RDOG Hollands Midden Programmajaarverslag 2012
colofon
Auteur(s):
Directie en leden van het Managementteam
Datum:
Februari 2013
Uitgever:
RDOG Hollands Midden Postbus 121 2300 AC Leiden
Bestellen:
bij de RDOG Hollands Midden, tel. (088) 308 42 89
Inhoudsopgave 1. 2.
Inleiding .......................................................................................................... 1 Jaarverslag ..................................................................................................... 2 2.1
2.2
2.3
3.
Programmaverantwoording .........................................................................................2 2.1.1 Programma Veiligheid en Zorg .............................................................................2 2.1.2 Programma Ambulancezorg .................................................................................8 2.1.3 Programma Openbare Gezondheidszorg ..........................................................11 Verplichte paragrafen .................................................................................................19 2.2.1 Algemeen............................................................................................................19 2.2.2 Weerstandsvermogen ........................................................................................19 2.2.3 Risicoparagraaf/ (Afdekking) risico’s ..................................................................19 2.2.4 Onderhoud kapitaalgoederen (gebouwen) .........................................................21 2.2.5 Financieringsparagraaf .......................................................................................21 2.2.6 (Financiële) bedrijfsvoering ................................................................................24 Voorstel bestemming saldo programmarekening ...................................................27
Jaarrekening................................................................................................. 33 3.1 3.2 3.3
3.4 3.5 3.6 3.7
Programmarekening RDOG Hollands Midden .........................................................34 Balans RDOG Hollands Midden ................................................................................35 Grondslagen voor de financiële verslaggeving.......................................................36 3.3.1 Algemeen............................................................................................................36 3.3.2 Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening ........................36 3.3.3 Materiële vaste activa .........................................................................................36 Toelichting programmarekening ...............................................................................39 Toelichting balans ......................................................................................................42 Vaststelling ..................................................................................................................53 Controleverklaring ......................................................................................................55
Bijlagen Rekening van baten en lasten per product, sector AGZ (regionale producten) Toelichting rekening van baten en lasten per product, sector AGZ (regionale producten) Rekening van baten en lasten per product, GGD-sectoren subregio MH Toelichting rekening van baten en lasten per product, GGD-sectoren subregio MH Rekening van baten en lasten per product, GGD-sectoren subregio ZHN Toelichting rekening van baten en lasten per product, GGD-sectoren subregio ZHN Rekening van baten en lasten per product, sector GHOR Toelichting rekening van baten en lasten per product, sector GHOR Saldo financieringsfunctie Productoverzicht per functie, sector GGD subregio MH Productoverzicht per functie, sector GGD subregio ZHN Verdelingsprincipe Overzicht kosten JGZ-basistaken en verdeling per gemeente subregio MH en subregio ZHN Financiële verantwoording 2012 sector RAV Hollands Midden, programma Ambulancezorg t.b.v. NZa en zorgverzekeraars. Deze Financiële verantwoording maakt integraal onderdeel uit van het programmajaarverslag 2012 van de RDOG Hollands Midden en de vaststelling daarvan door het Algemeen Bestuur omvat derhalve ook deze Financiële verantwoording. Verklarende woordenlijsten
--
1. Inleiding Ook na de fusie tot RDOG Hollands Midden op 1 januari 2006 blijft de RDOG HM een dynamische organisatie die proactief inspeelt op in- en externe ontwikkelingen. Een belangrijke ontwikkeling in 2012 was de afronding van de implementatie van het Digitaal dossier JGZ (DD JGZ). Daarnaast zal de RDOG HM de komende jaren het hoofd moeten bieden aan de consequenties van de financiële crisis. Ter overbrugging tot de nieuwe wetgeving voor de ambulancezorg gereed is, heeft de Minister van VWS de Tijdelijke Wet Ambulancezorg geïntroduceerd. De tijdelijke wet is ingetreden op 1 januari 2013. De aanwijzing is in november 2012 afgegeven aan de RAV HM voor een periode van vijf jaar voor de regio Hollands Midden. Het positieve saldo van de sector RAV ad € 912.000,- is ten gunste gebracht van de RAK. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de Financiële verantwoording 2012 van de sector RAV, welke als bijlage is opgenomen in dit programmajaarverslag. De onderschrijding van de sector GHOR ad € 119.000,-, rekening houdend met ontvangsten derden is, conform de hiervoor geldende afspraken, volledig ten goede gekomen aan de Veiligheidsregio Hollands Midden. Het resultaat uit de normale exploitatie van de GGD-sectoren bedraagt € 0,2 miljoen negatief. Het uiteindelijke resultaat is echter positief beïnvloed door de vertraging in de voorbereiding implementatie Digitaal Dossier JGZ (DD JGZ). Zonder deze post, de stortingen en onttrekkingen aan reserves en het positieve saldo Incidentele baten en lasten bedraagt het exploitatieresultaat voor de GGD-sectoren € 0,6 miljoen negatief. Dit resultaat wordt voornamelijk veroorzaakt door overschrijdingen bij het concern (onder andere implementatiekosten voor nieuwe telefonie-infrastructuur en onterecht geschreven uren op concernposten) en inhaalslagen van de sector PZJ voor contactmomenten JGZ 0-19 en Inspecties Kinderopvang, alsmede kosten voor flexibilisering en voorbereiding extra contactmoment adolescenten. In geval van een positief resultaat van de sector PZJ, exclusief DD JGZ dient het overschot DD JGZ uitgekeerd te worden aan de deelnemende gemeenten. Nu dit echter niet het geval is, ligt het in de rede deze overschotten te verrekenen met de tekorten van de sector PZJ en de sector AGZ, mede gezien het feit dat de, in 2010 en 2011 gerealiseerde nieuwe ICT-infrastructuur deels essentieel was voor het (locatie onafhankelijk werken) met het DD JGZ. Toerekening hiervan aan het DD JGZ heeft op basis van de gehanteerde systematiek niet plaatsgevonden. Een voorstel voor deze verrekening is opgenomen in het voorstel bestemming saldo programmarekening. Alle drie de programma’s zijn in 2012 nagenoeg conform het jaarprogramma 2012 uitgevoerd, dankzij de inzet van de vele betrokken medewerkers van de RDOG HM en de ervaren steun van de zijde van het bestuur van de RDOG HM.
De directie J.M.M. de Gouw algemeen directeur
J.C. Bernsen directeur
1
2. Jaarverslag 2.1 Programmaverantwoording Op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV), dat per 1 januari 2004 van kracht is geworden, dient er een programmaplan te worden opgenomen. Een dergelijk plan is vooral voor provincies en gemeenten van groot belang. In de op 29 juni 2011 door het Algemeen Bestuur vastgestelde begroting 2012 is in het programmaplan onderscheid gemaakt in drie programma’s te weten: Het programma Veiligheid en Zorg; Het programma ambulancezorg; Het Programma openbare gezondheidszorg. Het BBV schrijft voor dat in de programmaverantwoording moet worden ingegaan op: de mate waarin de doelstellingen van de RDOG Hollands Midden voor 2012 zijn gerealiseerd; de wijze waarop getracht is de beoogde maatschappelijke effecten te bereiken. Het Algemeen Bestuur heeft 12 december 2012 een begrotingswijziging vastgesteld. Hierin is de onttrekking aan de algemene reserves van beide subregios’s voor de delging van de integratiekosten JGZ 0-4 ad € 1,5 miljoen opgenomen. Daarnaast is in deze begrotingswijziging de onttrekking aan de beide reserves DD JGZ voor de implementatie daarvan ad €1,8 miljoen opgenomen.
2.1.1 Programma Veiligheid en Zorg Algemeen Het instellen en in stand houden van een GHOR is een van de bestuursopdrachten van de Wet veiligheidsregio’s (Wvr) aan het bestuur van de veiligheidsregio. De uitvoering van de taken van GHOR Hollands Midden is uitgewerkt in de gemeenschappelijke regeling. De GHOR is belast met de coördinatie, aansturing en regie van de geneeskundige hulpverlening bij rampen en crises en met de advisering van andere overheden en organisaties op het gebied van deze geneeskundige hulpverlening. De GHOR maakt daarvoor – in opdracht van het Algemeen bestuur van de Veiligheidsregio Hollands Midden (VRHM) schriftelijke afspraken met de in de regio Hollands Midden werkzame instellingen, zorgaanbieders, Regionale Ambulancevoorziening (RAV) en diensten over hun inzet bij de uitvoering van hun taak bij rampen en crises en de voorbereiding daarop. De GHOR Hollands Midden is de onmisbare spil tussen zorg, veiligheid en openbaar bestuur in (de voorbereiding op) rampenbestrijding en crisesbeheersing. Deze missie is vastgelegd in het op 8 november 2012 door het AB VRHM vastgestelde Beleidsplan GHOR 2012 – 2015. Resultaten Advisering risicobeheersing gebouwde omgeving Samen met de Medewerkers Openbare Veiligheid van de gemeenten waardoor het HSL-traject loopt en de spoorse partijen (ProRail) is de VRHM gestart met het herzien van het rampbestrijdingsplan voor de HSL dat in 2013 gereed moet zijn. De GHOR is hierbij actief betrokken. Ook leverde de GHOR een actieve bijdrage aan de multidisciplinaire werkgroep Risicobeheersing. De GHOR adviseerde voor bijvoorbeeld de A4 6-0 variant en Ringweg Oost in Leiden. Verschillende projecten zijn in 2012 opgestart, waarbij de GHOR een taak heeft in de advisering over geneeskundige aspecten. Dit zijn onder meer advisering over de bouwfase verdiepte ligging A4, advisering van de gemeente Leiden over de Rijnland Route, Veiligheidsplan Ringweg Oost in Leiden, advisering over planvormen voor LPG tankstations. Advisering vergunningverlening risicovolle evenementen De GHOR adviseert gemeenten bij het verlenen van vergunningen voor evenementen. De ervaringen van de GHOR met deze samenwerking zijn positief. Gemeenten vragen de GHOR actief om advies. 2
In 2012 is de GHOR bij 168 adviesaanvragen betrokken geweest ten opzichte van 95 in 2011. Meer dan 97 % van de door de gemeenten en / of door de VRHM gevraagde adviezen is door de GHOR binnen de afspraken verstrekt. Met name bij de risicovolle evenementen is de GHOR actief betrokken bij de voorbereidingen hierop. Samen met politie, brandweer en interne adviseurs van gemeenten wordt gekeken op basis van welke veiligheidsvoorschriften vergunningen voor risicovolle evenementen kunnen worden verleend. De adviezen van de GHOR worden afgestemd met alle partijen en vrijwel alle overgenomen. De inhoud voor deze adviezen stemt de GHOR af met de GGD en RAV Hollands Midden. Ook heeft de GHOR goed contact met de Meldkamer Ambulancezorg, de ziekenhuizen en huisartsenposten in Hollands Midden. Voorbeelden van grote evenementen waarbij de GHOR heeft geadviseerd zijn: schaatstochten over de hele regio, beide bloemencorso`s, Jaarmarkt en Lake Side in Alphen aan den Rijn, 3 oktober in Leiden en Kaarsjesavond in Gouda. Voor de minder risicovolle evenementen heeft de GHOR een standaardadvies ontwikkeld, dat zij aan gemeenten heeft aangeboden. Gemeenten kunnen dit advies zonder verdere tussenkomst van de GHOR in hun vergunningverlening overnemen. De GHOR blijft bij vragen uiteraard beschikbaar voor een advies op maat. Ook heeft de GHOR actief bijgedragen aan het ontwikkelen van het regionaal Kader Evenementenveiligheid. Het streven is dat eind 2013 alle gemeenten volgens dit Kader werken. Risicocommunicatie In de Wvr is geregeld dat het bestuur van de veiligheidsregio verantwoordelijk is voor informatieverschaffing aan burgers. Voor de VRHM vervult de GHOR de functie van projectleider risicocommunicatie. Zorgcontinuïteit - ketenpartners Per 1 februari 2012 is de formatie uitgebreid om aan de eisen van de Wvr te voldoen met betrekking tot zorgcontinuïteit. De GHOR heeft de taak om instellingen hierover te adviseren. Financiering hiervoor is verkregen uit de BDVR die aan de VRHM was toegekend voor uitvoering van de extra eisen uit de Wvr (zgn Samenwerken loont). Alle 23 koepels van verpleeg- en verzorgingshuizen, gehandicaptenzorg en thuiszorg instellingen in de regio Hollands Midden zijn in 2012 bezocht. Zorginstellingen moeten onder alle omstandigheden, ook tijdens rampen en crises, hun zorg kunnen blijven verlenen. De GHOR heeft met hen hierover afspraken gemaakt en vastgelegd in convenanten die op 6 november 2012 zijn ondertekend. De GHOR wil haar kennis actief met zorgpartners delen, zodat zij zich optimaal kunnen voorbereiden op de continuïteit van hun zorgverlening onder alle omstandigheden. Op 20 november 2012 heeft de GHOR een eerste kennisbijeenkomst georganiseerd voor de verpleeg- en verzorgingshuizen, gehandicaptenzorg en thuiszorg in Hollands Midden. De reacties van de deelnemers waren positief. Zij hebben onderwerpen aangegeven voor volgende kennisbijeenkomsten. Met brandweer, politie en GGD is samengewerkt om de kennis die zij hebben op het gebied van grootschalige hulpverlening te delen met de zorginstellingen (bijvoorbeeld aansluiting GHOR4all en Digitale Bereikbaarheidskaart). De GHOR Hollands Midden is op landelijk niveau actief betrokken bij de ontwikkeling van zorgcontinuïteit en informatiemanagement op dit onderwerp. Daartoe is de web applicatie GHOR4all ontwikkeld, die in 17 regio’s gebruikt wordt. In de regio Hollands Midden is deze gevuld met actuele informatie van de zorginstellingen. Platform GHOR en overleg met geneeskundige partners Op 16 mei 2012 heeft de GHOR Hollands Midden het jaarlijkse platform GHOR georganiseerd voor de Raden van Bestuur en directies van ziekenhuizen, geestelijk gezondheidszorginstellingen, GGD, Gemeenschappelijke Meldkamer, RAV en Nederlandse Rode Kruis (NRK). Onderwerpen die met name zijn besproken zijn de rol van de nieuwe functie Directeur Publieke gezondheid, het proces van informatie3
uitwisseling bij rampen en crises tussen ziekenhuizen en GHOR, het Landelijk Slachtoffer Informatie Systematiek (waarvan het belangrijkste doel is het informeren van verwanten van slachtoffers van rampen) en het schietincident in Alphen aan den Rijn. Convenanten Het convenant met het NRKis 26 juli 2012 getekend. Afspraken zijn gemaakt over de Snel Inzetbare Groep ter medische assistentie (SIGMA) en de HOC-opleiding (hulpverlening bij Ongevallen en Calamiteiten). Het convenant met de huisartsenposten is voorbereid. Informatiemanagement De GHOR heeft in 2012 een concept geschreven van haar bedrijfs- en applicatiearchitectuur. Tevens is verder gegaan met het beschrijven van de bedrijfsprocessen en de informatieproducten per bedrijfsproces. In 2012 heeft de GHOR de SharePoint-omgeving, GHOR-plein, in gebruik genomen. Deze omgeving maakt het mogelijk digitale werkruimtes te creëren waarbinnen met de multi-partners (politie, brandweer en gemeenten) en externe partners (ziekenhuizen, huisartsenposten en RAV) aan documenten kan worden (samen)gewerkt. In de tweede helft van 2012 is een aantal werkruimtes ingericht waarmee nu wordt gewerkt en geëxperimenteerd. In 2012 heeft de GHOR ervaringen met Geo-informatie opgedaan. Inmiddels zijn de verpleeg- en verzorgingshuizen uit de regio Hollands Midden, die zijn opgenomen in de database van GHOR4all, als kaartlaag beschikbaar. Over de kaart van het incident kan een extra laag worden gelegd, waarop de verpleeg- en verzorgingshuizen worden aangeduid. In 2013 worden meer typen instellingen en gegevens uit GHOR4all als kaartlaag op deze manier ontsloten. Deze kaartlagen zijn eenvoudig door derden te gebruiken. De GHOR is intensief betrokken geweest bij het in kaart brengen van de informatiestromen tussen de verschillende domeinen (zoals Risicobeheersing, Planvorming, Opleiden, trainen en oefenen, Netcentrische Werkwijze) van de VRHM. Dit met het oog op het realiseren van een integrale informatievoorziening binnen de VRHM. Multidisciplinaire planvorming Onderwerpen waar in 2012 aandacht aan is besteed zijn onder meer: Bio Science Park, Decontaminatie, Asbest en recreatieve plassen. De GHOR betrekt hier de deskundigheid van haar ketenpartners en stemt vervolgens de gemaakte afspraken met hen af. De VRHM heeft in 2012 verschillende convenanten met partners afgesloten, zoals Dares (hulpdienst voor noodcommunicatie) en Gas en Electra. Het convenant met de Omgevingsdiensten in Hollands Midden is voorbereid. Voor de penitentiaire inrichtingen, vliegtuigongevallen en spoor zijn informatiekaarten voor operationele functionarissen ontwikkeld. De GHOR heeft aan de totstandkoming van de convenanten en informatiekaarten actief bijgedragen en heeft deze kaarten beschikbaar gesteld aan haar operationele functionarissen. Regionaal crisisplan en GHOR-deelprocessen Ingevolge de Wet Publieke Gezondheid is de GHOR in 2011 met GGD en RAV gestart ieders taken, verantwoordelijkheden en bevoegdheden in de primaire hulpverleningsprocessen in crisissituaties vast te leggen. Doel voor 2012 was de aanpassing in operationele functies en in de organisatie van de Geneeskundige Zorgprocessen te realiseren en te borgen in convenanten en de werkafspraken door opleiden, trainen en oefenen te realiseren en op basis van evaluaties zo nodig bij te stellen (tekst uit begroting 2012). In 2012 zijn de procesbeschrijvingen opgesteld en de daaruit voortvloeiende werkafspraken aangepast. Feitelijke overdracht beleidsverantwoordelijkheid is voorbereid; realisatie naar verwachting tweede kwartaal 2013.
4
Opleiden, trainen en oefenen Voor de GHOR zijn ruim 200 functionarissen oproepbaar voor een GHOR-taak. Het vakbekwaam maken en houden van deze operationele functionarissen door opleiden, trainen en oefenen is een essentieel onderdeel van de voorbereiding op rampen en crises. De doelen van de GHOR voor 2012 zijn vastgelegd in het Jaarplan 2012 Opleiden, Trainen en Oefenen GHOR dat op 29 maart 2012 door het ABVRHM is vastgesteld. De GHOR heeft dit jaarplan uitgevoerd. Functionarissen met een GHOR-taak zijn in 2012 geoefend in hun eigen processen, als ook in de samenwerking met functionarissen binnen de geneeskundige hulpverlening en andere hulpverleningsdiensten. In 2012 lag de nadruk vooral op de ontwikkeling van competenties, vaardigheden en de bekendheid met het Regionaal Crisisplan. De GHOR heeft trainingen en oefeningen in 2012 georganiseerd gericht op overlegtechnieken en situationeel leidinggeven in verschillende scenario’s, operationele inzetprocedures, gezamenlijke Beeld-, Oordeels-, en Besluitvorming, onderlinge samenwerking en werkwijzen incidenten met chemische, biologische, radiologische en nucleaire stoffen. Ook het mobilofoongebruik en contact met de Meldkamer Ambulancezorg is getraind. De GHOR-functionarissen met een verplichte opkomsttijd hebben in 2012 de jaarlijkse rijvaardigheidstraining gevolgd. De GHOR heeft als (mede) organisator bijgedragen aan de organisatie van de trainingen, oefeningen en bijeenkomsten, die in multidisciplinair verband zijn uitgevoerd. Operationele functionarissen van de GHOR hebben aan de oefeningen en trainingen deelgenomen. Jaarlijks organiseert de VRHM een oefenweek voor de operationele functionarissen van het CoPI. Van 16 tot en met 21 september 2012 hebben zes OvDG-en en vier ambulanceverpleegkundigen samen met functionarissen van brandweer, politie en gemeenten een groot aantal realistische scenario’s geoefend. De oefenweek heeft in Engeland plaats gevonden. Scenario’s die onder meer geoefend zijn, schietincident, diverse branden (o.a. gevaarlijke stoffen), ongeval eigen personeel, treinincident e.d.. De OvDG-en en ambulanceverpleegkundigen namen deel aan gemiddeld 10 oefeningen per dag en hebben leiding gegeven aan de geneeskundige hulpverlening en ( indien aan de orde) aan functionarissen van andere hulpdiensten. Samen met het LUMC, de brandweer en de politie heeft de GHOR op 19 april 2012 een scenario gevaarlijke stoffen geoefend. Vanuit de GHOR waren 26 GHOR-functionarissen betrokken bij de oefening als deelnemer, veiligheidsfunctionaris, waarnemer of oefenleiding. Het Rijnland Ziekenhuis in Leiderdorp heeft op 27 september en 4 oktober 2012 het crisisbeleidsteam getraind in de wijze van besluitvorming onder bijzondere omstandigheden. De opgeleide waarnemers van de GHOR hebben een bijdrage geleverd, door onder meer de koppeling met de andere teams in de rampenbestrijding en crisisbeheersing, zoals een Regionaal Operationeel Team, te bewaken. Binnen het ROAZ heeft de GHOR de taak de partners te adviseren en te ondersteunen in hun voorbereiding op rampen en crises. GHORHM doet dit door deelname aan de verschillende commissies en werkgroepen in het ROAZ. De GHOR kan geen subsidie aanvragen voor de reguliere taken, maar adviseert en ondersteunt instellingen bij hun aanvragen. Als het GHOR-bureau organisator is van opleidingen en trainingen in het kader van ROAZ, vraagt de GHOR subsidie bij het ROAZ. Alle GHOR bureau – medewerkers zijn in 2012 opgeleid tot waarnemer bij oefeningen. Zij zijn meerdere keren ingezet. Paraatheid De GHOR heeft voor haar operationele GHOR-functies functiebeschrijvingen en actuele werkinstructies aangepast. De functiebeschrijvingen voldoen daardoor aan de eisen uit de Wvr. Informatievoorziening voor de operationele functionarissen over vastgestelde plannen, convenanten, informatiekaarten en risicovolle evenementen zijn onder andere beschikbaar via LCMS. 5
Inzet In 2012 is bij 57 incidenten een functionaris van de GHOR Hollands Midden ingezet, hetzelfde aantal als in 2011. Deze inzetten varieerden van de inzet van de OvDG ter ondersteuning van de coördinatie bij inzet van drie of meer ambulances tot middel- grote incidenten, zoals een brand in de gemeente Teylingen, waarbij meerdere operationele functionarissen betrokken zijn geweest. Over alle inzetten gemeten zijn in meer dan 95 % van de inzetten operationele functionarissen binnen de wettelijke opkomsttijd ter plaatse. De evaluaties van GHOR-inzetten zijn met betrokkenen in 2012 besproken. Noodzakelijke verbeteracties zijn vastgesteld en door de GHOR uitgevoerd. Algemeen/ bedrijfsvoering De GHOR Hollands Midden heeft in 2012 het HKZ/ISO certificaat opnieuw behaald. De hercertificering is uitgevoerd door DNV op basis van het in 2010 gewijzigde certificatieschema. Het sturend vermogen van de GHOR is getoetst en de essentiële processen zijn doorgelicht.
6
Wat heeft het gekost De realisatie van de doelstellingen leidt tot de volgende financiële verantwoording:
Lasten en Baten Programma Veiligheid en zorg Rekening 2012 Begroting 2012 Rekening 2011 na wijziging *) Salarissen en sociale lasten Tijdelijk personeel Overige Personeelslasten Kapitaallasten Huisvesting Organisatiekosten Materiaal Diverse kosten Correcties/ nacalculaties Dotatie voorziening Totale lasten
869.000 359.000 16.000 22.000 18.000 478.000 8.000 13.000 1.783.000
870.000 389.000 5.000 36.000 14.000 401.000 5.000 1.720.000
729.000 376.000 85.000 24.000 18.000 460.000 0 0 32.000 0 1.724.000
Bijdrage Gemeenten Bijdrage derden **) Saldo Inc. baten en lasten *** Totale Baten
1.783.000 1.783.000
1.720.000 1.720.000
28.000 1.696.000 1.724.000
Resultaat voor bestemming Reserves (storting/ onttrekking)
0 0
0 0
0 0
Resultaat na bestemming
0
0
0
*) **) ***)
De begrotingswijziging heeft alleen betrekking op het programma Openbare Gezondheidszorg; De factuur voor de bijdrage door de Veiligheidsregio Hollands Midden is tot 1 oktober 2012 verhoogd met 19 % Omzetbelasting. Daarna bedraagt het percentage 21 %; Het saldo Incidentele baten en lasten ad € 3.718,- is verdeeld over de producten van de sector GHOR en wordt derhalve niet afzonderlijk opgenomen.
Bovenstaande cijfers wijken af van de Rekening van Baten en Lasten 2012 per product van de sector GHOR door de consolidatie van de exploitatie. Het grootste verschil ten opzichte van de begroting 2012 betreft de materiële uitgaven onder de post Organisatiekosten voor een drietal projecten. Hiertegenover staan bijdragen van de Veiligheidsregio Hollands Midden van gelijke omvang. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar Rekening van Baten en Lasten per product van de sector GHOR en de toelichting daarop.
7
2.1.2 Programma Ambulancezorg Algemeen De sector Regionale Ambulance Voorziening Hollands Midden (RAV HM) biedt verantwoorde ambulancezorg. De RAV HM kenmerkt zich als een professionele, innovatieve en transparante organisatie. De patiënt heeft hier recht op! Het jaar 2012 heeft voor een belangrijk deel in het teken gestaan van de invoering van de Tijdelijke Wet Ambulancezorg (TWAZ) per 1 januari 2013 en de nieuwbouw van de hoofdvestiging in Leiden. Tijdelijke Wet AmbulanceZorg (WAZ) Ter overbrugging tot de nieuwe wetgeving voor de ambulancezorg gereed is, heeft de Minister van VWS de Tijdelijke Wet Ambulancezorg geïntroduceerd. De tijdelijke wet is ingetreden op 1 januari 2013. De aanwijzing is in november 2012 afgegeven aan de RAV HM voor een periode van vijf jaar voor de regio Hollands Midden. Huisvesting nadert voltooiing Voor de optimale spreiding van standplaatsen wordt gebruik gemaakt van drie vaste standplaatsen, waar het personeel de dienst aanvangt en zes eenvoudige, doelmatig ingerichte units die, indien demografische of infrastructurele wijzigingen in de regio er om vragen, kunnen worden verplaatst. Hoewel het Spreiding en Beschikbaarheidsplan van VWS slechts zeven standplaatsen in de regio Hollands Midden noodzakelijk acht, heeft de RAV HM twee extra standplaatsen ingericht, waarmee het totaal voor de regio uitkomt op negen. De centrale huisvesting in Leiden aan de Vondellaan is in juni 2012 in gebruik genomen. Door problemen met de constructie van de vloer in de remise, die niet voorzien waren, is in november 2012 gestart met de reconstructie. De werkzaamheden worden in het eerste kwartaal 2013 afgerond. De nieuwe huisvesting in Leiden biedt sedert half 2012 de optimale basis voor het verder investeren in de professionaliteit van de medewerker. Ook in de samenwerking met de ketenpartners wordt geïnvesteerd, met name op het gebied van scholing. Afname ritaantallen In 2012 zijn de ritaantallen lager geëindigd dan met de zorgverzekeraars was overeengekomen. Ten opzichte van de afgesproken ritaantallen is het aantal ritten met 1,3% lager. Ondanks deze lagere productie dan afgesproken, is het uiteindelijke financiële resultaat toch positief. Prestaties voldoen aan norm De prestaties bij spoedvervoer (A1) zijn enigszins gedaald, maar voldoen nog aan de wettelijke norm. Ruim 95% van de spoedmeldingen wordt binnen 15 minuten bereikt. De RAV onderzoekt de mogelijkheden om de aanrijtijden naar de patiënt verder te verbeteren. Nieuw vervoersconcept in gebruik Met het LUMC als enige meerlingcentrum in Nederland is de vraag naar couveusetransport en in het bijzonder van meerlingentransport groot. Door gecombineerd vervoer van een pasgeboren tweeling of een moeder samen met haar pasgeborene mogelijk te maken, komt zorg op maat beschikbaar. Deze speciaal ontwikkelde bijzondere vorm van patiëntenvervoer is in november 2012 in gebruik genomen. Het voertuig is temeer bijzonder, omdat ook een andere vorm van vervoer mogelijk is geworden: Voor de bariatrische (obesitas) patiënt geldt dat met de komst van deze ambulance, het transport van deze patiëntencategorie op een verantwoorde, veilige en humane manier kan plaatsvinden. Gezien de combinatie van toepassingsmogelijkheden is de exploitatie van een dergelijk voertuig efficiënt te realiseren. In Nederland blijkt inmiddels meer interesse in dit vervoersconcept te bestaan.
8
Patiënt tevreden In november 2011 is opnieuw onderzocht hoe onze patiënten onze zorg van hebben ervaren. Begin 2012 is de rapportage ontvangen naar aanleiding van het patiënttevredenheidsondezoek. Patiënten zijn zeer tevreden over de dienstverlening door de RAV HM en beoordelen deze gemiddeld met een 8,6. De dienstverlening wordt nog positiever beoordeeld dan in het eerder gehouden onderzoek in 2009. Ontwikkelingshulp Sinds 2012 worden ambulances tegen een gereduceerd tarief ter beschikking gesteld aan charitatieve instellingen voor gebruik in ontwikkelingslanden. In totaal hebben 8 oude ambulances in 2012 in Ghana, Marokko en Burkina Fasso een goede nieuwe bestemming gekregen. Oude afspraken zijn, met de schenking van ambulances aan Ghana en het Rode Kruis (afdeling Alphen) in 2012, nagekomen en hiermee afgerond. Deelname aan de USAR Een aantal verpleegkundigen van de RAV HM neemt deel aan de nationale USAR organisatie (Urban Search en Rescue). De medewerkers worden regelmatig getraind om internationaal te worden ingezet in rampsituaties. Door het beschikbaar stellen van deze medewerkers aan de USAR geeft de RAV HM blijk van haar maatschappelijke verantwoordelijkheid op (inter)nationaal niveau. In 2012 behoefde de USAR niet te worden ingezet. De medewerkers hebben wel verschillende trainingen gevolgd. Veiligheidsmanagement De RAV HM is sinds 2005 een HKZ-gecertificeerde ambulancedienst die voldoet aan de gestelde kwaliteitsnormen en wettelijke eisen. In 2011 is het certificaat opnieuw verkregen voor de periode tot 2014. In december 2012 is tijdens de jaarlijkse opvolgaudit vastgesteld dat de RAV aan de gestelde eisen voldoet. Veiligheidsmanagement heeft in de zorg de laatste jaren veel aandacht gekregen. In 2011 is de ontwikkeling van een veiligheidsmanagementsysteem bij de RAV HM in gang gezet. Veiligheidsmanagement wordt geïntegreerd in het HKZ-normenstelsel. De sector werkt verder toe naar certificering in 2014 op dit specifieke onderdeel. Brain-open, een nieuw ketenzorgtraject Aansluitend op het succes van het Coronair-Open/MISSION project voor patiënten met een hartinfarct, is op 1 april 2012 een nieuw ketenzorgtraject gestart: ‘Brain-open’. In dit traject wordt de patiënt, die mogelijk een Cerebro Vasculair Accident (beroerte) heeft, door de RAV HM volgens de laatste internationale richtlijnen behandeld. Ondertussen vindt vervoer plaats naar het ziekenhuis dat de juiste zorg kan leveren. Met alle ziekenhuizen in de regio Hollands Midden zijn op initiatief van de RAV HM afspraken gemaakt over de patiëntenverdeling. De nadruk wordt in het zorgtraject gelegd op de patiënt met een (dreigend) herseninfarct (CVA en TIA). Onze gezamenlijke inspanning is er op gericht om invaliditeit als gevolg van een herseninfarct bij deze patiëntencategorie te voorkomen of te beperken en het succes van Coronair-Open/MISSION tenminste te evenaren. Onderzoek gestimuleerd De sector RAV stimuleert wetenschappelijk onderzoek. Verdere ontwikkeling van de ambulancezorg op wetenschappelijke basis is belangrijk. Twee research/ ambulanceverpleegkundigen zijn beschikbaar voor wetenschappelijk onderzoek en zijn in de gelegenheid gesteld om de daarbij noodzakelijke competenties te verwerven. Een van hen is afgestudeerd als Bachelor of Science en is bezig aan een promotieonderzoek. De ander is afgestudeerd als researchverpleegkundige. In 2012 liepen de volgende onderzoeken: • MISSION/ Coronair-open: deelname aan een langlopend cardiologisch onderzoek van het LUMC; • PAPAMAN-onderzoek: evaluatiestudie naar de meerwaarde van vroegtijdig (in de ambulance) starten van de behandeling d.m.v. Reopro van patiënten met een hartinfarct; • RADAS: onderzoek naar de toepasbaarheid van het Larynxmasker in de ambulancezorg; • RHM-studie: evaluatiestudie naar de meerwaarde van het gebruik van de LUCAS bij reanimaties; 9
•
Brain-open: onderzoek naar de meerwaarde van de nieuwe, met de regionale ziekenhuizen afgesproken werkwijze bij patiënten met een herseninfarct. Bij de onderzoeken wordt intensief samengewerkt met het LUMC. Regelmatig wordt een artikel gepubliceerd naar aanleiding van de onderzoeken. Wat heeft het gekost De realisatie van de doelstellingen leidt tot de volgende financiële verantwoording:
Lasten en Baten Programma Ambulancezorg Rekening 2012 Begroting 2012 na wijziging *)
Rekening 2011
Salarissen en sociale lasten **) Idem, overgangsregeling FLO Tijdelijk personeel Overige Personeelslasten Kapitaallasten Huisvesting Organisatiekosten Materiaal Diverse kosten Dotatie voorzieningen (RAK) Doorbelasting (MKA) ***) Totale lasten
9.966.000 2.182.000 1.178.000 1.880.000 1.826.000 1.139.000 2.108.000 867.000 912.000 22.058.000
11.034.000 1.997.000 159.000 983.000 1.899.000 792.000 2.328.000 644.000 1.900.000 21.736.000
9.689.000 2.350.000 1.320.000 2.092.000 1.759.000 725.000 1.685.000 794.000 994.000 21.408.000
Bijdrage Gemeenten Bijdrage Rijk ****) Bijdrage derden Totaal Baten
1.753.000 20.305.000 22.058.000
21.736.000 21.736.000
21.408.000 21.408.000
0 0
0 0
0 0
Resultaat voor bestemming Reserves (storting/ onttrekking)
Resultaat na bestemming 0 0 0 *) De begrotingswijziging heeft alleen betrekking op het programma Openbare Gezondheidszorg; **) Begroting inclusief kosten overgangsregeling FLO; ***) In de begroting was de doorbelasting aan de Meldkamer Ambulancezorg ad € 1.900.000,- onder zowel de lasten als de baten opgenomen. Dit betreft echter de inning van de vergoeding voor de Meldkamer Ambulancezorg en maakt derhalve geen onderdeel uit van de exploitatie van de sector RAV. ****) De bijdrage overgangsregeling FLO wordt van het ministerie VWS ontvangen. In 2011 is deze post, groot € 1.846.000, abusievelijk onder bijdragen derden verantwoord, evenals in de begroting 2012. Bovenstaande cijfers wijken af van de financiële verantwoording 2012 van de sector RAV door de consolidatie van de exploitatie en balans. Deze financiële verantwoording is als bijlage toegevoegd aan dit programmajaarverslag. De voornaamste verschillen ten opzichte van de begroting betreffen de grotere inzet van tijdelijk personeel in plaats van vast personeel en de hogere huisvestingskosten i.v.m. de nieuwbouw van de hoofdvestiging van de sector RAV te Leiden. Daartegenover is de opbrengst rittarieven hoger door de afspraak met de zorgverzekeraars hiervoor, ondanks het mindere aantal ritten geen nacalculatie toe te passen. Voor een nadere verklaring van de verschillen wordt verwezen naar genoemde verantwoording. 10
2.1.3 Programma Openbare Gezondheidszorg Algemeen De programmamethodiek veronderstelt dat aan het einde van het jaar de gerealiseerde maatschappelijke effecten en de daaraan bestede middelen worden gemeten en worden afgezet tegen de beoogde maatschappelijke effecten en begrote middelen, die in de programmabegroting zijn geformuleerd. Voor de openbare gezondheidszorg blijft dit een taaie materie. De beoogde maatschappelijke effecten van de werkzaamheden van de RDOG HM zijn in de Wet Publieke Gezondheid en in de missie van de RDOG HM verwoord: het bewaken, beschermen en bevorderen van de gezondheid van de burgers in de regio Hollands Midden. Hierop zijn dermate veel (vanuit de RDOG HM gezien) autonome ontwikkelingen van invloed, dat een feitelijke meting van de gezondheidstoestand nog weinig zegt over de vraag of de RDOG HM in de voorziene mate heeft bijgedragen aan de realisering van de beoogde maatschappelijke effecten (outcome-meting). Vandaar dat voor het zichtbaar maken van de maatschappelijke effecten veelal een outputmeting wordt verricht van interventies of van het bereik van deze interventies. Als deze interventies een bewezen effectiviteit hebben, mag worden verondersteld dat ze bijdragen aan het beoogde maatschappelijke effect. De RDOG HM spiegelt de resultaten van het programma Openbare Gezondheidszorg aan de resultaten van andere GGD-organisaties (bijvoorbeeld via de Benchmark van GGD Nederland. De ‘oude’ versie is niet opgesteld over 2010. De nieuwe versie en ook de Inspectie voor de gezondheidszorg hanteert een set indicatoren aan de hand waarvan de inspanningen van de RDOG HM worden beoordeeld. Momenteel worden de gegevens van 2011 verzameld. De resultaten daarvan worden medio 2013 verwacht. Het onderstaande verslag bevat de hoogtepunten uit 2012. De inhoudelijke prestaties per product binnen het programma Openbare Gezondheidszorg worden jaarlijks uitgebreid verwoord in een jaarverslag voor de GGD HM-sectoren. Algemene Gezondheidszorg In 2012 is de sector Algemene gezondheidszorg geconfronteerd met verschillende financiële tegenvallers. Voor verschillende aanvullende diensten is de vraag teruggelopen, soms ten gevolge van de economische stagnatie, soms ten gevolge van veranderde vragen van gemeenten (sociaal medische advisering), soms omdat de regelgeving heeft geleid tot het wegvallen van inzet door de GGD (veranderde regelgeving rondom uitstel begraven/cremeren). Begin 2012 heeft de sector een plan uitgewerkt waarin de keuzes die nodig waren om de interne organisatie goed op de rails te houden zijn neergezet. - het cluster sociaal medische advisering hanteert marktconforme tarieven. Het cluster Reizigersadvisering hanteert markconforme tarieven en is gestart met marketing activiteiten en verruimen van de spreekuren om meer cliënten te bedienen, - er is een plan van aanpak gemaakt om de tekorten weg te werken. In 2012 was er een opvallend groot aantal meldingen van bof (nasleep van opleving in 2011), kinkhoest (landelijke opleving) en tevens regionaal van scabiës (schurft). Tevens is geïnvesteerd in een risicoinventarisatie van situaties (instellingen) in Hollands Midden, versterking van de samenwerking met belangrijke ketenpartners (ziekenhuizen en huisartsen) en afspraken rondom de aanpak van hepatitis (met name B en C). Ook is nauw samengewerkt met het LUMC in het kader van de Academische Werkplaats, waarbij diverse onderzoekers zijn begeleid. Voor SOA/Sense geldt dat de RIVM financiering is gewijzigd, met name voor jongeren (tot 25 jaar). Enerzijds is het pakket voor SOA-onderzoek vereenvoudigd voor ‘laag-risico’ jongeren. Anderzijds wordt de aanvullende seksuele hulpverlening (ook wel: Sense) nu middels projectgelden in plaats van op consultbasis gefinancierd. Voor Hollands Midden betekent dat o.a. dat we gestart zijn met chatsessies voor jongeren en een pilot uitvoeren bij een ROC. Intensivering van de afstemming op het gebied van collectieve preventie, 11
zowel binnen de GGD als daarbuiten. In het kader van het Hepatitis B programma zijn de contacten met jonge mannen, die seks hebben met mannen (MSM) uitgebreid door andere kanalen/netwerken in te zetten. In Leiden is de Stichting Hulpverlening voor Anticonceptie en seksualiteit (SHAS) verhuisd naar de GGD. In 2012 werden de elf prostitutiebedrijven in de regio GGDHM 2x bezocht. Tevens is er een Platform Prostitutie opgericht met o.a. de politie en enkele gemeenten In 2012 was een opvallende stijging van het aantal tbc-patiënten bij de afdeling tuberculosebestrijding in Gouda e.o. waarneembaar. Deze waren slechts deels aan elkaar gelinkt. 2 grote bron- en contactonderzoeken kwamen hieruit voort, waar ook nieuwe meldingen uit voortkwamen. Daarnaast blijkt de problematiek van de patiënten ook steeds gecompliceerder o.a. door resistentie van de bacterie (veel afstemming met de behandelaars in het ziekenhuis), co-morbiditeit en de sociale context van de patiënt. In 2012 hebben diverse ondernemingen waar tatoeages, piercings en/of permanente make-up worden aangebracht, een verlenging van hun vergunning aangevraagd. Deze dienden aanvankelijk eens per 2 en nu eens per 3 jaar verlengd dienen te worden. Ook is een aantal nieuwe bedrijven een vergunning verleend. Daarnaast zijn de jaarlijkse inspecties bij prostitutiebedrijven en het AZC in Katwijk uitgevoerd. Nieuw was een inspectie bij de maatschappelijke opvang de Binnenvest en voorlichtingen bij gastouderbedrijven. Tevens is er intensief met de GHOR samengewerkt bij advisering aan gemeenten bij het vergunnen van evenementen. Op het gebied van medisch milieukunde zijn diverse thema’s breed aan de orde gesteld. Kleine meldingen als eigenprocessierups en binnenmilieu problematiek werden opgepakt. Grotere onderwerpen waren advisering over situaties met betrekking tot luchtkwaliteit, veehouderij en gezond bouwen. Tevens is er intensief aandacht besteed aan het voorbereiden op grote en kleine rampen. Dit heeft o.a. geresulteerd in nauwere samenwerkingsafspraken met de omgevingsdiensten en de GGD Rotterdam Rijnmond. In de tweede helft van het jaar zijn verscheidene situaties voorgelegd met betrekking tot asbest. Voor de arrestantenzorg is de dienstverlening aan de Politie Hollands Midden in 2012 voortgezet. De afspraken over de bekostiging door de politie Hollands Midden zijn aangepast. De GGD HM bereidt zich voor op de toename van de eisen die gesteld worden aan forensisch artsen. Per 2013 worden minimumeisen gesteld aan het gemiddeld aantal diensten per week en de te volgen bijscholing. Bij de reizigersadvisering is een systeem in gebruik genomen voor digitale registratie van cliënten. Het plannen van afspraken en daaraan koppelen van adviseurs ondersteunt de verdere bedrijfsvoering. Ter verbetering van de bedrijfsvoering voor reizigersadvisering worden voorbereidingen getroffen voor een management informatie module In het kader van de sociaal medische advisering is een aanvang gemaakt om de dienstverlening aan gemeenten en andere klanten beter aan te laten sluiten bij hun behoeften. Publieke Zorg voor de Jeugd In beide subregio’s zijn alle producten van het gehele basistakenpakket JGZ uitgevoerd. Dit betreft zowel het uniforme deel als het maatwerkdeel dat door gemeenten, veelal in sub-regionaal verband, wordt afgenomen. Het AB heeft in december 2011 besloten tot het regionaal uitvoeren van de basistaken van de GGD HM per 2015 (harmonisatie tussen de regio’s). Onderdeel van de opdracht tot regionalisering is dat de resterende inhoudelijke en financiële verschillen die in het basistakenpakket van de beide sub-regio’s bestaan moeten worden weggewerkt per 2015. De sector werkt hard aan het harmoniseren van alle producten, zowel basistaken als aanvullende diensten. Eén van de kernwaarden van de RDOG is samenwerken, het gebruik maken van elkaars kracht. Dit geldt zowel voor de samenwerking tussen sectoren van de GGD zelf (gezondheidsbevordering, meldpunt Zorg en overlast, forensische diensten) als de samenwerking met de ketenpartners (bijvoorbeeld het CJG). De Centra voor Jeugd en Gezin (CJG) in Hollands Midden hebben het afgelopen jaar een positieve ontwikkeling doorgemaakt. Professionals van het CJG weten elkaar steeds beter te vinden, ten behoeve van 12
de klant van het CJG. Ouders zijn betrokken bij de Centra voor Jeugd en Gezin met diverse activiteiten met uiteindelijk doel om ondersteuning van ouders door ouders te stimuleren. Ook in “de week van de opvoeding” zijn diverse activiteiten georganiseerd en was er publiciteit rond het CJG. Voor ouders en jongeren zijn, op basis van gebleken behoefte, nieuwe (opvoed en opgroei) cursussen ontwikkeld en door CJG partners samen uitgevoerd. Het Opvoedcursusbureau heeft materiaal ontwikkeld voor oudercursussen. Het CJG heeft de activiteiten richting de kinderopvang-voorzieningen versterkt door het uitvoeren van een aantal spreekuren op locaties. De naam opvoedbureau (in ZHN) is gewijzigd in Opvoedadviespunt. Er was aandacht voor de website voor opvoeders met lokale en regionale informatie over opvoeden en opgroeien. Het registratiesysteem “Gezin in Beeld” is verder ingericht en wordt benut voor (anonieme) registratie van vragen en voor de gezinsplannen, waarin staat wie wat doet en wanneer (1 Gezin 1 Plan). Digitale toegang voor ouders en jongeren tot hun eigen plan is gerealiseerd. CJG medewerkers zijn gezamenlijk geschoold op de visie van het CJG: ouders versterken in hun rol als opvoeder en elkaars deskundigheid kennen en benutten ten behoeve van ouders en kinderen. De CJG coördinatoren hebben een training gevolgd die hen ondersteunt bij het uitvoeren van hun functie. In Midden-Holland is een nieuwe overlegstructuur ingesteld, onderverdeeld in een Bestuursgroep en een Managersgroep CJG en zijn samenwerkingsafspraken geformaliseerd. In ZHN is een nieuwe regionale visie op de doorontwikkeling van CJG’s vastgesteld. In een drietal CJG’s wordt de pilot “van indiceren naar arrangeren van zorg” uitgevoerd. In het multidisciplinaire CJG-team e schakelen de CJG-professionals direct 2/3 -lijns deskundigheid in zonder indicatiestelling van Bureau Jeugdzorg. Er is door de JGZ veel aandacht besteed aan jeugd en jongeren die zich in risicovolle omstandigheden bevinden of anderszins gezondheidsrisico’s lopen. Uit de jaarcijfers blijkt dat de vraag naar extra zorg en problemen in de doorverwijzing en terugkoppeling van voortgang uit de jeugdzorg een fors beroep doet op de inzet van de JGZ medewerkers. De JGZ-medewerkers zien zeer diverse kinderen en gezinnen met ernstige psychosociale en meervoudige problematiek waarbij de JGZ regelmatig een zorgcoördinerende functie (procescoördinatie) vervult. Uitgangspunt blijft dat de zorg voor deze speciale groepen niet leidt tot kwaliteitsdaling van de zorg voor de 85 % van de populatie waar het relatief goed mee gaat. Dit vraagt om een kritische bezinning op de huidige uitvoeringspraktijk van de JGZ. Maar niet alleen de zorg voor verminderen van kwaliteit ook veranderende maatschappelijke verhoudingen en visie op opvoeding vragen om bezinning. De sector is bezig met een innovatietraject, waar veel medewerkers bij betrokken zijn en waarin wordt deelgenomen aan een Academische werkplaats. In 2012 is de prioriteit van het innovatietraject gelegd bij het thema vaststellen, de flexibilisering van het integrale aanbod van de GGDHM. Het doel van de flexibilisering is te komen tot modernisering van het JGZ aanbod, zodat er meer ruimte komt voor het bieden van aanvullende zorg voor kinderen en gezinnen met grotere en meer complexe zorgbehoeften dan waarin het basisaanbod JGZ nu kan voorzien. Gezien de complexiteit van de flexibilisering van het basistaken pakket is gekozen voor een programmastructuur m.b.t. dit onderzoek wat afwijkt van de andere projecten welke vallen onder het innovatieprogramma Samen ontwikkelen en samen verbeteren. Naast de flexibilisering is binnen de andere thema’s ook hard gewerkt aan een aantal projecten en verbeteringen zoals bv. workshops gastvrijheid voor assistenten, onderzoek naar de mogelijkheden van de inzet van social media in het contact met jongeren en/of ouders, website inrichten voor professionals en voor jongeren, aanpassen website CJG Goudse regio, afronding van het onderzoek naar het laten vervallen van het 7 maanden consult, oprichten jongeren inlooppunt Gouda, verbeteren oudercursus “beter omgaan met pubers” etc. Om het werk van het innovatieprogramma te ondersteunen is er een samenwerkingsplatform ontwikkeld op basis van een web-based application. Op het samenwerkingsplatform vinden de betrokken medewerkers alle documenten, communicatie, activiteiten en kennis die ze nodig hebben voor hun werk binnen de innovatie werkgroep en van de projecten die hier onder vallen. Het samenwerkingsplatform helpt om de 13
kwaliteit van de producten te controleren, samen aan innovaties te werken en de betrokkenheid van alle medewerkers te vergroten. Met ingang van 2013 stopt de curatieve logopedie en zal de preventieve logopedie niet meer als basistaak maar wel als aanvullende dienst binnen JGZ blijven bestaan. In 2012 zijn 3 pakketten preventieve logopedie geformuleerd op basis van ervaring, landelijke inzichten en ontwikkelingen. In pakket 1 richt de preventieve logopedie in doorgaande lijn (0-12 jaar) zich op vroegtijdige signalering van e spraak-taalstoornissen, 1 fasediagnostiek , advisering, tijdige verwijzing naar een logopediepraktijk of multidisciplinaire diagnostiek en biedt collectieve voorlichting over communicatie en logopedische stoornissen aan ouders en professionals. Pakket 2 heeft, als aanvulling op pakket 1, de inzet van de JGZ-logopedist bij VVE-indicatiestelling (logopedisch spreekuur op CJG), monitoring (peuterobservatie) en evaluatie (op basisschool) van het VVEtraject 0-6 jaar. Pakket 3 biedt, als aanvulling op 1 en 2, de mogelijkheid tot logopedische begeleiding van zorg- en risicokinderen in het basisonderwijs (leerlingen die niet/ nog niet in de eerstelijns zorg terecht komen). Alle gemeenten van Midden-Holland hebben een keuze gemaakt uit deze 3 pakketten en in 2013 wordt gestart met de nieuwe werkwijze. 2012 is voor het Digitaal dossier JGZ een belangrijk jaar geweest. Er is gewerkt aan rapportages (hoe krijgen we gegevens die in het dossier zitten er voor diverse belanghebbenden inzichtelijk uit) en aan de toekomstbestendigheid van het dossier. De inbreng van de drie oude thuiszorgorganisaties en twee GGD-en heeft tijdens de opbouwfase soms tot onevenwichtigheden in het dossier geleid die er, nu we één organisatie zijn, uitgehaald worden. De laatste maanden van het jaar heeft er een versnelde digitaliseringsslag plaats gevonden, waardoor al vanaf 2013 veel meer contactmomenten volledig digitaal kunnen worden vastgelegd. Belangrijke ontwikkeling is ook de aandacht voor een meer efficiënte planning waarvoor een pilot in het voortgezet onderwijs wordt opgezet. Uitdagend blijft steeds de vraag hoe nauw aangesloten kan worden bij de ontwikkelingen van het dagelijks werk. Mede door het flexibiliseringstraject, maar ook door innovaties vanuit de leverancier vraagt de verdere ontwikkeling aanhoudend intensieve aandacht. Het inspectiejaar 2012 gold als een overgangsjaar naar volledig risico gestuurd toezicht voor kindercentra en gastouderbureaus. Alle peuterspeelzalen zijn conform de nieuwe wettelijke eisen en gemeentelijke afspraken geïnspecteerd en de gastouders zijn geïnspecteerd conform een steekproef. Vanaf 2013 worden alle kindercentra en gastouderbureaus risico gestuurd (aan de hand van een risicoanalyse) geïnspecteerd, alle peuterspeelzalen worden volledig geïnspecteerd. Van de gastouders wordt een minimumpercentage geïnspecteerd. Dit percentage wordt in overleg met de gemeente bepaald en komt te liggen tussen 5 % en 30 %. Onderzoek, Beleid en Gezondheidsbevordering Lokaal gezondheidsbeleid en Publieke Gezondheid Het ontwikkelen, uitvoeren en evalueren van lokaal gezondheidsbeleid is een gemeentelijke taak. Gemeenten zijn volgens de Wet publieke gezondheid verplicht om hiervoor elke vier jaar hun lokale gezondheidsbeleid in een nota vast te leggen. Omdat ‘sporten en bewegen in de buurt’ de rode draad in de regionale nota zou zijn, organiseerde de werkgroep lokaal gezondheidsbeleid (hierin participeren beleidsambtenaren en twee beleidsadviseurs van de GGD) begin 2012 een regionale bijeenkomst over dit onderwerp. In juli 2012 bracht de werkgroep lokaal gezondheidsbeleid de Regionale Nota Volksgezondheidsbeleid 2013-2016 “Gezonder in de Buurt” uit. Deze nota is door het Algemeen Bestuur (AB) van de RDOGHM vastgesteld als inhoudelijke basis voor de lokale nota’s volksgezondheid in de regio Hollands Midden. Vervolgens heeft het AB ingestemd met een vervolgopdracht van de werkgroep: maken van afspraken over de 14
inzet van de GGD op de groepsgerichte, gezondheidsbevorderende activiteiten, afspraken over de inzet van de GGD als regievoerder op het gebied van gezondheidsbevordering en lokaal gezondheidsbeleid en het voor bespreken van adviezen/handreikingen van de GGD. De GGD bereidt de bijeenkomsten van de werkgroep samen met de gemeente Alphen voor. Er is gewerkt aan: een uitgebreider format van het uitvoeringsplan Gezondheidsbevordering, het in kaart brengen van huidige samenwerking met zorgverzekeraars en kansen voor meer samenwerking, de voorbereiding van een themaoverleg preventieve ouderengezondheidszorg en het opzetten van 1-op-1 gesprekken tussen GGDmedewerkers en ambtenaren op gebied van gezondheidsbevordering en lokaal gezondheidsbeleid. Het is bekend dat er veel gezondheidswinst valt te behalen via samenwerking met de eerstelijnszorg en via integraal gezondheidsbeleid. De GGD volgde de landelijke ontwikkelingen op het gebied van geïntegreerde eerstelijns gezondheidszorg, de decentralisaties en integraal gezondheidsbeleid. In dat kader organiseerde de GGD met de ROH MH een bijeenkomst over afstemming tussen preventie en zorg, gaf de GGD presentaties voor het AB en de ambtelijke overleggen over mogelijkheden voor verdere samenwerking met zorgverzekeraars, bereidde de pilot van de Inspectie in Leiden Noord voor op gebied van samenwerking op leefstijlondersteuning tussen eerstelijnszorg, thuiszorg en GGD, en stemde af met de Regionale Commissie Gezondheidszorg ZHN en het Transmuraal Netwerk MH. Verder woonde de GGD regionale bijeenkomsten over de decentralisaties bij, stelde zij in het kader van bevordering integraal gezondheidsbeleid een nieuwe factsheet ‘gezonde leefomgeving’ op, verzorgde presentaties in het AOZW en bij Holland Rijnland over dit onderwerp (samen met MMK) en adviseerde bij het AWP-onderzoek ‘Bewegen in de buurt’ en de opzet van de AWP-conferentie ‘Lokaal gezondheidsbeleid.’ De GGD beantwoordde vragen van gemeenten op gebied van lokaal gezondheidsbeleid, woonde inspraakbijeenkomsten bij en adviseerde gemeenten op verzoek over de aanpak van de nota lokaal gezondheidsbeleid. Epidemiologie en onderzoek In het najaar van 2012 voerden de epidemiologen Hollands Midden een gezondheidsonderzoek uit onder ruim 15 000 volwassenen van 19 t/m 64 jaar en ruim 8 000 ouderen vanaf 65 jaar. Als gevolg van de landelijke harmonisatie hebben alle GGD’en in Nederland dit onderzoek tegelijk en op dezelfde manier uitgevoerd. Het CBS en de GGD’en gebruiken voor hun gezondheidsonderzoek inmiddels een aantal dezelfde indicatoren, zodat de verzamelde gegevens van 2012 vergelijkbaar zullen zijn. De vooraf verwachtte respons is gehaald; 46% (45% verwacht) van de volwassenen, 64% (60% verwacht) van de ouderen. In 2013 maken de epidemiologen factsheets om de resultaten van het onderzoek te presenteren. In het verslagjaar is gestart met de voorbereiding voor het gezondheidsonderzoek onder 12 t/m 18 jarigen dat najaar 2013 op scholen in de regio Hollands Midden gaat plaatsvinden. Deze vroege voorbereiding is nodig omdat afgestemd moet worden met de sector Publieke Zorg voor Jeugd (PZJ) en de Leidse aanpak van Communities That Care (CtC). Het hoort tot het reguliere GGD-werk om op verzoek specifieke gegevens over de gezondheid te leveren of gemeenten te adviseren over gezondheidsonderzoek. Zowel intern als extern zijn de epidemiologen/onderzoekers gevraagd om advies. In 2012 zijn er in totaal 175 verzoeken afgehandeld; een stijging van 51% ten opzichte van 2011. Grotere projecten waarbij de epidemiologen in 2012 op het terrein van onderzoeken adviseerden en/of uitvoerden, zijn de PZJ pilots ten behoeve van de flexibilisering en het onderzoek naar de gevolgen voor de gezondheid van getroffenen en betrokkenen van schietincident in Alphen a/d Rijn. Van dit laatste onderzoek is in 2012 een rapport verschenen.
15
Gezondheidsbevordering Effectieve gezondheidsbevordering vergt een integrale aanpak en samenwerking. De bijdrage van de GGD aan de gezondheidsbevordering is enerzijds de advisering over beleid, regels, mogelijke interventies en financiële impulsen, anderzijds een bijdrage aan de concrete uitvoering in scholen en CJG’s. Het GGDprogrammaplan Preventie van Overgewicht is een voorbeeld hoe kansen benut worden om interdisciplinair de individuele en groepsgerichte preventie, universele en selectieve preventie en beleidsmatige advisering op elkaar af te stemmen. We zien dit ook terug in de koppeling van de begeleiding van een (zeden)calamiteit met collectieve preventie gericht op de ontwikkeling van het kind en relationele en seksuele vorming; in het bijzonder een ouderbijeenkomst en docententraining afgestemd op de speciale situatie. Het lukt steeds beter om de gezondheidsboodschap (veelal als prettig ervaren gedrag afleren en minder leuk gedrag aanleren) op een pakkende wijze te brengen. Meer en meer lukt het om van het ‘missionaris-imago’ af te komen en meer ontwikkelingsgerichte gezondheidsbevordering in de markt te zetten. Er zijn diverse producten (die overigens steeds weer dezelfde leefstijl- en opvoedboodschappen herbergen) ontwikkeld en er is gestructureerde aandacht voor de beoogde interventie-mix. Scholen worden actief ‘op maat’ ondersteund en begeleid bij de ontwikkeling en uitvoering van hun schoolgezondheidsbeleid via de werkwijze Gezonde School, waar mogelijk in samenwerking met andere partners. Een compleet herziene website stelt scholen in staat zelfstandig een oriëntatie te doen en biedt inzicht in het ondersteuningsaanbod en actuele zaken. Er is een start gemaakt met de koppeling aan het (V)CJG wat in het komend jaar verder uitgewerkt kan worden. Met name op het terrein van alcoholmatiging, rookpreventie, meer bewegen, gezonde voeding en een gezonde seksuele en relationele ontwikkeling verzorgt de GGD een breed scala aan interventies. Er is een toenemende vraag om een integrale benadering in de context van puberontwikkeling en weerbaarheid. De preventie van vermijdbare aandoeningen voor de doelgroep 18+ richt zich voornamelijk op bewegingsstimulering en rookontmoediging. De samenwerking met partners in de regio en de academische werkplaats is op de thema’s bewegen en rookontmoediging versterkt. En met succes. Zo zitten de cursussen Rookvrij! Ook Jij! weer vol. Het (vraaggericht) sporten, spelen en bewegen in de buurt, en op die manier bijdragen aan ‘gezondheid in de buurt’ werd bemoeilijkt door het achterwege blijven van financiering (waaronder de vergoedingen vanuit de zorgverzekering) waardoor lokale initiatieven geen doorgang konden vinden. Diverse alternatieven zijn in kaart gebracht en worden in het kader van de nieuwe lokale nota’s volksgezondheid met betrokken ambtenaren besproken. Valpreventie, gezondheidsbevordering op de werkplek zijn daarvan voorbeelden. Openbare Geestelijke GezondheidsZorg Binnen de openbare geestelijke gezondheidszorg (OGGZ) ligt als altijd de nadruk op samenwerking met andere instellingen ten behoeve van de meest kwetsbare personen in onze samenleving. De GGD HM leverde in 2012 beleidsmatige en procesmatige ondersteuning aan de verschillende samenwerkingsverbanden en werkgroepen in de regio. De bijdrage aan de uitvoering en evaluatie van zeven bestaande convenanten Voorkomen Huisuitzettingen in de regio HM is gecontinueerd. In 2012 is daar een convenant bijgekomen en zijn voorbereidende gesprekken gestart voor afspraken in nog drie gemeenten. Het aantal huisuitzettingen in de regio laat dan ook een dalende trend zien in de afgelopen jaren. Het Maatschappelijk Steunsysteem bevordert het maatschappelijk herstel van mensen met een psychische kwetsbaarheid of verslaving. In de praktijk komt dit neer op het bieden van zo ‘gewoon’ mogelijke dagbesteding, in de vorm van (vrijwilligers)werk en het vergroten van het sociale netwerk. De website jekuntmeer.nl toont het aanbod van dagactiviteiten voor kwetsbare groepen. Steeds meer mensen (622 per maand, was 484 in 2011) bezoeken Jekuntmeer.nl. Het aantal abonnees van de nieuwsbrief is gestegen (431), evenals het aantal projecten op de site (243). 16
De samenwerking op het terrein van depressiepreventie leidde in 2012 tot de uitvoering van diverse projecten. Voorbeelden zijn een beleidsadvies (business case) over de kosteneffectiviteit van depressiepreventie, de ontwikkeling van een e-learning Signaleren Depressie voor professionals, voorlichting aan allochtone vrouwen, een boek met verhalen van actieve ouderen en de implementatie van de eerder ontwikkelde werkwijze vroeg-signalering psychosociale problematiek bij ouderen. Het meldpunt Zorg en Overlast behandelde in de regio HM 1788 meldingen. Er zijn 90 tijdelijke huisverboden opgelegd in 2012 (109 in 2011). De GGD HM is steeds betrokken geweest in de rol van procescoördinator. Het Meldpunt bemenst ook de telefoon van het Steunpunt Huiselijk Geweld. In 2012 kwamen er ruim 280 adviesvragen per telefoon van burgers en professionals over huiselijk geweld. Steunpunt Huiselijk Geweld Ondanks dat de voorgenomen wet Meldcode in 2012 niet van kracht werd hebben de activiteiten ter voorbereiding ervan onverminderd voortgang gevonden. De website met hulpaanbod huiselijk geweld en kindermishandeling is ‘meldcode-klaar’ gemaakt door onder andere een regionale vertaling van de te ondernemen stappen uit de meldcode voor professionals. Ook is er een folder voor professionals ontwikkeld over de meldcode. Deskundigheidsbevordering had opnieuw de volle aandacht in zowel de jeugdketen, volwassenen- als ouderenketen. Zo werden onder meer trainingen gegeven aan onderwijs, CJG’s en ouderenorganisaties. De training ‘In veilige handen’ startte in 2012, bedoeld voor vrijwilligersorganisaties teneinde seksueel overschrijdend gedrag te voorkomen. Voor ouderenmishandeling en ontspoorde zorg is in kaart gebracht bij welke gemeenten welke stappen er ondernomen kunnen worden in dit zeer diverse werkgebied. Er is een artikel ontspoorde zorg ten behoeve van de gemeente en huis aan huis bladen verschenen, alsmede een folder gemaakt voor mantelzorgers. Ook zag een signalenkaart Loverboys het licht ten behoeve van de ketenpartners in dit lastige veld. Vermeldenswaard zijn ook de evaluaties van de pilots rondom Aware, een alarmeringssysteem, het screeningsoverleg huiselijk geweld en kindermishandeling binnen het Veiligheidshuis en de start van de pilot ‘We Can Young’, waar het accent ligt op mentaliteitsverandering bij jongeren waar het relationeel en seksueel geweld of grensoverschrijdend gedrag aangaat. Deze pilot sluit aan op het programma ‘Wensen en Grenzen’ voor het VMBO. Ook werd er een succesvolle conferentie over Eergerelateerd geweld gehouden, in samenwerking met de politie. Het Steunpunt Huiselijk Geweld draagt actief bij aan de totstandkoming van de regionale visie huiselijk geweld en zoekt aanknopingspunten in het versterken van het uitvoerend vermogen. Vanzelfsprekend wordt daarbij ook gekeken naar de uitvoering van de wet Tijdelijk huisverbod.
17
Wat heeft het gekost. De realisatie van de doelstellingen leidt tot de volgende financiële verantwoording:
Lasten en Baten Programma Openbare gezondheidszorg Rekening 2012 Begroting Begroting 2012 na 2012 wijziging
Rekening 2011
Salarissen en sociale lasten Tijdelijk personeel Overige Personeelslasten Kapitaallasten Huisvesting Organisatiekosten Materiaal Diverse kosten Correcties/ nacalculaties Dotatie voorziening Totale lasten
26.467.000 1.778.000 1.121.000 1.442.000 2.077.000 5.091.000 474.000 1.510.000 - 13.000 141.000 40.088.000
19.686.000 2.000.000 757.000 1.140.000 2.146.000 4.018.000 401.000 1.510.000 140.000 31.798.000
19.686.000 926.000 757.000 1.140.000 2.146.000 3.283.000 401.000 140.000 28.479.000
24.074.000 1.475.000 954.000 1.618.000 2.299.000 4.715.000 427.000 - 32.000 291.000 35.821.000
Bijdrage Gemeenten Bijdrage Provincie Bijdragen Rijk Bijdrage derden Saldo Inc. baten en lasten Totale Baten
30.816.000 509.000 5.385.000 46.000 36.756.000
24.342.000 4.059.000 28.401.000
24.342.000 4.059.000 28.401.000
30.222.000 597.000 5.756.000 123.000 36.697.000
3.397.000 3.397.000
- 78.000 78.000
876.000 2.805.000
0
0
3.681.000
Resultaat voor bestemming Reserves (storting/ onttrekking) Resultaat na bestemming
3.332.000 3.130.000
-
-
202.000
De grootste verschillen ten opzichte van de begroting betreffen: Salarissen en sociale lasten: Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door personele inzet voor een groot aantal aanvullende diensten, Zoals die voor de Centra Jeugd en Gezin, welke niet in de oorspronkelijke begroting 2012 waren opgenomen, daar de beschikkingen hiervoor veelal eerst na vaststelling van de oorspronkelijke begroting 2012 werden ontvangen. Hiertegenover staan hogere bijdragen gemeenten in dezelfde orde van grootte.. Daarnaast betreft dit de doorwerking van de nieuwe Cao gemeentepersoneel en de verhoging van het werkgeversdeel pensioenpremie; De lagere uitkomst Tijdelijk personeel wordt veroorzaakt door het niet volledig benutten van het budget voor de afronding van de implementatie DD JGZ; De post ‘Diverse kosten’ betreft de delging van de langlopende vorderingen ter zake van de integratiekosten JGZ 0-4 in de subregio’s MH en ZHN voor respectievelijk € 405.000,- en € 1.105.000,-. Hierna resteert er respectievelijk voor MH en ZHN nihil en € 947.000,- aan te delgen frictiekosten. De delging van deze langlopende vorderingen is gedekt door onttrekking aan de algemene reserves MH en ZHN, gezien de positieve resultaten 2011 die in deze reserves zijn gestort. In de jaren 2010 en 2011 zijn de positieve resultaten rechtstreeks verrekend met deze langlopende vorderingen; De Bijdragen Rijk betreffen de ontvangsten in het kader van de opleiding van artsen Maatschappij en Gezondheid. Hiertegenover staan uitgaven van min of meer gelijke omvang. 18
Voor een nadere toelichting op de verschillen tussen de begrotingswijziging en rekening wordt verwezen naar de Toelichting op de Programmarekening. Daarnaast wordt verwezen naar de Rekeningen van baten en lasten per product van de sector AGZ (uitvoerder van de regionale producten) en de beide subregio’s en de toelichtingen daarop.
2.2 Verplichte paragrafen 2.2.1 Algemeen Onder de verplichte paragrafen zijn alleen die paragrafen opgenomen die van toepassing zijn voor de RDOG Hollands Midden. Derhalve zijn de paragrafen lokale heffingen, verbonden partijen en grondbeleid niet opgenomen.
2.2.2 Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen van de RDOG Hollands Midden wordt bepaald door de omvang van de (bestemmings)reserves. Hierdoor kunnen niet begrote uitgaven worden opgevangen. Ook zijn de deelnemende gemeenten op grond van artikel 27, lid 7 van de Gemeenschappelijke regeling RDOG Hollands Midden verplicht er voor te zorgen dat de RDOG Hollands Midden te allen tijde beschikt over voldoende middelen om aan al zijn verplichtingen jegens derden te kunnen voldoen. In deze paragraaf worden vervolgens ook de risico’s in beeld gebracht en de afdekking daarvan. Voor de sector RAV beschikt de RDOG Hollands Midden over een Reserve Aanvaardbare Kosten (RAK) om niet begrote kosten af te dekken. Op grond van het BBV wordt de RAK als een voorziening beklemde gelden beschouwd.
2.2.3 Risicoparagraaf/ (Afdekking) risico’s Onderstaand worden, per onderdeel allereerst de, in de begroting 2012 van de RDOG Hollands Midden opgenomen risico’s vermeld. Vervolgens wordt cursief de stand van zaken per onderdeel bij het opmaken van de jaarrekening over 2012 weergegeven, alsmede de nieuwe, in de loop van het jaar ontstane risico’s. Tevens wordt, op grond van het BBV aangegeven hoe deze risico’s zijn afgedekt. RDOG-breed Structurele kosten investeringen De implementatie van het ICT-beleidsplan, waarvan verbetering van de ICT-infrastructuur een belangrijk onderdeel is, zal een belangrijke kwalitatieve verbeterslag betekenen. Ook zal de efficiency van de primaire processen verbeteren. De kosten van de implementatie hiervan zijn opgenomen in deze begroting. De implementatie van de nieuwe ICT-infrastructuur heeft te kampen gehad met opstartproblemen. Deze problemen zijn opgelost. In 2012 is ook de telefonie-infrastructuur vernieuwd. Voor de implementatie hiervan is in 2012 extern ingehuurd. De facturering van deze nieuwe infrastructuur is geschiedt ten laste van het concern, daar het analysepakket van de leverancier nog steeds niet in staat is deze kosten uit te splitsen over de GGD-sectoren en de sector GHOR. Sector GHOR Operationele voorbereiding: Zorgcontinuïteit en afspraken met zorginstellingen en zorgaanbieders De inspanningen van de GHOR hebben betrekking op de beoordeling – namens het bestuur van de Veiligheidsregio - of de ca. 2.000 zorginstellingen en -aanbieders in Hollands Midden voldoende ‘crisisproof’ zijn. De GHOR dient alle volgens de wet verplichte gegevens te verkrijgen, vast te leggen, toegankelijk te maken en te houden en hierover afspraken met de ketenpartners te maken. Voor deze nieuwe taak is extra capaciteit nodig. Het Cebeon concludeert in zijn eindrapport Onderzoek financiële gevolgen invoering Wet veiligheidsregio´s (25 november 2010) dat de GHOR voor het voldoen aan artikel 23 (kwaliteitszorgsysteem) in de komende jaren extra capaciteit van 1,3 fte nodig heeft. 19
De GHOR is er op dit moment nog niet in geslaagd de benodigde 1,3 fte volledig te financieren. Een gedeelte van de kosten wordt gedekt uit de verlaging van de kosten (BTW) door aanpassing van de doorbelasting GMK aandeel GHOR voor € 40.000,- en de inzet van het BTW surplus (aandeel GHOR) van € 50.000,-. In 2012 zijn afspraken gemaakt voor de financiering van de benodigde formatie bij de GHOR om aan de eisen van de Wet veiligheidsregio´s (Wvr) te voldoen met betrekking tot zorgcontinuïteit. Het risico is hierdoor vervallen. Advisering risicobeheersing: Advisering vergunningverlening evenementen Op basis van de eisen van de inspecties moet de GHOR tevens ongevraagd adviseren en de effectiviteit van de verstrekte adviezen borgen. De GHOR heeft vanaf 2012 capaciteit voor 100 adviezen per jaar. De GHOR verwacht dat het aantal te verstrekken adviezen sterk toeneemt en loopt hierdoor een risico niet te kunnen voldoen aan de eisen van de inspecties. Het regionaal Kader Evenementenveiligheid, dat in 2012 is vastgesteld, bevordert de transparantie in verantwoordelijkheden en taken tussen de veiligheidspartners en draagt bij tot een effectieve en efficiënte(re) werkwijze bij de GHOR. Door de pro-actieve houding van de GHOR in 2012 is de bekendheid bij gemeenten sterk toegenomen en de noodzaak tot ongevraagd adviseren geminimaliseerd. Door een adequate registratie en goede relatie met gemeenten is de GHOR in staat geweest de effectiviteit van haar adviezen te borgen. Door deze situatie heeft de GHOR - vooralsnog - voldoende capaciteit voor advisering vergunning verlening evenementen. Sector RAD Efficiëntieslag De opgelegde taakstelling en de teruggang in het aantal ritten heeft tot gevolg dat in de komende jaren een efficiëntieslag noodzakelijk is. De vertaling naar de intern te nemen maatregelen in 2011, 2012 en 2013 vindt momenteel plaats. Vanwege de opgelegde taakstelling voor 2011, 2012 en 2013 zijn in een vroeg stadium al interne efficiencymaatregelen getroffen. Het afgesproken rittenaantal is in 2012 niet behaald, waardoor de sector RAV HM zal worden geconfronteerd met een extra korting op het budget. Een van de oorzaken hiervan is de introductie door de overheid van het eigen risico binnen de zorg. Naar het zich laat aanzien zal, als gevolg van het verhogen van het eigen risico in 2013, van €220 naar €350, het rittenaantal verder afnemen ten opzichte van het afgesproken aantal. Dit kan een verdere verlaging van het budget tot gevolg hebben. Deze tekorten kunnen worden gedekt door de inmiddels extra opgebouwde reserve (RAK). Vanaf 2014 wordt naar verwachting een andere financieringssystematiek geïntroduceerd, welke niet langer gebaseerd zal zijn op rittenaantallen, maar op de te leveren paraatheidsuren. Krapte arbeidsmarkt De ambulancezorg heeft te maken met een steeds krapper wordende arbeidsmarkt voor verpleegkundigen. Als deze trend zich voortzet zal het steeds moeilijker worden vacatures voor verpleegkundigen op te vullen. De RAD participeert in de opleiding van de Bachelor Medische Hulpverlener (BMH), door het verlenen van stages. De HBO-opleiding BMH leidt mensen op tot ambulancezorgverlener of hulpverlener spoedeisende hulp (acute hulpverlening) of anesthesiehulpverlener (interventie hulpverlening). De opleiding is toegankelijk voor schoolverlaters met HAVO/VWO (voorkeur profielen natuur/gezondheid/techniek) of MBO 4 gezondheidszorg. De opleiding moet in de toekomst een oplossing bieden voor het tekort aan verpleegkundigen. Dit risico blijft bestaan.
20
Sector GGD regionaal Forensische geneeskunde Evenals in voorgaande jaren wordt er één contract met de Politie gesloten. Het contract voor 2011 is onlangs getekend. De ontwikkelingen rond de Nationale Politie vormen mogelijk een risico voor de continuering van dit product vanaf 2012 en volgende jaren. Het niet continueren van dit contract zal formatieve consequenties voor de regio Hollands Midden hebben. Het contract voor 2013 is (stilzwijgend) verlengd. Het risico voor 2014 en volgende jaren blijft bestaan. Subregio Midden Holland en Zuid-Holland Noord Wachtgeldrisico De bestemmingsreserve Aanvullende diensten dekt het wachtgeldrisico en het risico van nog niet gerealiseerde afspraken met gemeenten ter zake van aanvullende diensten af. In 2012 is hiervoor geen aanspraak op deze reserve gedaan.
2.2.4 Onderhoud kapitaalgoederen (gebouwen) De sector RAV Hollands Midden beschikt over een wagenpark met ambulancevoertuigen en piketvoertuigen. De lasten die hiermee gemoeid zijn, zijn verantwoord onder de post Kosten ambulances. Een centrale inkoop van materieel wordt bevorderd. Ten behoeve van het onderhoud is een meerjarige overeenkomst met een leverancier afgesloten waar al het onderhoud van de ambulances is ondergebracht. In 2003 is het pand aan de Parmentierweg 49 te Leiden door de GGD Zuid-Holland Noord aangekocht. Bij de fusie is dit pand aan de RDOG Hollands Midden overgedragen. Het indertijd door de GGD Zuid-Holland Noord opgestelde meerjarenonderhoudsplan (MJOP) is in 2006 geactualiseerd. Dit MJOP wordt stelselmatig geactualiseerd. Na het gereedkomen van de opbouw voor het bedrijfsrestaurant is het MJOP in 2011 opnieuw geactualiseerd. De volgende actualisering van het MJOP zal in 2013 plaatsvinden. De centrale huisvesting van de sector RAV aan de Vondellaan te Leiden is in juni 2012 in gebruik genomen. Door problemen met de constructie van de vloer in de remise, die niet voorzien waren, is in november 2012 gestart met de reconstructie daarvan. De werkzaamheden worden in het eerste kwartaal 2013 afgerond. In 2012 is voor de gebouwen van de sector RAV in 2012 op grond van het BBV een onderhoudsvoorziening gevormd. De regels van de Nederlandse Zorgautoriteit (NZa) staan een dergelijke onderhoudsvoorziening niet toe. Hierdoor zijn de verschillen tussen de Financiële verantwoording van de sector RAV op grond van het BBV en de NZa-regels verder toegenomen. Deze financiële verantwoording is als bijlage toegevoegd aan dit programmajaarverslag.
2.2.5 Financieringsparagraaf Algemeen Op grond van de Wet financiering decentrale overheden (Wet fido) is de RDOG Hollands Midden met ingang van het ontstaan verplicht in de begroting en jaarrekening een financieringsparagraaf op te nemen. Daarnaast heeft het Algemeen Bestuur van de RDOG Hollands Midden op 1 juli 2009 een geactualiseerd Treasurystatuut 2010-2013 vastgesteld. Dit Treasurystatuut regelt de verantwoordelijkheden en randvoorwaarden voor het aangaan van, garanderen en verstrekken van geldleningen. In deze paragraaf zijn alleen de van toepassing zijnde onderdelen opgenomen. Derhalve zijn de onderdelen rentevisie, kredietrisico, koersrisico, intern liquiditeitsrisicobeheer en derivaten niet opgenomen.
21
In- en externe ontwikkelingen Ter overbrugging tot de nieuwe wetgeving voor de ambulancezorg gereed is, heeft de Minister van VWS de Tijdelijke Wet Ambulancezorg geïntroduceerd. De tijdelijke wet is ingetreden op 1 januari 2013. De aanwijzing is in november 2012 afgegeven aan de RAV HM voor een periode van vijf jaar voor de regio Hollands Midden. De RDOG HM zal de komende jaren het hoofd moeten bieden aan de consequenties van de financiële crisis. De regionalisering per 1 januari 2015 van de GGD-sectoren is een belangrijk onderdeel daarvan. Risicobeheer De RDOG Hollands Midden beschikt over een Algemene reserve en bestemmingsreserves om schommelingen in de exploitatie en frictiekosten van aanvullende diensten te kunnen opvangen. Daarnaast zijn de deelnemende gemeenten op grond van artikel 27, lid 7 van de Gemeenschappelijke regeling RDOG Hollands Midden verplicht er voor te zorgen dat de RDOG Hollands Midden te allen tijde beschikt over voldoende middelen om aan al zijn verplichtingen jegens derden te kunnen voldoen. Kasgeldlimiet 2012 (bedragen x € 1.000,-) e e e e Omschrijving 1 kwartaal 2012 2 kwartaal 2012 3 kwartaal 2012 4 kwartaal 2012 Vlottende korte schuld (1) Maand 1 3.391 1.725 355 812 Maand 2 2.033 2.013 1.334 955 1.444 2.224 620 1.455 Maand 3 Vlottende middelen (2) Maand 1 5.384 4.223 6.160 4.074 Maand 2 2.696 6.826 5.253 4.772 Maand 3 2.262 3.924 3.222 4.216 Gemiddeld saldo (1-2) + = schuld - = overschot - 1.158 - 3.004 - 4.109 - 3.280 Kasgeldlimiet (4) 4.414 4.414 4.414 4.414 Ruimte onder de kasgeldlimiet (4-3) 5.572 7.418 8.523 7.694 De kasgeldlimiet hangt af van een bij ministeriele regeling vastgesteld percentage en het begrotingstotaal van begroting 2012 en is als volgt berekend: percentage maal begrotingstotaal gedeeld door 100 = 8,5 maal € 51.935.000,- :100= (afgerond op duizend euro) € 4.414.000,-.
22
Renterisico op de vaste schuld over het jaar 2012 (bedragen x € 1.000,-) (1a) Renteherziening op vaste schuld o/g (1b) Renteherziening op vaste schuld u/g (2) Renteherziening op vaste schuld (1a-1b) (3a) Nieuw aangetrokken vaste schuld (3b) Nieuw uitgezette lange leningen (4) Netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a-3b) (5) Betaalde aflossingen (6) Herfinanciering (laagste van 4 en 5) (7) Renterisico op de vaste schuld (2 + 6) (8) Renterisiconorm (9a) Ruimte onder renterisiconorm (8-7) (9b) Overschrijding renterisiconorm (7-8)
-
0 0 0 1.400 0 1.400 362 362 362 2.255 1.893 1.893
De renterisiconorm hangt af van een bij ministeriele regeling vastgesteld percentage en de stand van de vaste schuld per de ultimo van het jaar 2012 en is als volgt berekend: percentage maal stand van de vaste schuld gedeeld door 100 = 20 maal € 11.275.000,- :100= (afgerond op duizend euro) € 2.255.000,-. De renterisiconorm wordt overschreden. Onderstaand wordt aangegeven dat dit geen wijziging van het risico (= nihil) tot gevolg heeft. Zoals de staat ‘Renterisico op de vaste schuld over het jaar 2012’ aangeeft, zijn geen gelden uitgezet voor langer dan een jaar. Er is alleen afgelost op de, in 2002 afgesloten 40-jarige onderhandse lineaire lening in verband met de liquidatie van de Ambulancedienst Rijn en Venen B.V. (zowel regulier als een deel vervroegd) en de, ter financiering van het pand aan de Parmentierweg 49 te Leiden in 2003 afgesloten 20jarige lineaire lening met de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG). De rentevaste periode voor beide nog lopende geldleningen bedraagt respectievelijk 10 (rentewijziging in 2013) en 20 jaar (gelijk aan aflossingsperiode). De rente van de 40-jarige lening wordt overigens voor 100 % vergoed door de zorgverzekeraars. Daarnaast zijn in 2011 twee 50-jarige leningen afgesloten ten behoeve van de financiering van de nieuwbouw van de sector RAV in Leiden en Gouda, respectievelijk groot € 4.000.000,- en € 2.000.000,-. De rentevaste periode voor beide geldleningen bedraagt 25 jaar (rentewijziging in 2037). De eerste aflossing van beide leningen vindt plaats op 2 januari 2013. Vervolgens is medio 2012 een aanvullende 50-jarige lening van € 1.400.000,- afgesloten voor de sector RAV. De aflossingen en rentevaste periode daarvan lopen synchroon met de beide andere 50-jarige leningen. De rente van deze drie leningen wordt overigens voor 100 % vergoed door de zorgverzekeraars. Het renterisico is derhalve nihil. Financiering (=wijze van bekostiging/ wijze waarop bijdragen van deelnemers worden verkregen) De sector GHOR voert het programma Veiligheid en zorg uit. De financiering daarvan geschiedt door de gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Hollands Midden. Het Algemeen bestuur daarvan bepaalt het beleid en de beschikbare middelen. De kosten van het programma ambulancezorg worden vergoed door de zorgverzekeraars op basis van contractafspraken. De RDOG Hollands Midden wordt voor het basispakket Wet Publieke Gezondheidszorg (WPG), zoals uitgevoerd door de GGD-sectoren gefinancierd door de deelnemende gemeenten op basis van de begroting naar rato van hun inwonertal. De deelnemende gemeenten ontvingen daartoe kwartaalnota’s, welke waren gebaseerd op de begrotingswijziging 2012. Eventuele verschillen ten opzichte van de begroting worden normaliter niet verrekend met de deelnemende gemeenten, maar gestort of onttrokken aan de Algemene of bestemmingsreserves. De aanvullende diensten zijn aan de afnemers gefactureerd op basis van de, door het Algemeen Bestuur vastgestelde tarieven, dan wel op basis van met deze afnemers gesloten overeenkomsten. 23
De financiering van geplande investeringen van de sectoren GGD en GHOR is geschied uit de beschikbare liquide middelen. De financiering van de geplande investeringen voor de nieuwe huisvesting in Leiden en Gouda van de sector RAV is geschied door het aantrekken van drie 50-jarige leningen van in totaal € 7,4 miljoen. Overige geplande investeringen zijn gefinancierd door een kredietfaciliteit bij de huisbankier van deze sector. Leningenportefeuille De leningenportefeuille van de RDOG Hollands Midden bestaat uit de, in 2003 aangetrokken twintigjarige lening ter financiering van het pand aan de Parmentierweg 49 in Leiden en een 40-jarige onderhandse lening in verband met de liquidatie van de Ambulancedienst Rijn en Venen B.V.. In 2011 zijn twee vijftigjarige leningen, respectievelijk groot € 4.000.000,- en € 2.000.000,- aangetrokken ter financiering van de nieuwe huisvesting te Leiden en Gouda van de sector RAV. Vervolgens is voor een uitbreiding van de locatie Leiden van de RAV een 50-jarige lening ad € 1.400.000,- afgesloten. Derivaten In het Treasurystatuut 2010-2013 RDOG HM is de mogelijkheid opgenomen dat gebruik wordt gemaakt van derivaten ter beperking van het renterisico van de sector RAV. In 2012 is hier geen gebruik van gemaakt. Relatiebeheer Er vindt regelmatig overleg met de beide huisbankiers plaats. Kasbeheer Door stelselmatige facturering en betaling van af te nemen diensten en salarissen bedroeg de gemiddelde liquiditeit van de gehele RDOG HM gedurende 2012 circa € 2,9 miljoen positief. Er is in 2012 slechts beperkt gebruik gemaakt van de kredietfaciliteit van de sector RAV. Door forse implementatiekosten DD JGZ in beide subregio’s is tegen het einde van 2012 de liquiditeitspositie fors afgenomen (ultimo 2012 € 0,8 miljoen ten opzichte van ultimo 2011 € 5,3 miljoen). Daar voor de GGD-sectoren en de sector GHOR geen kredietfaciliteit bij de huisbankier is verkregen, zijn er eind januari 2013 twee kasgeldleningen van respectievelijk € 1,0 miljoen en € 1,5 miljoen opgenomen om het liquiditeitstekort op te vangen. De huisbankier van de sector RAV verzorgt de huidige (tekort)financiering van deze sector. Ontwikkelingen in de financiële organisatie en informatievoorziening e In het 2 kwartaal 2010 is gestart met de implementatie van het project ‘Op weg naar RDOG Hollands Midden in Control’, waarin drie soorten van informatie worden onderscheiden, te weten: Verantwoordingsinformatie, Stuurinformatie en Management controlinformatie. De laatste twee vormen van informatie zullen nader worden ingevuld om te komen tot een consistente en consequente aansturing van de verschillende processen binnen de 5 sectoren van de RDOG HM. Door de integratie van de JGZ 0-4 in beide subregio’s heeft dit project enige tijd stil gelegen. In het eerste kwartaal 2012 is aan dit project weer opgestart onder de naam project ‘Stuurinformatie’. Daarnaast is er het project ‘Ondersteuning 2015’ in gang gezet. De implementatie van beide projecten zal in 2013 en 2014 plaatsvinden en wel zodanig dat (financiële en personeels-) administratie klaar is voor de regionalisatie per 2015.
2.2.6 (Financiële) bedrijfsvoering Algemeen De grote druk op de gemeentefinanciën heeft geleid tot een opdracht aan de RDOG Hollands Midden om taken sober en doelmatig uit te voeren. Een uitvloeisel van de AB-besluiten ter zake betreft de regionalisering per 1 januari 2015. Daarnaast hebben de deelnemende gemeenten een Financieel kader Gemeenschappelijke regelingen opgesteld voor de vijf grote(re) Gemeenschappelijke regelingen in de regio Hollands Midden. De begroting 2013 is opgesteld op basis van dit kader met uitzondering van het tempo van de opgelegde taakstelling. De RDOG HM wijkt hierin af door eerst na de delging van de integratiekosten
24
JGZ 0-4 in 2015 de opgelegde vermindering ten opzichte van 2010 van de BPI van 10 % te bereiken. In de index van de begroting 2013 is de nacalculatie van de index 2012 (+ 0,3 %) verwerkt. Organisatie Met ingang van 2010 is de sector GGD opgedeeld in drie sectoren, te weten, Algemene Gezondheidszorg AGZ), Onderzoek, Beleid en Gezondheidsbevordering (OBG) en Publieke gezondheidszorg Jeugd (PZJ). In de sector PZJ zijn per de primo 2010 en 2011 de onderdelen Jeugdgezondheidszorg 0-4 van respectievelijk de subregio Midden-Holland en Zuid-Holland Noord geïntegreerd. In de nieuwe organisatie staan drie begrippen centraal in de organisatie brede activiteiten: kwaliteit, transparantie en doelmatigheid. Het kwaliteitsbeleid heeft een sterke impuls gekregen door enerzijds het beschikbaar komen van certificatieschema’s voor diverse deeltaken en de uitwerking daarvan voor een aantal primaire processen. Transparantie zal worden bevorderd door deelname aan de nieuwe landelijke benchmarking van GGD Nederland welke als proef start over het boekjaar 2011. Daarnaast door het publiceren van een veelheid aan informatie via de website van de RDOG Hollands Midden. De doelmatigheid is bevorderd door interne maatregelen, die er toe hebben geleid dat een aantal interne processen op elkaar zijn afgestemd. Verdere afstemming, mede gericht op de regionalisering per 2015, zal in 2013 en 2014 plaatsvinden. Automatisering In 2012 is gestart met de implementatie van een nieuwe telefonie-infrastructuur ter verbetering van de bereikbaarheid en uitwisseling dataverkeer en die het mogelijk maakt om locatie-onafhankelijk te kunnen werken. Daarbij hebben zich opstartproblemen voorgedaan. Voor het verhelpen daarvan zijn externe e adviseurs ingehuurd. Inmiddels zijn de grootste problemen verholpen en heeft in het 4 kwartaal 2012 fine tuning plaatsgevonden. Deze nieuwe infrastructuur is zodanig van opzet dat in de toekomst ook de sector RAV hierin kan worden opgenomen. Verwacht wordt dat hierdoor de kosten per gebruiker zullen dalen. Financiële administratie en tijdregistratie Het personeelsinformatie-,financieel en tijdregistratiesysteem voor de GGD-sectoren en de sector GHOR zal op grond van de uitkomsten van het project ‘Stuurinformatie’ zo nodig worden aangepast aan de informatiebehoefte van Management, Directie en Bestuur. Planning- en controlcyclus De werkelijke baten en lasten en prestaties per sector, per product worden na afloop van iedere kwartaal getoetst aan de begrote baten en lasten en prestaties per product. Een en ander wordt gerapporteerd aan het Managementteam, de Directie, het Dagelijks Bestuur en het Algemeen Bestuur. In deze rapportages worden afwijkingen groter dan een vooraf ingestelde bandbreedte aangegeven en geanalyseerd. Tevens worden eventuele bijstellingen op operationeel niveau aangegeven. Na afloop van het kalenderjaar worden de werkelijke baten en lasten en prestaties per programma verantwoord. Voor het management vindt daarnaast verantwoording plaats op productniveau. De werkelijke resultaten dienen als input op operationeel niveau voor het daarop volgende begrotingsjaar. Deze cyclus maakt onderdeel uit van de gehele beleidscyclus, welke op 14 februari 2007 door het Algemeen Bestuur is vastgesteld. Rechtmatigheid van het financiële beheer Het Algemeen Bestuur heeft op 1 juli de geactualiseerde Financiële verordening 2010-2013 RDOG Hollands Midden vastgesteld, alsmede de geactualiseerde Controleverordening 2010-2013 RDOG Hollands Midden, het bijbehorende geactualiseerde programma van eisen accountantscontrole en het geactualiseerde Normenkader rechtmatigheid 2010-2013 RDOG Hollands Midden vastgesteld. In het Normenkader zijn de relevante wet- en regelgeving voor de accountantscontrole in het kader van de rechtmatigheid opgenomen. Daarnaast zijn in dit Normenkader de goedkeurings- en rapportagetoleranties opgenomen. In de Financiële verordening 2010-2013 RDOG Hollands Midden wordt een adequate administratieve organisatie en interne controle voorgeschreven. De accountant dient op grond van het programma van eisen accountantscontrole het bestaan en de werking daarvan te toetsen. Inmiddels zijn de financieel administratieve procedures geactualiseerd. 25
De te verrichten verbijzonderde interne controles 2012 uit het Uitvoeringsplan Interne Controle RDOG HM 2011-2013 zijn volledig uitgevoerd in 2012 en hebben geleid tot een aantal aanpassingen van (de beschrijving van) bestaande procedures. De sector RAV heeft een per saldo begrotingsoverschrijding van circa 2,5 % gerealiseerd. De algemeen manager ambulancezorg is van mening dat de begrotingsoverschrijdingen op de lasten passen binnen het door het Algemeen Bestuur uitgezette beleid, omdat hiertegenover direct relateerbare baten staan. Daarnaast is de algemeen manager ambulancezorg van mening dat de begrotingoverschrijdingen passen binnen het door het Algemeen Bestuur en het ministerie van VWS uitgezette beleid, van structurele kostenbezuinigingen. Voor een nadere toelichting van de over- en onderschrijdingen wordt verwezen naar de Financiële verantwoording 2012 van de sector RAV, welke als bijlage is toegevoegd aan dit programmajaarverslag. Het Algemeen Bestuur heeft vanaf de tussentijdse rapportage over het eerste kwartaal 2012 ingestemd met de dan bekende onder- en overschrijdingen van de sector RAV. Derhalve wordt voorgesteld dat het Algemeen Bestuur bij het vaststellen van het programmajaarverslag alsnog instemt met deze overschrijding daar deze overschrijding past binnen het vastgestelde beleid. De sector GGD heeft de kosten overschreden met circa 26 %, de opbrengsten daarentegen stegen met ruim 29 %. De sterke stijging van de kosten komt voornamelijk door de kosten voor projecten, met name die voor de Centra voor Jeugd en Gezin. Ook de opbrengsten zijn hierdoor gestegen. Voor de implementatie van het DD JGZ heeft het Algemeen Bestuur op 28 maart 2012 besloten € 1,8 miljoen uit de bestemmingsreserves DD JGZ ter beschikking te stellen voor de afronding van de implementatie daarvan. Deze implementatie is inmiddels afgerond. Daarbij zijn de kosten ruim binnen dit budget gebleven (overschot € 0,5 miljoen). Daartegenover staan vervangingskosten langdurig zieke bij het team ICT, kosten voor de nieuwe telefonieinfrastructuur en overschrijding datacommunicatiekosten, kosten flexibilisering JGZ en kosten voor de pilot extra contactmomenten adolescenten. De niet begrote kosten voor verbetering telefonie-infrastructuur en overschrijding datacommunicatiekosten zijn deels gedekt door de niet begrote vrijval sociale plannen en niet benutte afschrijvingen op automatisering. In het licht van de bezuinigingen voor de komende jaren heeft de Directie maatregelen getroffen teneinde structurele kostenbesparingen te bewerkstelligen. Het Algemeen Bestuur heeft vanaf de tussentijdse rapportage over het eerste kwartaal 2012 ingestemd met de dan bekende onder- en overschrijdingen van de GGD-sectoren. Derhalve wordt voorgesteld dat het Algemeen Bestuur bij het vaststellen van het programmajaarverslag alsnog instemt met deze overschrijding daar deze overschrijding past binnen het vastgestelde beleid. Ook heeft het Algemeen Bestuur vanaf de tussentijdse rapportage over het eerste kwartaal 2012 ingestemd met de dan bekende onder- en overschrijdingen van de sector GHOR. Derhalve wordt voorgesteld dat het Algemeen Bestuur bij het vaststellen van het programmajaarverslag alsnog instemt met deze overschrijdingen en de daar tegenover staande onderschrijdingen daar deze onder- en overschrijdingen passen binnen het vastgestelde beleid. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de Toelichting programmarekening.
26
2.3 Voorstel bestemming saldo programmarekening Managementsamenvatting Het voorstel bestemming saldo programmarekening heeft alleen betrekking op het saldo van het programma Openbare Gezondheidszorg (GGD-sectoren), omdat het saldo van de sector RAV met de RAK wordt verrekend en het saldo van de sector GHOR met de gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Hollands Midden. Het resultaat uit de gewone exploitatie is voor de subregio Midden Holland € 56.000,- negatief. • Hierin is een positief resultaat van € 348.000,- (2011: € 628.000,-) op het product DD JGZ begrepen. De afronding van de implementatie van het DD JGZ in 2012, voornamelijk bestaande uit het samenvatten van de papieren dossiers in het DD JGZ en de verbetering van de rapportages heeft niet het gehele hiervoor beschikbare budget ( € 628.000,-) opgesoupeerd; • Daarnaast maakt een positief saldo incidentele baten en lasten van € 18.000,- deel uit van dit resultaat; • Het resultaat wordt verder beïnvloed door (geplande) stortingen en onttrekkingen aan de reserves van per saldo € 64.000,-. Zonder bovenstaande posten resteert een tekort van € 358.000,- uit de reguliere exploitatie. Een en ander wordt in onderstaande tabel weergegeven Omschrijving Resultaat Rekening van Baten en lasten per product Af Resultaat DD JGZ, inclusief storting bestemmingsreserve Saldo Incidentele baten en lasten Stortingen/ onttrekkingen reserves (exclusief DD JGZ) Gecorrigeerd resultaat reguliere exploitatie
Resultaat - 56.000 -
348.000 - 18.000 64.000
-
358.000
Het negatieve resultaat wordt voornamelijk veroorzaakt door inhaalslagen sector PZJ MH op het gebied van contactmomenten, Inspecties Kinderopvang en kosten flexibilisering JGZ en pilots extra contactmomenten adolescenten in het vierde kwartaal 2012. Tevens betreft dit de structurele verhoging van de nieuwe Cao gemeentepersoneel en de verhoging van het werkgeversdeel pensioenpremie, welke slechts ten dele is gecompenseerd door de index in de begroting 2012. Daarnaast door overschrijdingen op concernniveau, onder andere voor de verbetering van de telefonieinfrastructuur en onterecht geschreven uren op concernproducten, welke zijn doorberekend aan de producten van de subregio Midden Holland.
27
Het resultaat uit de gewone exploitatie is voor de subregio Zuid-Holland Noord € 146.000,- negatief. •
• • •
Hierin is een positief resultaat van € 166.000,- (2011: € 1.181.000,-) op het product DD JGZ begrepen De afronding van de implementatie van het DD JGZ in 2012, voornamelijk bestaande uit het samenvatten van de papieren dossiers in het DD JGZ en de verbetering van de rapportages heeft niet het gehele hiervoor beschikbare budget ( € 1.181.000,-) opgesoupeerd; ; Daarnaast maakt een positief saldo incidentele baten en lasten van € 28.000,- deel uit van dit resultaat; Het resultaat wordt verder beïnvloed door (geplande) stortingen en onttrekkingen aan de reserves van per saldo € 202.000,-.
Zonder deze posten resteert een tekort van € 216.000 uit de reguliere exploitatie. Een en ander wordt in navolgende tabel weergegeven. Omschrijving Resultaat Rekening van Baten en lasten per product Af Resultaat DD JGZ, inclusief storting bestemmingsreserve Saldo Incidentele baten en lasten Stortingen/ onttrekkingen reserves (exclusief DD JGZ) Onttrekkingen reserve aanvullende diensten i.v.m. correctie BPI
Resultaat - 146.000 -
166.000 - 28.000 202.000 - 78.000
Gecorrigeerd resultaat reguliere exploitatie
-
216.000
Het negatieve resultaat wordt voornamelijk veroorzaakt door inhaalslagen sector PZJ ZHN op het gebied van contactmomenten, Inspecties Kinderopvang en kosten flexibilisering JGZ en pilots extra contactmomenten adolescenten in het vierde kwartaal 2012. Tevens betreft dit de structurele verhoging van de nieuwe Cao gemeentepersoneel en de verhoging van het werkgeversdeel pensioenpremie, welke slechts ten dele is gecompenseerd door de index in de begroting 2012. Daarnaast door overschrijdingen op concernniveau, onder andere voor de verbetering van de telefonieinfrastructuur en onterecht geschreven uren op concernproducten, welke zijn doorberekend aan de producten van de subregio Zuid-Holland Noord.
28
Voorstel tot bestemming van het saldo van de programmarekening (= resultaat na bestemming) Het saldo van de programmarekening bedraagt voor storting in de Reserve Aanvaardbare Kosten (RAK) van de sector RAV € 710.000,- positief. Het resultaat is als volgt opgebouwd: Omschrijving Exploitatieresultaat Sector AGZ
4.000
OBG MH OBG ZHN Sector OBG
11.000 18.000 29.000
PZJ MH PZJ ZHN Sector PZJ
-
-
248.000
Totaal - 26.000 11.000 18.000 29.000
86.000 195.000 281.000
Incidentele B + L Totaal GGD
Incidentele baten en lasten - 30.000
-
86.000 195.000 281.000
76.000
76.000
46.000
- 202.000
Sector GHOR 0 Sector RAV 912.000 0 912.000 Totaal 664.000 46.000 710.000 Ter toelichting wordt aangegeven dat de begrote kosten ( € 1.883.000,- ) minus de onderschrijding ad € 119.000,- van de sector GHOR, waarbij rekening is gehouden met ontvangsten derden, in rekening zijn gebracht bij de ‘Veiligheidsregio Hollands Midden’. Op grond van NZa-regels worden overschotten en tekorten van de sector RAV in het betreffende boekjaar verrekend via de RAK. Derhalve bedraagt het exploitatieresultaat van deze sector nihil. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de Financiële verantwoording 2012 van de sector RAV, welke als bijlage is opgenomen. Derhalve heeft het voorstel bestemming saldo programmarekening alleen betrekking op het saldo van het programma Openbare gezondheidszorg. Het Algemeen Bestuur van de RDOG bepaalt de bestemming van het saldo van het programma Openbare gezondheidszorg op advies van de Bestuurscommissies van de beide subregio’s. Algemeen In geval van een positief resultaat van de sector PZJ, exclusief DD JGZ dient het overschot DD JGZ uitgekeerd te worden aan de deelnemende gemeenten. Nu dit echter niet het geval is, ligt het in de rede deze overschotten te verrekenen met de tekorten van de sector PZJ en de sector AGZ, mede gezien het feit dat de, in 2010 en 2011 gerealiseerde nieuwe ICTinfrastructuur deels essentieel was voor het (locatie onafhankelijk werken) met het DD JGZ. Toerekening hiervan aan het DD JGZ heeft op basis van de gehanteerde systematiek niet plaatsgevonden. Een voorstel voor deze verrekening is opgenomen in het voorstel bestemming saldo programmarekening.
29
Subregio Midden Holland (MH) De resultaten op enkele producten lieten niet toe dat in de jaarrekening 2012 van de subregio Midden Holland 8 % van de loonkosten voor alle Aanvullende diensten aan de reserve Aanvullende diensten werd toegevoegd. Er werd per saldo € 64.000,- gestort in deze reserves, tegen een begrote toevoeging van € 120.000,-. Het niveau van deze reserve blijft tussen de, op 7 december 2011 vastgestelde bodem en het vastgestelde plafond. Voorgesteld wordt het negatieve saldo programma Openbare Gezondheidszorg, groot € 56.000,- voor de subregio Midden Holland te onttrekken aan de Algemene reserve MH. Daarmee komt deze reserve op € 287.000,- en blijft daarmee boven de bodem, welke volgens de, op 7 december 2011 door het Algemeen Bestuur vastgestelde nieuwe Nota Reserves en Voorzieningen 2012-2013 RDOG HM, is bepaald op 2,0 % van de kostenomzet van de basistaken, zijnde € 167.000,-. Ook blijft deze reserve daarmee onder het plafond, zijnde 4,5 % van de kostenomzet van de basistaken, hetgeen neerkomt op € 377.000,-. Subregio Zuid-Holland Noord (ZHN) De resultaten op enkele producten lieten niet toe dat in de jaarrekening 2012 van de subregio Zuid-Holland Noord 8 % van de loonkosten voor alle Aanvullende diensten aan de reserve Aanvullende diensten werd toegevoegd. Er werd hiervoor per saldo € 202.000,- gestort in deze reserves, tegen een begrote toevoeging van € 212.000,-. Daarnaast werd in het kader van afspraken met de gemeenten in deze subregio € 78.000,- onttrokken aan deze reserves om de (gecorrigeerde) Bijdrage per inwoner (BPI) 2012 op het niveau van de BPI 2009 te houden. Het niveau van deze reserve blijft tussen de, op 7 december 2011 vastgestelde bodem en het vastgestelde plafond. Voorgesteld wordt het negatieve saldo programma Openbare Gezondheidszorg van de subregio Zuid-Holland Noord, groot € 146.000,- voor € 86.000,- te onttrekken aan de Algemene reserve ZHN. Daarmee komt deze reserve op € 318.000,- en komt daarmee op de bodem, welke volgens de, op 7 december 2011 door het Algemeen Bestuur vastgestelde nieuwe Nota Reserves en Voorzieningen 20122013 RDOG HM, is bepaald op 2,0 % van de kostenomzet van de basistaken, zijnde € 318.000,-. Tevens wordt voorgesteld het restant van dit negatieve saldo ad € 60.000,- te onttrekken aan het PZJ ZHN-deel van de reserve Aanvullende diensten ZHN. Deze reserve komt daarmee op € 1.274.000,- en blijft daarmee tevens bodem en plafond van respectievelijk € 874.000,- en € 1.749.000,-. Daarnaast zal afzonderlijk worden voorgesteld om de delging van de integratiekosten JGZ 0-4 voor 2012 van 1/3 van de stand per de ultimo 2012, ad € 947.000,-, zijnde € 316.000,- te onttrekken aan het PZJ ZHN-deel van de reserve Aanvullende diensten ZHN. Aanvaarding van dit voorstel betekent dat de stand van deze reserve uitkomt op € 958.000,-.
30
De voorgestelde resultaatbestemming 2012 voor het programma Openbare gezondheidszorg van de GGD-sectoren is uitgewerkt in de navolgende tabel: Bedragen maal € 1.000,Saldo programma Openbare gezondheidszorg (GGD-sectoren) en bestemming daarvan Omschrijving Saldo producten exclusief storting reserves GGD- sectoren
Bedrag
Bedrag
Bedrag
Subregio
Subregio
Totaal GGD-
MH
ZHN
sectoren
358
-
-
216
-
574
Saldo DD JGZ (inclusief onttrekking reserve)
348
166
514
Saldo incidentele baten en lasten subregio’s
18
28
46
Resultaat programma ‘Openbare gezondheidszorg’ voor bestemming
Onttrekking Reserve Aanv. Dnstn i.v.m. correctie BPI ZHN
0
Onttrekking/ storting reserves per saldo (exclusief DD JGZ)
-
64
Saldo programma Openbare gezondheidszorg
-
56
78 -
-
78
202
-
266
146
-
202
Voorstel bestemming saldo programma Openbare Gezondheidszorg (GGD-sectoren) Onttrekking negatief exploitatieresultaat Reserve Aanv. Dnstn
0
60
60
56
86
142
Storting resultaat incidentele baten en lasten Algemene reserve
0
0
0
Resteert
0
0
0
Onttrekking negatief exploitatieresultaat Algemene reserve
31
32
3. Jaarrekening
33
3.1 Programmarekening RDOG Hollands Midden Bedragen x € 1.000,Rekening 2012 Baten
Lasten
Begroting 2012 na wijziging *) Saldo
Baten
Lasten
Saldo
Programma Veiligheid en zorg
1.783
1.783
0
1.720
1.720
0
Ambulancezorg
22.058
22.058
0
21.736
21.736
0
Openbare Gezondheidszorg
36.756
40.088
- 3.332
28.401
31.798
- 3.397
Totaal
60.598
63.930
- 3.332
51.857
55.254
- 3.397
Resultaat voor bestemming
-.3.397
Mutatie reserves Veiligheid en Zorg **)
0
0
0
0
0
0
Mutatie reserves Ambulancezorg **)
0
0
0
0
0
0
3.535
404
3.130
3.397
0
3.397
Mutatie reserves Openbare gezondheidszorg **) Saldo programmarekening *) **)
- 202
0
De begrotingswijziging heeft alleen betrekking op het programma Openbare Gezondheidszorg. Zie ook de rekening van Lasten en Baten van dit programma; Voor een specificatie van de storting en onttrekking reserves wordt verwezen naar het Overzicht (bestemmings)reserves in de Toelichting op de balans, onderdeel Eigen vermogen.
34
3.2 Balans RDOG Hollands Midden Bedragen x € 1.000,ACTIVA
PASSIVA 31/12/12
31/12/11
Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Overige financiële vaste activa Totaal vaste activa
31/12/12
31/12/11
Algemene reserve Bestemmingsreserves voor egalisatie tarieven Overige bestemmingsreserves Saldo programmarekening
747 1.765
624 1.338
- 201
3.681
Totaal eigen vermogen
2.311
5.643
46
111
1.150 2.598
836 1.625
3.794
2.572
11.275
10.237
Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Bank- en girosaldi
2.620
2.995
Overige schulden
3.772
3.264
Overlopende passiva Overlopende passiva
6.573
10.231
Eigen vermogen
22.144
18.916
1.291
2.476
23.435
21.392
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s Kostenegalisatievoorzieningen Door derden beklemde middelen met een specifieke aanwending Totaal voorzieningen Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Onderhandse leningen van binnenlandse banken en financiële instellingen Vlottende activa Voorraden Gereed product en handelsgoederen
Vlottende passiva
32
35
4.033
3.519
423
958
3.610
2.561
3 870
3 6.380
Overlopende activa Overlopende activa
1.972
3.613
Totaal vlottende activa
6.910
13.550
Totaal vlottende passiva
12.965
16.490
30.345
34.942
Totaal
30.345
34.942
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Liquide middelen Kassaldi Bank- en girosaldi
Totaal
35
3.3 Grondslagen voor de financiële verslaggeving 3.3.1 Algemeen Dit is het programmajaarverslag van de RDOG Hollands Midden. De RDOG Hollands Midden is op 1 januari 2006 van start gegaan en is gevormd uit de voormalige GGD Midden Holland, de voormalige GGD ZuidHolland Noord, de voormalige GHOR Hollands Midden en de voormalige RAV Hollands Midden. Deze jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft.
3.3.2 Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. In de toelichting op programmarekening worden de baten en lasten functioneel ingedeeld. Een dergelijke indeling beoogt een goed inzicht in de bedrijfsvoering dan de voorgeschreven indeling naar economische kostencategorie. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (reorganisaties) dient wel een verplichting gevormd te worden.
3.3.3 Materiële vaste activa Bij de RDOG Hollands Midden komen alleen Overige investeringen met een economisch nut voor. De waardering van deze investeringen met een economisch nut is gebaseerd op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs verminderd met Iineaire afschrijvingen naar rato van de geschatte economische levensduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. De afschrijving start de dag van ingebruikneming van het actief.
36
De overige investeringen met een economisch nut worden als volgt afgeschreven: a. bedrijfsgebouwen: a1. 40 jaar: bedrijfsgebouwen;
b. c.
d.
a2.
25 jaar, renovatie en restauratie
a3.
20 jaar: kantoorruimte in gemeentehuis Alphen aan den Rijn; kantine opbouw Parmentierweg 49 Leiden, inrichting gebouwen RAV;
a4. 15 jaar: verbouwingen vervoermiddelen; b1. 5 jaar: ambulances RAV; overige vervoermiddelen RAV; overige vervoermiddelen; machines, apparaten en installaties; c1. 15 jaar: nieuwe technische installaties in bedrijfsgebouwen; c2. 10 jaar: veiligheidsvoorzieningen bedrijfsgebouwen; veiligheidsvoorzieningen RAV; noodstroomvoorziening; röntgenapparatuur; audiometers; hogedrukreiniger RAV; c3. 5 jaar: telefooninstallaties; verbindingsapparatuur RAV; c4. 5 jaar: kantoorautomatisering RAV; c5. 4 jaar: overige kantoorapparatuur; c6. 3 jaar: automatiseringsapparatuur, -infrastructuur en software; overige materiële vaste activa; d1. 15 jaar: verrijdbaar archief en documentatiecentrum; d2. 10 jaar: vergadermeubilair en meubilair directeur; nagelvaste voorzieningen bedrijfsgebouwen; kantoorinventaris RAV; d3.
5 jaar: kantoorinventaris; medische inventaris RAV;
d4
4 jaar: overige voorzieningen (in gebouwen); dienstkleding RAV; mobilofoons RAV.
De waardering en afschrijving van Materiële vaste activa behorend tot het programma Ambulancezorg van de sector RAV, welke vallen onder de voorschriften van de Nederlandse Zorgautoriteit (NZa), of de rechtsopvolgers daarvan kunnen te eniger tijd worden gewijzigd door de NZA of de rechtsopvolgers daarvan. In die gevallen prevaleren de voorschriften ter zake van NZa of de rechtsopvolgers daarvan. Gronden en terreinen worden niet afgeschreven. Activa met een verkrijgingsprijs van minder dan € 2.500,- worden niet geactiveerd, uitgezonderd gronden en terreinen. Deze laatst genoemden worden altijd geactiveerd. Onder activa met een meerjarig maatschappelijk nut, zoals bedoeld in artikel 35 van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten, worden verstaan investeringen in en onderhoud van: kunstwerken. Deze worden niet geactiveerd. Financiële vaste activa De financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorraden De voorraden gereed product en handelsgoederen zijn gewaardeerd tegen de laatst bekende inkoopprijs. Vorderingen op openbare lichamen en overige vorderingen Deze vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.
37
Overlopende activa De overlopende activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De onderhoudsvoorziening gebouw stoelt op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan het pand aan de Parmentierweg 49 te Leiden. De overige voorzieningen zijn gebaseerd op (jaarlijkse) schattingen van de te verwachten kosten. De door derden beklemde middelen, inclusief de Reserve Aanvaardbare Kosten (RAK) van de sector RAV met een beperkte aanwending zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Dit betreft Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen, welke worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. Deze Onderhandse leningen hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar/ Bank- en girosaldi/ Overige schulden De bank- en girosaldi alsmede de overige schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
38
3.4 Toelichting programmarekening Algemeen De werkelijke cijfers in de programmarekening zijn opgesteld op basis van de begrotingswijziging 2012, zoals op 12 december 2012 vastgesteld door het Algemeen bestuur van de RDOG Hollands Midden, evenals de, ter vergelijking opgenomen begrote cijfers. Daarnaast heeft het Algemeen Bestuur op 28 maart 2012 besloten om € 1,8 miljoen te onttrekken aan de beide bestemmingsreserves DD JGZ voor de afronding van de implementatie daarvan. Tevens is in dezelfde AB-vergadering besloten € 1,5 miljoen te onttrekken aan de algemene reserves ter delging van de integratiekosten JGZ 0-4. Deze onttrekkingen zijn verwerkt in de begrotingswijziging 2012. Deze begrotingswijziging heeft overigens alleen betrekking op het programma Openbare Gezondheidszorg (GGDsectoren). De sterke stijging van de opbrengsten komt voornamelijk door de bijdragen van de gemeenten voor een groot aantal projecten, met name die voor Maatwerk JGZ 0-4 ZHN en de Centra voor Jeugd en Gezin. Hiertegenover staan kosten. De daling van de kosten wordt, voornamelijk veroorzaakt door afronding van de implementatie van het DD JGZ binnen het daarvoor beschikbare budget uit de reserves DD JGZ. Er is op dit product een positief resultaat behaald van circa € 0,5 miljoen. Begrotingsrechtmatigheid In 2012 zijn de volgende niet begrote lasten opgenomen: Overschrijding concern, inclusief implementatie telefonie-infrastructuur *) Kosten flexibilisering JGZ en pilots extra contactmoment adolescenten Totaal
€ € €
400.000,239.000,639.000,-
*) Exclusief onterecht geschreven uren op het concern. Deze kosten zijn stelselmatig gemeld in de kwartaalrapportages aan het Algemeen Bestuur. Daaruit zijn geen begrotingswijzigingen voortgevloeid. Het Algemeen Bestuur heeft vanaf de rapportage over het eerste kwartaal 2012 ingestemd met de onder- en overschrijdingen van de drie programma’s. Tegenover deze overschrijdingen staan deels in 2012 niet begrote incidentele opbrengsten uit, zoals vrijval sociale plannen en onderschrijding afschrijvingen op automatisering. Daarnaast betreft het voor circa € 6,5 miljoen aan niet begrote kosten voor projecten, die eerst in de loop van he boekjaar zijn toegekend, met name die voor de Centra voor Jeugd en Gezin, alsmede Maatwerk JGZ 0-4 ZHN. Hiertegenover staan niet begrote opbrengsten voor hetzelfde bedrag. Het Algemeen Bestuur zal alle bovenstaande niet begrote kosten bij de vaststelling van het programmajaarverslag 2012 van de RDOG Hollands Midden alsnog autoriseren, daar deze overschrijdingen en de daar tegenover staande onderschrijdingen passen binnen het vastgestelde beleid.
39
LASTEN x € 1.000 Omschrijving
Rekening 2012
Salarissen/ sociale lasten Idem, overgangsregeling FLO (RAV) Tijdelijk personeel Overige personeelskosten Kapitaallasten Huisvestingskosten Organisatiekosten Materiaalkosten Diverse kosten Correctie/ nacalculaties Dotatie voorzieningen Onvoorzien Doorbelastingen (VSZR)/ MKA *) Totaal lasten BATEN x € 1.000 Omschrijving
37.301 2.181 3.315 3.018 3.291 3.234 7.677 1.349 1.510 1.053 63.929
Rekening 2012
Begroting 2012 na wijziging 31.590 1.997 2.548 1.745 3.075 2.952 6.747 1.050 1.510 140 1.900 55.254
Begroting 2012
Begroting 2012 na wijziging
Rekening 2011
31.590 1.997 1.474 1.745 3.075 2.952 6.012 1.050 140 1.900 51.935
34.492 2.350 3.171 3.131 3.402 3.042 6.859 1.221 1.286 58.954
Begroting 2012
Rekening 2011
Bijdragen Gemeenten Bijdragen Provincie Bijdragen Rijk ***) Bijdragen derden
30.816 2.262 27.473
24.342 27.515
24.342 27.515
30.249 597 28.861
Subtotaal baten
60.551
51.857
51.857
59.707
46
-
-
123
60.597
51.857
51.857
59.830
Saldo incidentele baten en lasten Totaal baten
RESULTAATBESTEMMING x € 1.000 Omschrijving
Resultaat voor bestemming
Rekening 2012
3.332
-
Bij: onttrekking reserves **) Af/bij: storting reserves **)
Saldo programmarekening
*)
**) ***)
-
Begroting 2012 na wijziging -
Begroting 2012
3.397
-
Rekening 2011
78
876
3.535 404
3.397 -
78 -
2.805 -
202
0
0
3.681
In de begroting was de doorbelasting aan de Meldkamer Ambulancezorg ad € 1.900.000,- onder zowel de lasten als de baten opgenomen. Dit betreft echter de inning van de vergoeding voor de Meldkamer Ambulancezorg en maakt dus geen onderdeel uit van de exploitatie van de sector RAV; Voor een specificatie van de storting en onttrekking reserves wordt verwezen naar het Overzicht (bestemmings)reserves in de Toelichting op de balans, onderdeel Eigen vermogen. De bijdrage overgangsregeling FLO wordt van het ministerie VWS ontvangen. In 2011 is deze post abusievelijk onder bijdragen derden verantwoord, evenals in de begroting 2012. Het betrof in 2011 een bedrag van € 1.846.000,-. Daarnaast betreft het subsidies van het ministerie van VWS voor de opleiding arts Maatschappij en Gezondheid.
40
Lasten Salarissen en sociale lasten Overgangsregeling FLO (RAV) De kosten over 2012 voor deze regeling bedroegen afgerond € 2,2 miljoen, inclusief € 0,1 miljoen VOP (2011: € 2,4 miljoen, inclusief € 0,2 miljoen VOP). Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de Financiële verantwoording 2012 van de sector RAV, welke als bijlage is opgenomen in dit programmajaarverslag. Tijdelijk personeel Deze post is ten opzichte van de begroting gestegen. Door inhuur ter vervanging van verhuurd personeel aan de landelijke meldkamer ambulancezorg (LMAZ) bij de sector RAV is de post Tijdelijk personeel fors gestegen ten opzichte van de begroting. Bij de sector PZJ is de begrote inzet van tijdelijk personeel voor de afronding van de implementatie DD JGZ slechte deels nodig geweest. Kapitaallasten De kapitaallasten zijn ten opzichte van de begroting hoofdzakelijk gestegen door de financiering van de nieuwe hoofdlocatie van de sector RAV. Huisvesting De huisvestingslasten zijn verhoogd door (voorbereidings)kosten voor de centrale huisvesting van de RAV te Leiden. Organisatiekosten Bij de GGD-sectoren wordt de hogere kosten voornamelijk veroorzaakt door inhuur van externe adviseurs voor de nieuwe telefonie-infrastructuur bij het concern en inhuur derden ten behoeve van de afronding van de implementatie van het DD JGZ. Diverse kosten Dit betreft de delging van de langlopende vorderingen ter zake van de integratie JGZ 0-4 in de subregio’s MH en ZHN voor respectievelijk € 405.000,- en € 1.105.000,-. Hiertegenover staat een onttrekking an de algemene reserves voor het zelfde bedrag. Voorzieningen Betreft enerzijds de toevoeging aan de RAK van het voordelig resultaat uit de normale exploitatie van de sector RAV van € 0,9 miljoen en anderzijds de toevoeging aan de voorziening onderhoudskosten voor het pand aan de Parmentierweg 49 te Leiden en de Leidse JGZ-locaties. Baten Bijdragen gemeenten, provincie, Rijk en derden Bij de sector RAV zijn de baten gestegen door hogere ritopbrengsten. Bij de GGD-sector PZJ zijn de baten fors hoger door niet begrote bijdragen voor diverse projecten, met name die voor de Centra Jeugd en Gezin, alsmede voor Maatwerk JGZ 0-4 ZHN. Saldo Incidentele baten en lasten Betreft een groot aantal kleine(re) baten en lasten voorgaande jaren. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de toelichtingen op de rekeningen van baten en lasten per product. Resultaatbestemming Onttrekking/ storting reserves Voor de financiering van de kosten van het DD JGZ in de beide subregio’s is € 1,8 miljoen onttrokken aan de reserves DD JGZ conform het AB-besluit van 28 maart 2012. Op grond van hetzelfde AB-besluit is € 1,5 miljoen onttrokken aan de Algemene reserves voor de delging van de integratiekosten JGZ 0-4 in beide subregio’s. Beide besluiten zijn verwerkt in de begrotingswijziging 2012. Regulier wordt, indien de resultaten van de aanvullende diensten van de beide GGD subregio’s het toelaten maximaal 8 % van de loonkosten toegevoegd aan de reserves Aanvullende diensten. Indien het resultaat het niet toeliet om (maximaal) te reserveren, zijn de, bij de opstelling van het programmajaarverslag gepleegde correcties als onttrekkingen verantwoord. Per saldo overtroffen de stortingen de onttrekkingen in dit kader. Daarnaast is € 78.000,- aan deze reserve onttrokken voor de verlaging van de inwonerbijdrage van de deelnemende gemeenten in de subregio ZHN. 41
3.5
Toelichting balans
Voor zover niet anders aangegeven, zijn de bedragen vermeld in duizenden euro’s. ALGEMEEN De RDOG Hollands Midden is op 1 januari 2006 van start gegaan en is gevormd uit de voormalige GGD Midden Holland, de voormalige GGD Zuid-Holland Noord, de voormalige GHOR Hollands Midden en de voormalige RAV Hollands Midden. De RDOG HM is onderverdeeld in de sectoren AGZ, OBG en PZJ, samen vormend de GGD-groep (uitvoerder programma Openbare Gezondheidszorg), GHOR (uitvoerder programma Veiligheid en zorg) en RAV (uitvoerder programma Ambulancezorg). VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Gebouw/ Verbouw -ingen
Vervoermiddelen
Machines, apparaten en installaties
13.715
2.510
356
4.098
271
Desinvesteringen
312
Afschrijvingen
Balanswaarde per 1 januari Investeringen
Afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen Bijdragen van derden Balanswaarde per 31 december
Automatisering
Overige mat. vaste activa
Totaal
1.302
1.033
18.916
227
948
852
6.396
-
-
-
-
312
508
857
112
868
411
2.756
-
-
-
-
-
-
70
-
-
-
30
100
16.923
1.924
471
1.382
1.444
22.144
Deze balanswaarde is als volgt samengesteld: Aanschaffingswaarde 19.991 Cumulatieve afschrijvingen 3.068
7.627
1.044
4.687
5.522
38.871
5.703
573
3.305
4.078
16.697
Balanswaarde per 31 december
1.924
471
1.382
1.444
22.144
16.923
De investeringen in gebouwen betreffen de investeringen (i.c. voorbereidingskosten) nieuwbouw centrale vestigingen in Gouda en Leiden voor de sector RAV, alsmede verbouw van het GGD HM-gebouw te Gouda i.v.m. de vestiging van een CJG aldaar. De investeringen in Vervoermiddelen betreffen voornamelijk de vervanging van ambulances van de sector RAV. De investeringen in de bijbehorende medische inventaris zijn verantwoord onder de post Overige materiële vaste activa. De investeringen in Automatisering betreft voornamelijk de nieuwe telefonie-infrastructuur voor de RDOG HM en nieuwe automatiseringsomgeving voor de nieuwbouw centrale vestigingen in Gouda en Leiden voor de sector RAV. De investering in Overige materiële vaste activa betreft voornamelijk de inrichting van de nieuwbouw centrale vestigingen in Gouda en Leiden voor de sector RAV. 42
Financiële vaste activa Uitzettingen > 1 jaar Lening sloep personeels -stichting RDOG HM
Vorderingen Vorderingen eenmalige eenmalige kosten kosten integratie integratie JGZ 0-19JGZ 0-19jarigen MH jarigen ZHN
Vordering boekwaarde voormalige kantoorunit Alphen aan den Rijn
Totaal
32
405
2.039
-
2.476
Opname/ Opboeking
-
-
13
312
325
Aflossing/ inning
-
405
1.105
-
1.510
32
0
947
312
1.291
Stand per 1 januari
Stand per 31 december
In 2008 is een 20-jarige lening uitgegeven aan de personeelsstichting RDOG HM voor de aankoop van een sloep. Deze sloep dient als onderpand van de lening. In verband met onvoorziene onderhoudskosten is in 2011 een tweede lening ad € 5.000,- verstrekt. Deze lening heeft een looptijd van 5 jaar. I.v.m. hoge onderhoudskosten 2012 is besloten de aflossingen ad € 1.750,- voor 2012 op te schorten. In het kader van de financiering van de eenmalige kosten van de integratie van de JGZ 0-19-jarigen in de subregio Midden Holland zijn deze kosten opgenomen als vorderingen op de gemeenten in deze subregio. Het Algemeen Bestuur heeft op 1 juli 2009, op advies van de Bestuurscommissie Midden Holland besloten om deze vorderingen in 5 jaar te delgen. In eerste instantie door verrekening met de positieve resultaten op de subregionale producten van Midden Holland in de jaren 2011 tot en met 2015. Indien dit niet mogelijk is, geschiedt delging door inning van een 1/5-gedeelte van de vordering in de jaren 2011 tot en met 2015. In het kader van de financiering van de eenmalige kosten van de integratie van de JGZ 0-19-jarigen in de subregio Zuid-Holland Noord zijn deze kosten opgenomen als vorderingen op de gemeenten in deze subregio. Het Algemeen Bestuur heeft op 8 december 2010, op advies van de Bestuurscommissie ZuidHolland Noord besloten om deze vorderingen in 4 jaar te delgen. In eerste instantie door verrekening met de positieve resultaten op de subregionale producten van Zuid-Holland Noord in de jaren 2011 tot en met 2014. Indien dit onverhoopt niet mogelijk blijkt te zijn, zal een alternatief voorstel worden voorgelegd. De, onder aflossing/ inning vermelde verminderingen van in totaal € 1.510.000,- zijn geschied op grond van het besluit van het Algemeen Bestuur van 28 maart 2012 om het Voorstel bestemming saldo programmarekening 2011 in zijn geheel over te nemen. Dit besluit is verwerkt in de begrotingswijziging 2012. Eind 2011 is de kantoorunit ten behoeve van de Jeugdgezondheidszorg van de sector PZJ in het stadhuis van de gemeente Alphen aan den Rijn op verzoek van deze gemeente gesloopt en vervangen door een kantoorunit voor een Centrum Jeugd en Gezin. Bij het aangaan van de huurovereenkomst voor de ‘oude’ kantoorunit is overeengekomen dat bij tussentijdse opzegging van de huur door de gemeente Alphen aan den Rijn de dan geldende boekwaarde, zijnde € 312.569,- per de ultimo 2011 moet worden vergoed.
43
VLOTTENDE ACTIVA Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar ultimo 2012 Vorderingen op openbare lichamen Debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren Nog te vorderen Overige vorderingen Totaal
423 3.393 - 115 329 3 4.033
ultimo 2011 958 2.280 - 115 393 3 3.519
De post debiteuren bestaat voor € 3,2 miljoen aan vorderingen op particulieren en zorgverzekeraars van de sector RAV (ultimo 2011 € 2,0 miljoen). Liquide middelen Kassen Bedrijfsspaarrekeningen Maanddeposito sector RAV Rekening-courant saldi banken Totaal
ultimo 2012 3 830 0 40 873
ultimo 2011 3 5.264 1.000 116 6.383
Van de liquide middelen staat € 37.000,- ( 2011: € 100.000,-) rentedragend op de rekening-courant bij één van de huisbankiers (rente < 0,1 %). Op de (direct opvraagbare) bedrijfsspaarrekeningen staat € 0,8 miljoen (ultimo 2011 € 5,3 miljoen). Overlopende activa
Nog te ontvangen Vooruitbetaald Overig Totaal
ultimo 2012
ultimo 2011
1.264 708 1.972
2.702 909 2 3.613
De post ‘nog te ontvangen’ betreft voornamelijk nog te ontvangen subsidies, overige vergoedingen en opbrengsten, alsmede te verrekenen Omzetbelasting (BTW). Onder de post ‘Overig’ zijn de nog in te houden bedragen op de brutosalarissen in het kader van het cafetariamodel, zoals de fietsregeling opgenomen.
44
EIGEN VERMOGEN Het eigen vermogen bestaat uit de Algemene reserve, de bestemmingsreserves en de resultaatbestemming 2010, zoals op 30 maart 2012 door het Algemeen Bestuur vastgesteld, exclusief het resultaat van de sectoren GHOR en RAV. De indeling van de reserves is conform het BBV. Naam (bestemmings)reserve
Stand 31-12-2011
Storting 2012
Onttrekking 2012
Resultaatbestemming 2011
Onttrekking wegens bereiken plafond, etc.
Stand 31-122012
Algemene reserve MH
238
-
405
510
-
343
Algemene reserve ZHN
386
-
1.105
1.123
-
404
Subtotaal Algemene reserve
624
-
1.510
1.633
-
747
Reserve Aanv. Diensten MH
129
98
35
239
-
431
Subtot. bestemmingsres.
129
98
35
239
-
431
Reserve DD JGZ MH
-
-
628
628
-
-
Subtotaal overige
-
-
628
628
-
-
Reserve Aanv. Diensten ZHN
1.210
306
182
-
-
1.334
Subtot. bestemmingsres.
1.210
306
182
-
-
1.334
Reserve DD JGZ ZHN
-
-
1.181
1.181
-
-
Subtotaal overige
-
-
1.181
1.181
-
-
1.963
404
3.536
3.681
-
2.512
egalisatie tarieven MH
bestemmingsreserves MH
egalisatie tarieven ZHN
bestemmingsreserves ZHN
Totaal
Aan de (bestemmings)reserves wordt geen rente toegevoegd. Algemene reserves De Algemene reserves zijn bedoeld om fluctuaties in het basispakket op te vangen. De Algemene reserve Zuid-Holland Noord dient tevens ter egalisatie van de huisvestingskosten voor het pand aan de Parmentierweg 49 te Leiden. Het plafond van de Algemene reserves is gerelateerd aan 4,5 % van de loonkosten van de basistaken van de betreffende subregio en bedraagt circa € 1,1 miljoen voor beide subregio’s tezamen voor 2012. Op 28 maart 2012 heeft het Algemeen Bestuur besloten om € 1,5 miljoen te onttrekken aan de Algemene reserves ten behoeve van de delging integratiekosten JGZ 0-4 van beide subregio’s. Dit besluit is verwerkt in de begrotingswijziging 2012.
45
Bestemmingsreserves GGD subregio MH De bestemmingsreserve Aanvullende Diensten MH is in 2009 met startdatum 1 januari 2010 ingesteld om fluctuaties in deze taken op te vangen, alsmede om de doorlopende personeelskosten (wachtgelden) bij sterke terugloop van de activiteiten te betalen. Het plafond van de bestemmingsreserve Aanvullende Diensten is op grond van genoemde Nota reserves en voorzieningen bepaald op 42 % van de kostenomzet van deze diensten. De bodem is bepaald op 21 % van de kostenomzet van deze diensten Het AB heeft bepaald dat het bereiken van de bodem kan worden bereikt door een risico-opslag van 8 % op de verrichtingentarieven te leggen plus het storten van exploitatieoverschotten van deze Aanvullende diensten in deze nieuwe reserve aanvullende diensten MH. In 2012 is € 239.000,- uit het resultaat 2011 toegevoegd aan deze reserve, waardoor het saldo per de ultimo 2012 boven de vastgestelde boden uitkomt. In 2012 is de totale reserve DD JGZ MH, conform het besluit van het Algemeen Bestuur van 28 maart 2012, zoals verwerkt in de begrotingswijziging 2012, per de primo van het boekjaar ingezet voor de eenmalige kosten van de implementatie van het Digitaal Dossier JGZ in de subregio Midden Holland. Bestemmingsreserves GGD subregio ZHN De bestemmingsreserve Aanvullende Diensten is ingesteld om fluctuaties in deze taken op te vangen, alsmede om de doorlopende personeelskosten (wachtgelden) bij sterke terugloop van de activiteiten te betalen. Het plafond van de bestemmingsreserve Aanvullende Diensten is op grond van genoemde Nota reserves en voorzieningen bepaald op 42 % van de kostenomzet van deze diensten. Dit plafond wordt per de ultimo 2012 niet bereikt. Deze reserve blijft eveneens boven de op 16 december 2009 vastgestelde bodem. Ook in 2012 is de totale reserve DD JGZ ZHN, conform het besluit van het Algemeen Bestuur van 28 maart 2012, zoals verwerkt in de begrotingswijziging 2012, bij aanvang van het boekjaar ingezet voor de eenmalige kosten van de implementatie van het Digitaal Dossier JGZ in de subregio Zuid-Holland Noord. Saldo programmarekening
2012
Saldo programma Veiligheid en zorg, excl. storting reserves Saldo programma Ambulancezorg, excl. storting RAK 912 Onttrekking aan de RAK van de sector RAV - 912 Saldo programma Openbare gezondheidszorg, excl. storting reserves - 1.106 Saldo DD JGZ t.g.v. sector PZJ subregio MH (inc. onttrekking reserve) 348 Saldo DD JGZ t.g.v. sector PZJ subregio ZHN (inc. onttrekking reserve) 166 Saldo incidentele baten en lasten 46 Resultaat voor bestemming - 546 Storting/ onttrekking (bestemmings)reserves Saldo programmarekening
344 - 202
begroot na wijziging - 3.397 - 3.397 3.397 0
46
VOORZIENINGEN De indeling van de voorzieningen is conform het BBV. Naam Stand Storting Voorziening 31-122012 2011
Vrijval t.g.v. de rekening van baten en lasten
Onttrekking/ Aanwending 2012
Stand 31-12-2012
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s Personele kosten GGD MH
24
-
-
17
8
Personele kosten GGD ZHN
80
-
-
41
38
Personele ksten GGD HM (AGZ)
7
-
-
7
-
Subtot. voorz. verplichtingen etc.
111
-
65
46
Kostenegalisatievoorzieningen Onderhoud gebouw
791
133
-
44
880
45
7
-
10
42
-
228
-
-
228
Subtot. Kostenegalisatievoorz.
836
368
54
1.150
Door derden beklemde middelen met en specifieke aanwending
102
114
-
54
162
Reserve Aanvaardbare Kosten 1 RAV Subtotaal door derden beklemde gelden Totaal
1.523
913
-
-
2.436
1.625
1.027
-
54
2.598
2.572
1.395
-
173
3.794
Onderhoud JGZ-centra Leiden Onderhoud gebouwen RAV
Het saldo per de ultimo 2012 van de voorziening Personele kosten GGD MH betreft het restant van de kosten van het Sociaal plan voor de medewerkers welke overgekomen zijn bij de integratie JGZ 0-4 MH. Deze voorziening wordt toereikend geacht. De voorziening Personele kosten GGD ZHN betreft het restant van de kosten van het Sociaal plan voor de medewerkers welke overgekomen zijn bij de integratie JGZ 0-4 ZHN. Deze voorziening wordt toereikend geacht. De voorziening Personele kosten GGD HM (AGZ) is in 2010 gevormd voor de verwachte kosten van de integratie AGZ. De voorziening wordt toereikend geacht. In 2012 zijn hieraan kosten onttrokken en is het resterende deel van deze voorziening in 2012 vrijgevallen. De voorziening onderhoud gebouw betreft het pand aan de Parmentierweg 49 te Leiden. De storting 2012 in de voorziening gebouw voor dit pand is bepaald op basis van het, in 2011 geactualiseerde Meerjarenonderhoudsplan (MJOP). De onttrekking betreft kosten, zoals opgenomen in het huidige MJOP. Op basis van dit geactualiseerde MJOP wordt deze voorziening toereikend geacht.
1
Op grond van de NZa-regels is een negatieve RAK toegestaan 47
45De voorziening onderhoud JGZ-centra wordt gevoed door stortingen van de gemeente Leiden en is bedoeld voor het onderhoud van de Leidse JGZ-centra. Het saldo per de ultimo 2012 wordt toereikend geacht om noodzakelijk onderhoud in deze JGZ-centra te verrichten. De stand per de ultimo 2012 betreft bijdragen van derden voor Jeugdmatch, Academische Werkplaats en Publieke Gezondheidszorg Asielzoekers. Deze gelden zullen in 2013 voor deze doelen worden besteed. De Reserve Aanvaardbare Kosten (RAK) is ingesteld op grond van de NZa-richtlijnen, waarbij geldt dat indien de werkelijke kosten meer of minder bedragen dan het budget aanvaardbare kosten, dit verschil ten gunste dan wel ten laste wordt gebracht van de RAK. De RAK heeft het karakter van een egalisatierekening ter vereffening van tekorten en overschotten van het budget. Het is niet toegestaan exploitatieverschillen als resultaat te beschouwen. Evenmin mag de RAK niet geheel of gedeeltelijk worden gebruikt voor andere doeleinden. Voor een nadere toelichting op de stortingen in de RAK wordt verwezen naar de Financiële verantwoording 2012 van de sector RAV, welke als bijlage is toegevoegd aan dit programmajaarverslag. VASTE SCHULDEN MET EEN RENTETYPISCHE LOOPTIJD VAN EEN JAAR OF LANGER Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen ultimo 2012 Onderhandse lening in verband met de liquidatie van de Ambulancedienst Rijn en Venen B.V. Lening I nieuwbouw Leiden en Gouda sector RAV Lening II nieuwbouw Leiden en Gouda sector RAV Lening III nieuwbouw Leiden en Gouda sector RAV Parmentierweg 49 te Leiden Totaal onderhandse leningen
355 4.000 2.000 1.400 3.520 11.275
ultimo 2011
397 4.000 2.000 0 3.840 10.237
Onderhandse veertigjarige lening in verband met de liquidatie van de Ambulancedienst Rijn en Venen B.V.. Het rentepercentage bedraagt tot 1 mei 2013 5,28 %. De rentelast bedroeg in 2012 € 19.051,- (2011: € 21.584,-). Het bedrag met een resterende looptijd langer dan 5 jaar bedraagt € 284.000,-. De jaarlijkse aflossing bedraagt € 14.000,-. In 2012 is € 28.000,- vervroegd afgelost. In 2011 zijn twee leningen afgesloten ten behoeve van de financiering van de nieuwbouw van de sector RAV in Leiden en Gouda. De ene lening is groot € 4.000.000,-. Het rentepercentage bedraagt tot 2 januari 2037 4,95 %. De jaarlijkse aflossing bedraagt met ingang van 2013 € 80.000,-. De rentelast bedroeg in 2012 € 198.000,- (2011: €28.121,-). Het bedrag met een resterende looptijd langer dan 5 jaar bedraagt € 3.520.000,-. De tweede lening is groot € 2.000.000,-. Het rentepercentage bedraagt tot 2 januari 2037 5,25 %. De jaarlijkse aflossing bedraagt met ingang van 2013 € 40.000,-. De rentelast bedroeg in 2012 € 105.000,-. (2011: € 4.056,-). Het bedrag met een resterende looptijd langer dan 5 jaar bedraagt € 1.760.000,-.Ter verkrijging van een eigen uitrit bij de nieuwe RAV-locatie te Leiden is op 2 juli een aanvullende lening met een looptijd van 49,5 jaar afgesloten van € 1.400.000,- met een rentepercentage van 3,52 % tot 2 januari 2037. De jaarlijkse aflossing bedraagt met ingang van 2013 € 28.000,-. De rentelast bedroeg in 2012 € 24.775,-. Het bedrag met een resterende looptijd langer dan 5 jaar bedraagt € 1.232.000,-. Het totaal van de afgesloten leningen voor de nieuwbouw RAV komt daarmee op € 7.400.000,-. In 2003 is een twintigjarige lineaire onderhandse lening voor € 6.400.000,- aangegaan ter financiering van de nieuwe behuizing van de vestiging Leiden. Het rentepercentage bedraagt gedurende de gehele looptijd 4,35 %. De rentelast bedroeg in 2012 € 155.440,- (2011: € 169.360,-). Het bedrag met een resterende looptijd langer dan vijf jaar bedraagt € 1.600.000,-. De jaarlijkse aflossing bedraagt € 320.000,-.
48
VLOTTENDE PASSIVA Overige schulden Betreft de netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Bank- en girosaldi
Banksaldi Totaal
ultimo 2012
ultimo 2011
2.620 2.620
2.995 2.995
De banksaldi betreffen het beslag op de afgesloten kredietfaciliteit in rekening-courant van de sector RAV, groot € 4,0 miljoen. Er zijn geen zekerheden ter zake afgegeven. Overige schulden
Crediteuren Totaal
ultimo 2012
ultimo 2011
3.772 3.772
3.264 3.264
ultimo 2012
ultimo 2011
1.992 514 -
1.749 2.254 1.667
460 3.607 6.573
606 3.955 10.231
Overlopende passiva
Nog af te dragen loonheffing/ premies Nog af te dragen Omzetbelasting Nog in tarieven te verrekenen RAV Voorschotbedragen uitkeringen met specifiek bestedingsdoel sector GGD Nog te betalen/ vooruit ontvangen Totaal
Voor het verloop van de post ‘Nog in tarieven te verrekenen sector RAV’ wordt verwezen naar de Financiële verantwoording 2012 van de sector RAV, welke als bijlage is opgenomen. In de post ‘Nog te betalen/ vooruit ontvangen’ per de ultimo van het jaar is de terugbetaling aan de Veiligheidsregio Hollands Midden van de onderschrijding van de GHOR-taken ad € 119.000,- opgenomen, waarbij rekening is gehouden met ontvangsten derden. Daarnaast bestaat deze post uit vooruit ontvangen opbrengsten en nagekomen kosten ten laste van de exploitatie 2012, exclusief nog te betalen vakantiegelden en -uren en overige overlopende passiva.
49
Voorschotbedragen uitkeringen met specifiek bestedingsdoel GGD-sectoren Stand per de ultimo 2011
Toevoeging 2012
Onttrekking 2012
Stand per de ultimo 2012
Inspecties Kindercentra RAAK CJG Korte Akkeren Steunpunt Huiselijk geweld
14 10 4 -
46
10 4 -
14 46
Subtotaal subregio MH
28
46
14
60
Stevig Ouderschap RAAK vCJG CJG Telefonie Arbozorg leerlingen Lekker Fit Leiden/ Okido Maathouden Leiden Meldpunt veelplegers Maathouden Katwijk Monitor Maatsch. opvang c.a. Verslavingspreventie Maatschappelijk SteunSysteem VGC Hara t.b.v. verhuizing
26 105 265 6 3 4 5 51 5 26 4 64 14
3 -
21 74 6 3 4 5 51 4 13 -
26 84 191 8 26 51 14
Subtotaal subregio ZHN
578
3
181
400
Totaal
606
49
195
460
NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE RECHTEN EN VERPLICHTINGEN Huurverplichtingen De vijf sectoren hebben huurverplichtingen inzake onroerend goed. De looptijd van deze verplichtingen verschilt per gehuurd object. De totale jaarlijkse verplichting bedraagt € 1.365.000,- na aftrek van € 45.000,aan vergoedingen voor de JGZ-locaties Leiden en Katwijk. Arbeidskosten gerelateerde verplichtingen Dit betreft: opgebouwde vakantiegelden niet opgenomen vakantie-uren overwerk, onregelmatigheidstoeslagen en PLB-uren sector RAV Totaal
€ 1.147.000 € 1.455.000 € 242.000 € 2.844.000
Verplichtingen sector RAV inzake FLO De Sector RAV heeft een verplichting jegens haar werknemers inzake het functioneel leeftijdsontslag (hierna: FLO). In de CAO 2005-2007 is besloten per 1 januari 2006 het FLO af te schaffen en een nieuw stelsel in te voeren voor werknemers in bepaalde zware beroepen. Voor nieuwe werknemers is een separate regeling overeengekomen. Voor werknemers die op het moment van het vervallen van de FLO-regeling al in dienst waren en recht hadden op FLO is een overgangsregeling getroffen (hierna: overgangsregeling FLO). Er zijn vijf medewerkers die nog onder de oude FLO-regeling vallen. De kosten van de oude regeling moeten met ingang van 1 januari 2011 worden gedekt uit het reguliere budget. De FLO kosten van de overgangsregeling worden met ingang van 1 januari 2011 voor 95% gedekt door een bijdrage van het ministerie van VWS. 50
Naast de hierboven weergegeven feiten aangaande de FLO is tevens per 1 januari 2006 de FPU afgeschaft. Partijen zijn eind 2008 overeengekomen dat de overbrugging van personeel in de leeftijd van 62 tot 62 jaar en 9 maanden onder andere gedekt zal worden door de inkoop van extra pensioen door de werkgever. Deze inkoop van extra pensioen zal voor een deel van de werknemers plaatsvinden door een directe afstorting bij het ABP en voor het overige deel op het moment dat de betreffende werknemer 53 jaar wordt. Overige verplichtingen sector RAV Voor de verplichtingen uit hoofde van Investeringen, Onderhoudscontracten, Verplichting tot inzet personeel LMAZ en Medische middelen wordt verwezen naar de Financiële verantwoording 2012 van de sector RAV, welke als bijlage is toegevoegd aan dit programmajaarverslag.
51
52
3.6 Vaststelling
VOLGT
53
54
3.7 Controleverklaring
55
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: het bestuur van de Gemeenschappelijke regeling RDOG Hollands Midden
Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in de jaarstukken 2012 opgenomen jaarrekening 2012, bestaande uit de pagina’s 33 tot en met 51, van de Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2012 en de programmarekening over 2012 met de toelichtingen, waarin zijn opgenomen de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de gemeenschappelijke regeling RDOG Hollands Midden is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Deze verantwoordelijkheid houdt onder meer in dat de jaarrekening zowel de baten en lasten als de activa en passiva getrouw dient weer te geven en dat de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Rechtmatige totstandkoming betekent in overeenstemming met de begroting en met de van toepassing zijnde wettelijke regelingen waaronder gemeentelijke verordeningen. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle, als bedoeld in artikel 213, tweede lid van de Gemeentewet. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het Besluit accountantscontrole Decentrale Overheden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat.
2
Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. In die beoordeling neemt de accountant in aanmerking het voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van zowel de baten en lasten als de activa en passiva, alsmede het voor de naleving van de wet- en regelgeving relevante interne beheersingssysteem, teneinde een verantwoorde keuze te kunnen maken van de controlewerkzaamheden die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn, maar die niet tot doel hebben een oordeel te geven over de effectiviteit van het interne beheersingssysteem van de gemeenschappelijke regeling. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de gemeenschappelijke regeling gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1 % en voor onzekerheden 3 % van de totale lasten. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening van de gemeenschappelijke regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2012 als van de activa en passiva per 31 december 2012 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de begroting en met de van toepassing zijnde wettelijke regelingen waaronder interne verordeningen. Den Haag, 13 maart 2013 Ernst & Young Accountants LLP w.g. drs. M.E. Westerhout-van Kimmenade RA MGA
58
Bijlagen Rekening van baten en lasten per product, sector AGZ (regionale producten) Toelichting rekening van baten en lasten per product, sector AGZ (regionale producten) Rekening van baten en lasten per product, GGD-sectoren subregio MH Toelichting rekening van baten en lasten per product, GGD-sectoren subregio MH Rekening van baten en lasten per product, GGD-sectoren subregio ZHN Toelichting rekening van baten en lasten per product, GGD-sectoren subregio ZHN Rekening van baten en lasten per product, sector GHOR Toelichting rekening van baten en lasten per product, sector GHOR Saldo financieringsfunctie Productoverzicht per functie, GGD-sectoren subregio MH Productoverzicht per functie, GGD-sectoren subregio ZHN Verdelingsprincipe Overzicht kosten JGZ-basistaken en verdeling per gemeente subregio MH en subregio ZHN Financiële verantwoording 2012 sector RAV Verklarende woordenlijsten
59
Sector AGZ van de GGD-groep Hollands Midden (regionale producten) Jaarrekening 2012 REKENING VAN BATEN EN LASTEN PER PRODUCT 2012
omschriiving
Basistaken Infectieziektebestrijding SOA / Sense Besmettingsaccidenten Tuberculosebestrijding Medische milieukunde Technische Hygiënezorg GGD Rampenopvangplan Curatieve soa-bestrijding HBV Campagne risicogroepen BOPZ-online Lijkschouw Totaal basistaken
rekening 2012
1.095.945 667.560
Lasten begroting 2012
rekening 2012
16.905 1.589
Baten begroting 2012
rekening 2011
76.100 167.415 3.740.505
1.277.100 753.293 13.097 875.454 459.459 100.443 42.518 115.095 3.636.459
1.136 583.284
559.606
705.715 19.295 411.981 141.477 641.683 56.261
711.209 11.940 490.469 105.205 581.837 124.887
705.050 483.813 101.745 583.926 65.470
719.178 19.295 411.981 141.477 676.469 63.215
711.209 11.940 490.469 105.205 581.837 124.887
705.050
Totaal aanvullende diensten
1.976.412
2.025.547
1.940.004
2.031.615
Sub-totaal van de baten en lasten Onttrekking/ Storting reserves Sub-totaal van de baten en lasten Gemeentelijke bijdragen basistaken Saldo van de producten excl. storting reserves
5.791.768 101.7225.690.046 29.325-
5.766.052 5.766.052 78.412-
5.576.463 72.3535.504.110 66.029-
Totaal van de baten en lasten
5.660.721
5.687.640
5.438.081
907.767 518.561 164.409 81.461 150.348 21.564 70.458 137.283 3.815.356
1.063.461 467.154 760.282 512.654 161.867 59.984 471.588
rekening 2011
1.079.040 665.971 844.308 517.186 125.869 81.461 292.8514.483 70.458 136.147 3.232.072
1.063.461 465.704 691.714 509.654 146.867 59.984 76.100 167.415 3.180.899
483.813 101.745 583.926 65.470
13.46334.7866.954-
-
-
2.025.547
1.940.004
55.203-
-
-
2.614.899 135.0772.479.822 3.180.899 -
2.585.153 78.412 2.663.565 3.180.899 -
2.617.871 182.1402.435.731 3.002.350 -
5.660.721
5.844.464
5.438.081
63.459 1.375 38.540 443.199 17.081
1.450 68.568 3.000 15.000 471.588
224.541 380.211 28.797 25.270 3.862 14.550 -
Saldo baten en lasten rekening begroting rekening 2012 2012 2011
636 677.867
1.052.559 373.082 15.700850.184 455.597 85.893 42.518 114.459 2.958.592
Aanvullende diensten
Reizigers vaccinaties Groepsvaccinaties Sociaal medische advisering Medische adviesfuncties Forensische geneeskunde Overige producten sector AGZ
3.176.869 33.355 3.210.224 3.180.89929.325-
3.180.899 78.412 3.259.311 3.180.89978.412-
2.958.592 109.787 3.068.379 3.002.35066.029-
Correcties/afrondingen Saldo incidentele baten en lasten Resultaat voor bestemming
30.33859.663-
78.412-
38.832104.861-
Storting/ onttrekking bestemmingsreserves
33.355
78.412
109.787
Saldo regionale taken Programma Openbare Gezondheidszorg sector AGZ
26.308-
-
4.926
De kosten en opbrengsten van de sector AGZ vanaf 2010 worden op basis van de verhouding van het aantal inwoners doorbelast aan de beide subregio's (exclusief onttrekking reserve aanv. dnstn ZHN ad €78.412,-) hetgeen impliceert dat ook het resultaat, inclusief het saldo Incidentele baten en lasten naar beide subregio's wordt doorberekend. Ook het saldo incidentele baten en lasten 2010 is doorbelast op basis van de verhouding van het aantal inwoners. Doorbelasting basistaken sector AGZ naar MH Doorbel. aanv. dnstn sector AGZ naar MH Totaal doorbelasting sector AGZ naar MH
1.194.443 618.740 1.813.183
1.171.010 634.122 1.805.132
1.140.565 608.477 1.749.042
158.056 636.022 794.078
150.644 634.122 784.766
155.483 608.477 763.960
1.036.387 17.2821.019.105
1.020.367 1.020.367
985.082 985.082
Doorbelasting basistaken sector AGZ naar ZHN Doorbel. aanv. dnstn sector AGZ naar ZHN Totaal doorbelasting sector AGZ naar ZHN
2.620.913 1.357.672 3.978.585
2.569.495 1.391.425 3.960.920
2.495.894 1.331.527 3.827.421
425.228 1.395.593 1.820.821
408.962 1.391.425 1.800.387
522.384 1.331.527 1.853.911
2.195.685 37.9212.157.764
2.160.533 2.160.533
1.973.510 1.973.510
Doorbelasting incidentele baten en lasten Doorbelasting saldo incidentele B + L naar MH Doorbelasting saldo incidentele B+L naar ZHN Totaal doorbelasting incidentele B +L Totaal doorbelasting Aantal inwoners subregio MH Aantal inwoners subregio ZHN Totaal aantal inwoners
9.49820.84130.3385.761.430 238.234 522.746 760.980
5.766.052
12.17926.65238.8325.537.631
2.614.899
2.585.152
2.617.871
9.49820.84130.3383.146.531
3.180.900
12.17926.65238.8322.919.760
Toelichting rekening van baten en lasten per product, sector AGZ (regionale GGDproducten) Algemeen De productbegrotingen van de basistaken zijn gebaseerd op de begrotingswijziging 2012. De productbegrotingen van de Aanvullende diensten zijn gebaseerd op de in de loop van 2011 en 2012 ontvangen beschikkingen. De schatting hiervan in de, door het Algemeen Bestuur vastgestelde begroting(swijziging) 2012 is hiervoor niet aangepast. De overschrijding op het concern bedraagt circa € 0,6 miljoen. Dit wordt deels veroorzaakt door de implementatie in 2012 van de nieuwe telefonie-infrastructuur. De telefoniekosten zijn in eerste instantie ten laste van het concern geboekt, daar het analysepakket van de leverancier nog steeds niet in staat is deze kosten uit te splitsen naar de sectoren. Deze kosten zijn vervolgens doorberekend aan de producten. Ook de (niet begrote) implementatiekosten hiervan zijn doorberekend aan de producten, waardoor de resultaten daarvan negatief zijn beïnvloed. Daarnaast blijkt er ten onrechte € 237.000,- vanuit de sectoren op concernproducten te zijn geschreven en zijn er kleinere overschrijdingen op de overige concernposten, zoals huisvesting. De structurele verhoging van de post salarissen en sociale lasten door de nieuwe Cao gemeentepersoneel en de verhoging van de werkgeversbijdrage pensioenpremie is slechts ten dele gecompenseerd door de index in de begroting 2012. Per saldo betekent dit voor de GGD-sectoren een structureel tekort van circa € 0,5 miljoen, oplopend tot € 0,6 miljoen in 2013 en volgende jaren. Er blijken ten opzichte van de begroting vrij forse verschillen. Anderzijds treden er ook verschuivingen op per product. De verschillen en verschuivingen binnen de wettelijke basistaken worden vooral veroorzaakt door het inhuren ter voorkoming door uitval van productie door ziekteverzuim, zwangerschappen en vacatures. Per saldo laat de sector AGZ een overschot zien van € 4.000,-. Na verwerking van het saldo Incidentele baten en lasten resteert een negatief resultaat van € 26.000,-. Dit resultaat is op basis van het aantal inwoners doorbelast aan de beide subregio’s. Basistaken Infectieziektebestrijding: De begrote onttrekking aan de reserve Aanvullende diensten subregio Zuid-Holland Noord ad € 78.000,- is onder dit product verantwoord en volledig toegerekend aan het resultaat van de subregio Zuid-Holland Noord. Aanvullende diensten De aanvullende diensten, zoals Forensische geneeskunde en Reizigersvaccinaties hebben, ondanks een slechte start bij het begin van dit jaar uiteindelijk weer bijgedragen aan de reserve Aanvullende diensten. Ondanks deze toevoeging resteert een positief resultaat op deze aanvullende diensten. Incidentele baten en lasten Betreft voornamelijk implementatiekosten 2011 voor HP zone (software t.b.v. infectieziekten).
61
GGD-groep Hollands Midden, subregio Midden Holland Jaarrekening 2012 REKENING VAN BATEN EN LASTEN PER PRODUCT 2012
omschriiving
Doorbelasting sector AGZ naar MH Doorbelasting basistaken sector AGZ naar MH Doorbel. aanv. dnstn sector AGZ naar MH Totaal doorbelasting sector AGZ naar MH Basistaken sector OBG OGGZ preventie en beleid Meldpunt Zorg en Overlast Huisverbod online Steunpunt huiselijk geweld Epidemiologie/ groepsgerichte monitoring Epidemiologie/ onderzoek, info en advies Gezondheidsbevordering 18-plus Verslavingspreventie Informatie en documentatie Digitale publieksinformatie Advisering lokaal gezondheidsbeleid gemeenten Advisering publieke gezondheidszorg Totaal basistaken sector OBG Aanvullende diensten sector OBG Overige producten sector OBG algemeen Totaal aanvullende diensten sector OBG Totaal sector OBG MH
rekening 2012
Lasten begroting 2012
rekening 2011
1.194.443 618.740 1.813.183
1.171.010 634.122 1.805.132
1.140.565 608.477 1.749.041
119.956 400.193 21.847 398.881 210.584
1.334.339
124.294 346.250 26.206 444.154 229.410 80.963 24.743 35.829 58.701 1.370.550
91.267 408.906 10.747 290.062 141.942 32.834 79.175 64.033 30.489 7.900 70.076 2.433 1.229.864
168.906 168.906
140.208 140.208
1.503.245
56.810 21.456 39.942 64.670
Basistaken sector PZJ Prenatale zorg 70.102 JGZ Contactmomenten 0-19 4.997.674 JGZ Vaccinaties 195.901 JGZ Extra zorg 874.023 Gezondheidsbedreigingen 46.051 153.323 Gezondheidsbevordering en opvoedondersteuning Jeugd JGZ Uniform overig JGZ Maatwerk Preventieve logopedische zorg 854.958 Inspecties kindercentra 266.490 DD JGZ 689.667 Zorgnetwerken/zorgcoördinatie 227.441 Totaal basistaken sector PZJ 8.375.630
rekening 2012
Baten begroting 2012
Saldo baten en lasten rekening begroting rekening 2012 2012 2011
rekening 2011
158.056 636.022 794.078
150.644 634.122 784.766
155.483 608.477 763.960
74.452
67.500
156.127
398.881
444.154
215.850 2.633
13.922 9.533
1.250 9.533
2.483 30.987
496.788
522.437
33.813 33.813
168.906 168.906
1.510.758
1.263.677
665.694
93.187 4.313.985 130.224 1.320.469 42.416 193.971
59.448 4.638.430 120.782 299.570 159.685 288.062 162.913 790.550 151.394 833.148
4.000 145.304 365.875 142.858
664.460 241.798 1.037.531 207.111 8.245.152
11.721
1.036.387 17.2821.019.105
1.020.367 1.020.367
6.360 414.440
119.956 325.741 21.847 210.584 42.888 11.923 39.942 64.670 837.551
124.294 278.750 26.206 229.410 79.713 15.210 35.829 58.701 848.113
140.208 140.208
33.813 33.813
-
-
-
662.645
448.253
837.551
848.113
815.424
143.821 308.550 142.858 4.581
602.949 61.056 10.707
2.142.707
66.102 4.852.370 169.974731.165 46.051 141.602 865.093 49.954 11.954192.574 6.762.983
93.187 4.170.164 178.3261.177.611 42.416 189.390 674.595 335.910 172.244 6.677.191
59.448 4.035.481 59.726 288.863 152.819 273.595 157.276 739.598 113.671291.8605.361.275
422422-
7.503.982
10.135216.536 701.621 34.867 1.612.647
10.135241.798 701.621 34.867 1.567.961
6.866 14.467 5.637 50.952 265.065 1.125.008
Aanvullende diensten sector PZJ Curatieve logopedische zorg Coördinatie/ ondersteuning CJG Overige producten sector PZJ algemeen Totaal Aanvullende diensten sector PZJ
163.258 872.654 141.216 1.177.128
175.050 604.886 131.012 910.948
237.549 514.805 499.408 1.251.762
163.258 872.654 141.638 1.177.550
175.050 604.886 131.012 910.948
237.549 514.805 502.377 1.254.731
Totaal sector PZJ MH
9.552.758
9.156.100
8.755.744
2.790.197
2.478.909
3.397.438
6.762.561
6.677.191
404.929
404.929
-
404.929
404.929
-
-
-
Delging integratiekosten JGZ 0-4 Sub-totaal van de baten en lasten Onttrekking/ Storting reserves Sub-totaal van de baten en lasten Gemeentelijke bijdragen basistaken Saldo van de producten excl. storting reserves
13.274.115 97.85913.176.256 1.042.550-
(voorbereiding) Integratie JGZ 0-19-jarigen Totaal van de baten en lasten Correcties/afrondingen Doorbelasting saldo incidentele B + L van AGZ Saldo incidentele baten en lasten Resultaat voor bestemming
12.876.920 12.876.920 1.032.699-
11.768.462 60.90711.707.555 -
4.654.898 1.066.8633.588.035 8.545.671 -
13.176.256
Storting/ onttrekking bestemmingsreserves Verrek. begroot res. Aanv dnstn/Markttaken Saldo Programma Openbare Gezondheidszorg subregio MH
12.876.920
4.331.249 1.032.699 5.363.948 8.950.600 -
4.609.651 1.250.0083.359.643 8.432.114 -
11.707.555
12.133.706
985.082 985.082
14.314.548
8.619.217 969.004 9.588.221 8.545.6711.042.550-
-
8.545.671 1.032.699 9.578.370 8.545.6711.032.699-
91.267 252.779 10.747 74.212 139.309 32.834 76.692 33.046 30.489 7.900 70.076 3.927815.424
2.9692.9695.358.306
7.158.812 1.189.101 8.347.913 8.432.11484.201 -
11.791.757 9.49827.044 1.025.004-
1.032.699-
969.004
1.032.699
56.000-
0-
95312.179117.226 188.295 1.189.101 1.377.396
Toelichting rekening van baten en lasten per product, GGD-sectoren subregio MH Algemeen De productbegrotingen van de basistaken zijn gebaseerd op de begrotingswijziging 2012. De productbegrotingen van de Aanvullende diensten zijn gebaseerd op de in de loop van 2011 en 2012 ontvangen beschikkingen. De schatting hiervan in de, door het Algemeen Bestuur vastgestelde begroting(swijziging) 2012 is hiervoor niet aangepast. De overschrijding op het concern bedraagt circa € 0,6 miljoen. Dit wordt deels veroorzaakt door de implementatie in 2012 van de nieuwe telefonie-infrastructuur. De telefoniekosten zijn in eerste instantie ten laste van het concern geboekt, daar het analysepakket van de leverancier nog steeds niet in staat is deze kosten uit te splitsen naar de sectoren. Deze kosten zijn vervolgens doorberekend aan de producten. Ook de (niet begrote) implementatiekosten hiervan zijn doorberekend aan de producten, waardoor de resultaten daarvan negatief zijn beïnvloed. Daarnaast blijkt er ten onrechte € 237.000,- vanuit de sectoren op concernproducten te zijn geschreven en zijn er kleinere overschrijdingen op de overige concernposten, zoals huisvesting. De structurele verhoging van de post salarissen en sociale lasten door de nieuwe Cao gemeentepersoneel en de verhoging van de werkgeversbijdrage pensioenpremie is slechts ten dele gecompenseerd door de index in de begroting 2012. Per saldo betekent dit voor de GGD-sectoren een structureel tekort van circa € 0,5 miljoen, oplopend tot € 0,6 miljoen in 2013 en volgende jaren. Er blijken ten opzichte van de begroting soms vrij forse verschillen. Anderzijds treden er ook verschuivingen op per product. De belangrijkste verschillen worden onderstaand toegelicht. De verschillen en verschuivingen binnen de wettelijke basistaken worden vooral veroorzaakt door het inhuren ter voorkoming door uitval van productie door ziekteverzuim, zwangerschappen en vacatures. Dit heeft voor de sector PZJ MH tot een inhaalslag geleid in het vierde kwartaal 2012 voor contactmomenten JGZ 0-19 en inspecties Kinderopvang. Hiertegenover staat binnen de sector PZJ subregio Midden Holland het overschot afronding implementatie DD JGZ. Op productniveau zijn slechts enkele grotere afwijkingen te melden. Dit betreft: Reguliere producten De afronding van de implementatie van het DD JGZ in 2012, voornamelijk bestaande uit de verbetering van de rapportages is binnen het hiervoor beschikbare budget ( € 628.000,-) gebleven. Gezien het negatieve resultaat van het programma Openbare Gezondheidszorg, subregio Midden Holland wordt voorgesteld dit positieve resultaat te verrekenen met de negatieve resultaten van de subregio MH, mede gezien het feit dat de, in 2010 en 2011 gerealiseerde nieuwe ICT-infrastructuur deels essentieel was voor het (locatie onafhankelijk werken) met het DD JGZ. Toerekening hiervan aan het DD JGZ heeft op basis van de gehanteerde systematiek niet plaatsgevonden. Zie ook het voorstel resultaatbestemming; e In het 4 kwartaal 2012 is een inhaalslag voor de inspectie kinderopvang uitgevoerd. Hierdoor sluit dit product vrijwel op nihil, exclusief de nacalculatie van de doorbelasting concernoverhead. Deze nacalculatie heeft geleid tot een negatief resultaat voor dit product. Extra, niet begrote werkzaamheden PZJ De sector PZJ MH heeft, tezamen met PZJ ZHN in het vierde kwartaal een aantal pilots uitgevoerd voor de uitwerking van het extra contactmoment adolescenten; Eveneens is, gezamenlijk met PZJ ZHN gestart met de ontwikkeling van een flexibele JGZdienstverlening ter uitvoering van de beleidsopdracht innovatie van de Bestuurscommissie MH. Incidentele baten en lasten Betreft naast terugvordering studiekosten en afwikkeling vaccinverlies RIVM een groot aantal kleine(re) baten en lasten voorgaande jaren. 63
GGD-groep Hollands Midden, subregio Zuid-Holland Noord Jaarrekening 2012 REKENING VAN BATEN EN LASTEN PER PRODUCT 2012
omschriiving
Doorbelasting sector AGZ naar ZHN Doorbelasting basistaken sector AGZ naar ZHN Doorbel. aanv. dnstn sector AGZ naar ZHN Totaal doorbelasting sector AGZ naar ZHN Basistaken sector OBG OGGZ preventie en beleid Meldpunt zorg en overlast Huisverbod online Steunpunt Huiselijk geweld Epidemiologie/ groepsgerichte monitoring Epidemiologie/ overig onderzoek Gezondheidsbevordering 18-plus Verslavingspreventie Informatie- en documentatiecentrum Digitale publieksinformatie Advisering lokaal gezondheidsbeleid Advisering publieke gezondheidsbevordering Totaal basistaken sector OBG Aanvullende diensten Monitor OGGZ OBG Hara Wijkgezondheidsbeleid Leiden Verslavingspreventie Katwijk Overige producten sector OBG Totaal aanvullende diensten sector OBG
rekening 2012
Lasten begroting 2012
rekening 2011
rekening 2012
Baten begroting 2012
Saldo baten en lasten rekening begroting rekening 2012 2012 2011
rekening 2011
2.620.913 1.357.672 3.978.585
2.569.495 1.391.425 3.960.920
2.495.894 1.331.527 3.827.421
425.228 1.395.593 1.820.821
408.962 1.391.425 1.800.387
522.384 1.331.527 1.853.911
219.076 682.316 42.476 757.145 255.320
323.311 747.902 17.698 680.115 97.078 96.678 197.304 299.591 166.691 194.886 183.529 36.456 3.041.239
21.211 231.160
21.211 174.564
66.365 506.877
584.922 2.760
671.900 3.708
447.250 3.513 250
5.450 214.865 23.124
228.286 23.124
209.138 -
2.835.826
245.982 474.073 57.502 844.119 287.021 182.500 329.273 119.289 208.368 142.548 2.890.675
1.085.452
39.812 147.552 74.075 76.552 835.193 1.173.184
43.413 163.117 62.500 76.522 649.915 995.467
55.467 101.854 117.278 66.347 326.232 667.178
Totaal sector OBG ZHN 4.009.010 JGZ contactmomenten 0-4 JGZ extra zorg 0-4 JGZ Uniform overig 0-4 JGZ Contactmomenten 4-19 JGZ Contactmomenten 0-19 9.472.491 JGZ vaccinaties 278.147 JGZ Extra zorg 1.203.727 307.278 Gezondheidsbevordering en opvoedondersteuning jeugd Voorlichting en advies 115.299 Monitoring Jeugdgezondheidszorg Integraal dossier: alg. beheer en overdracht Beleidsnetwerken Beïnvloeden gezondheidsbedreigingen 1e en 2e milieu193.525 Zorgnetwerken/zorgcoördinatie 248.683 Inspectie kinderopvang 532.789 Basiszorgcoördinatie kwetsbare kinderen 593.346 DD JGZ 1.599.146 Totaal basistaken sector PZJ 14.544.431
3.886.142
Aanvullende diensten sector PZJ Preventieve logopedische zorg CJG-ondersteuning Maatwerk JGZ 0-4 Overige producten JGZ Totaal aanvullende diensten sector PZJ Totaal sector PZJ ZHN
2.195.685 37.9212.157.764
2.160.533 2.160.533
1.973.510 1.973.510
1.122.793
21.712 10.500 1.265.605
197.865 451.156 42.476 172.223 252.560 142.595 132.925 97.149 166.208 95.217 1.750.374
224.771 299.509 57.502 172.219 283.313 182.500 100.987 96.165 208.368 142.548 1.767.882
256.946 241.025 17.698 232.865 93.565 96.428 197.304 90.453 166.691 194.886 161.817 25.956 1.775.634
39.812 147.552 74.075 76.552 815.285 1.153.276
43.413 163.117 62.500 76.522 630.008 975.560
55.467 101.854 117.278 66.347 326.232 667.178
19.908 19.908
19.907 19.907
-
2.238.728
2.098.353
370.810 895.186 401.540 6.055 33.806
369.472 816.890 401.540 4.287 28.630 -
328.199 405.193 439.088 482.809 1.765.576 14.199.158
3.708.417 6.345.111 1.022.083 121.184 2.355.359 184.741 978.675 229.940 64.472 19.807 64.230 222.545 319.362 378.490 518.928 1.294.389 14.119.316
28.960 108.764 500.635 127.236 1.201.011 3.674.003
28.066 108.764 439.088 126.936 1.201.011 3.524.684
1.932.783 2.255.921 345.127 56.034 241.364 166.520 90.780 22.743 18.925 2.096 3.333 18.940 21.133 564.097 175.340 1.913.356 5.895.709
1.770.282 9.101.681 617.039802.187 301.223 81.493 164.565 139.919 32.154 466.110 398.135 10.870.428
297.770 1.237.671 867.171 793.824 3.196.436
327.334 993.032 871.185 830.562 3.022.113
331.059 518.100 805.506 1.028.808 2.683.473
297.771 1.237.671 867.171 796.648 3.199.261
327.334 993.032 871.185 830.562 3.022.113
336.687 518.100 805.506 1.032.585 2.692.878
12.8242.825-
17.740.867
17.221.271
16.802.789
6.873.264
6.546.797
8.588.587
1.105.276
1.105.276
1.105.276
1.105.276
26.833.738 306.04126.527.697 2.335.159-
26.173.609 2.364.690-
12.038.089 2.468.3479.569.742 14.622.797 -
11.550.813 2.364.691 13.915.504 14.622.797 -
148.045 347.790 120.273 166.208 97.177
8.155.371 183.081 2.046.173 181.453 212.215 -
1.960
Egalisatie huisv.kstn tlv Alg. res. Afronding Delging integratiekosten JGZ 0-4 Sub-totaal van de baten en lasten Storting/ onttrekking reserves Sub-totaal van de baten en lasten Gemeentelijke bijdragen basistaken Saldo van de producten excl. storting reserves
-
(voorbereiding) Integratie JGZ 0-19-jarigen Totaal van de baten en lasten Gemeentelijke bijdrage DD JGZ Correcties/afrondingen Doorbelasting saldo incidentele B + L van AGZ Saldo incidentele baten en lasten Resultaat voor bestemming Egalisatie huisv.kstn tlv Alg. reserve Storting/ onttrekking bestemmingsreserves
26.173.609
24.338.627 172.77824.165.850 781.545
26.527.697
Saldo Programma Openbare Gezondheidszorg subregio ZHN
26.173.609
24.165.850
24.192.539
10.867.603 -
1.787.789 7.785.899 633.8091.644.633 177.166 183.585 300.133 296.429 355.873 564.565 10.674.474
-
1.775.634 4.089.190 676.956 65.150 2.113.995 18.221 887.895 207.197 45.547 17.711 60.897 203.605 298.229 185.607343.588 618.9678.223.607
5.6283.7779.405-
10.674.474
8.214.202
-
-
12.375.281 1.678.94610.696.335 14.251.060 -
-
-
28.538.301
24.947.395
14.795.649 2.162.307 16.957.956 14.622.7972.335.159-
14.622.796 2.364.691 16.987.487 14.622.7972.364.690-
11.963.346 1.506.168 13.469.515 14.251.060781.545
6820.84148.497 2.307.571-
2.364.690-
2.08626.65244.702 797.509
2.162.307
2.364.690
1.506.168
-
2.303.677
-
145.264-
Toelichting rekening van baten en lasten per product, GGD-sectoren subregio ZHN Algemeen De productbegrotingen van de basistaken zijn gebaseerd op de begrotingswijziging 2012. De productbegrotingen van de Aanvullende diensten zijn gebaseerd op de in de loop van 2011 en 2012 ontvangen beschikkingen. De schatting hiervan in de, door het Algemeen Bestuur vastgestelde begroting(swijziging) 2012 is hiervoor niet aangepast. De korting op de BPI ZHN door de toevoeging van de risico-opslag aanvullende diensten ZHN aan de exploitatie van de basistaken is eerst bij het opstellen van het programmajaarverslag 2012 verwerkt. De overschrijding op het concern bedraagt circa € 0,6 miljoen. Dit wordt deels veroorzaakt door de implementatie in 2012 van de nieuwe telefonie-infrastructuur. De telefoniekosten zijn in eerste instantie ten laste van het concern geboekt, daar het analysepakket van de leverancier nog steeds niet in staat is deze kosten uit te splitsen naar de sectoren. Deze kosten zijn vervolgens doorberekend aan de producten. Ook de (niet begrote) implementatiekosten hiervan zijn doorberekend aan de producten, waardoor de resultaten daarvan negatief zijn beïnvloed. Daarnaast blijkt er ten onrechte € 237.000,- vanuit de sectoren op concernproducten te zijn geschreven en zijn er kleinere overschrijdingen op de overige concernposten, zoals huisvesting. De structurele verhoging van de post salarissen en sociale lasten door de nieuwe Cao gemeentepersoneel en de verhoging van de werkgeversbijdrage pensioenpremie is slechts ten dele gecompenseerd door de index in de begroting 2012. Per saldo betekent dit voor de GGD-sectoren een structureel tekort van circa € 0,5 miljoen, oplopend tot € 0,6 miljoen in 2013 en volgende jaren. Er blijken ten opzichte van de begroting vrij forse verschillen. Anderzijds treden er ook verschuivingen op per product. De belangrijkste verschillen worden onderstaand toegelicht. De verschillen en verschuivingen binnen de wettelijke basistaken worden vooral veroorzaakt door het inhuren ter voorkoming door uitval van productie door ziekteverzuim, zwangerschappen en vacatures. Dit heeft voor de sector PZJ ZHN tot een inhaalslag geleid in het vierde kwartaal 2012 voor contactmomenten JGZ 0-19 en inspecties Kinderopvang. Hiertegenover staat binnen de sector PZJ subregio Zuid-Holland Noord het overschot afronding implementatie DD JGZ. Op productniveau zijn slechts enkele grotere afwijkingen te melden. Dit betreft: Reguliere producten Afwijkingen per product: De kosten van de voorbereiding van de integratie van de JGZ 0-19-jarigen bedroegen € 13.000,- in 2012. Hiermee komen de langlopende vorderingen op de ZHN-gemeenten uit op € 947.000,-. Daar het resultaat van het programma openbare Gezondheidszorg 2012 negatief uitkomt, zal een afzonderlijk voorstel worden opgesteld om 1/3 van deze vorderingen te delgen door onttrekking aan het PZJ ZHN-deel van de reserve Aanvullende diensten; De afronding van de implementatie van het DD JGZ in 2012, voornamelijk bestaande uit het samenvatten van de papieren dossiers in het DD JGZ en de verbetering van de rapportages is binnen het hiervoor beschikbare budget ( € 1.181.000,-) gebleven. Gezien het negatieve resultaat van het programma Openbare Gezondheidszorg, subregio Zuid-Holland Noord wordt voorgesteld dit positieve resultaat te verrekenen met de negatieve resultaten van de subregio ZHN, mede gezien het feit dat de, in 2010 en 2011 gerealiseerde nieuwe ICT-infrastructuur deels essentieel was voor het (locatie onafhankelijk werken) met het DD JGZ. Toerekening hiervan aan het DD JGZ heeft op basis van de gehanteerde systematiek niet plaatsgevonden. Zie ook het voorstel resultaatbestemming; e In het 4 kwartaal 2012 is een inhaalslag voor de inspectie kinderopvang uitgevoerd. Hierdoor sluit dit product vrijwel op nihil, exclusief de nacalculatie van de doorbelasting concernoverhead. Deze nacalculatie heeft geleid tot een negatief resultaat voor dit product. 65
Extra, niet begrote werkzaamheden PZJ -
De sector PZJ ZHN heeft, tezamen met PZJ MH in het vierde kwartaal een aantal pilots uitgevoerd voor de uitwerking van het extra contactmoment adolescenten; Eveneens is, gezamenlijk met PZJ MH gestart met de ontwikkeling van een flexibele JGZdienstverlening ter uitvoering van de beleidsopdracht innovatie van de Bestuurscommissie ZHN.
Incidentele baten en lasten Betreft nabetaling servicekosten kantoorunit in het stadhuis gemeente Alphen aan den Rijn. Daar tegenover staat, naast een groot aantal kleine(re) baten en lasten voorgaande jaren een correctie op een project van de gemeente Leiden.
66
67
Sector GHOR Hollands Midden 2012 REKENING VAN BATEN EN LASTEN PER PRODUCT 2012
omschriiving
Basistaken Veiligheidsketen Proactie en preventie Advisering risicobeheersing Veiligheidsketen Preparatie Zorgcontinuïteit, infomanagement en planvorming Opleiden, trainen en oefenen Materieel GMK/ RCC/ Multiteam Paraatheid GHOR-functies Totaal Preparatie Veiligheidsketen Repressie Operationele inzet Totaal basistaken Projecten Project Geneeskundige projectplannen Project Informatiemanagement ketenpartners Project ICT-infrastructuur Saldo incidentele baten en lasten 1) Totaal Projecten
rekening 2012
Lasten begroting 2012
rekening 2011
154.978
165.357
146.456
441.663 642.473 225.181 682 242.747
367.194 696.657 244.338 281.251
247.491 717.370 284.709 15.078259.158
1.552.746
1.589.440
1.493.650
20.925
64.301
79.192
1.728.649
1.819.098
1.719.298
25.472 16.163 11.224
26.860 16.807 20.342 64.009
23.448
52.859
Baten begroting 2012
rekening 2012
Saldo baten en lasten rekening begroting rekening 2012 2012 2011
rekening 2011
10.210
154.978
165.357
136.246
1.351
441.663 624.549 225.181 682 242.747
367.194 696.657 244.338 281.251
247.491 717.370 284.709 15.078257.807
1.351
1.534.822
1.589.440
1.492.299
27.554
20.925
64.301
51.638
39.115
1.710.725
1.819.098
1.680.183
25.472 16.163 11.224 52.859
26.860 16.807 20.342 64.009
23.448 23.448
17.924
17.924
17.924
-
-
23.448
-
-
-
17.924
-
39.115
1.763.584 1.781.508
-
39.115
Sub-totaal van de baten en lasten Onttrekking reserves In rekening gebracht bij de VRHM Sub-totaal van de baten en lasten Gemeentelijke bijdragen basistaken Saldo van de producten excl. onttrekking res.
1.781.508
1.883.107 -
1.742.746
1.781.508 -
1.883.107 -
1.742.746 -
1.883.107 -
1.703.631 1.703.631 1.703.631-
Totaal van de baten en lasten
1.781.508
1.883.107
1.742.746
-
1.883.107
1.703.631
Correcties/afrondingen Saldo incidentele baten en lasten 2) Resultaat voor bestemming
-
235 1.883.342
-
Onttrekking bestemmingsreserves
-
-
-
Saldo Programma Veiligheid-GHOR
-
1.883.342
-
1.781.508
-
1) en 2) Het voordelig saldo incidentele baten en lasten 2012 ad € 3.718,- is verdeeld over de producten van de GHOR HM.
39.115
1.763.584 1.763.584-
1.883.107 -
Toelichting rekening van baten en lasten per product, sector GHOR Algemeen Deze productverantwoording is gebaseerd op de oorspronkelijke begroting 2012. In deze Rekening van Baten en Lasten is de omzet voor en de opbrengst van de sector RAV ad € 232.000,verantwoord. Het overschot ten opzichte van de begroting komt uit op (afgerond) € 119.000,-. Dit bedrag zal worden terugbetaald aan de ‘Veiligheidsregio Hollands Midden’, waarna voor de sector GHOR een resultaat nihil resteert. Dit bedrag is inclusief de niet begrote ontvangsten van overige organisaties aan de ‘Veiligheidsregio Hollands Midden’ worden overgemaakt.
Voor een integraal beeld van de exploitatie van de sector GHOR wordt verwezen naar het jaarbericht 2012 van de Veiligheidsregio Hollands Midden.
69
Saldo financieringsfunctie
2012 Rekening
Lasten 2012
Begroting na wijzigingen 2012
Begroting
Rekening
2012
2011
Afschrijvingen Afschrijving RAV Afschrijving GHOR Afschrijving GGD-sectoren
1.448.000 22.000 1.286.000
1.399.000 36.000 1.007.000
1.399.000 36.000 1.007.000
1.486.000 19.000 1.294.000
Totaal afschrijvingen
2.756.000
2.442.000
2.442.000
2.799.000
Rente Rente langlopende schulden RAV Rente langlopende schulden GHOR Rente langlopende schulden GGD-sectoren
347.000 155.000
300.000 155.000
300.000 155.000
87.000 169.000
Totaal rente langlopende schulden
502.000
455.000
455.000
256.000
Rente Rente kortlopende schulden RAV Rente kortlopende schulden GHOR Rente kortlopende schulden GGD-sectoren
33.000 -
200.000 3.000
200.000 3.000
8.000 4.000
Totaal rente langlopende schulden
33.000
203.000
203.000
12.000
3.291.000
3.100.000
3.100.000
3.067.000
Totaal lasten
Rekening Baten 2012
Begroting na wijzigingen 2012
Begroting
Rekening
2012
2011
Doorberekende afschrijvingen Doorberekende afschrijving RAV Doorberekende afschrijvingGHOR Doorberekende afschrijving GGD-sectoren
1.448.000 22.000 1.286.000
1.399.000 36.000 1.007.000
1.399.000 36.000 1.007.000
1.486.000 19.000 1.294.000
Totaal afschrijvingen
2.756.000
2.442.000
2.442.000
2.799.000
Doorberekende rente Doorberekende rente RAV Doorberekende rente GHOR Doorberekende rente GGD-sectoren
378.000 82.000
500.000 158.000
500.000 158.000
60.000 76.000
Totaal doorberekende rente
460.000
658.000
658.000
136.000
Ontvangen rente Ontvangen rente RAV Ontvangen rente GHOR Ontvangen rente GGD-sectoren
2.000 73.000
-
-
35.000 97.000
Totaal ontvangen rente
75.000
-
-
132.000
Totaal baten Saldo financieringsfunctie
3.291.000 -
3.100.000 -
3.100.000 -
3.067.000 -
Geconsolideerde begin- en eindbalans exploitatieoverzicht en saldo financieringsfunctie 2012; Saldo financieringsfunctie; 25-22013
Productoverzicht per functie, sector AGZ (regionale GGDproducten) Functie 140: Openbare orde en veiligheid Basistaken Forensische geneeskunde/ lijkschouw voor het gedeelte lijkschouw
Functie 714: Openbare gezondheidszorg Basistaken Infectieziektebestrijding SOA / Sense Besmettingsaccidenten Tuberculosebestrijding Medische milieukunde Technische hygiënezorg GGD Rampenopvangplan Curatieve soa-bestrijding Aanvullende diensten Reizigersvaccinaties Groepsvaccinaties Sociaal Medische Advisering Medische adviesfuncties Forensische geneeskunde/ lijkschouw voor het gedeelte forensische geneeskunde Projecten afdeling AGZ
71
Productoverzicht per functie, GGD-sectoren subregio MH Functie 140: Openbare orde en veiligheid Basistaken BOPZ online Huisverbod online Lijkschouw
Functie 714: Openbare gezondheidszorg (sector OBG) Basistaken OGGZ preventie en beleid Meldpunt Zorg en overlast Steunpunt huiselijk geweld Epidemiologie Gezondheidsbevordering 18-plus Verslavingspreventie Informatie en documentatie Digitale publieksinformatie Advisering lokaal gezondheidsbeleid Aanvullende diensten Projecten sector OBG
Functie 715: Jeugdgezondheidszorg (sector PZJ) Basistaken Prenatale zorg JGZ Contactmomenten 0-19 JGZ Vaccinaties JGZ Individugerichte zorg op indicatie JGZ Gezondheidsbevordering en opvoedondersteuning jeugd JGZ integraal dossierbeheer en overdracht JGZ Casuïstieknetwerken/ individuele zorg coördinatie JGZ Preventie en vroegsignalering JGZ Beleids- en zorgnetwerken Preventieve logopedische zorg Inspecties kinderopvang Calamiteiten/ zedenteam DD JGZ Aanvullende diensten Coördinatie CJG Project vroegtijdige opsporing taal- en spraakstoornissen Curatieve logopedische zorg Beheer Jeugdmatch Projecten PZJ
Functie 716: Jeugdgezondheidszorg (sector PZJ) Basistaken JGZ Maatwerk (WMO-deel)
72
Productoverzicht per functie, GGD-sectoren subregio ZHN Functie 140: Openbare orde en veiligheid Basistaken BOPZ online Huisverbod online Lijkschouw
Functie 714: Openbare gezondheidszorg (sector OBG) Basistaken OGGZ preventie en beleid Meldpunt zorg & overlast Steunpunt huiselijk geweld Epidemiologie Gezondheidsbevordering 18-plus Verslavingspreventie Informatie en documentatie Digitale publieksinformatie Advisering lokaal gezondheidsbeleid Aanvullende diensten Monitor OGGZ OBG Hara Wijkgezondheidsbeleid Leiden Verslavingspreventie Katwijk Projecten OBG
73
Functie 715: Jeugdgezondheidszorg (sector PZJ) Basistaken JGZ contactmomenten 0-4 JGZ Extra zorg 0-4 JGZ Uniform overig 0-4 JGZ huisvesting 0-4 JGZ Contactmomenten 4-19 JGZ Vaccinaties JGZ Individugerichte zorg op indicatie 4-19 JGZ Gezondheidsbevordering en opvoedondersteuning jeugd JGZ Monitoring Jeugdgezondheidszorg JGZ Integraal dossierbeheer en overdracht JGZ Beleidsnetwerken e e JGZ Beïnvloeden gezondheidsbedreigingen 1 en 2 milieu JGZ Zorgcoördinatie individugericht Basiszorg kwetsbare kinderen Inspecties kindercentra Calamiteiten/ zedenteam DD JGZ Aanvullende diensten Maatwerk JGZ 0-4 Opvoedbureau CJG ondersteuning Beheer Jeugdmatch Stevig ouderschap plus Beheer virtueel CJG Project vroegtijdige opsporing taal- en spraakstoornissen Projecten PZJ
74
Verdelingsprincipe GGD-Sectoren De producten zijn verdeeld op basis van de activiteiten, zoals voorgeschreven in de Wet Publieke Gezondheid, evenals de daarmee samenhangend activiteiten voor aanvullende diensten, behoudens de basistaken Lijkschouw en Huisverbod online, welke zijn ondergebracht bij de functie 140, Openbare Orde en Veiligheid. Sector GHOR De producten van de sector GHOR zijn verdeeld naar de schakels in de veiligheidsketen en projecten. Alle producten en projecten vallen onder de functie 120, Brandweer en Rampenbestrijding. Sector RAV De taken van de sector RAV vallen geheel onder functie 711, Ambulancezorg.
75
66.102
238.234
9.729 32.507 15.090 71.122 14.087 8.151 11.985 9.753 25.400 40.410
66.102
2.699 9.020 4.187 19.734 3.909 2.262 3.325 2.706 7.048 11.212
Aantal inwoners
Saldo per product
Prenatale zorg
4.852.368
198.161 662.105 307.354 1.448.619 286.925 166.020 244.111 198.650 517.349 823.074
4.852.370
JGZ Contactmomenten 0-19
169.975-
6.94123.19310.76650.74410.0515.8168.5516.95918.12228.832-
169.974-
731.164
29.859 99.767 46.313 218.281 43.234 25.016 36.783 29.933 77.955 124.023
731.165
JGZ JGZ Extra vaccinaties Zorg'4-19
46.052
1.881 6.284 2.917 13.748 2.723 1.576 2.317 1.885 4.910 7.811
46.051
Gezondheidsbedreigingen
141.603
5.783 19.322 8.969 42.274 8.373 4.845 7.124 5.797 15.097 24.019
141.602
Gezondheidsbevordering en opvoedondersteuning
865.094
35.329 118.042 54.796 258.263 51.154 29.599 43.521 35.416 92.234 146.740
865.093
Logopedie Preventieve Zorg
De kosten DD JGZ zijn exclusief de onttrekking aan de reserve DD JGZ MH ad € 627.770,-.
In dit overzicht zijn niet de kosten van de aanvullende diensten , zoals bijvoorbeeld de coördinatie/ ondersteuning CJG opgenomen, daar per gemeente hiervoor afzonderlijke overeenkomsten zijn gesloten.
Totaal
Bergambacht Bodegraven-Reeuwijk Boskoop Gouda Nederlek Ouderkerk Schoonhoven Vlist Waddinxveen Zuidplas
Gemeente
Overzicht per saldo bestede gelden aan JGZ-producten 2012, subregio Midden Holland
49.953
2.040 6.816 3.164 14.913 2.954 1.709 2.513 2.045 5.326 8.473
49.954
Inspecties kindercentra
615.817
25.149 84.028 39.006 183.845 36.414 21.070 30.980 25.211 65.657 104.457
615.816
DD JGZ
192.575
7.864 26.277 12.198 57.491 11.387 6.589 9.688 7.884 20.532 32.665
192.574
Zorgnetwerken/ zorgcoördinatie
7.390.753
301.824 1.008.468 468.138 2.206.424 437.022 252.870 371.811 302.568 787.986 1.253.642
7.390.753
kosten JGZ subregio MH
Totaal
522.746
Totaal
9.101.682
1.262.910 356.653 446.460 1.076.505 2.039.262 460.111 388.881 468.869 442.369 270.833 393.443 322.927 622.610 408.504 141.345 617.040-
85.61824.17930.26772.981138.25031.19326.36431.78629.99018.36126.67321.89342.20927.6949.582-
617.039-
JGZ vaccinaties
802.187
111.308 31.434 39.349 94.879 179.733 40.552 34.274 41.324 38.989 23.870 34.677 28.462 54.874 36.004 12.458
802.187
JGZ Extra zorg
301.222
41.796 11.804 14.776 35.627 67.490 15.228 12.870 15.517 14.640 8.963 13.021 10.687 20.605 13.520 4.678
301.223
Gezondheidsbevordering en opvoedondersteuning
81.495
11.308 3.193 3.997 9.639 18.259 4.120 3.482 4.198 3.961 2.425 3.523 2.891 5.575 3.658 1.266
81.493
JGZ Voorlichting en advies
164.564
22.834 6.449 8.072 19.464 36.871 8.319 7.031 8.477 7.998 4.897 7.114 5.839 11.257 7.386 2.556
164.565
Gezondheidsbedreigingen
139.917
19.415 5.483 6.863 16.549 31.349 7.073 5.978 7.208 6.800 4.163 6.048 4.964 9.571 6.280 2.173
139.919
Zorgnetwerken/ zorgcoördinatie
32.154
4.462 1.260 1.577 3.803 7.204 1.625 1.374 1.656 1.563 957 1.390 1.141 2.200 1.443 499
32.154
De kosten DD JGZ zijn exclusief de onttrekking aan de reserve DD JGZ ZHN ad € 1.181.003,-.
466.110
64.675 18.265 22.864 55.129 104.434 23.563 19.915 24.011 22.654 13.870 20.149 16.538 31.885 20.920 7.238
466.110
Inspecties Basiszorgkindercoördinatie opvang kwetsbare kinderen
In dit overzicht zijn niet de kosten van de aanvullende diensten , zoals bijvoorbeeld het Maatwerk JGZ 0-4 en de CJG-ondersteuning opgenomen, daar per gemeente hiervoor afzonderlijke overeenkomsten zijn gesloten.
72.534 20.484 25.642 61.828 117.123 26.426 22.335 26.929 25.407 15.555 22.597 18.547 35.759 23.462 8.118
9.101.681
JGZ Contactmomenten 0-19
Aantal inwoners
Productsaldo
Alphen a/d Rijn Hillegom Kaag en Braassem Katwijk Leiden Leiderdorp Lisse Nieuwkoop Noordwijk Noordwijkerhout Oegstgeest Rijnwoude Teylingen Voorschoten Zoeterwoude
Gemeente
Overzicht per saldo bestede gelden aan JGZ-producten 2012, subregio Zuid-Holland Noord
1.579.138
219.114 61.879 77.461 186.773 353.811 79.829 67.471 81.349 76.751 46.989 68.262 56.028 108.023 70.875 24.523
1.579.138
Digitaal Dossier JGZ
Totaal
12.051.429
1.672.204 472.241 591.152 1.425.387 2.700.163 609.227 514.912 620.823 585.735 358.606 520.954 427.584 824.391 540.896 187.154
12.051.431
kosten JGZ
78
Gemeenschappelijke Regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden Sector RAV Leiden Financiële verantwoording 2012
Inhoud Blad Jaarverslag Financiële verantwoording Balans per 31 december 2012 Programmarekening over begrotingsjaar 2012 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2012 Toelichting op de programmarekening 2012 Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid Controleverklaring Bijlagen (geen deel uitmakend van de financiële verantwoording) Balans per 31 december 2012 volgens RJ Aansluiting tussen resultaat Sector RAV volgens RJ en BBV
9 10 12 13 17 23 29 31 35 36 38
1
Gemeenschappelijke Regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden Sector RAV Leiden
Jaarverslag 2012 sector RAV HM De sector Regionale Ambulance Voorziening Hollands Midden (RAV HM) biedt verantwoorde ambulancezorg. De RAV HM kenmerkt zich als een professionele, innovatieve en transparante organisatie. De patiënt heeft hier recht op! Het jaar 2012 heeft voor een belangrijk deel in het teken gestaan van de invoering van de Tijdelijke Wet Ambulancezorg (TWAZ) per 1 januari 2013 en de nieuwbouw van de hoofdvestiging in Leiden. Tijdelijke Wet Ambulance Zorg van kracht Ter overbrugging tot de nieuwe wetgeving voor de ambulancezorg gereed is, heeft de Minister van VWS de Tijdelijke Wet Ambulancezorg geïntroduceerd. De tijdelijke wet is ingetreden op 1 januari 2013. De aanwijzing is in november 2012 afgegeven aan de RAV HM voor een periode van vijf jaar voor de regio Hollands Midden. Huisvesting nadert voltooiing Voor de optimale spreiding van standplaatsen wordt gebruik gemaakt van drie vaste standplaatsen, waar het personeel de dienst aanvangt en zes eenvoudige, doelmatig ingerichte units die, indien demografische of infrastructurele wijzigingen in de regio er om vragen, kunnen worden verplaatst. Hoewel het Spreiding en Beschikbaarheidsplan van VWS slechts zeven standplaatsen in de regio Hollands Midden noodzakelijk acht, heeft de RAV HM twee extra standplaatsen ingericht, waarmee het totaal voor de regio uitkomt op negen. De centrale huisvesting in Leiden aan de Vondellaan is in juni 2012 in gebruik genomen. Door problemen met de constructie van de vloer in de remise, die niet voorzien waren, is in november 2012 gestart met de reconstructie. De werkzaamheden worden in het eerste kwartaal 2013 afgerond. De nieuwe huisvesting in Leiden biedt sedert half 2012 de optimale basis voor het verder investeren in de professionaliteit van de medewerker. Ook in de samenwerking met de ketenpartners wordt geïnvesteerd, met name op het gebied van scholing. Afname ritaantallen In 2012 zijn de ritaantallen lager geëindigd dan met de zorgverzekeraars was overeengekomen. Ten opzichte van de afgesproken ritaantallen is het aantal ritten met 1,3% lager. Ondanks deze lagere productie dan afgesproken, is het uiteindelijke financiële resultaat toch positief. Prestaties voldoen aan norm De prestaties bij spoedvervoer (A1) zijn enigszins gedaald, maar voldoen nog aan de wettelijke norm. Ruim 95% van de spoedmeldingen wordt binnen 15 minuten bereikt. De RAV onderzoekt de mogelijkheden om de aanrijtijden naar de patiënt verder te verbeteren.
2
Gemeenschappelijke Regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden Sector RAV Leiden
Nieuw vervoersconcept in gebruik Met het LUMC als enige meerlingcentrum in Nederland is de vraag naar couveusetransport en in het bijzonder van meerlingentransport groot. Door gecombineerd vervoer van een pasgeboren tweeling of een moeder samen met haar pasgeborene mogelijk te maken, komt zorg op maat beschikbaar. Deze speciaal ontwikkelde bijzondere vorm van patiëntenvervoer is in november 2012 in gebruik genomen. Het voertuig is temeer bijzonder, omdat ook een andere vorm van vervoer mogelijk is geworden: Voor de bariatrische (obesitas) patiënt geldt dat met de komst van deze ambulance, het transport van deze patiëntencategorie op een verantwoorde, veilige en humane manier kan plaatsvinden. Gezien de combinatie van toepassingsmogelijkheden is de exploitatie van een dergelijk voertuig efficiënt te realiseren. In Nederland blijkt inmiddels meer interesse in dit vervoersconcept te bestaan. Patiënt tevreden In november 2011 is opnieuw onderzocht hoe onze patiënten onze zorg van hebben ervaren. Begin 2012 is de rapportage ontvangen naar aanleiding van het patiënttevredenheidsondezoek. Patiënten zijn zeer tevreden over de dienstverlening door de RAV HM en beoordelen deze gemiddeld met een 8,6. De dienstverlening wordt nog positiever beoordeeld dan in het eerder gehouden onderzoek in 2009. Ontwikkelingshulp Sinds 2012 worden ambulances tegen een gereduceerd tarief ter beschikking gesteld aan charitatieve instellingen voor gebruik in ontwikkelingslanden. In totaal hebben 8 oude ambulances in 2012 in Ghana, Marokko en Burkina Fasso een goede nieuwe bestemming gekregen. Oude afspraken zijn, met de schenking van ambulances aan Ghana en het Rode Kruis (afdeling Alphen) in 2012, nagekomen en hiermee afgerond. Deelname aan de USAR Een aantal verpleegkundigen van de RAV HM neemt deel aan de nationale USAR organisatie (Urban Search en Rescue). De medewerkers worden regelmatig getraind om internationaal te worden ingezet in rampsituaties. Door het beschikbaar stellen van deze medewerkers aan de USAR geeft de RAV HM blijk van haar maatschappelijke verantwoordelijkheid op (inter)nationaal niveau. In 2012 behoefde de USAR niet te worden ingezet. De medewerkers hebben wel verschillende trainingen gevolgd. Veiligheidsmanagement De RAV HM is sinds 2005 een HKZ-gecertificeerde ambulancedienst die voldoet aan de gestelde kwaliteitsnormen en wettelijke eisen. In 2011 is het certificaat opnieuw verkregen voor de periode tot 2014. In december 2012 is tijdens de jaarlijkse opvolgaudit vastgesteld dat de RAV aan de gestelde eisen voldoet. Veiligheidsmanagement heeft in de zorg de laatste jaren veel aandacht gekregen. In 2011 is de ontwikkeling van een veiligheidsmanagementsysteem bij de RAV HM in gang gezet. Veiligheidsmanagement wordt geïntegreerd in het HKZ-normenstelsel. De sector werkt verder toe naar certificering in 2014 op dit specifieke onderdeel.
3
Gemeenschappelijke Regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden Sector RAV Leiden
Brain-open, een nieuw ketenzorgtraject Aansluitend op het succes van het Coronair-Open/MISSION project voor patiënten met een hartinfarct, is op 1 april 2012 een nieuw ketenzorgtraject gestart: ‘Brain-open’. In dit traject wordt de patiënt, die mogelijk een Cerebro Vasculair Accident (beroerte) heeft, door de RAV HM volgens de laatste internationale richtlijnen behandeld. Ondertussen vindt vervoer plaats naar het ziekenhuis dat de juiste zorg kan leveren. Met alle ziekenhuizen in de regio Hollands Midden zijn op initiatief van de RAV HM afspraken gemaakt over de patiëntenverdeling. De nadruk wordt in het zorgtraject gelegd op de patiënt met een (dreigend) herseninfarct (CVA en TIA). Onze gezamenlijke inspanning is er op gericht om invaliditeit als gevolg van een herseninfarct bij deze patiëntencategorie te voorkomen of te beperken en het succes van Coronair-Open/MISSION tenminste te evenaren.
Onderzoek gestimuleerd De sector RAV stimuleert wetenschappelijk onderzoek. Verdere ontwikkeling van de ambulancezorg op wetenschappelijke basis is belangrijk. Twee research/ ambulanceverpleegkundigen zijn beschikbaar voor wetenschappelijk onderzoek en zijn in de gelegenheid gesteld om de daarbij noodzakelijke competenties te verwerven. Een van hen is afgestudeerd als Bachelor of Science en is bezig aan een promotieonderzoek. De ander is afgestudeerd als researchverpleegkundige. In 2012 liepen de volgende onderzoeken: • MISSION/ Coronair-open: deelname aan een langlopend cardiologisch onderzoek van het LUMC; • PAPAMAN-onderzoek: evaluatiestudie naar de meerwaarde van vroegtijdig (in de ambulance) starten van de behandeling d.m.v. Reopro van patiënten met een hartinfarct; • RADAS: onderzoek naar de toepasbaarheid van het Larynxmasker in de ambulancezorg; • RHM-studie: evaluatiestudie naar de meerwaarde van het gebruik van de LUCAS bij reanimaties; • Brain-open: onderzoek naar de meerwaarde van de nieuwe, met de regionale ziekenhuizen afgesproken werkwijze bij patiënten met een herseninfarct. Bij de onderzoeken wordt intensief samengewerkt met het LUMC. Regelmatig wordt een artikel gepubliceerd naar aanleiding van de onderzoeken.
4
Gemeenschappelijke Regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden Sector RAV Leiden
Afdekking risico’s (begroting 2013 RDOG HM) Sector RAV Hollands Midden Afname rittenaantallen Vanwege de opgelegde taakstelling voor 2011, 2012 en 2013 zijn in een vroeg stadium al interne efficiencymaatregelen getroffen. Het afgesproken rittenaantal is in 2012 niet behaald, waardoor de sector RAV HM zal worden geconfronteerd met een extra korting op het budget. Een van de oorzaken hiervan is de introductie door de overheid van het eigen risico binnen de zorg. Naar het zich laat aanzien zal, als gevolg van het verhogen van het eigen risico in 2013, van €220 naar €350, het rittenaantal verder afnemen ten opzichte van het afgesproken aantal. Dit kan een verdere verlaging van het budget tot gevolg hebben. Deze tekorten kunnen worden gedekt door de inmiddels extra opgebouwde reserves (RAK). Vanaf 2014 wordt naar verwachting een andere financieringssystematiek geïntroduceerd, welke niet langer gebaseerd zal zijn op rittenaantallen, maar op de te leveren paraatheidsuren.
Krapte arbeidsmarkt De ambulancezorg heeft te maken met een steeds krapper wordende arbeidsmarkt voor verpleegkundigen. Als deze trend zich voortzet zal het steeds moeilijker worden vacatures voor verpleegkundigen in te vullen. Hoewel de RAV HM geen gevolgen verwacht voor de korte termijn, kunnen op de langere termijn consequenties niet worden uitgesloten. De RAV HM participeert daarom in de opleiding van de Bachelor Medische Hulpverlener (BMH), door het verlenen van stages. De HBO-opleiding BMH leidt mensen op tot ambulancezorgverlener of hulpverlener spoedeisende hulp (acute hulpverlening) of anesthesiehulpverlener (interventiehulpverlening). De opleiding is toegankelijk voor schoolverlaters met HAVO/VWO (voorkeur profielen natuur/gezondheid/techniek) of MBO 4 gezondheidszorg. De opleiding moet in de toekomst een oplossing bieden voor het tekort aan verpleegkundigen.
5
Gemeenschappelijke Regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden Sector RAV Leiden
Programmaverantwoording Er is bij de Sector RAV sprake van één programma, te weten ambulanceactiviteiten. Hieronder volgt een overzicht van de begrote en gerealiseerde opbrengsten en kosten. Voor een nadere toelichting op de opbrengsten en kosten wordt verwezen naar de toelichting op de programmarekening, zoals opgenomen in de financiële verantwoording. Ambulanceactiviteiten (Sector RAV) Begroting 2012 € Opbrengst rittarieven Opbrengstresultaat ritten Bijdrage VWS Overige inkomsten
17.141.000 1.897.000 2.724.000
Totaal van de baten Personeelskosten Personeelskosten – overgangsregeling FLO incl. VOP Kosten ambulances (inclusief verbindingen) Algemene kosten Financiële lasten Budgetresultaat aanvaardbare kosten Totaal van de lasten Resultaat ambulanceactiviteiten
Realisatie 2012 € 16.634.613 2.403.128 1.753.495 1.508.443
21.762.000
22.299.679
12.502.000
13.264.544
1.997.000
2.181.766
2.713.000 4.350.000 200.000 -
2.970.667 2.591.951 378.266 912.485 21.762.000
22.299.679
-
-
6
Gemeenschappelijke Regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden Sector RAV Leiden
Financiering De financiering van de ambulance activiteiten vindt plaats op basis van voorgeschreven tarieven door de Nederlandse Zorgautoriteit (NZa). Voor nadere informatie omtrent de financiering waaronder de Wet Fido wordt verwezen naar de financiële verantwoording en het jaarverslag van de RDOG. Bedrijfsvoering De algemeen manager heeft het voornemen om de bedrijfsvoering van 2012 in de komende jaren te continueren. Voor 2013 worden geen grote wijzigingen in de omvang van het personeel verwacht. Vanaf 1 januari 2013 is de Tijdelijke wet Ambulancezorg van toepassing. De RAV HM heeft een aanwijzing gekregen voor een periode van 5 jaar voor het uitvoeren van ambulancezorg in de regio Hollands Midden. Onderdeel van de TWAZ is de verantwoordelijkheid voor de aansturing van de meldkamer ambulancezorg, welke bij de RAV is komen te liggen. Tevens zal de gemeenschappelijke meldkamer in 2013 verhuizen naar de nieuwe locatie te Ypenburg, gezamenlijk met de GMK Haaglanden. De financiële en inhoudelijke gevolgen hiervan zijn nog niet duidelijk bij het opstellen van deze jaarrekening. Voor een nadere toelichting op de bedrijfsvoering wordt verwezen naar de toelichting op de onderhavige financiële verantwoording, het jaarverslag van de RDOG en het sociaal maatschappelijk verslag van de Sector RAV.
Leiden, januari 2013
P. Haasbeek Algemeen Manager Sector RAV Hollands Midden
7
Gemeenschappelijke Regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden Sector RAV Leiden
8
Gemeenschappelijke Regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden Sector RAV Leiden
Financiële verantwoording
• • • • • • •
Balans Programmarekening Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de programmarekening Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid Accountantsverklaring
9
Gemeenschappelijke Regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden Sector RAV Leiden
Balans per 31 december 2012 (na bestemming saldo baten en lasten)
Activa
31.12.2012
31.12.2011
- Overige investeringen met een economisch nut
14.429.044
10.529.507
Totaal vaste activa
14.429.044
10.529.507
Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut
Vlottende activa Voorraad medische middelen
-
-
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Overige vorderingen - Liquide middelen - Overlopende activa Totaal vlottende activa
Totaal generaal
3.205.700
2.479.009
2.595
1.002.589
73.235
349.898 3.281.530
3.831.496
17.710.574
14.361.003
10
Gemeenschappelijke Regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden Sector RAV Leiden
Passiva Vaste passiva
31.12.2012
Voorzieningen Door derden beklemde middelen met
31.12.2011
228.784
specifieke aanwendingsrichting
2.435.897
1.523.412
7.754.512
6.397.055
10.419.193
7.920.467
Vaste schulden met een rente-typische looptijd langer dan één jaar Totaal vaste passiva Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar -
Lening o/g Banksaldi Overige schulden en overlopende passiva
Totaal vlottende passiva
Totaal generaal
2.619.708
2.994.437
4.671.673
3.446.099 7.291.381
6.440.536
17.710.574
14.361.003
11
Gemeenschappelijke Regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden Sector RAV Leiden
Programmarekening over begrotingsjaar 2012 Omschrijving programma
Ambulanceactiviteiten
Baten
Begroting 2012 Lasten Saldo
Baten
Realisatie 2012 Lasten Saldo
€
€
€
€
€
€
21.762.000
21.762.000
-
22.299.679
22.299.679
-
12
Gemeenschappelijke Regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden Sector RAV Leiden
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding Algemeen Deze Gemeenschappelijke Regeling is per 1 januari 2006 opgericht en bevat naast de ambulanceactiviteiten ook nog andere activiteiten. De ambulanceactiviteiten zijn ondergebracht in de Sector RAV. De onderhavige financiële verantwoording bevat uitsluitend de activiteiten die zijn ondergebracht in de Sector RAV. Verslaggevingsregels De financiële verantwoording is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft, voor zover van toepassing en relevant voor de Sector RAV. In de bijlage is een balans per 31 december 2012 opgenomen op basis van de door de NZa voorgeschreven verslaggevingsregels. Tevens is in de bijlage de aansluiting tussen het budgetresultaat en opbrengstresultaat volgens de RJ en het BBV weergegeven. Activiteiten Programma’s Binnen de RDOG zijn alle ambulanceactiviteiten ondergebracht in de Sector RAV. Voor de Sector RAV is een aparte begroting opgesteld. Er is dus sprake van één programma. Vergelijkende cijfers In de balans per 31 december 2012 is de balans per 31 december 2011 als vergelijkend cijfer opgenomen. In de programmarekening over 2012 is rekening gehouden met de vereisten van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Algemene grondslagen voor het opstellen van de financiële verantwoording De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de financiële verantwoording bekend zijn geworden.
13
Gemeenschappelijke Regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden Sector RAV Leiden Programmarekening Opbrengstresultaat ritten Het verschil tussen het budget aanvaardbare kosten en de opbrengst uit rittarieven wordt ultimo boekjaar verantwoord als “opbrengstresultaat ritten” in de programmarekening en in de balans verantwoord onder de posten “Nog in de tarieven te verrekenen”. Het budget aanvaardbare kosten wordt na afloop van het boekjaar door middel van een nacalculatie vastgesteld en goedgekeurd door de zorgverzekeraars en de NZa. Eventuele aanpassingen naar aanleiding van de vaststelling en goedkeuring van de nacalculaties worden verwerkt indien en voor zover zij bij het opstellen van de betreffende financiële verantwoording bekend zijn. Personeelslasten Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod, zoals opgenomen in het BBV, op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremies ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlof- aanspraken en dergelijke. Voor de verwerking van de kosten inzake de overgangsregeling FLO wordt verwezen naar de toelichting op de programmarekening en de toelichting op de langlopende financiële rechten en verplichtingen. Voor wat betreft de personele beloning is er geen overschrijding van de Balkenendenorm. Budgetresultaat aanvaardbare kosten Het verschil tussen het budget aanvaardbare kosten en de werkelijke kosten wordt in de programmarekening verantwoord als “budgetresultaat aanvaardbare kosten” en ultimo boekjaar in de balans verantwoord in de “Reserve aanvaardbare kosten (RAK)”, welke is opgenomen onder de voorzieningen (Door derden beklemde middelen met een specifieke aanwendingsrichting).
14
Gemeenschappelijke Regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden Sector RAV Leiden
Balans Vaste activa Materiële vaste activa Overige investeringen met een economisch nut Materiële vaste activa worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven over de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken. De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren: Bedrijfsgebouwen Ambulances Medische inventaris Piketauto’s Inventaris Automatisering Verbindingsnetwerk Overige bedrijfsmiddelen
10 - 50 5 5 5 10 5 5 10
Op grond wordt niet afgeschreven. Vlottende activa Voor wat betreft de voorraad medische middelen is een andere methodiek gevolgd. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen en overlopende activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening getroffen. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Vaste passiva Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Door derden beklemde middelen met een specifieke aanwendingsrichting Op grond van de NZa-richtlijnen geldt dat, indien de werkelijke kosten minder of meer bedragen dan het
15
Gemeenschappelijke Regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden Sector RAV Leiden
budget aanvaardbare kosten, dit verschil door het betreffende orgaan voor gezondheidszorg ten gunste respectievelijk ten laste van de “Reserve aanvaardbare kosten (RAK)” moet worden gebracht. De RAK heeft het karakter van een schommelfonds (egalisatierekening) en dient ter vereffening van tekorten en overschotten van het budget. Hierdoor kan de RAK gedurende een (beperkte) periode negatief staan. De Gemeenschappelijke Regeling mag het bedrag van de RAK niet als winst beschouwen, noch mag dit bedrag geheel of gedeeltelijk worden bestemd voor andere doeleinden. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
16
Gemeenschappelijke Regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden Sector RAV Leiden
Toelichting op de balans per 31 december 2012 ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Het verloop van de overige investeringen met een economisch nut kan als volgt worden weergegeven: Boekwaarde Boekwaarde 01-01-2012 Investering Desinvestering Afschrijving 31-12-2012 €
€
€
7.323.451
3.854.664
-
268.481
10.909.634
2.287.147
250.738
-
765.406
1.772.479
382.303
24.292
-
191.672
214.923
Piketauto’s
122.073
-
-
37.974
84.099
Inventaris
123.130
553.518
-
47.015
629.633
-
544.279
-
57.669
486.610
3.035
12.994
-
3.859
12.170
80.832
-
-
45.936
34.896
207.536
107.268
-
30.204
284.600
10.529.507
5.347.753
-
1.448.216
14.429.044
Bedrijfsgebouwen en terreinen Materiële vaste activa in aanbouw Ambulances Medische inventaris
Automatisering Verbindingen OVDG wagens Overige bedrijfsmiddelen Totaal
€
€
17
Gemeenschappelijke Regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden Sector RAV Leiden
VLOTTENDE ACTIVA Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden: 31.12.2012 31.12.2011 € € Debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren Debiteur RDOG Nog in tarieven te verrekenen Nog te vorderen bedragen Overige vorderingen
2.253.028 (115.000) 736.173 328.501 2.998 3.205.700
Het verloop van de voorziening dubieuze debiteuren kan als volgt worden weergegeven:
2.058.999 (115.000) 138.691 393.276 3.043 2.479.009
2012 €
Stand per 1 januari Toevoeging voorziening als gevolg van inschatting oninbaarheid per balansdatum (ten laste van programmarekening) Stand per 31 december
115.000 115.000
Liquide middelen De in de balans opgenomen liquide middelen kunnen als volgt gespecificeerd worden:
Rekening-courant ING bank
31.12.2012 €
31.12.2011 €
2.595
2.589
18
Gemeenschappelijke Regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden Sector RAV Leiden
PASSIVA VASTE PASSIVA
Voorziening onderhoud gebouwen
31.22.2012
31.12.2011
€
€
228.784
-
Vanaf 2012 wordt gedurende 20 jaar een bedrag gedoteerd aan de voorziening onderhoud gebouwen.Tevens vindt jaarlijks een actualisatie plaats van genoemde voorziening.
Door derden beklemde middelen met een specifieke aanwendingsrichting De door derden beklemde middelen met een specifieke aanwendingsrichting kunnen als volgt gespecificeerd worden: 31.12.2012 31.12.2011 € € Reserve aanvaardbare kosten
2.435.897
1.523.412
Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de toelichting op het budgetresultaat en de langlopende financiële rechten en verplichtingen.
Het verloop in het boekjaar 2012 is als volgt:
Stand per 1 januari Budgetresultaat 2012 Stand per 31 december
2012 € 1.523.412 912.485 2.435.897
Voor een nadere toelichting op het budgetresultaat 2012 wordt verwezen naar de toelichting op de programmarekening.
19
Gemeenschappelijke Regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden Sector RAV Leiden Afwijking tussen RAK volgens BBV en RJ De afwijking tussen de RAK volgens het BBV en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving (RJ) kan als volgt worden toegelicht: 2012 € Stand per 31 december bij toepassing BBV Af: correcties als gevolg van toepassing BBV (arbeidskosten gerelateerde verplichtingen, zie ook langlopende financiële verplichtingen, punt c.) Bij: correctie dotatie voorziening onderhoud gebouwen
2.435.897
(733.000) 228.784
Stand van de RAK per 31 december bedraagt volgens de voorlopige nacalculatie 2012 (bij toepassing RJ):
1.931.681
De Sector RAV verwacht dat de zorgverzekeraars en de NZa de voorlopige berekening van de nacalculatie 2012 zullen volgen. Vaste schulden met een rentetypische looptijd van langer dan één jaar De vaste schulden met een rentetypische looptijd van langer dan één jaar kunnen als volgt gespecificeerd worden: 31.12.2012 31.12.2011 Binnenlandse banken en overige financiële instellingen € € Lening BNG bank Lening Rabobank
7.400.000 354.512 7.754.512
6.000.000 397.055 6.397.055
De Sector RAV is in 2011 een tweetal leningen aangegaan bij de BNG bank. De leningen hebben een looptijd van 50 jaar. In 2012 is tegen dezelfde condities een derde lening aangegaan. Aflossing van deze leningen vindt plaats vanaf 2 januari 2013.
20
Gemeenschappelijke Regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden Sector RAV Leiden
VLOTTENDE PASSIVA Het onder de netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar opgenomen banksaldo en lening o/g kan als volgt gespecificeerd worden: 31.12.2012 31.12.2011 € € Rekening-courant ING Bank N.V. 2.619.708 2.994.437 2.619.708
2.994.437
De Sector RAV is in 2004 een kredietfaciliteit in rekening-courant overeengekomen met de ING Bank N.V. De kredietfaciliteit bedraagt per balansdatum € 4.000.000 ; per 1 april 2006 is de overeenkomst inzake deze kredietfaciliteit stilzwijgend verlengd. Er zijn geen zekerheden aangaande de kredietfaciliteit afgegeven. De onder de netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar opgenomen overige schulden en overlopende passiva kunnen als gespecificeerd worden:
Nog in de tarieven te verrekenen Nog te betalen VOP-premies Crediteuren Nog te ontvangen facturen (diverse) Nog te betalen kosten afhijsing brandweer Nog te betalen CPA toeslag Overige
31.12.2012 €
31.12.2011 €
108.461 2.152.622 162.852 105.600 200.113 1.942.025 4.671.673
1.666.955 520.297 322.116 86.400 18.663 831.668 3.446.099
In de post “overige nog te betalen” zijn onder meer begrepen de post rekening courant RDOG groot € 1.536.494, een bedrag af te dragen btw € 24.099 en een bedrag te betalen rente BNG van € 327.775. Het verloop van de post “Nog in de tarieven te verrekenen” kan als volgt worden weergegeven: 2012 € Stand per 1 januari (schuld) Opbrengstresultaat ritten Stand per 31 december (vordering)
(1.666.955) 2.403.128 736.173
21
Gemeenschappelijke Regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden Sector RAV Leiden
Voor een toelichting op het opbrengstresultaat ritten wordt verwezen naar de toelichting op de programmarekening. Voor een nadere toelichting op de post “Nog in de tarieven te verrekenen” wordt verwezen naar de toelichting op de voorzieningen (Reserve aanvaardbare kosten). In deze toelichting is ook de status van de goedkeuring en vaststelling van de nacalculaties door de zorgverzekeraars en de NZa vermeld. Niet uit de balans blijkende verplichtingen De Sector RAV is voor een aantal toekomstige jaren gebonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende financiële rechten en verplichtingen. Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste van deze rechten en verplichtingen: a. Huurverplichtingen De Sector RAV heeft huurverplichtingen inzake onroerend goed; de totale jaarlast bedraagt ongeveer € 350.000. De looptijd van de huurverplichtingen verschilt per standplaats, geen van de verplichtingen heeft een looptijd langer dan 5 jaar, behoudens de huurverplichting Vondellaan Leiden die een looptijd heeft van 25 jaar. b. Arbeidskosten gerelateerde verplichtingen Op grond van artikel 44 lid 3 Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten zijn er geen voorzieningen gevormd voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Per 31 december 2012 bedragen de belangrijkste niet opgenomen verplichtingen: - Vakantietoeslag circa € 298.000; - Vakantiedagen circa € 193.000; - Overwerk en onregelmatigheidstoeslag circa € 24.000; - PLB uren circa € 218.000. c. Investeringsverplichtingen De Sector RAV heeft per 31 december 2012 een verplichting uit hoofde van de aanschaf van één nieuwe ambulance. d. Onderhoudscontract De Sector RAV heeft een doorlopend mantelcontract voor alle ambulances. Voor iedere voertuig onder de voorwaarden van deze mantelovereenkomst wordt een vijfjarig contract aangegaan. De jaarlijkse verplichting bedraagt circa € 218.000. e. Onderhoudscontract C2000 De Sector RAV heeft met ingang van 2008 een onderhoudscontract ten aanzien van het communicatiesysteem C2000. De jaarlijkse kosten bedragen circa € 62.000. De overeenkomst wordt stilzwijgend na drie jaar steeds met één jaar verlengd.
22
Gemeenschappelijke Regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden Sector RAV Leiden
f. Medische middelen De Sector RAV is in 2005 met het Leids Universitair Medisch Centrum een samenwerkingsverband voor onbepaalde tijd aangegaan inzake de verwerving, bereiding in de apotheek en levering van alle benodigde geneesmiddelen ten behoeve van de ambulancedienst. De totale jaarlast bedraagt ongeveer € 43.000. De Sector RAV is in 2008 een onderhoudscontract voor medische apparatuur aangegaan. De kosten bedragen circa € 38.000 per jaar. h. Verplichting tot inzet personeel De Sector RAV heeft in 2007 een contract met de Landelijke Meldkamer Ambulancezorg (LMAZ) afgesloten inzake de levering van personeel van de RAV ten behoeve van deze meldkamer. Genoemd contract wordt met ingang van 1 februari 2013 beëindigd. i. Verplichtingen inzake FLO De Sector RAV heeft een verplichting jegens haar werknemers inzake het functioneel leeftijdsontslag (hierna: FLO). In de CAO 2005-2007 is besloten per 1 januari 2006 het FLO af te schaffen en een nieuw stelsel in te voeren voor werknemers in bepaalde zware beroepen. Voor nieuwe werknemers is een separate regeling overeengekomen. Voor werknemers die op het moment van het vervallen van de FLO-regeling al in dienst waren en recht hadden op FLO is een overgangsregeling getroffen (hierna: overgangsregeling FLO). Er zijn vijf medewerkers die nog onder de oude FLO-regeling vallen. De kosten van de oude regeling moeten met ingang van 1 januari 2011 worden gedekt uit het reguliere budget. De FLO kosten van de overgangsregeling worden met ingang van 1 januari 2011 voor 95% gedekt door een bijdrage van het ministerie van VWS. Naast de hierboven weergegeven feiten aangaande de FLO is tevens per 1 januari 2006 de FPU afgeschaft. Partijen zijn eind 2008 overeengekomen dat de overbrugging van personeel in de leeftijd van 62 tot 62 jaar en 9 maanden onder andere gedekt zal worden door de inkoop van extra pensioen door de werkgever. Deze inkoop van extra pensioen zal voor een deel van de werknemers plaatsvinden door een directe afstorting bij het ABP en voor het overige deel op het moment dat de betreffende werknemer 53 jaar wordt.
23
Gemeenschappelijke Regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden Sector RAV Leiden
Toelichting op de programmarekening 2012 Ambulanceactiviteiten (Sector RAV) Begroting 2012
Realisatie 2012 €
Opbrengst rittarieven Opbrengstresultaat ritten Bijdrage VWS Overige inkomsten Totaal van de baten Personeelskosten exclusief overgangsregeling FLO Personeelskosten overgangsregeling FLO incl. VOP Kosten ambulances (inclusief verbindingen) Algemene kosten Financiële lasten Budgetresultaat aanvaardbare kosten (normale bedrijfsuitoefening) Budgetresultaat aanvaardbare kosten (overgangsregeling FLO) Totaal van de lasten Resultaat ambulanceactiviteiten
17.141.000 1.897.000 824.000
Realisatie 2011 €
16.634.613 2.403.128 1.753.495 1.508.443 19.862.000
€ 16.136.504 2.165.885 1.846.189 1.535.490
22.299.679
21.684.068
12.502.000
13.264.544
13.376.805
1.997.000
2.181.766
2.349.900
2.713.000
2.970.667
2.450.000 200.000
2.938.784
2.591.951 378.266
1.963.846 60.507
-
912.485
994.226
-
-
-
19.862.000
22.299.679
21.684.068
-
-
-
24
Gemeenschappelijke Regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden Sector RAV Leiden
Toelichting op de ontwikkeling van het resultaat:
De belangrijkste verschillen tussen de realisatie en de begroting kunnen als volgt worden toegelicht: Baten Opbrengsten rittarieven Er zijn in 2012 minder ritten gereden dan de door de NZa verlangde groei ten opzichte van 2011. Daarnaast zijn de tarieven, zoals vastgesteld door de NZa, lager dan begroot. Met de zorgverzekeraars is afgesproken, dat er geen nacalculatie plaats vindt op basis van het aantal gereden ritten. In het nacalculatie formulier is derhalve het aantal ritten opgenomen conform de productieafspraak. Opbrengstresultaat ritten Het opbrengstresultaat ritten kan als volgt worden toegelicht: € Budget aanvaardbare kosten 2012 (volgens voorlopige nacalculatie) Werkelijke opbrengst rittarieven 2012
19.037.741 16.634.613 2.403.128
Het opbrengstresultaat wordt veroorzaakt door de lagere tarieven.
25
Gemeenschappelijke Regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden Sector RAV Leiden
Bijdrage VWS Dit betreft de bijdrage van ministerie van VWS inzake de overgangsregeling FLO groot € 1.753.495. Zie voor een nadere toelichting de toelichting op de Personeelskosten – overgangsregeling FLO. Het betreft 95% van de werkelijke kosten FLO/VOP. Overige inkomsten
Opbrengsten GHOR Inzet personeel bij de LMAZ Extra inkomsten t.b.v. niet reguliere scholing Overige opbrengsten
Begroot 2012 €
Realisatie 2012 €
Realisatie 2011 €
291.000 533.000
240.682 926.217 50.000 291.544
275.549 898.960 100.000 260.981
824.000
1.508.443
1.535.490
De Sector RAV zet met ingang van maart 2007 personeel in bij de landelijke meldkamer ambulancezorg (LMAZ) en ontvangt hiervoor een vergoeding. De overeenkomst eindigt per 1 februari 2013. Onder de overige opbrengsten zijn opbrengsten inzake opleidingen verantwoord; dit betreft onder andere het geven van AED trainingen aan de brandweer. Lasten Personeelskosten - exclusief overgangsregeling FLO De afwijkingen tussen de begroting en de realisatie 2012 kunnen als volgt worden toegelicht:
Kosten rijdend personeel, staf- en steunfuncties Opleidingskosten Overige personeelskosten
Begroot 2012 €
Realisatie 2012 €
Realisatie 2011 €
11.360.000 650.000 492.000 12.502.000
11.384.529 316.433 1.563.582 13.264.544
11.284.656 290.661 1.801.488 13.376.805
Opleidingskosten zijn lager dan begroot. Enerzijds is er twee landelijke scholingsdag geweest, anderzijds zijn er meer kosten gemaakt door niet-reguliere scholing. Tevens zijn in deze kosten niet de begrote vervangingskosten opgenomen, alsmede de eigen personeelskosten voor instructeurs, ROC, enz.
26
Gemeenschappelijke Regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden Sector RAV Leiden
Personeelskosten - overgangsregeling FLO De kosten kunnen als volgt gespecificeerd worden: Begroot 2012 €
Realisatie 2012 €
Realisatie 2011 €
1.469.000
1.735.950
1.767.074
Kosten werknemers oude FLO regeling
265.000
237.530
299.336
VOP-premies 2012 Juridische- en accountantskosten samenhangend met overgangsregeling
223.000
108.461
179.438
40.000 1.997.000
99.825 2.181.766
Bijdragen kosten overgangsregeling FLO
104.052 2.349.900
Kosten ambulances (inclusief verbindingen) De afwijkingen tussen de begroting en de realisatie 2011 kunnen als volgt worden toegelicht:
Kosten ambulances en piketauto’s Inventaris ambulances Medische middelen Kosten verbindingen
Begroot 2012
Realisatie 2012
Realisatie 2011
€
€
€
1.646.000 329.000 644.000 94.000 2.713.000
1.818.233 191.672 866.749 94.013 2.970.667
1.799.813 256.479 793.740 88.752 2.934.744
De kosten ambulances en piketauto’s zijn ten opzichte van de begroting hoger uitgevallen onder meer door de gestegen brandstofprijzen. De kosten medische middelen zijn onder meer hoger uitgevallen dan begroot door de aanschaf van lithium batterijen bij Physio Control.
27
Gemeenschappelijke Regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden Sector RAV Leiden
Algemene kosten De algemene kosten kunnen als volgt gespecificeerd worden:
Begroot 2012
Realisatie 2012
Realisatie 2011
€
€
€
Kosten gebouwen en standplaatsen
955.000
1.407.884
1.052.094
Kosten kantoor
986.000
1.129.764
824.146
Afschrijvingskosten debiteuren
150.000
54.303
69.579
Vrije marge gelden
359.000
-
18.027
2.450.000
2.591.951
1.963.846
De huisvestingskosten zijn hoger dan begroot met name door extra kosten huur in verband met nieuwbouw van de hoofdvestiging in Leiden en de ingebruikname van genoemde hoofdvestiging met ingang van 1 juni 2012. Daarnaast is aan de voorziening onderhoud gebouwen € 228.784 gedoteerd. De “kosten kantoor” hebben betrekking op de overige algemene kosten zoals verzekeringskosten, salarisadministratie, automatiseringskosten, abonnementen, advieskosten, accountantskosten, etc. De kosten zijn hoger uitgevallen dan begroot, omdat onder meer de kosten van e-learning niet zijn meegenomen in de begroting. Ook zijn de juridische advieskosten hoger dan begroot door kosten inzake reparatiewerkzaamheden vestiging Vondellaan. De kosten vrije marge zijn opgenomen onder de personeelskosten in verband met kosten scholing en de kosten gemaakt voor het vrijroosteren van medewerkers en de inhuur van uitzendkrachten ten behoeve van genoemde scholing De financieringslasten zijn hoger dan begroot door een extra aflossing van het krediet bij de Rabobank en de rentebetaling over een drietal leningen BNG. Budgetresultaat aanvaardbare kosten (normale bedrijfsuitoefening) Het budgetresultaat aanvaardbare kosten normale bedrijfsuitoefening kan als volgt worden toegelicht: € Budget aanvaardbare kosten (volgens voorlopige nacalculatie) Werkelijke kosten 2012 Budgetresultaat normale bedrijfsuitoefening
19.037.741 18.125.256 912.485
28
Gemeenschappelijke Regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden Sector RAV Leiden
Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid Rechtmatigheid De RDOG heeft conform de van toepassing zijnde regelgeving een normenkader inzake rechtmatigheid vastgesteld. Voor zover van toepassing voor de Sector RAV heeft er een rechtmatigheidsonderzoek plaatsgevonden.
Analyse begrotingsafwijkingen Voor de analyse van de begrotingsafwijkingen wordt verwezen naar de toelichting op de programmarekening. Analyse begrotingsrechtmatigheid Op grond van artikel 189, lid 3 Gemeentewet (GW) zijn alle begrotingsoverschrijdingen op de lasten (en de daarmee overeenstemmende balansmutaties) onrechtmatig. Bij de afweging van de relevantie van deze onrechtmatige lasten is het criterium “passend binnen het door het Algemeen Bestuur uitgezette beleid” van belang. De sector RAV heeft per saldo een begrotingsoverschrijding van circa 2,5 % gerealiseerd. De Algemeen manager is van mening dat de begrotingsoverschrijdingen op de lasten passen binnen het door het Algemeen Bestuur uitgezette beleid, omdat hiertegenover direct relateerbare baten staan. Daarnaast is de algemeen manager van de sector RAV van mening dat de begrotingsoverschrijdingen passen binnen het door het Algemeen Bestuur en het ministerie van VWS uitgezette beleid, van structurele kostenbezuinigingen. De mening van de Algemeen manager wordt bekrachtigd door het Algemeen Bestuur bij de goedkeuring van de financiële verantwoording door het Algemeen Bestuur.
29
Gemeenschappelijke Regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden Sector RAV Leiden
Ondertekening van de financiële verantwoording Leiden, 19 februari 2012
Algemeen manager
P. Haasbeek
Algemeen Bestuur:
................................ Mevrouw M.J.C. Suiker
................................ dr. J.M.M. de Gouw
Voorzitter
Secretaris
30
Gemeenschappelijke Regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden Sector RAV Leiden
Controleverklaring
31
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: het bestuur van de Gemeenschappelijke regeling RDOG Hollands Midden
Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in de jaarstukken 2012 opgenomen jaarrekening 2012, bestaande uit de pagina’s 10 tot en met 29, van de Sector RAV, onderdeel van de Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2012 en de programmarekening over 2012 met de toelichtingen, waarin zijn opgenomen de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de gemeenschappelijke regeling RDOG Hollands Midden is verantwoordelijk voor het opmaken van de financiële verantwoording, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Deze verantwoordelijkheid houdt onder meer in dat de financiële verantwoording zowel de baten en lasten als de activa en passiva getrouw dient weer te geven en dat de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Rechtmatige totstandkoming betekent in overeenstemming met de begroting en met de van toepassing zijnde wettelijke regelingen waaronder gemeentelijke verordeningen. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de financiële verantwoording mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle, als bedoeld in artikel 213, tweede lid van de Gemeentewet. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het Besluit accountantscontrole Decentrale Overheden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de financiële verantwoording geen afwijkingen van materieel belang bevat.
2
Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de financiële verantwoording. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de financiële verantwoording een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. In die beoordeling neemt de accountant in aanmerking het voor het opmaken van en getrouw weergeven in de financiële verantwoording van zowel de baten en lasten als de activa en passiva, alsmede het voor de naleving van de wet- en regelgeving relevante interne beheersingssysteem, teneinde een verantwoorde keuze te kunnen maken van de controlewerkzaamheden die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn, maar die niet tot doel hebben een oordeel te geven over de effectiviteit van het interne beheersingssysteem van de gemeenschappelijke regeling. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de gemeenschappelijke regeling gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de financiële verantwoording. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1 % en voor onzekerheden 3 % van de totale lasten. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel Naar ons oordeel geeft de financiële verantwoording van de Sector RAV een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2012 als van de activa en passiva per 31 december 2012 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de begroting en met de van toepassing zijnde wettelijke regelingen waaronder interne verordeningen. Den Haag, 13 maart 2013 Ernst & Young Accountants LLP w.g. drs. M.E. Westerhout-van Kimmenade RA MGA
Gemeenschappelijke Regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden Sector RAV Leiden
34
Gemeenschappelijke Regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden Sector RAV Leiden
Bijlagen (geen deel uitmakend van de financiële verantwoording) • •
Balans volgens RJ Aansluiting tussen resultaat Sector RAV volgens RJ en BBV
35
Gemeenschappelijke Regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden Sector RAV Leiden
Balans per 31 december 2012 volgens RJ
Deze balans is opgesteld net inachtneming van de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling volgens de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (RJ). De aanpassingen ten opzichte van de in de financiële verantwoording opgenomen balans betreft het in de balans opnemen van de arbeidskosten gerelateerde verplichtingen, de voorziening onderhoud gebouwen en de presentatie van de Reserve Aanvaardbare Kosten (RAK). Activa
31.12.2012
31.12.2011
- Overige investeringen met een economisch nut
14.429.044
10.529.507
Totaal vaste activa
14.429.044
10.529.507
Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut
Vlottende activa Debiteuren
2.253.027
2.197.690
Voorziening dubieuze debiteuren
(115.000)
(115.000)
Overige vordering en overlopende activa 1.140.908
746.217
Liquide middelen Totaal vlottende activa
Totaal generaal
2.595
1.002.589 3.281.530
3.831.496
17.710.574
14.361.003
36
Gemeenschappelijke Regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden Sector RAV Leiden
Passiva Eigen vermogen Reserve Aanvaardbare kosten
1.931.681
580.412
7.754.512
6.397.055
Langlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen
Kortlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen
2.619.708
2.994.437
Arbeidskosten gerelateerde verplichtingen 733.000
943.000
Overige schulden/overlopende passiva
Totaal-generaal
4.671.673
3.446.099 8.024.381
7.383.536
17.710.574
14.361.003
37
Gemeenschappelijke Regeling Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden Sector RAV Leiden
Aansluiting tussen resultaat Sector RAV volgens RJ en BBV Budgetresultaat aanvaardbare kosten 2012 € Budgetresultaat aanvaardbare kosten 2012 volgens BBV Bij: arbeidskosten gerelateerde verplichtingen per 1 januari 2012 Bij: dotatie voorziening onderhoud gebouwen Af: arbeidskosten gerelateerde verplichtingen per 31 december 2012 Budgetresultaat aanvaardbare kosten 2012 volgens RJ
912.485 943.000 228.784 (733.000) 1.351.269
Opbrengstresultaat ritten 2012 € Opbrengstresultaat ritten 2012 volgens BBV Opbrengstresultaat ritten 2012 volgens RJ
(2.403.128) (2.403.128) -
38
Verklarende woordenlijsten Verklarende woordenlijst sector RAD A1-vervoer A2-vervoer AB AED Ambuteam AVLS
Spoedvervoer met zwaailicht en sirene Spoedvervoer zonder zwaailicht en sirene Algemeen Bestuur Automatische Externe Defibrillator Ambulanceteam, onderdeel van de Geneeskundige Combinatie Automatisch Voertuig Locatie Systeem
B-vervoer BBV BOT
Besteld vervoer Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten Bedrijfs Opvang Team
CPA
Centrale Post Ambulancevervoer
DB
Dagelijks Bestuur
ECG EHBO
Elektro Cardiogram Eerste Hulp Bij Ongevallen
FLO FPU
Functioneel Leeftijds Ontslag Flexibele Pensioen Uitkering
GHOR GHR (Wet) GIS GMK GMS GR GW
Geneeskundige Hulpverlening bij Ongevallen en Rampen Geneeskundige Hulpverlening bij Rampen (Wet) Geografisch Informatie Systeem Gemeenschappelijke MeldKamer Gemeenschappelijk Meldkamer Systeem Gemeenschappelijke Regeling Gemeentewet
HKZ HM
Harmonisatie Kwaliteitszorg Zorginstellingen Hollands Midden
LUCAS LUMC
Lund University Cardiac Arrest System Leids Universitair Medisch Centrum
MKA MMT MICU
Meldkamer Ambulancezorg Mobiel Medisch Team Mobile Intensieve Care Unit
NZa
Nederlandse Zorgautoriteit
OvDG
Officier van Dienst Geneeskundig
RAK RAP
Reserve Aanvaardbare Kosten Regionaal Ambulance Plan
RAD RCC RDOG HM RGF RPCP RJZ
Regionale Ambulance Dienst Regionaal CoördinatieCentrum Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden Regionaal Geneeskundig Functionaris Regionaal Patiënten en Consumenten Platform Regeling Jaarverslaggeving Zorginstellingen
SIGMA SOSA SOVAM
Snel Inzetbare Groep ter Medische Assistentie; 1 team bestaat uit 8 Rode Kruisvrijwilligers Stichting Opleidingen Scholing Ambulancehulpverlening Sectorfonds Opleidingen Voor AMbulancezorg
USAR
Urban Search And Rescue
VNG VOP
Vereniging Nederlands Gemeenten Versterkt Ouderdomspensioen
VPL VWS
Wet VUT Pre-Pensioen Levensloop 1. (Ministerie van) Volksgezondheid, Welzijn en Sport 2. Voorwaardenscheppen (rit)
WAV WAZ Wet BIG WGBO
Wet Ambulance Vervoer Wet Ambulance Zorg Wet Beroepen Individuele Gezondheidszorg Wet Geneeskundige Behandelings Overeenkomst
Verklarende Woordenlijst sector GGD AB AGZ AIDS AMK AMW AOZW
Algemeen Bestuur Algemene GezondheidsZorg (sector binnen de GGD-groep vd RDOG HM) Acquired Immune Deficiency Syndrome Advies- en Meldpunt Kindermishandeling Algemeen Maatschappelijk Werk Ambtelijk overleg Zorg en Welzijn
BAO BC BOB
Basisonderwijs Bestuurscommissie Bevolkingsonderzoek Borstkanker
CB CBS CJG COA CPA CvI
Consultatiebureau Centraal Bureau voor de Statistiek Centrum voor jeugd en gezin Centrale Opvang Asielzoekers Centrale Post Ambulancevervoer Commissie voor Indicatiestelling
DB DD JGZ DO DTP
Dagelijks bestuur Digitaal dossier Jeugdgezondheidszorg (voorheen EKD) Directie overleg RDOG HM Difterie, Tetanus en Polio
FAZ
Financiële en Algemene zaken (stafafdeling RDOG HM)
GBA GGD GGZ GHOR GIP GVO
Gemeentelijke Basis Administratie Gemeenschappelijke GezondheidsDienst Geestelijke GezondheidsZorg Geneeskundige Hulpverlening bij Ongevallen en Rampen GezondheidsInformatiePunt GezondheidsVoorlichting en –Opvoeding
HIV HM HPV
Human Immunodeficiency Virus Hollands Midden Humaan papillomaVirus
IZB
Infectieziektebestrijding
JGZ JHV JIP JIS
Jeugdgezondheidszorg (taakgebied GGD) Jeugdhulpverlening Jongeren Informatiepunt Jeugdgezondheidszorg Informatie Systeem
LCI LCR
Landelijke Coördinatiestructuur Infectieziektebestrijding Landelijk Coördinatiepunt Reizigersadvisering
MH MHG MOA MT-GGD NABW
Midden Holland Milieu hygiëne en gezondheid (cluster binnen sector AGZ) Medische Opvang Asielzoekers overleg sectormanagers GGD, directie Nieuwe Algemene Bijstandswet
OGGZ O en O OBG
Openbare Geestelijke GezondheidsZorg Opvoedingsondersteuning en Ontwikkelingsstimulering Onderzoek, Beleid en Gezondheidsbevordering (sector binnen de GGD-groep van de RDOG HM).
PCL PO&C PGA PGO PZJ
Permanente Commissie Leerlingenzorg Personeel, Organisatie & communicatie (stafafdeling RDOG HM) Publieke Gezondheidszorg Asielzoekers Preventief Gezondheidsonderzoek Publieke zorg voor de jeugd (sector binnen de GGD-groep van de RDOG HM)
RAAK RAD RAV RDOG HM RGF RIVM
Reflectie- en Actiegroep Aanpak Kindermishandeling Regionale Ambulance dienst Regionale AmbulanceVoorziening (Ambulancedienst + meldkamer Ambulancezorg) Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg Hollands Midden Regionaal Geneeskundig Functionaris Rijksinstituut voor Volksgezondheid en Milieuhygiëne
SBBW SG SMA SO SBO SOA
Stichting Bevolkingsonderzoek Baarmoederhalskanker West Stuurgroep Sociaal Medische Advisering Speciaal Onderwijs Speciale Scholen voor Basis Onderwijs Seksueel Overdraagbare Aandoeningen
SWV
Samenwerkingsverband
vCJG VO VRHM WG WMO WPG WSW WVG
Virtueel Centrum voor Jeugd en Gezin Voortgezet Onderwijs Veiligheidsregio Hollands Midden Werkgroep Wet Maatschappelijke ondersteuning Wet publieke gezondheid Wet Sociale Werkvoorziening Wet Voorzieningen Gehandicapten
ZAT ZHN
Zorg- en AdviesTeam Zuid-Holland Noord
