’s en vervolgens het reduceren van financieringskosten, het maximeren van be(eggingsopbrengsten en het optimaliseren van het kasbeheer. De uitvoering van het beleid was ook in 2013 voornamelijk gericht op het minimaliseren van de uitgaven teneinde het totaal (€ 2.250.000) van de beschikbare kredieten in rekening courant bij de Rabobank en de gemeente Leeuwarden (in de toekomst) niet te overschrijden. Deze ingeving was mede gebaseerd op een bijstelling van een eerder meerjarenperspectief als gevoig van de het dalend aantal leerlingen. Daarnaast werd uit onderwijskundig oogpunt steeds duidelijker, dat vanaf 2014 extra inzet voor onder meer kwaliteitszorg en intensivering personeelsbeleid noodzakelijk was. In december 2013 heeft Proloog van het Rijk in het kader van het Herfstakkoord en de bijzondere aanvuflende bekostiging jonge leerkrachten rond € 792.000 aan eenmalige geidmiddelen ontvangen. Omvang van de beleggingen en beleningen: Hypothecaire banklening pand Fonteinland 11: De looptijd van de hypothecaire lening is 5 jaar. (einde looptijd: 1 oktober 2016) Per jaar wordt € 100.000 afgelost. Per eind 2013 bedraag de schuld € 275.000 Lening Stichting Greencrowd: In 2013 is een lening van € 24.050 aangegaan met de Stichting Greencrowd ten behoeve van de aanleg van zonnepanelen op school de Potmarge. De lening kent 2 tranches. a. € 12.000; af te lossen in 5 jaar annuItair met vaste rente van 4 %; einddatum Iooptijd tot 1 augustus 2018. b. € 12.050; af te lossen in 10 jaar annuItair met vaste rente van 6 °k; einddatum looptijd tot 1 augustus 2023 Daarnaast heeft Proloog de beschikking over de volgende kredietfaciliteiten in rekening courant: Krediet Saldo eind 2013 € € Rabobank 750.000 942.000 Gemeente Leeuwarden 1.500.000 -I- 1.500.000 Voor de rekening courant kredieten zijn geen eisen met betrekking tot aflossing gesteld. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is in de jaarrekening opgenomen. Ult dit overzicht blijkt dat het saldo aan iquide middelen in 2013 is toegenomen met € 939.000.

Deloitte. Dejoitte AccoUntants B.V,

Voor idenlifiCatied0e1 Behorefld bj controleverkiaring d.d

13 JIJN

LJ

/ Pagina 22

proLoog

0 /

openbaar basisonderwijs teeuwarden

Weersta ndscapaciteit De weerstandscapaciteit per eind 2013 van Proloog bedraagt: € 908.000 523.000 1.431.000

Algemene reserve Bestemmingsreserve (publiek) Totaal

Op de algemene reserve ligt het volgende beslag, d.w.z. de middelen zijn niet vrij aanwendbaar: € 358.000 199.000 557.000

Exploitatieresuftaat 2014 Reserves scholen

Exploitatieresultaat 2014: In december 2013 c.a. heeft Proloog aan eenmalige middelen € 792.000 (€ 615.000 extra lumpsum en € 177.000 bijzondere en aanvullende bekostiging jonge leerkrachten) van het Rijk ontvangen Met betrekking tot de extra lumpsum heeft het Rijk eind november 2013 besloten, dat het volledige bedrag ad. €615000 ten gunste van de exploitatie 2013 moet worden verantwoord. Op grond van eerdere verstrekte informatie is bij het samenstellen van de begroting 2014 is van het ontvangen bedrag 5/12 deel (augustus tot en met december 2013) IS € 256.000 ten gunste van de exploitatie 2013 verantwoord en is 7/12 deel (januari tot en met augustus 2014) is € 359.000 in de begroting 2014 als bate verantwoord. De vastgestelde begroting 2014, sluitend met een voordelig saldo van € 1.000 wordt derhalve met € 359.000 nadelig beInvloed en sluit nadien met een nadelig saldo van € 358.000. Schoolreserves: De overschotten op de jaarbegroting van een school worden toegevoegd aan de “reserve van een school” en tekorten worden onttrokken aan deze reserve. De omvang van de reserves van alle scholen per eind 2013 is € 199.000. De bestemmingsreserves ad. € 523.000 omvatten: € 13 1.000 41.000 351.000 523.000

Reserve le waardering Reserve professionalisering schoolleiders Reserve kwaliteitszorg en intensivering personeelsbeleid Totaal

De bestemmingsreserves zijn bedoeld voor toekomstige uitgaven, die uit de huidige beschikbare middelen moeten worden gedekt, omdat de toekomstige middelen daartoe mogelijk tekort schieten. Per saldo beschikt Proloog per eind 2013 over een buffer voor mindere tijden van € 351.000 (€ 908.000 minus € 557.000). Dit is rond 1,9 °k van de totale exploitatielasten; Proloog kent nog een hoog risicoprofiel.

Risicoparagraaf Algemeen Het weerstandsvermogen van Proloog is beperkt. De omvang van het vrij aanwendbaar eigen vermogen bedraagt per eind 2013 € 351.000. De financiële gevolgen (van de prognose) van een dalend aantal leerlingen betekenen, dat van een verbetering van de financiëte positie op korte en middellange termijn geen sprake zal zijn. Bij het optreden van financiële tegenvallers en of calamiteiten zal een beroep moeten worden gedaan op de gemeente Leeuwarden. Onderhoud Met ingang van 1 januari 2015 wordt de verantwoordelijkheid en het budget voor buiten onderhoud en aanpassingen aan schoolgebouwen overgeheveld van de gemeente Leeuwarden naar Proloog. Proloog wordt dan integraal verantwoordelijk voor het onderhoud.

D&oitte, Deloitte Accountants By. Voor identificatiedoelejnder4. Behorend bij d.o

.j

23

proloog 2

openbar bassonderwTjs ecuwarden

De omvang van de rijksbijdragen vanaf 2015 is nog niet definitief bekend. Op basis van voorlopige inschattingen van de rijksbijdrage en de cijfers van de onderhoudsplanning van de gemeente worden in de eerstvolgende jaren vanaf 2015 de volgende ontwikkelingen verwacht: Inkomsten Uitcaven Saldo 31/12 2015 175.000 48.000 127.000 2016 175.000 407.000 -I- 105.000 2017 175.000 46.000 24.000 2018 175.000 429.000 -I- 230.000 2019 175.000 457.000 -1- 512.000 2020 175.000 334.000 -I- 671.000 De belangenorganisaties onderwijs spannen zich in het Rijk te bewegen tot het invoeren van een overgangsregeling. Waarschijnhijk zullen deze inspanningen worden gehonoreerd, maar over de inhoud van de regeling bestaat nog geen duidelijkheid. Er bestaat risico op een aanzienlijke Iastenverzwaring voor Proloog in de jaren na 2015. 2.4

Begroting 2014 (huidige Proloog-organisatie)

Rekening 2012 Baten Rijksbijdragen OCW Overige overheidsbijdragen Werk in opdracht van derden Overige baten Financiële baten Totaal baten Lasten Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Financiële lasten

Exploitatiesaido

Rekening 2013

Beg roting 2013

Beg roting 2014 € 16.440.000 349.000 36.000 779.000 2.000 17.606.000

€ 16.631.656 687.331 880 2.037,095 3.250 19.396.212

1.681.371 38 19.408.815

€ 16.246.000 432.000 71.000 811.000 1.000 17.561.000

14.697.949 601.421 1.647.804 2.076.631 53.936 19.077.741

14.610.007 453.316 1.506.505 1.712.827 70.065 18.352.720

13.619.000 564.000 1.447.000 1.782.000 95.000 17.507.000

14.060.000 493.000 1.353.000 1.628.000 71.000 17.605.000

318.471

1.056.095

54.000

1.000

€ 17.141.488 585.918

De beg roting 2013 is vastgesteld door het bestuur in de vergadering van 26 november 2013 en overeenkomstig de statuten vóár 1 december 2013 ter goedkeuring aangeboden aan de Raad van de gemeente Leeuwarden. De Raad heeft op de begroting op 19 februari 2014 goedgekeurd.

-

DOtte. Delojtte Accountants B.’).

Voor identificatjedoejeffldefl Bhorend bij cofltrofeverkjarjng

Pagina 24

ProLoo prrIr opuib ondrwijs vwdeti

Jaarrekening 2013

Leeuwarden, 27 mei 2014

Deoitte, Dejottte Accountants B.V. Voor identifjcatjedoeejnden Bhorend b!J controrkIaring

1......iUN.Lu’4

/

Jaarrekening Stichting Proloog B.1

Grondsiagen voor de jaarrekening 1. Algemeen

Activiteiten van het bevoegd gezag In deze jaarrekening zijn de activiteiten van Stichting Proloog voor primair openbaar onderwijs Leeuwarden te Leeuwarden verantwoord. De jaarrekening is opgesteld op het niveau van het bevoegd gezag. Grondsiagen voor de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld il-i overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, die uitgegeven is door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Deze bepalirigen zijn van toepassing op grond van de Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs en Richtlijn 660. Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgrngs- of vervaardigingsprijs. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. 2. Balans Vaste activa Materiè’le vaste activa De investeringen in meubilair, ICT en onderwijsleerpakket zijn gewaardeerd tegen aanschafwaarde verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. De materiële vaste activa worden lineair afgeschreven. De schoolgebouwen zijn in eigendom van de gemeente en worden op de balans niet opgenomen. Met ingang van 2005 worden de investeringen in meubilair en ICT op de balans gewaardeerd tegen de aanschafwaarde verminderd met de afschrijvingen. Met ingang van 2006 worden ook de investermgen in het onderwijsleerpakket (OLP) geactiveerd. De eerste afschrijving vindt plaats in het jaar volgend op het jaar van de investering (jaar t+1). Bij meubilair worden leerlingsets, docentensets en kasten altijd geactiveerd. Voor overig meubilair geldt een ondergrens van € 1.000. Voor ICT en OLP wordt een ondergrens gehanteerd van € 500, maar in het geval er sprake is van investeringen in onderwijsmethoden en configuratiesets, wordt geen ondergrens gehanteerd. Deze investeringen worden derhalve altijd geactiveerd. Investeringen die beneden de drempelbedragen blijven, worden ten laste van de exploitatie gebracht. Software wordt, met uitzondering van aan leermethoden gerelateerde software, niet geactiveerd. De waarde van het aanwezige OLP per 1 januari 2006 is op de balans opgenomen. Afschrijving vindt plaats op basis van de ‘activaregistratie OLP’ en de geldende afschrijvingstermijnen. De projectgerelateerde activa worden afgeschreven over de duur van het project. De indeling in activagroepen en afschrijvingstermijnen is in een administratieve procedure vastgelegd:

L9eojtte. Deloitte ACcountants

By.

Voor dentfjcatiedoeenden E€horend bij controleverkiaring d.d .....

Pagina 26

Jaarrekening Stichting Proloog

B.1

Grondsiagen voor de jaarrekening 2. Balans

Vaste activa (vervoig) Materiële vaste activa (vervoig) Gebouwen Onderwijshuisvesting

40 jaar

Pand Fonteiriland

30 jaar

Op het pand wordt afgeschreven rekening houdende met een restwaarde van 50%

Verbouwinen Pand Fonteinl and

10 jaar

Meithilair Leerlingsets

15 jaar

Docentensets

15 jaar

Kasten

20 jaar

Overig

variërend van 10 tot 25 aar

ICT Netwerk

10 jaar

Servers

6 jaar

Configuratiesets/ laptops

4 jaar

OLP (Leer)methoden

8 jaar

Audiovisuele middelen

10 jaar

Overige OLP

15 jaar

Indien van toepassing zijn de materiële vaste activa verminderd met afboekingen door duurzame waardevermindering, verkoop, tenietgaan of buitengebruikstelling. Viottende activa Vorderingen De vorderingen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid. Overlopen de activa De waardering van de overlopende activa geschiedt tegen de nominale waarde. Liguide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Financiële Ins tru me nten Onder financiële instrumenten worden zowel prirnaire financiele instrumenten, zoals vorderingen en schulden, als financiële derivaten verstaan. Stichting Proloog maakt uitsluitend gebruik van primaire financiële instrumenten.

De!oitte. Deloitte Accountants B.V. Voor dentificatiedoeleinden. Behorend bij controleverkiaring

d.d

Pagina 27

J1JW

Jaarrekening Stichting Proloog

B.1

Grondsiagen voor de jaarrekening 2. Balans Reserves

1-let eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve en de bestemmingsreserves. Conform de jaarverslaggevingsvoorschriften van OCW, is het exploitatieresultaat over 2013 in de reserves per 31-12-2013 verwerkt. De in de jaarrekening gepresenteerde balans is derhalve ná resultaatbestemming. Een nadere uiteenzetting van de reserves is opgenomen in de toelichting op de balans. Reserves worden gevormd conform de door het bestuur/ Raad van Toezicht daartoe genomen besluiten. Ook de onttrekkingen aan de reserves geschieden conform daartoe strekkende bestuursbesluiten. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor: •

Verplichtingen en verliezen waarvan de omvang onzeker doch redelijk in te schatten is; • Bestaande risico’s ter zake van te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs te schatten is, maar het tijdstip niet;

•

Verplichting tot het maken van bepaalde kosten die in een volgend boekjaar zullen worden gemaakt, nuts het maken van die kosten zijn oorsprong (mede) vindt in het boekjaar of in een daaraan voorafgaand boekjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal verslagjaren.

Er zijn in dit kader voorzieningen getroffen voor: • Meerjarig onderhoud • Jubilea • Spaarverlof • Personeel De jubileumvoorziening wordt tegen contante waarde opgenomen, de overige voorzieningert zijn tegen nominale waarde gewaardeerd. Viottende

passiva

Kortlopende schulden De kortlopende schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. De verplichtingen betreffen do binnen één jaar vervallende schulden. Overlopende passiva De overlopende passiva zijn tegen nominale waarde opgenomen.

Dejojtte. De!ojtte Accountants B.V.

Voor identificatiedoeleiflden Benorend bj contro!e

1”3 Ju Pagina 28

LI4

Jaarrekening Stichting Proloog

B.1

Grondsiagen voor de jaarrekening 3. Grondsiagen voor de bepaling van het resultaat

Algemeen Voor de bepaling van het exploitatiesaldo is het baten- en lastenstelsel gehanteerd. De lasten en de baten worden toegerekend aan de perioden waarop ze betrekking hebben. Verliezen worden genomen zodra ze bekend zijn. Winsten worden genomen zodra ze gerealiseerd zijn. De afscbrijvingslasten zijn conform de afschrijvingstermijnen berekend. Eventuele buitengewone baten en lasten worden verantwoord in de staat van baten en lasten. Opbrengsten Subsidies, niet zijnde irivesteringssubsidies, worden als bate verantwoord zodra waarschijnhijk is dat de desbetreffende subsidies zullen worden ontvangen en voorzover de hiermee samenhangende bestedingen zijn verricht. Rente Rentebaten worden tijdsevenredig verantwoord op basis van de effectieve rentevoet van de betreffende actiefpost.

Debftte. Deloftte Accountants By.

Voor dentficatjedoeiejnden Behorend bij controleverklarjng

d.d Pagina 29

1’3JUN”21J14

Jaarrekening Stichting Proloog B.1.1

Balans per 31-12-2013 (na resultaatbestemming)

1

ACTIVA 31-12-2013 €

31-12-2012 €

€

Vaste activa 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3

Materiele vaste activa Gebouwen en terreinen Inventaris en apparatuur Andere vaste bedrijfsmiddelen

1.596.160 1.668.429 562.510

1.663.655 1.678.946 613.196 3.827.099

3.955.797

Viottende activa 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.7 1.5.8 1.5.9

1.7

Vorderingen Debiteuren OCW Overige vorderingen Overlopende activa Af: Voorziening onirLbaarheid

114.892 820.470 286.908 49.658

66.361 831.445 149.004 20.194

-

1.271.928

1.067.004

Liquide middelen

1.002.186

63.260

Totaal viottende activa

2.274.114

1.130.264

6.101.212

5.086.060

Totaal activa

Deoitte. Deloitte Accountants By.

Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverkia ring d.d .‘

Pagina 30

Jaarrekening Stichting Proloog B.1.1

Balans per 31-12-2013 (na resultaatbestemming)

2

PASSIVA 31-12-2013 €

2.1

Eigen vermogen

2.1.1 2.1.2

Algemene reserve Bestemmingsreserves

31-12-2012 €

€

908.416 522.351

161.625 213.047 1.430.766

2.2 2.2.1 2.2.3

Voorzieningen Personeelsvoorzieningen Overige voorzieningen

374.672

520.421 235.797

539.134 175.000 756.218

2.3 2.3.3

Langlopende schulden Langlopende schulden

714.134

199.063

275.009 199.063

2.4 2.4.1 2.4.3 2.4.4

Kortlopende schulden Kredietinstellingen Crediteuren Ministerie van OCW

2.4.5 2.4.6

Verbonden partijen Belastirigen en premies sociale verzekeririgen Schulden terzake van pensioenen Overige kortlopende schulden Overlopende passiva

2.4.7 2.4.8 2.4.9

275.009

99.996 484.625 103.031

220.117 350.143 1.952

-

-

500.080

472.268

185.815 1.605.900 735.717

183.602 1.698.565 795.598

Totaal passiva

3.715.164

3.722.246

6.101.212

5.086.060

De!oitte, Deloitte Accountants B.V.

\Joor dentificatiedoeleinden. Behorend bij coritroeverklaring

d.d

Pagina 31

€

Jaarrekening Stichting Proloog B.1.2 Staat van baten en lasten over 2013

Begroting 2013

2013

€

€

€

17.141.488 585.918

16.246.000 449.000

16.631.657 687.331

1.681.371

865.000

880 2.073.095

Totaal baten

19.408.776

17.560.000

19.392.962

Lasten Personeelsiasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten

14.610.007 453.316 1.506.505 1.712.827

13.619.000 564.000 1.447.000 1.782.000

14.697.949 601 .421 1.647.804 2.076.631

Totaal lasten

18.282.654

17.412.000

19.023.805

1.126.122

148.000

369.157

94.000-

50.686-

3 3.1 3.2

Baten Rijksbijdragen OCW Overige overheidsbijdragen en -subsidies

3.4 3.5

Baten werk i.o.v. derden Overige baten

4 4.1

4.2 4.3 4.4

Saldo baten en lasten 5

2012

-

Financiële baten en lasten

Nettoresultaat

70.0271.056.095

54.000

Deoitte. Deloitte Accountants B.V.

Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controeverkfaring ..3 J1fl4..2U4. d.d

Pagina 32

318 .471

Jaarrekening Stichting Proloog B.1.3

Kasstroomoverzicht 31-12-2013

31-12-2012 €

€

€

€

Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten Aanpassingen voor: Afschrijvingen Mutaties voorzieningen -

-

Veranderingen in viottende middelen: vorderingen kortlopende schulden -

-

1.126.122

369.157

453.316 42.084 495.400

585.827 523.71262.115

204.9237.081212.004-

98.487 109.59811.111-

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest

1.409.518 38 70.066-

3.250 53.936-

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteririgen in materiële vaste activa Investermgen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa

420.149

70.027-

50.686-

-

324.618

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

295.358 9.058 324.618-

286.300-

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden

24.050 99.996

-

99.996

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

75.946-

Mutatie liquide middelen

Beginstand liquide middelen Eindstand liquide middelen

99.996-

938.926

63.260 1.002.186

Mutatie liquide middelen

16.833-

80.093 63.260 938.926

16.833-

Deloittea Deoitte Accountants B.V. Voor dentificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring

ci.d Pagina 33

/

Jaarrekening Stichtirig Proloog B.1.4

Toelichting behorende tot de balans

1

Activa

1.2

Materiële vaste activa Aanschaf-

Cum. afschr.

Boekwaarde

prijs

en waarde-

1 januari

31-12-2012

minderingen

2013

tm 2012

1.2.1

1.2.2 1.2.3

Gebouwen en terreinen

Inventaris en apparatuur Andere vaste bedrijfsmiddelen

Totaal materiële vaste activa 1.2.3

1.866.241

202.585

1.663.655

1.866.241

202.585

1.663.655

3.777.471 1.908.426

2.098.516 1.295.253

1.678.946 613.196

5.837.796

3.393.769

2.292.142

7.704.037

3.596.354

3.955.797

Andere vaste bedrijfsmiddelen Aanschaf

Cum. afschr.

Boekwaarde

prijs

en waarde

1 januari

minderingen

2013

tm 2012

1.2.3.a Leermiddelen 1.2.3.b Niet aan het primaire proces dienstbare activa

1.895.926 12.500

1.295.253

600.696 12.500

1.908.426

1.295.253

613.196

In 2009 heeft het Stichtingsbestuur geinvesteerd in een eigen pand voor de medewerkers van het bestuurs- en servicebureau. De verwervingskosten van het pand bedroegen € 1.219.400,-- en zijn betaald uit de in 2008 ontvangen vergoeding van de gemeente van € 1.850.000. Het resterende bedrag is in 2010 met name ingezet voor de (gedeeltelijke) financiering van de interne verbouwing/ aanpassing van het bestuurs en servicebureau.

Deoitte. Deloitte Accountants B.V.

Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controeverklaring d.d

Pagina 34

Jaarrekening Stichting Proloog B.1.4

Toelichting behorende tot de balans

1

Activa

1.2

Materiele vaste activa

Investeringen

Investeringssubsidie

Desinv.

Afschr.

Aanschaf—

Cum. afschr.

Boekwaarcle

2013

2013

2013

2013

prijs

en waarde-

31 december

minderingen

2013

tm2013

-

67.495

1.866.241

270.081

1.596.160

67.495

1.866.241

270.081

1.596.160

13.377

257.499 128.322

4.024.453 1.972.686

2.356.014 1.410.198

1.668.429 562.510

13.377

385.829j

6.226.674

3.766.212

2.230.939

13.377

453.316

8.092.915

4.036.293

3.827.099]

-

-

-

246.982 77.637 324.618 324.618

-

J

-

-

-

-

invest.

Desinv.

Afschr.

Aanschaf-

Cum. afschr.

Boekwaarde

2013

2013

2013

prijs

en waarde-

31 december

minderingen

2013

tin 2013

59.220 18.417 77.637

-

13.377 -

-

13.377

125.822 2.500

1.941.769 30.917

1.407.698 2.500

534.094 28.417

128.322

1.972.686

1.410.198

562.510

Debftte. Deloitte Accountants B.V. Voor dentifjcatjedoefeinden / Behorend bij controleverklaring/ d.d

Pagina 35

/

Jaarrekening Stichting Proloog B.1.4

Toelichting behorende tot de balans

1

Activa

1.5

Vorderingen 31-12-2013

31-12-2012

€ 1.5.1 1.5.2 1.5.7

Debiteuren OCW Overige vorderingen Personeel Overige Vervangingsfonds Overige overheden (gemeente) Overige -

-

-

€

Overlopende activa Vooruitbetaalde kosten Overige Nog te ontvangen rente Kruisposten Waarborgsom -

-

-

114.892

66.361 831.445

17.014

6.261

90.394

71.251

91.328 88.173

39.031 32.461

286.908

149.004

28.840

19. 737

38 16.280 4.500

377 80

Totaal overlopende activa Totaal vorderingen

1.5.2

€

820.470

Totaal overige vorderirigen 1.5.8

€

49.658

20.194

1.271.928

1.067.004

OCW Specificatie vordering:

Toegekend budget 2013/2014 -

-

Personele bekostiging regulier LGF 2012/2013

Recht 2013 (5/12e deel = aug t/m dec)

11.569.239

4.820.516

Ontvangen 2013 (aug t/m dec)

Vordering OCW

3.997.572

Totaal vordering OC&W

822.945 -2.475 820.470

Deloitte. Deloitte Accountants B.V.

Voor identificatedoeIeinden. Behorend bj controleverkiaring d.d

13 JUN 2O1

Pagina 36

I

/

Jaarrekening Stichting Proloog B.1.4

Toelichting behorende tot de balans Activa

1.5

Vorderingen

1.5.7

Overige vorderingen Personeel Dit betreft nog in te houden bedragen bij medewerkers voor o.a. verstrekte voorschotten, nog te verrekenen vorderingen, nog in te houden ziektekostenpremies en te verrekenen premies bedrijfsfitness. Overie Veruaninsfonds Dit betreft met name nog te ontvangen bedragen over de maand december 2013. Overige overlie den (genieen te) Dit betreft met name nog te ontvangen bedragen van de gemeente voor groot onderhoud (€ 26.145) en vandalisme (€ 36.483). Tevens zijn er nog gemeentelijke vorderingen (10 %) voor diverse subisidies; Schakelklas (€ 6.000), Zorgbudget (€ 7.200), Verlengde schooldag (€ 12.000), Zorgactiviteiten (€ 2.000) en Huiswerkbegeleiding (€ 1.500). De gemeente verstrekt de subsidie voor 90 % bij afgifte van de beschikking en voor 10 % bij de afrekening in het daaropvolgend jaar. Overige De belangrijkste vordering betreft een eenmalige teruggaaf basispremie WAO/WIA ad. € 52.392 over het tijdvak januari 2013 t/m juni 2013 van de belastingdienst.

1.5.8

Overlopende activa

Vooruithetoctide kos ten Dit betreffen lasten die betrekking hebben op 2014; de facturen van de leveranciers zijn in 2013 betaald. (bijvoorbeeld abounements- en licentiekosten 2014)

D&oitte. Delojtte Accountants

s.v.

Voor identificatjedOefeiflden Behorend bij controleverklarfng

Pagina 37

Jaarrekening Stichting Proloog B.1.4

Toelichting behorende tot de balans

1

Activa

1.7

Liquide middelen 31-12-2013

1.7.1 1.7.2

1.7.2

31-12-2012 €

€

Kasmiddelen Tegoeden op bank- en girorekeningen

580 1.001.606

876 62.384

Totaal liquide middelen

1.002.186

63.260

Banken Rekenirig courant Bankrekening zelfbeheer Overig

942.178 55.090 4.338

54.288 8.095

1.001.606

62.384

Saldo op 31 december 2013

De kredietfaciliteit rekening courant bij de Rabobank bedraagt € 750.000. De overeenkomst is afgesloten in samenhang met de geldiening van € 500.000. Het pand Fonteinland 11 te Leeuwarden geldt als zekerheid voor de financiering.

Debitte. Deoitte Accountants B.V.

Voor identifjcatiedoelejnden Behorend bij controleverkiaring / d.d 1....JUN..ZU1.4

Pagina 38

2

Jaarrekenirg Stichting Proloog B.1.4

Toelichting behorende tot de balans

2

Passiva

2.1

Eigen vermogen Saldo 31-12-2012

2.1.1

2.1.2

Algemene reserve Algemene reserve Bestemmingsreserve publiek Reserve le waardering Reserve prof. schoofleiders Reserve kwaliteit

Totaal vermogen

Mutaties 2013 Bestemming Overige resultaat mutaties

161.625

746.791

213.047

-82.696 41.000 351.000

213.047

309.304

374.672

1.056.095

Saldo 31-12-2013 908.416

-

130.351 41.000 351.000

-

-

-

522.351

-

-

1.430.766

Algernene reserve De algemene reserve is een reserve die is opgebouwd uit in het verleden behaalde exploitatieresultaten en heeft als belangrijkste doel een noodzakelijke buffer te creëren voor mindere tijden. In 2013 is aan de algemene reserve 746.791 toegevoegd.

Reserve le waardering Investeririgen worden sinds 1 januari 2006 volledig op de balans gewaardeerd. De per die datum reeds bestaande activa (meubilair c.a. en onderwijsleerpakket) zijn destijds geinventariseerd. De boekwaarde daarvan is als materieel vast activum op de balans verantwoord. Op de creditzijde van de balans staat daar tegenover onder het eigen vermogen deze ‘herwaarderingsreserve’ die van gelijke grootte is. Het jaarlijkse bedrag aan werkelijke afschrijvingslasten van de activa ‘le waardering’ wordt via de verdeling van het resultaat (‘resultaatbestemming’) in mindering gebracht op deze reserve. Voor deze systematiek is gekozen omdat daarmee in de exploitatie de werkelijke lasten worden getoond van de aanwezige activa van de stichting. -

-

Reserve professionalisering schoolleiders Op 14 maart 2013 heeft OCW aan de regeling bekostiging personeel de bijzondere bekostiging ten behoeve van professionalisering van schoolleiding toegevoegd. De ingangsdatum van de bekostiging is 1 januari 2013. In de periode 1 januari tot 1 augustus 2013 heeft Proloog rond € 40.000 ontvangen. Dit bedrag is tengunste van de exploitatie verantwoord bij de baten Rijksbijdragen OCW. Van het exploitatieresultaat 2013 is € 41.000 via de resultaatbestemmthg toegevoegd aan deze reserve ten behoeve van toekomstige scholing..

Debftte. /

DeotteAccountantsBV Voor identfcatiedoeejnden Behorend bij controeverkfarng d.d

3JUN2i4

Pagina 39

/ /

Jaarrekening Stichting Proloog B.1.4

Toelichting behorende tot de balans

2

Passiva

2.1

Eigen vermogen Reserve kwaliteit In de vergadering van het bestuur van 11 februari 2014 is de beleidsagenda 2014-2018 in concept behandeld. In deze beleidsagenda zijn onder meer de speerpunten “kwaliteit” en “personeel” benoemd. Er staan diverse initiatieven op het programma met betrekking tot de verbetering van de kwaliteit en de intensivering personeelsbeleid, waarvoor in de reguliere begroting geen middelen beschilcbaar zijn. Van het exploitatieresultaat 2013 is € 351.000 via de resultaatbestemming toegevoegd aan deze reserve.

Deoftte. D&oitte Accountants B.V. Voor identifjcatfedoeejnden Behorend bij controev,ering

d.d Pagina4O

13UN..J

Jaarrekenirg Stichting Proloog B.1.4

Toelichting behorende tot de balans

2

Passiva

2.2

Voorzieningen

I Saldo 31-12-12

Mutaties 2013 Dotaties 2013

€ 2.2.1

Personeelsvoorzieniiigen Personeel Jubilea Spaarverlof Overige voorzieningen Onderhoud

315.000 218.592 5.542

126.234 27.260

175.000

284.466

223.669

Totaal voorzieningen

714.134

437.960

395.876

-

-

-

2.2.3

-


€

300.000 21.994 500

-

-

87.265 4.608

106.054

-

-

91.873

106.054

Totaal voorzieningen

558.291

-

-

-

€

235.797

-

141.234 30.539 434

Saldo 31-12-2013 €

-

-

-

-

-

€ 300.000 215.313 5.108 235.797 756.218

Onderverdeling saldo per 31-12-2013 >5jaar >ljaar

Personeelsvoorzienirtgen Personeel Jubilea Spaarverlof Overige voorzieningen Onderhoud -

2.2.3

Onttrekkingen Vrijval 2013 2013 € €

€

-

De1otte. Delojtte Accountants B.V.

Voor identfjcatjedoeIejnden Behorend bij controvrkaring

d.d Pagina 41

1.3J.U.N. Ui4

‘

/

Jaarrekening Stichting Proloog B.1.4

Toelichting behorende tot de balans

2

Passiva

2.2 2.2.1

Voorzieningen Personeelsvoorzieningen

Personeel a. In 2013 heeft het Rijk in het kader van negatieve toetsingen de kosten teruggevorderd van uitkeririgen in 2010 en 2011 aan personen, die een WW, BBWO en of BZA-uitkering hebben ontvangen vanwege de beeindiging van een dienstverband bij Proloog. De terugvordering bedroeg in totaal rond € 60.000. Naar verwachting zullen voor 2012 en 2013 ook kosten worden teruggevorderd. De omvang wordt geraamd op € 60.000. b. In 2013 is een werknemer ontslagen. Bij het ontslag is een melding gedaan aan het Participatiefonds. Er bestaat risico, dat het fonds de instroomtoets negatief zal zijn. Voor dit risico, inclusief mogelijke juridische kosten is € 45.000 aan de personele voorziening toegevoegd. c. Naar verwachting zullen met 8 personen gesprekken worden gevoerd omtrent de beeindiging van de arbeidsovereenkomst met Proloog. Voor de extra kosten outplacement/scholing, ontslagvergoedingen en juridische kosten € 195.000 toegevoegd aan de voorziening. De geraamde verplichtingen bedragen € 60.000 plus €45.000 plus € 195.000 is in totaal € 300.000. fubilea De voorziening is bestemd voor uitkeringen bij ambtsjubilea van medemerkers. De vereiste omvang van deze voorziening wordt jaarlijks berekend. Daarbij wordt gebruik gemaakt van een bij het basisonderwijs algemeen erkend rekenmodel. De omvang van de voorziening jubilea per 31-12-2013 is berekend op € 215.313. Spaarverlof De voorziening dient ter dekking van de kosten van vervanging van medewerkers, die er voor kiezen hun spaarsaldo deels dan wel volledig op te nemen. De dotaties aan de voorziening zijn in het verleden gedaan op grond van oude regelgevmg. De voorziening is ten behoeve van 1 medewerker en kan slechts toenemen als gevoig van de jaarlijkse loonaanpassingen. Het saldo per het einde van een jaar wordt namelijk vastgesteld op basis de gespaarde uren vermenigvuldigd met het actuele uurtarief. De omvang van de voorziening spaarverlof per 31-12-2013 is berekend op € 5.108. 2.2.3

Onderhoud De omvang van de voorziening is vastgesteld op basis van de in 2013 geactualiseerde onderhoudsplanning 2014 t/m 2023. Voor het toekomstig onderhoud wordt verwezen naar de inhoud van de risicoparagraaf. (zie 2.3. in het bestuursverslag)

Deoitte. Delojtte Accountants

B.V.

Voor dentificatiedoeleinden Behorend bij controIeveckjrJng d.d

Pagina 42

Jaarrekening Stichting Proloog

B.1.4

Toelichting behorende tot de balans

2

Passiva

2.3

Langlopende schulden Stand per

Aangegane

1-1-13

leningen o/g 2013

Aflossmgen

Stand per

Looptijd

Looptijd

Looptijd

Rente

31-12-2013

<1 jaar

1-5 jaar

>5 jaar

voet

€

€

€

€

%

2013

€ 2.3.3 2.3.5

2.3.3

€

Kredietinstellingen Overige

375.005

Totaal

375.005

-

€ 99.996

-

24.050

-

24.050

99.996

275.009 24.050

99.996

299.059

99.996

-

175.013 12.000

3,65 12.050 4,00/6,00

187.013

12.050

-

Kredietinstellingen In 2010 is ten behoeve van de aankoop van het pand Fonteinland 11 een hypothecaire lening afgesloten bij de Rabobank De omvang en voorwaarden van de lening luiden als volgt: Hoofdsom Looptijd Aflossing Rentepercentage Rentebetaling Rentevaste looptijd Ingangsdatum Ferste maandelijkse aflosssing Aflossingsbedrag Zekerheid

€

500.000 5jaar linear 3,65%

maandelijks achteraf 3jaar 5-10-2010 31-10-2011 € 8.333

Hypohecaire zekerheid (pand Fonteinland 11, Leeuwarden)

Het deel dat van de langlopende schuld binnen 1 jaar betaald moet worden, draagt feitelijk een kortlopend karakter en wordt op grond daarvan gepresenteerd onder de kortlopende schulden. Het betreft een bedrag van € 99.996 (12 maandelijkse termijnen van € 8.333). 2.3.5

Overige In 2013 is een geldiening aangegaan met Stichting Greencrowd ten behoeve van de aanschaf van zonnepanelen voor school De Potmarge De omvang en voorwaarden van de lening luiden als volgt: Hoofdsom le tranche 2e tranche Looptijd le tranche Looptijd 2e tranche Aflossing Rentepercentage le tranche Rentepercentage 2e tranche Rentebetaling Rentevaste looptijd le tranche Rentevaste looptijd 2e tranche Ingangsdatum Berste jaarlijkse aflosssing Totaalsom rente en aflossing eerste jaar

€ 24.050 € 12.000 € 12.050 5jaar 10 jaar annulteiten 4,00% 6,00%

jaarlijks achteraf Sjaar 1-8-2013

€

Deoitte.

1-8-2014 Deoitte Accountants B.V. 4.333

Voor identificatiedoeleinden. Btorend bij controleverkiaring d.d

Pagina 43

Jaarrekening Stichting Proloog B.1.4

Toelichting behorende tot de balans

2

Passiva

2.4

Kortlopende schulden 31-12-2013 €

2.4.1 2.4.3 2.4.4 2.4.7

Kredietinstellingen Crediteuren OCW Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing Premies Sociale Verzekeringen Omzetbelasting

-

-

498.328 277

-

-

-

-

-

-

-

220.117 350.143 1.952

18.345 500.080

472.268

185.815 1.605.900

183.602 1.698.565

-

-

25.457 391.701 25.110 130.460 150.130 12.859

25.581 401.027 34.110 146.208 166.564 22.108

Totaal kortlopende schulden

735.717

795.598

3.715.164

3.722.246

2.4.1

Kredietinstellinen Bij de Rabobank is een hypothecaire lening afgesloten, het kortlopende deel (<1 jaar) van de langlopende schuld ad. € 99.996 is in deze post opgenomen.

2.4.4

OCW In 2013 is de volledige bekostiging (€ 176.625) voor Jonge Leerkrachten voor het schooljaar 2013/2014 ontvangen. De bekostiging voor de periode januari tot en met juli 2014 (€ 103.031) is als vooruitontvangen bedrag verantwoord en wordt in 2014 als bate geboekt.

2.4.7

Belastinen en premies sociale verzekeringen Dit betreft de loonheffing en de te betalen sociale verzekeringen over de maand december 2013.

Doftte. Deojtte Accountants

B.V.

Voor dentificatiedoelejnden.

Behorend bj controleverkiaring d.

1..3.iUNi

Pagina 44

€

453.584 340

1.475

Schulden terzake pensioenen Overige kortlopende schulden

2.4.10 Overlopende passiva Vooruitontv. subsidies OCW geoormerkt Vooruitontv. subsidies OCW niet-geoormerkt Vakantiegeld Accoimtants en administratiekosten Vooruitontvangen subsidies overig Egalisaticrekening investeringssubsidies Overige overlopende passiva

€

99.996 484.625 103.031

-

2.4.8 2.4.9

31-12-2012 €

Jaarrekening Stichtirig Proloog B.1.4

Toelichting behorende tot de balans

2

Passiva

2.4

Kortlopende schulden

2.4.8

Schulden terzake pensioenen Dit betreft de nog te betalen pemies over december 2013. De specificatie luidt: 31-12-2013 -

-

-

-

-

ABP; premie OP/NP ABP; premie FPU ABP; premie AOP ABP; premie PartnerPP Loyalis; premie IPAP

B.1.5

Toelichting behorende tot de balans

2

Passiva

2.4

Kortlopende schulden

2.4.9

Overige kortlopende schulden De overige kortlopende schulden betreffen:

153.867 31.849 1.814 531 -2.246 185.815

31-12-2012 -

-

Rekening courant krediet gemeente Leeuwarden Overige kortlopende schulden

1.500.000 105.900 1.605.900

In rekening courant is bij de gemeente Leeuwarden een bedrag van 1,5 miljoen opgenomen. (maximum volgens de overeenkomst) Het rentepercentage bedraagt 3,50%. Voor de aflossing van het krediet zijn geen verplichtingen gesteld. De belangrijkste posten die in de overige kortlopende schulden zijn opgenomen betreffen de kosten voor energie/water (€ 34.850) en voor de ontvlechting van Stichting Bobob (€ 10.000) 2.4.10 Overlopende passive

Vooruitontvangen subsidies OCW niet geoormerkt De vooruitontvangen subsidie OCW niet geoormerkt is als volgt samengesteld: 31-12-2013 Binnenmilieu Lerarenbeurs/ verlofsubsidie

19.500 5.957 25.457

Deoitte. Deotte

Accountants B.V.

/ /

Voor identificatiedoeleinden, Behorend bij controleverkiaring / d.d Pagina 45

Jaarrekenmg Stichting Proloog B.1.4

Toelichting behorende tot de balans

2

Passiva

2.4

Kortlopende schulden

2.4.10 Overlopende passiva Vakantieeld Het vakantiegeld betreft het opgebouwde recht over de periode juni 2013 tot en met december 2013. Vooruitontvangen subsidies overig Dit betreft ontvangen subsidies voor diverse projecten. De specificatie van de nog te besteden gelden per project luidt: 31-12-2013

Gerneen te Leeuwarden Eerste inrichting Onderwijskurtdige vernieuwing Overi Comeriius-Schoolpartnerschappen TK-Vindplaats Private gelden Excursies Overige private gelden Provinciale gelden Boppeslach

9.452 33.307 18.340 11.011 17.124 -833 42.059 130.460

Ealisatierekenin investeringssubsidies Van de gemeente Leeuwarden is een bedrag ontvangen dat bestemd was voor de aanschaf van activa in het kader van de zogenaamde le inrichting (onderwijsleerpakket en meubilair). Op deze activa wordt regulier afgeschreven. De afschrijvingslasten worden jaarlijks ten laste van deze post gebracht. Verloop: Stand per 1 januari 2013 Ontvangen Afschrijvingen le inrichting

166.564 1.707 168.271 18.141

(vrijval ten gunste van exploitatie)

150.130

Overige overlopende passiva Vooruitontvangen veroedinen Netto salaris

31-12-2013 12.859 12.859

Eoitte. DeIotte Accountants B.V.

Voor identificatjedoeeinden Behorend bj controieverklaring/

Pagina46

Jaarrekening Stichting Proloog

GI Veraniwoording van subsidies zonder verrekeninpsclausule Toewijzing Ornschrijving

Kenmerk

Datum

n.v.t.

Bedrag

Ontvangen

toewijzing

Urn 2013

€

€

0 0

0 0

De prestatie is ultimo verslagjaar Uitgevoerd en afgerond

Nog niet afgerond

G2 Verantwoording van subsidies met verrekeninpsclausule G2-A Aflopend per ultimo verslagjaar Omschrijving

Kenmerk

Toewijzing Datum

n.v.t.

Bedrag Ontvangen Urn 2013 toewijzing

Besteed Urn 2013

Te ver rekenen 2013

€

€

€

€

0 0

0 0

0 0

0 0

G2-B Doorlopend tot in een volgend verslagjaar Omschrijving

Kenmerk

Toewijzing Datum

n.v.t.

Bedrag toewijzing

Saldo op Ontvangen Totale kosten Saldo 1-1-2013 31-12-2013 31-12-2013 Urn 2013

€

€

€

€

€

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

Deojtte. Defoitte Accountants S.V

Voor identiflcatiedoejeFflden Sehorend os?rklaring 5 cJ o.d .l...%.’

Pagina 47

/

/

/

2

Jaarrekening Stichting Proloog B.1.4 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Opgave van niet uit de balans blijkende rechten:

Verhuur ruimten aan derden Stichtirig Proloog verhuurt een deel van het stafbureau aan derden. Hiertoe zijn huurovereenkornsteri afgesloten. Huurder A: huurovereenkomst tot en met 1 augustus 2015, de jaarlijkse baten bedragen ongeveer:

€ 95.000

Huurder B: huurovereenkomst tot en met 1 april 2015, de jaarlijkse baten bedragen ongeveer:

€ 18.000

Huurder C: huurovereenkomst tot en met 31 mei 2018, de jaarlijkse baten bedragen ongeveer:

€ 5.500 € 118.500

Totaal niet uit de balans blijkende rechten

€ 118.500

Opgave van niet uit balans blijkende verplichtingen:

Gebruikersovereenkomsten t. by. kopieren Stichting Proloog heeft een huurovereenkomst tot en met 31 december 2014 voor de kopieermachines. De jaarlijkse kosten bedragen ongeveer:

€ 100.000

Schoonmaakcontract Stichting Proloog heeft een contract afgesloten voor de schoonmaakwerkzaani.heden van de schoolgebouwen. De ingangsdatum van het contract is 1 mei 2013, het contract heeft een looptijd van 2 jaar. De jaarlijkse kosten bedragen ongeveer:

€ 375.000

Energiecon tract Stichting Proloog heeft een contract afgesloten voor de levering van energie. De ingangsdatum van het contract is 1 januari 2013, het contract heeft een looptijd van 1 jaar. De jaarlijkse kosten bedragen ongeveer:

€ 226.000

Totaal niet uit de balans blijkende verplichtingen

€ 701.000

Delojtte Accountants B.V.

Voor dentificatjedoeenden Behorend bij controeverkaring/

d.d Pagina 48

1..a..J4..ZJ11

Jaarrekeniiig Stichting Proloog

B.1.4

Overzicht verbonden partijen Per 31 december 2013 is geen sprake van verbonden partijen.

L)eojtte Deojtte Accountants

B.V.

Voor dentificatjedoeeiflden Behorend bij Controleverkiaring 0.9 .

Pagina 49

iUN 2i

/ I

/

Jaarrekening Stichting Proloog B.1.4

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten

3

Baten

3.1

Rijksbijdragen Begroting 2013

2013

2012

€ 3.1.1

Rijksbijdrage OCW

3.1.2

Overige subsidies OCW Geoornierkte OCW subsidies Niet-geoormerkte OCT/V-subsidies

16.704.385

15.870.000

16.253.841

437.103

376.000

13.000 364.816

437.103

376.000

377.816

17.141.488

16.246.000

16.631.657

-

Totaal (Rijks)bijdragen OCW 3.1.1

€

Rijksbijdrage OCW 2013 Rijksvergoeding personeel Vergoeding materiële instanclhouding Subsidie rugzak (materieel) Personeel & Arbeidsmarktbeleid Aanvullende bekostiging (NOA/herfstakkoord)

12.417.767 2.180.518 30.491 1.387.422 688.187 16.704.385

Begroting 2013

2012

12.296.000 2.151.000 29.000 1.394.000

12.644.704 2.149.740 29.019 1.430.377

15.870.000

16.253.840

-

Rijksveroedin. personeel OCW hanteert bij de betaling van de subsidie het kasstelsel; de personele lasten in de exploitatierekening worden verantwoord op basis van het stelsel van baten en lasten. In de personele lasten is bijvoorbeeld de vakantietoeslag over de periode jurii tot en met december 2013 opgenomen; de betaling door OCW vindt op een later tijdstip plaats. Per eind 2013 is voor dergelijke posten nog een bedrag te ontvangen van € 717.439. Dit bedrag is in de exploitatie bij deze baten en als vordering op OCW in de balans verantwoord. De rijksvergoeding personeel is € 121.767 hoger dan was geraamd. Het verschil wordt voomamelijk veroorzaakt door de extra inkomsten wegens personele groei 2012/2013 (€ 105.536) Vergoedin. nzaterièle instandhouding De totale vergoeding voor de materiële instandhouding is een lumpsumvergoeding bestaande uit verschillende onderdelen. Deze onderdelen zijn afhankelijk van groepsafhankelijke, leerling athankelijke en aanvullende programmas van eisen. Daarnaast is een vast bedrag per school in de vergoeding opgenomen en kunnen extra vergoedingen zijn toegevoegd. Op grond van de lumpsumfinanciering hoeft op de vergoeding geen nacalculatie plaats te vinden. De bedragen worden toegekend per kalenderjaar. De vergoeding materiele instandhouding is € 29.518 hoger dan was geraamd. Het verschil wordt voornamelijk veroorzaakt door extra inkomsten wegens groei. (€ 26.500)

Subsidie rugzak Indien kinderen met een indicatie zijn ingeschreven bij een reguliere school voor Primair Onderwijs, dan wel een speciale school voor basisonderwijs, ontvangt de school extra formatieve en materiële middelen (de Rugzak).

Dekitte. Deloitte Accountants B.V.

Voor identjfjcatjedoefeinden

Behorend bj controIeverkaring’ d.d Pagina 50

Jaarrekening Stichting Proloog B.1.4

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten

3

Baten

3.1

Rijksbijdragen

3.1.1

Rijksbijdrage OCW

Personeel & Arbeidsnzarktbeleid De bekostigirig voor Personeels- en Arbeidsmarktbeleid wordt per schooljaar toegekend. Het aantal leerlingen op 1 oktober 2012 is bepalend voor de berekening van de bekostiging voor het schooljaar 2013-2014. Deze vergoeding biedt extra financiele ruimte om een eigentijds personeels- en arbeidsmarktbeleid te voeren. Het geld kan ondere andere worden ingezet voor: -

-

-

nascholing en deskundigheidsbevordering van leraren en overig onderwijspersoneel verbetering van de arbeidsomstandigheden verbetering van de arbo-zorg en van het arbeidsmarktbeleid

Aanvullende bekostiin (NOA/herfstakkoord) Eind oktober 2013 is door het ministerie van OCW de Regeling bijzondere en aanvullende bekostiging jonge leerkrachten vastgesteld. Op grond van de regeling is eenmalig € 52,85 per leerling in december 2013 uitgekeerd via de personele bekostiging 2013/ 2014, op basis van de leerlingtelling 1 oktober 2012. Vanuit bet Herfstakkoord is € 183, 90 per leerling als extra lumpsum beschikbaar gesteld en in december 2013 uitbetaald. Het totaal ontvangen bedrag ad. € 236,75 per leerling is op grond van de ministeriele richtlijnen als volgt verantwoord: Regeling bijzondere en aanvullende bekostiging jonge leerkrachten: in totaal is € 177.000 ontvangen; hiervan is 5/12 deel (€ 73.750) toegerekend aan 2013 en 7/12 deel (€ 103.250) aan 2014. Herfstakkoord: het ontvangen bedrag ad. € 614.437 is volledig ten gunste van 2013 verantwoord. De bijzondere en aanvullende bekostiging en de extra lumpsum betreffen incidentele middelen. De baten waren niet geraamd in de begroting. 3.1.2

Overige subsidies OCW Niet-geoormerkte OCW-subsidies

31-12-2013 Professionalisering schoolleiders Lerarenbeurs/Verlofsubsidie Prestatiebox Loonkostensubsidie Overig

39.592 8.610 318.107 61 .422 9.372 437.103

Professionalisering schoolleiders Op 14 maart 2013 heeft OCW aan de regeling bekostigirig personeel de bijzondere bekostiging ten behoeve van professionalisering van schoolleiding toegevoegd. Voor de periode 1 januari tot 1 augustus is een bedrag van € 39.592 ontvangen. Vanf 1 augustus 2013 vindt de bekostiging plaats via de lumpsum personele vergoeding (onderdeel directietoeslag) De vergoeding is bestemd voor de professionele ontwikkeling van directieleden van de scholen.

Dcoitte. Deoitte Accountants B.V. Voor dentifjcatfedoeejnden Behorend controleverkjarjng/ CLO

Pagina 51

j 3

2i

Jaarrekenirig Stichtirig Proloog B.1.4

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten

3

Baten

3.1 3.1.2

Rijksbijdragen Overige subsidies OCW Niet-geoormerkte OCW-subsidies

Lerarenbeurs/verlofsubsidie Met de lerarenbeurs/verlofsubsidie voor scholing kunnen leraren een subsidie krijgen om een extra kwalificerende opleiding te volgen. De leraar ontvangt daarvoor middelen voor studie- en reiskosten en de werkgever ontvangt middelen om de leraar studiefverlof te verlenen en een vervanger aan te stellen. De subsidie wordt per schooljaar verleend. Prestatiebox Het budget is bedoeld voor opbrengstgericht werken, professionalisering van leraren en schoolleiders en cultuureducatie. Ret budget in de prestatiebox wordt onderverdeeld in een bedrag per leerling en een bedrag per school. Voor opbrengstgericht werken, het professionaliseren van leraren en cultuureducatie wordt een bedrag per leerling verstrekt. Bovendien wordt per school een bedrag voor het professionaliseren van schoolleiders beschikbaar gesteld. Loonkostensubsidie De loonkostensubsidie is bedoeld voor iedere werknemer in het primair onderwijs die gedeeltelijk arbeidsongeschikt is en niet voor minstens 50% van zijn restverdiencapaciteit bij zijn eigen werkgever kan worden herplaatst.

Deoitte. Deloitte Accountants B.V.

identificatiedoeleinden. Behorend bij contr9jeverklaring’

Voor

d.d Pagina 52

t.3..J.UN.LHI

Jaarrekening Stichting Proloog B.1.4

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten

3

Baten

3.2

Overige overheidsbij dragen en -subsidies Begroting 2013

2013

3.2.1 3.2.2

€

€

Gemeentelijke bijdragen

463.204

352.000

526.202

Overige overheidsbijdragen Bijdragen provincie Overige overheidsbijdragen Totaal overige overheidsbijdragen

112.365 10.348

97.000

585.918

449.000

134.319 26.810 687.331

-

-

3.2.1

2012

€

Gemeentelijke bijdragen Begroting 2013

2013 Vergoedingen loonkosten (GOA-gelden) Vergoedingen gemeente overig Vergoedingen huisvestirigsprojecten Vergoeding energielasten gymlokalen Baten egalisatie gemeente/projecten

229.483

2.012

192.000

-

159.220 56.360 18.141 463.204

83.000 60.000 17.000 352.000

244.937 35.000 174.355 61.072 10.839 526.202

Veroeding loonkosten (GOA-elden) Proloog heeft in 2013 een becirag van bijna € 229.500 van de gemeente Leeuwarden ontvangen voor onderwijsachterstandenbeleid. De GOA-middelen worden vooral ingezet voor vernieuwingen die preventief van aard zijn. Vergoeding lmisvestingsproiecten Van de gemeente is voor huisvestingsprojecten in totaal een bedrag ontvangen van € 159.220. Dit bedrag heeft betrekking op de volgende projecten: Groot onderhoud Vandalisme

119.486 38.188

Overig

1.546 0 159.220

De post huisvestingsprojecten heeft een budgettair neutraal karakter. De corresponderende uitgaven zijn verantwoord bij de huisvestingslasten.

De!oitte. Dejoitte Accountants B.V. Voor identifjcatjedoelefflden Behorend bij controleverkLig

d.d

Pagina 53

1..3...J.\JLji

I)

/

/

Jaarrekening Stichting Proloog B.1.4

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten

3

Baten

3.2

Overige overheidsbij dragen en -subsidies

3.2.1

Genzeentelijke bijdraen (veruolg) Vergoedin energielas ten gvnzlokalen Een aantal scholen beschikt over een inpandige’ gymnastiekzaal. Aangezien er geen sprake is van een’ dubbele gasmeter’, worden de volledige lasten door Proloog betaald. Orn deze extra last te compenseren wordt van de gemeente Leeuwarden een vergoeding ontvangen. Deze vergoeding bedroeg in 2013 € 56.360. Baten egalisatie emeen te/proiecten Deze overige bijdragen hebben betrekking op de vrijval van bedragen uit de gemeentelijk egalisatiereserve (betreft vrijval als gevoig van afschrijvirigslasten van le inrichting OLP en meubilair).

3.2.2

Bijdraen provincie De bijdragen provincie hebben betrekking op: Boppeslach Materiele instandhouding Friese taal Comenius Schoolpartnerschappen

91.446 20.559 360 112.365

-

De provincie Fryslan geeft via de subsidieregeling ‘Boppeslach’ een impuls aan het onderwijs. “Boppeslach” is gericht op een integraal taalbeleid binnen het Fryske onderwijs en op meertalig onderwijs. Hierbij ligt het accent op Nederlands, Frysk, lokale talen en Engels. 3.2.2

Overige overheidsbijdragen De overige overheidsbijdragen hebben betrekking op de volgende niet begrote bedragen: Comenius Schoolpartnerschappen TK-Vindplaats (Kubusschool) AWBZ gelden

1.660 3.768 4.920 10.348

-

Deoftte. Deloitte Accountants By.

Voor dentiflcatiedoeeinden. Behorendbij

Pagina 54

c.njroURrkJjg

Jaarrekening Stichtirig Proloog B.1.4

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten

3

Baten

3.4

Baten werk in opdracht van derden Begroting 2013

2013 € 3.4.3

Overige Vergoeding administratieve kosten Totaal baten werk i.o.v. derden

€

€

0 0

-

2012

0 0

880 880

DeOitte. Deotte

Accountants By.

Voor dentifcatjedoejeinden Behorend bj controleverkiaring d.c

13

Pagina 55

:

Jaarrekening Stichting Proloog B.1.4

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten

3

Baten

3.5

Overige baten Begroting 2013

2013 3.5.1 3.5.2 3.5.6

Verhuur Detachermg personeel Overige baten Vervangingsfonds Overige baten Totaal overige baten -

-

3.5.1

€ 259.677 62.096 1.359.598 684.512 675.086

€ 246.000 71.000 548.000

€ 252.954 150.419 1.669.721 619.726 1.049.996

548.000 1.681.371

2012

865.000

Verlunir Specificatie: 2012

2013 Renn4 Sirme Welzijn Stichting Kinderopvang Leeuwarden Stichting Kinderopvang Friesland Valeo Medica Spectrum Overig

3.5.2

2.073.095

94.656 23.655 63.399 52.763 4.138 18.168 2.898 259.677

17.930 8.171 252.954

2013

2012

93.417 26.440 68.117 38.879

Detacherin De inkomsten detachering betreffen: Beleidsmedewerker huisvesting

19.959

Onderwijskundige (trainirLg, audits)

-

Overige deels RDDF geplaatste medewerkers

42.136 62.096

13.969 9.605 126.845 150.419

In 2013 zijn een drietal medewerkers gedetacheerd t.w. beleidsmedewerker huisvesting (wtf 0,2000), ambulant begeleider (wtf 0,4684) en IB’er (wtf 0,2342). Tijdens de uitvoering van het sociaal plan heeft Proloog in 2012 diverse medewerkers kunnen plaatsen bij andere (onderwijs) organisaties. 3.5.6

Overie baten Vervaningsfonds

Vervangingsfonds (gedeclareerde kosten) Vervangingsfonds (overig)

2013

2012

671.344 13.168 684.512

589.156 30.569 619.726

Veruanginsfonds (.edeclareerde kos ten) In 2013 is aan vergoedingen, vallende binnen het reglement varj € 671 .344 verantwoord. De corresponderende lasten zijn opgenomen bij 4LLversoneelslasten. Zo.wel de baten als Accountants I5.V. de lasten van vervanging zijn niet m de begrotmg opgenomen (budgettair neutraal).

Pagina56

voor dcntifcaticdocIeinden.r Bhoren bj AUJ..L id

Jaarrekening Stichting Proloog

B.1.4

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten

3

Baten

3.5

Overige baten

3.5.6

Overi.e baten vervolg) Venanpin,sfonds (overig) 2013 Extern personeel Nadeclaraties 2012 Trede indelmg 2012/2013

2012 10.801

4.497 8.671 13.168

-

19.768 30.569

Overige baten

Samenwerkingsverband ID-Banen ID-Banen afrekening voorg. jaren Noordelijke Hogeschool Leeuwarden (RAAK) Noordelijke Hogeschool Leeuwarden (WCP) Premie uniforme WAO/WIA Vrijval onderhoudsvoorziening Coördinatie samenwerkirigsverband Overig

2013

2012

506.662 22.560

510.484 141.250 11.132

-

33.755 15.930 52.392

-

18.535 25.253

16.873 22.679 322.203 17.595 7.781

675.086

1.049.996

-

Sarnenwerkingsverband Het WSNS-beleid is bedoeld voor alle basisschoolleerlingen inclusief de leerlingen die speciale zorg en begeleiding nodig hebben. Lichamelijk, zintuiglijk of verstandelijk gehandicapte leerlingen en leerlingen met ernstige gedrags- of psychiatrische stoornissen zijn geen doelgroep van WSNS. Deze leerlingen kuiinen naar een school voor speciaal onderwijs of met een leerlinggebonden financiering (het rugzakje) naar de reguliere basisschool. In 2013 is aan WSNS-middelen een bedrag verantwoord van € 506.662.

ID- Banen De subsidie loonicosten voormalige ID-banen wordt verleend voor het onderhouden van één of meerdere gesubsidieerde dienstbetrekking(en) voor personen met een dienstbetrekking op grond van het voormalig Besluit In- en Doorstroombanen en die op grond van de Wet Werk en Bijstand, de Participatieverordening gemeente Leeuwarden en/of de beschikking ‘voorziening gesubsidieerde arbeid 2013”, gebruik mogen maken van de voorziening gesubsidieerde arbeid. Aan Stichting Proloog is een loonkostensubsidie verleend van € 22.560. De subsidie isverstrekt voor een medewerker (2012: zes medewerkers)

Noordelifke Hogeschool Leeuwarden (RAAK) Het project Raak wordt in samenwerking met de NHL, Rijksuniversiteit Groningen en Timpaan Onderwijs uitgevoerd op de Professor Wassenberghskoalle. Het project is gericht op het ontwikkelen van een real-time volgsysteem van de resultaten van schoolkinderen. De inzet van uren en de materiële kosten worden na declaratie vergoed.

eojtte

Deotte Accountants B.V.

Voor identificatiedOeleifldefl Behorend bü controeverkarifl 4 i q dci Pagina 57

Jaarrekening Stichting Proloog B.1.4

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten

3

Baten

3.5

Overige baten

3.5.6

Overige baten (vervolR) Prernie uniforme WAO/edifferentieerde WGA In het Belastingplan 2014 is geregeld dat werkgevers een gedeeltelijke teruggaaf krijgen van de basispremie WAO/WIA. Voor Stichting Proloog betekent dit een eenmalige teruggaaf ad € 52.392 over de periode 1 januari tot en met 30 juni 2013.

Deoftte. Deojtte Accountants B.V.

Voor identificatedoeJeifldefl Behorend bij ontro!everklaring

d.d Pagina 58

1..3...iN.2au

Jaarrekening Stichting Proloog

B.1.4

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten

4

Lasten

4.1

Personele lasten Begroting 2013

2013 4.1.1

Lonen en salarissen Brutolonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies -

-

-

4.1.2

Overige personele lasten Dotatie voorzieningen Overige personele lasten

-

-

4.1.3

Af: uitkeringen Totaal personele lasten

4.1

Personele lasten

4.1.1

Lonen en salarissen

2012

€

€

€

10.433.184 1.165.972 1.413.563

12.562.000

11.143.556 1.200.648 1.390.221

13.012.719

12.562.000

153.060 1.503.675 1.656.735

1.067.000 1.067.000

46.490 961.505 1.007.996

59.448

10.000

44.472

14.610.007

13.619.000

14.697.949

-

-

-

13.734.425

Proloog heeft een pensioenregeling ondergebracht bij het ABP. De regeIirg wordt gefinancierd door afdrachten aan het ABP, het bedrijfstakpensioenfonds in het onderwijs. De pensioenverplichtingen uit deze regeling worden gewaardeerd volgens de ‘verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering’. In deze benadering wordt de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie als last in de winst- en verliesrekening verantwoord. De jaarlijkse opbouw van de pensioenaanspraken bij het ABP is gebaseerd op het brutoloon minus een franchise (ad € 10.950). De jaarlijkse premie die voor rekening komt van de werkgever bedraagt 17,78% van het pensioengevend salaris. De hoogte van de premie wordt jaarlijks vastgesteld door het bestuur van het bedrijfstak-pensioenfonds op basis van de dekkingsgraad en verwachte rendementen. Per eind 2013 is de dekkingsgraad gestegen tot 105,9% (2012: 96%). Dit is 1,7%-punt hoger dan het vereiste minimum van 104,2%. Daarom heeft het ABP besloten om het bedrag waarmee het pensioen in 2013 is verlaagd, vanaf 1 april 2014 weer aan het pensioen toe te voegen. Op basis van het uitvoeringsreglement heeft stichting Proloog bij een tekort in beide fondsen geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen anders dan door hogere toekomstige premies. Het lagere aantal fte’s is de voornaamste reden voor de lagere salariskosten ten opzichte van 2012. De lonen en salarissen (exciusief de salariskosten wegens vervanging) zijn rond € 220.000 lager dan was geraamd. In 2013 zijn meer payroll medewerkers ingezet. (zie bij overige personele lasten); de kosten van deze medewerkers waren rond € 450.000 hoger dan was geraamd. De meerkosten (toy. de begroting) van de inzet van alle personeel is derhalve € 230.000. (1,7 % van de geraamde lastenlonen en salarissen plus payroll.) Ret gemiddeld aantal fte’s (fuiltime-equivalent) in 2013 is 207,62 912: 225,51). Ret gemiddeld aantal werknemers is 244. Deoitte

Pagna 59

Accountants E3.V.

Voor identificatiedoIeinpn/ Behorend 1Dlcoj1qIlaring d.d

Jaarrekening Stichting Proloog B.1.4

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten

4

Lasten

4.1

Personele lasten

4.1.2

Overige personele lasten

Dotatie voorzieningen

-

-

-

Jubileumvoorziening Spaarverlof

2013

2012

27.260

1.679

-434

-12.156

Personele voorziening

56.968 46.490

-

26.826

Dotatie jubileunzvoorzienin’ De voorziening is bestemd voor uitkeringen bij ambtsjubilea van medemerkers. De vereiste omvang van deze voorziening wordt jaarlijks berekend. Daarbij wordt gebruik gemaakt van een bij het basisonderwijs algemeen erkend rekenmodel. Teneinde de voorziening op het vereiste niveau te brengen heeft in 2013 een dotatie plaatsgevonden van € 27.260. Dotatie spaarverlof De voorziening dient ter dekking van de kosten van vervanging van medewerkers, die er voor kiezen hun spaarsaldo deels dan wel volledig op te nemen. De dotaties aan de voorziening zijn in het verleden gedaan OP grond van oude regelgeving. De voorziening is ten behoeve van 1 medewerker en kan slechts toenemen als gevoig van de jaarlijkse loonaanpassirigen. Het saldo per het einde van een jaar wordt namelijk vastgesteld op basis de gespaarde uren verrnenigvuldigd met het actuele uuxtarief. De ontrekking voor 2013 bedraagt € 434.

Overi.e personele lasten: Personeel niet in loondienst Bedrijfsmaatschappelijk werk -Schoolmaatschappelijk werk Scholing -Arbo Re-integratie/ outplacement Overig

-

2013

2012

1.203.725 5.734 216.459 47.934 15.233 14.590

641.902 8.550 22.579 219.158 39.675 18.629 11.012

1.503.675

961.505

-

-

-

-

-

Deoftte. Deroitte Accountants B.V.

Voor identifjcatiedoelejnden Behorend bij controleverkjarjng ci. c /

13 Ju21

Pagina 60

Jaarrekening Stichting Proloog

B.1.4

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten

4

Lasten

4.1

Personele lastert

4.1.2

Overige personele lasten

Personeel niet in loondienst Betreft de lasten voor de inzet van payroll medewerkers. Het verloop van het aantal medewerkers luidt: 2013

2012

1-1-2013

36

1-1-2012

1-4-2013

42

1-4-2012

22

1-7-2013

41

1-7-2012

18

1-10-2013

36

1-10-2012

30

31-12-2013

36

31-12-2012

36

niet vastgesteld

Tijdens een schooljaar wordt in principe geen vast personeel benoemd. Voor extra groepen, door tussentijdse instroom van leerlingen, wordt personeel ingehuurd. Het streven is gericht op een vaste flexibele schil van 16 medewerkers. Met de beschikbaarheid van deze flexibele schil is Proloog in staat om (snel) te reageren op risico’s zoals een leerlingendaling (en derhalve minder rijksbijdragen in het daaropvolgend schooljaar) en eventuele bezuinigingsmaatregelen van de overheid. 4

Lasten

4.2

Afschrijvingen

Begroting 2013

2013 4.2.2

4.2.2

2012

€

€

€

Materiële vaste activa Gebouwen Inventaris en apparatuur Andere vaste bedrijfsmiddelen Niet aan het primaire proces dienstbare activa

67.495 257.499 125.822 2.500

67.000 353.000 144.000

67.495 358.447 175.479

Totaal afschrijvingen

453.316

564.000

-

601.421

Afschrijvingen Bij Proloog wordt het systeern gehanteerd, dat de eerste afschrijving op investeringen start in het jaar volgend op de investering. In de begroting 2013 is abusievelijk de afschrijvingslast van de investeringen 2013 reeds opgenomen. Daarnaast zijn de afschrijvingen lager dan begroot als gevoig van de extra desinvesteringen in 2012 naar aanleiding van het onderzoek van de werkelijk aanwezige activa in relatie tot de geregistreerde activa in de financiele administratie

De!oitte. Deloitte Accountants By.

Voor identificatiedoeeinden. Behorend bijcontroleverklaring

d.d

Pagna 61

iUN..J14

/

Jaarrekeriing Stichting Proloog B.1.4

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten

4

Lasten

4.3

Huisvestingslasten Begroting 2013

2013 4.3.1 4.3.2 4.3.3 4.3.4 4.3.5 4.3.6 4.3.8

Huur Verzekering gebouwen Onderhoud Energie en water Schoorimaakkosten 1-leffingen Overige huisvestingslasten Totaal huisvestingslasten

4.3.3

2012

€

€

€

17.037 1.493 544.495 434.385 410.409 73.389 25.297

17.000 1.000 476.000 432.000 403.000 70.000 48.000

17.566 1.358 703.248 405.730 388.961 84.656 46.286

1.506.505

1.447.000

1.647.804

Onderhoud De onderhoudskosten zijn als volgt te specificeren Begroting 2013

2013 Dotatie voorziening groot onderhoud Onderhoud gebouwen Huisvestingsprojecten gemeente Huisvestingsprojecten gemeente (overig) Onderhoud tuin/terreinen

€ 284.466 97.767 159.220

2012

€ 255.000 138.000 83.000 -

3.042 544.495

-

476.000

€ 244.708 194.206 174.355 44.980 45.000 703.248

Dotatie voorziening .root onderhoud Op basis van de geactualiseerde onderhoudsplanning 2013 t/m 2022 is een extra dotatie van € 29.466 ten laste van de exploitatie verantwoord om de voorziening onderhoud op het noodzakelijke niveau te brengen.

Onderhoud gebouwen Een bedrag van € 97.767 betreft daadwerkelijk onderhoud. In 2013 zijn de kosten van storingen herstelwerkzaamheden gedaald toy. 2012. Huisves tingsproiecten emeen te Betreft de lasten huisvestingsprojecten’ die vofledig worden gefmancierd door de gemeente Leeuwardert. Voor het resultaat is sprake van een budgettair neutraal karakter. Verwezen wordt naar de overige overheidsbijdragen bij de baten. Huisvestin.sprojecten genieen te (overi) De last in 2012 ad. € 44.980 heeft betrekking op afrekeningen onderhoudsactiviteiten van de gemeente Leeuwarden, waarover (deels) kwestie bestond over de periode 2008/2011. Onderhoud tuin/terreinen De last ad € 3.042 in 2013 betreft de laatste termijn van de pleinrenovatie bij O.B.S. De Weide in 2012. Voor deze renovatie is een subsidie verstrekt door de van€ 35.000. Aan het project is door Proloog € 13.042 bijgedragen. Deloitte Accountants B.V.

dentificatedoeTeinden. Behorend bij controeverkaring d.d i3iUN2ll4

Voor

Pagna 62

/

Jaarrekenirig Stichtirig Proloog B.1.4

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten

4

Lasten

4.4

Overige instellingslasten Begroting 2013

2013 4.4.1 4.4.2 4.4.4

4.4.1

€

€

775.970 795.620 141.236

828.000 723.000 231.000

1.061.706 800.460 214.465

Administratie en beheersiasten inventaris, apparatuur en leermiddelen Overige instellingslasten Totaal overige instellingslasten

2012

€

1.712.827

1.782.000

2.076.631

Adnzinistratie- en beheersias ten De administratie- en beheerslasten zijn als volgt te specificeren

Administratie en beheer Reis- en verblijfkosten Contributies en abonnementen Verzekeringen Accountantskosten Telefoon, portokosten Kantoorartikelen Deskundigen advies Overige admirustratie en instellingslasten

2013 231 .327 8.432 39.890 9.783 20.046 36.741 16.442 377.393 35.915 775.970

Begroting 2013 234.000 4.000 32.000 10.000 36.000 39.000 19.000 393.000 61.000 828.000

2012 239.919 2.452 37.023 8.733 65.765 30.492 20.285 587.877 69.160 1.061.706

Adnzinistratie en beheer Onder administratie en beheer zijn de kosten verantwoord die betrekking hebben op het uitbesteden van de financiele administratie en de personeels- en salarisadministratie.

Accoun tantskosten De accountantskosten hebben betrekking op de controle van de jaarrekening en bekostiging. De vrijval van de kortlopende schuld accountantskosten 2012 ad € 16.000 is in 2013 in mindering gebracht op deze post.

Eeloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeteifldefl. Behorend bij controIeverklarirg

dd........1..3...jN..J.i4

Pagina 63

Jaarrekenirg Stichting Proloog B.1.4

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten

4

Lasten

4.4

Overige instellingslasten

Deskundigen advies De kosten voor deskundigenadvies betreffen:

Kosten inhuur Kosten juridische ondersteuriirig/VosAbb Kosten ontwikkeltraject Overig advies

2013 239.589 26.512 10.539 100.753 377.393

Begroting 2013

323.000

70.000 393.000

2012 393.442 38.638 59.377 96.420 587.877

De kosten van inhuur hebben onder meer betrekking op de irthuur van een algemeen directeur tot 1 juni 2013 en een financieel controller.

4.4.2

Inventaris, apparatuur en leermiddelen De kosten voor iriventaris, apparatuur en leermiddelen zijn als volgt te specificeren:

Inventaris, apparatuur Leermiddelen (P0)

2013 181.064 614.557 795.620

Begroting 2013

165.000 558.000 723.000

2012 210.470 589.990 800.460

Inventaris, apparatuur De overschrijding op deze post heeft voornamelijk betrekkmg op de kosten ICT. De lasten bedroegen ruim € 170.000 (raming € 155.000). Leermiddelen (P0)

Onderwijsleerpakket Leermiddelen t.b.v. gehandicapten Reprokosten Projecten gemeente Cultuur Actief leren SBO Fries 7+ Project Overige onderwijskosten

2013 253.563 17.741 144.493 39.719 32.782 1.001 3.680 0 121.578 614.557

Begroting 2013

200.000 26.000 120.000 40.000 51.000 3.000 11.000 25.000 82.000 558.000

2012 251.091 18.131 126.730 32.997 40.297 721 831 0 119.192 589.990

Onderwijsleerpakket De voorgenomen doelstelling van de bezuinigingsopdracht is niet gerealiseerd. De over- en onderschrijdingen per school worden onttrokken dan wel toegevoegd aan de schoofreserve (onderdeel van de algemene reserve).

Reprokosten In 2013 is aan afrekeningen over de periode oktober 2012 t/m

betaald. Deoitte Accountants B.V.

Pagina 64

Voor identificatiedoelejnden. / Behornd bj controleverkIarn d.d

Jaarrekening Stichting Proloog

B.1.4

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten

4

Lasten

4.4

Overige instellingslasten

4.4.4

Overige instellingslasten De overige instellingslastert zijn als volgt te specificeren: Begroting 2013

2013 4.120 121.735 10.393 3.500 1.489

Wervingskosten Public Relations Kosten medezeggenschap Tussenschoolse opvang Overige instellingslasten Onvoorzien

10.000 100.000 10.000 6.000 5.000 100.000 231.000

141.236 4.4

2012 45.014 151.339 8.940 8.500 671 -

214.465

Overige instellingslasten Wervingskosten De last in 2013 betreft met name de kosten voor de werving van een algemeen directeur en bestuursleden. De overige wervingskosten hebben betrekking op de aanvragen van Verklaringen Omtrent het Gedrag (VOG). Public Relations

Zowel in 2012 als 2013 zijn forse inspanningen verricht om de daling van het aantal leerlingen tot stilstand te brengen. In dit kader zijn ook de schooldirecteuren betrokken in dit proces. Tussensclzoolse opvan

De kosten tussenschoolse opvang hebben betrekking op kosten voor pleinwacht op OBS Oud Oost over hetjaar 2012/2013 (7/12e deel 2013). Over het schooljaar 2013/2014 zijn geen kosten voor tussenschoolse opvang. Onvoorzien

In de begroting 2013 is een bedrag opgenomen van € 100.000 voor onvoorziene uitgaven. De beschikbare middelen zijn niet voor een specifiek doel ingezet, maar als algemeen dekkingsmiddel beschouwd.

De!oftte. Deloitte Accountants B.V.

=

I

Voor dentificatjedoelefnden Behorend bij controeverkIarig 0.0

Pagina 65

Jaarrekening Stichting Proloog B.1.4

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten

5

Financiele baten en lasten Begroting 2013

2013

5.1 5.5

Rentebaten Rentelasten rentelasten rentelasten gemeente Leeuwarden rentelasten Stichting Greencrowd overige financiele lasten

€

€

38

1.000 95.000

3.250

12.076 52.500 491 4.998

-

-

-

-

Saldo financiele baten en lasten

2012

€

-70.027

15.922 30.423 -

7.591 -94.000

-50.686

Als gevoig van de negatieve rekeningresultaten van de laatste jaren waren er gedurende 2013 vrijwel geen liquide middelen beschikbaar. Er hebben dan ook weinig uitzeffingen van gelden (alleen van schoolbankrekeningen) plaatsgevonden, waardoor de renteopbrengsten in 2013, evenals voorgaand jaar, beperkt zijn. De rentelasten zijn t.o.v. 2012 toegenomen. Eind 2012 is het laatste deel van het rekening courantkrediet van de gemeente Leeuwarden opgenomen. Het rentepercentage bedraagt 3,50% (2012: 3,75%). Daarnaast is een geidlening aangegaan met Stichting Greencrowd voor de aanschaf van zonnepanelen voor De Potmarge. Leeuwarden, 27 mei 2014 Algemeen directeur

Deoitte. Deotte Accountants By.

Voor identificatedoeeinden. Behorend bij controIeverkaring ci.d

Pagina 66

Jaarrekeriing Stichting Proloog

C Overige gegevens

eoftte. Deloitte Accountants B.V. Voor dentifjcatjedoejeinden Behorend bii controleverklarjn 9

d.d. Pagna 67

1’•3j

i3’i

/

Jaarrekening Stichting Proloog C.1

Controleverkiaring

Deotte. D&oitte Accountants B.V.

Voor dentificatiedOe!eifldefl. Behorend bij controeverkIaring d.d. 33 •

Pagina 68

D e I o i tte.

Deloitte Accountants B.V. Sophialaan 30 8911 AE Leeuwarden Postbus 826 8901 BP Leeuwarden Nederland Tel: 088 288 2888 Fax: 088 288 9877 www.deloitte.nl

Controleverkiaring van de onafhankelijke accountant Aan het bestuur van Stichting Proloog voor primair openbaar onderwijs in de gemeente Leeuwarden

Verkiaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de (in dit versiag opgenomen) jaarrekening 2013 van Stichting Proloog voor primair openbaar onderwijs in de gemeente Leeuwarden gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2013 en de staat van baten en lasten over 2013 met de toelichting, waarin opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondsiagen voor financiële versiaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en resultaat getrouw dient weer te geven, in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en de Beleidsregels toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT), aismede voor het opstellen van het jaarverslag in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming dienen te zijn met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen. Het bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevoig van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle, als bedoeld in artikel 171, lid 4 van de Wet op het primair onderwijs. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden, het onderwijscontroleprotocol OCWIEZ 2013 en de Beleidsregels toepassing WNT, exclusief het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onzecontrole zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat.

Deloitte Accountants By, is ingeschreven in het handeisregister van de Kamer van Koophandel te Rotterdam onder nummer 24362853.

Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited

31 136617 10-21354-DV/mh

Deloitte.

Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn athankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat dejaarrekenmg een afwijking van materieel belang bevat als gevoig van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de inteme beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan aismede in het kader van de financiële rechtmatigheid voor de naleving van die relevante wet- en regelgeving, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondsiagen voor financiële versiaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, aismede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschilct is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Proloog voor primair openbaar onderwijs per 31 december 2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met de Regeling j aarverslaggeving onderwij s en de Beleidsregels toepassing WNT. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties over 2013 in alle van materieel belang zijnde aspecten voldoen aan de eisen van financiële rechtmatigheid. Dit houdt in dat de bedragen in overeenstemming zijn met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in paragraaf 2.3.1. Referentiekader van het onderwij scontroleprotoccl OCWIEZ 2013. Geen controlewerkzaamheden verricht ten aanzien van externe niet-topfunctionarissen In overeenstemming met de aanvullende beleidsregels van 12 maart 2014, hebben wij geen controlewerkzaamheden verricht ten aanzien van de functionarissen zoals genoemd in art. 4.2 lid 2 letter c WNT (externe niet-topfunctionarissen).

31 13661710-21354-DV/mh

Deloitte.

Verkiaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:3 93, lid 5 onder e en f van het BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of hetjaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 van het BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392, lid 1 onder b tot en met h van het BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat hetjaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391, lid 4 van het BW. Ten slotte vermelden wij dat het jaarverslag voldoet aan de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in paragraaf 2.2.5 Jaarverslag van het onderwijscontroleprotocol OCW/EZ 2013.

Leeuwarden, 13 juni 2014 Deloitte Accountants B.V. was getekend: J.S. Huizinga RA

31 136617 10-21354-DV/mh

Jaarrekening Stichting Proloog C.2

Be stemming van het exploitatiesaldo

Ret resultaat van Stichting Proloog bedraagt: 1.056.095 Dit resultaat kan als volgt worden gespecificeerd: -

-

Resultaat uit gewone bedrijfsvoering Resultaat uit buitengewone bedrijfsvoering

1.056.095 -

1.056.095

Het resultaat wordt als volgt bestemd: Algemene reserve -

Algemeen (publiekrechtelijke middelen)

746.791

Totaal

746.791

Reserve le waardering meubilair/OLP -

-

-

Reserve le waardermg meubilair/OLP Reserve prof. schoolleiders Reserve kwaliteit

82.69641.000 351.000 309.304

Totaal resultaatbestemming

1.056.095

De statuten bevatten geen specifieke voorschriften omtrent de bestemming van het resultaat. Vooruitlopend op de goedkeuring door het bestuur is het onderstaande winstbestemmirigsvoorstel in de jaarrekening verwerkt.

Debitte. Deloitte Accountants By.

Voor dentificatjedoelejnden; Behorend bij contro!everkIarin d.d

/

Pagina 71

Jaarrekening Stichting Proloog C.3

Gebeurtenissen na balansdatum Na balansdatum hebben zich geen bijzondere gebeurtenissen voorgedaan die (mogelijk) financiële gevolgen hebben voor de Stichting Proloog.

Deotte Deloitte

Accountants B.V.

Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklarng ‘

d.d

Pagina 72

J[iN2i

Jaarrekening Stichting Proloog

D Bijiagen

Deloftte, Deloitte Accountants By. Voor dentifjcatjedoeejnden Behorend bij controleverklaring d.d

Pagina 73

Jaarrekening Stichting Proloog D.1

Gegevens over de rechtspersoon

Naam instelling:

Stichting Proloog voor primair openbaar onderwijs in de gemeente Leeuwarden

Adres: Postcode/Plaats:

Fonteiriland 11 8913 CZ Leeuwarden

Telefoon: Fax:

058-2347520 058-2948939

E-mail: Internetsite

infocproIoognI www.prolooq.nI

KvK:

01140506

Bestuursnummer: 41850 Brinnummers:

15HJ 15KE 15W1 16DK I6ET 16HJ 16JY 16JY 16MB 16NS 16UB 16ZB 16ZR 27RN 19TP

Bestuurssamenstelling: J.G.Hoftijser H. de Zeeuw A. van Weelden A.F. Sikkes E. van der Veer E. Hafkamp

Contactpersoon: Telefoon: E-mail:

Oldenije De Wester Plataanschool De Weide Potmarge Oud Oost Wiardaskoalle Prof. Wassenbergh Ret Palet Eestroom (De Vrijheid) De Vosseburcht De Wielen Montessorischool Wynwizer De Trilker

Voorzitter Penningmeester Lid Lid Lid Lid

clhr. J. Boonstra 058-2347528 boonstra(roIoognI

Deoitte. Deloitte Accountants B.V. Voor

identificatiedoel&nden.

raring 2 j cnyv 1 Behorerid b

Pagina 74

I

I

1-1-2009 23-4-2013 1-11-2012 1-11-21)12 1-11-2012 1-11 -2012 1-3-201))

I

Ingangsdatorn dienstveoband Eloddatum dionstverband

Ornvang dienstverband (1(e)

—t

I

Vnoruitternf lid Naam

-I

-T

Ernddah.m dienstve,band

-l

Orn aug dienstverband (lie)

-I

B I

lngangsd turn dienslverband

-I’

1

—l

,_;_-

F.mctie

I -I

—I

Benoldiging

‘

I

-I

-I

—I

1.50))

1.5(1(1 1.5(1)) 1.5(10 1,5))))

667 1.072

Bekm,g$), 7-”

Bezoldiging

I -I

—I

(lie)

Orn ng dwnstveeband

Vermetding boven do norm- Toezichthouders

—

Naam

-I

—I

dienstverband

Emdd turn

Beloning (6)

-

lngangsdaturn dienstoerband

Fnnctie

I

Naam

tunrderv met dienr.lbetrekkiog

Bezoldigiug

—

-

-

-

-

-

—

-

-

Vermelding boveo de norm mterimbestnorders

Fonrue

Vermeithog boven de norm b

Vermelding gegevens van eon ieder van win do bezoldiging do norm te boven gaat (WNT 4.2)

M. Leemei)er J.G. Ho(lijner A. van Weelden E. van dee Veer A.F. S,kkes 6. Halkanip H. deZeeow 234-2(113 21.4-2017 1-11-21116 1-11.2016 1-11-2016 1-11-2(116 1-3-21)14

Voorziljer Voorajilir Lid Lid Lid Lid Lid

111.078

Benluurvhd Bestuzrs(id Bestuurvlid Besluurnlid Br’s)uursfld Bentourslid Bentuurslid

Ornvang dienstreoband (lie)

0,8000

Beloning (6)

lngangsdatum dienstverband Eindd.tmn dienstverband

1-6-20131

Voorzitterolhd Naarn

I

Fmtctie

-

Bezoldigiog

1-5-2011

-

Vermelding bezoldigiog topfooclionnrissen Toezirhthooders

I

ngsdatnm ienstvthand

I MA. Kammeraul I

.

-I

Voorzieningen BoL.stbane belonmg onkostenve.goedingen(€) betaalbaaeop termijn (6)

Belasibare Vu ra. nmgen onkostenbelnnmg sergoedingen (6) betaalbaaeop teornijn(€)

-I

-I

-I

—l

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

.

‘‘

-

-

I

I

—I

—I

-I

I

-I

-I

-I

-I

—I

t

00

nversclmjdrng

Mntivafievoorove.scheijding

Mohoahe nooroverschoijding

Mob

-I

—I

Vpgr identfVAtiec1oWIeinh1Pn. 75 Behorend bij controleverkiaring d.d. i-LJ-N-2-14

-I Deloitte Accountants BV.

e!otte.

Belonang Belas(bare onkosten Vooozieningen 3Uitkeningen belonong vonngaand (oar vergoedingen Lo.rn. voorgomnd jaar (6) betualbaarop (6) becindiging termijn voorgaaad diens(vethand (Oar (6)

I

JOan (6)

Beloning Bekstbaoeonkosteo Voorzieningen ,nUitkeringen n000gaand (oar ve.goedingen beloning -i-a Lvrn. voo.gaand)aar(€) (6) abe0indigmg betaalbaarnp te.mij0000og4ond dienstserband

—I

Belomng Belastbare onkosten ‘. norzsenmgen U tkenngen 0000gaandjaar vorgoedingen belonrng 4-Lv.m, voorgoand jaar(€) betaalbaarop (€) beeindiging teosnijnvoosEaand diensiverband jaar(€) ,(E)

-

-

-

-

-

-

Uitkeringen iv.rn. beindiging dienstved,and

(6)

Belstbare Voo.zieningenLN Uitkeringen belomug onkostenLnoi. vergoedingen (6) betaalbaar op be6indiging ,it. dienstrerband temrijn (6)

-I

7833

Voormenu.gen Belastba.o beloning onkostenve!goedingen (6) betaalbaanop Lem.ijn (6)

mI

.

Belaotbooe Von.zieningen Uitkeringen onkostenbelonmg ..v.rn. veogQedingen (6) betaalbaar op begindigmg teomijn (6) ‘j d.enstverband

Belastbare Voorziemngen onkovtenbeloniug vergoedingen (6) betaalbaarop te.mijn (6)

55.0011

I Direcleur

-

Omoang distnerband (fte)

1,1899)1

BeIrmfiig (€)

Einddt.m. dienstoerband

-I

Beloniug (6)

Bezoldiging

Narn

1-6-20131

Omvang dienstverband (fte)

Pundie

I

Einddob.n. denstutoband

Benoldigiug

IA. Hester

eUr

lngangsdaturn dienstve.bnd

Vermeldiog bezoldiging top000dtiooanissen inlerimbesti miens

Naam

Fondle

Vermelding bozoldiging topfonctionznissen beolnurders met dienstbelnekking

Vem.etding benoldiging lopfonetion i.nrn (WNT 4.1)

D.2

Jaarrekening Slichling Prolong

/

/

/