RAPPORT 2011 V A N STICHTING K WA I) RA AD TE LEIDEN
Pagina INHOUDSOPGAVE
1.
Opdracht
A
2.
Besluursverslag
B
Jaarrekening 1
Balans per 31 december 2011
C
2 Winst-en verliesrekening over 2011 3 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 4 Toelichting op de balans, algemeen 5 Toelichting op de balans, specifiek 6 Toelichting op de winst-en verliesrekening Bijlage 1 Specificatie Materiële Vaste Activa 2 Staat van baten en lasten 3 Resultaat 4 Financiële positie 5 Kengetallen 6 Kasstroomoverzicht
D K F (i II 1 J K L M N
Overige gegevens 1 Resultaatsbestemming 2 Controleverklaring
O P
Pagina A 2
Stichting Kwadraad T.a.v. René Verkuylen Haagweg 47 2321 A C GEVESTIGD TE LEIDEN Spijkenisse, mil 20II
Ref.: TK/741151.Com
Geachte heer Verkuylen,
1. Opdracht Ingevolge uw opdracht tot het samenstellen van de jaarrekening van uw Stichting brengen wij hiermede rapport uit inzake de jaarrekening 201!.
2. Samcnstcllingsvcrklaring Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening over 2011 St. Kwadraad, statutair gevestigd te Leiden samengesteld op basis van de door u verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van die gegevens en de hierop gebaseerde jaarrekening berust bij de leiding van St. Kwadraad. Het is onze verantwoordelijkheid om een samenstellingsverklaring af te geven. Op basis van de aan ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaglegging en met de wettelijke bepalingen zoals opgenomen in titel 9 boek 2. 3. Algemeen
Doel De Stichting is opgericht op 1 augustus 2008 en heeft als doelstelling het bijdragen aan de sociale zelfredzaamheid, het bevorderen van een zo gezond mogelijk bestaan van de mens in zijn eigen leefsituatie in overeenstemming met de levensbeschouwelijke overtuigingen van gezinnen en personen aan wie hulp wordt verleend. Vestigingsplaats De Stichting is statutair gevestigd te Leiden
Bestemming resultaat 2011 De resultatenrekening over het boekjaar 2011 sluit met een totaal nadelig saldo van € 273.637,-. Voorgesteld wordt om dit saldo als volgt te bestemmen: Algemene reserve Kwadraad
-273.637 nadelig
Met vriendelijke groet Theco & Van Den Baard Administratie- en advieskantoor L.P. van den Baard
Theemsweg 67, 3201 LT Spijkenis^, Postbus 228, 3200 At Spijkenisse, The Netherlands Tel: +31 (0)181 680019 Fax: +31 (0)181 687278
[email protected] www.thecovandenbanrd.nl
2. Bcstuursvcrslaj»
Inleiding Hierbij treft u de jaarrekening 2011 aan van Kwadraad. In deze Jaarrekening is ook het bestuursverslag opgenomen. De jaarrekening is gecontroleerd door Ernst & Young Accountants en vastgesteld door het bestuur. Vervolgens heeft de Raad van Toezicht goedkeuring verleend aan deze jaarrekening in haar vergadering van 22 maart 2012
Drs. R.J.R. Verkuylen, bestuurder
B4
1. Algemeen Werkgebied Kwadraad:
I
i
4
ë In 2011 was Kwadraad actief in 4 regio's: Regio Holland Rijnland - gemeente Leiden - gemeente Leiderdorp - gemeente Zoeterwoude - gemeente Voorschoten - gemeente Alphen aan den Rijn - gemeente Kaag en Braassem - gemeente Rijnwoude - gemeente Nieuwkoop - gemeente Voorschoten - gemeente Noordwijk - gemeente Hillegom - gemeente Lisse - gemeente Noordwijkerhout - gemeente Teylingen - gemeente Katwijk - gemeente Oegstgeest
Regio Rijnmond - gemeente Capelle aan den IJssel - gemeente Krimpen aan den IJssel - gemeente Lansingerland
Regio Haaglanden - gemeente Delft - gemeente Midden-Delfland (Schipluiden, Maasland, Den Hoorn en 't Woudt) - gemeente Pijnacker-Nootdorp - gemeente Leidschendam-Voorburg - gemeente Wassenaar - gemeente Rijswijk - gemeente Westland (De Lier, 's-Gravenzande, Monster, Naaldwijk, Wateringen) - gemeente Zoetermeer
Regio Midden Holland - gemeente Gouda - gemeente Bodegraven-Reeuwijk - gemeente Boskoop gemeente Waddinxveen - gemeente Zuidpias (Moordrecht, Nleuwerkerk a/d IJssel, Zevenhuizen/Moerkapelle) - KS-gemeenten (Ouderkerk/Nederlek/Bergambacht/SchoonhovenA/list)
B6
Organisatlegegovens Onderstaand treft u een overzicht aan van de organisatiegegevens.
Raad van Toezicht
Mw. drs. G.M. Smid, voorzitter Mw. mr. A. Verkade, vicevoorzitter Dhr. ir. T.J. Halma Mw. A.W.M. Berendse Dhr. drs. C. Baars Mw. mr. K.M.M.E. Keybets
Raad van Bestuur
Drs. R.J.R. Verkuylen, bestuurder
Ondernemingsraad
Petra van Wissen, voorzitter Trudie Boerman, vicevoorzitter Marianne Doedens, secretaris Piet Geerlings Mirjam van Maastricht Marian van Kooij Rita de Jager Marjolein Baars Vacature
Statutaire vestigingsplaats
Leiden
Aantal medewerkers per 31 december 2011
286 FTE, 383 medewerkers
B7
2.
Financiële positie
Kwadraad heef! 2011 afgesloten met een negatief resultaat van € 273.637. De per 1 januari 2011 ingezette transitie naar 4 regio's en verdere uitbreiding van het werkgebied met De Duin en Bollenstreek heeft tot frictiekosten geleid waardoor het operationele resultaat in het 1 halfjaar 2011 nog een negatief beeld liet zien. In de 2" helft van 2011 is dit omgevormd naar een positief operationeel resultaat. De subsidieomvang is in 2011 gegroeid van 18 naar 22 miljoen euro. In 2011 is er een voorziening voor terugbetalingsrisico opgenomen van ca. 1% van de omzet. In 2010 bedroeg dit nog 2,5%. In 2011 is meer aandacht geweest voor het bevorderen van de deskundigheid van de medewerkers. Dit heeft geleid tot een substantiële stijging van opleidingskosten. Daarnaast zijn, door vergroting van het werkgebied, de reiskosten toegenomen. Het negatief resultaat wordt, na aftrek van een aantal vrijgevallen fondsen, ten laste gebracht van de algemene reserve. a
De jaarrekening 2011 is vastgesteld door de bestuurder op 19 maart 2012 en goedgekeurd door de Raad van Toezicht in haar vergadering van 22 maart 2012.
Dhr. drs. R.J.R. Verkuylen, bestuurder
Mw. drs. G . M . Smid
Mw. mr. A. Verkade
Dhr. ir. T.J. Halma
Mw. A.W.M. Berendse
Dhr. drs. C M . Baars
Mw. mr. K.M.M.E. Keybets
B 8
mrt2011 Stichting Kwadraad Leiden
.L.BALANS P E R 3 I D E C E M (na
resuttaatbestemming)
31 december 2011
31 december 2010
ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa
588.895
692.232 588.895
Vlottende activa Debiteuren Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen
913.883 998.001 1.349.547
Totaal activa
692.232 931.022 1.012.657 2.046.386
3.261.431
3.990.065
3.850.326
4.682.297
PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve/egalisatiereserve Bestemmingsreserve Bestemmingsfonds
459.642 28.838 0
Voorzieningen Garantievermogen
666.162 18.383 48.734 488.480
733.279
50.281
52.329
538.761
185.608
Kortlopende Schulden Crediteuren Belastingen en sociale premies Kortlopende schulden
754.523 714.221 2.427.945
252.086 822.295 2.237.184
Totaal passiva
Pagina C 9
3.311.565
3.896.689
3.850.326
4.682.297
mrt 2011 Stichting Kwadraad Leiden
2. WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2011 2011
Omzet
2010
21.843.845
Brutomarge
17.917.225 21.843.845
17.917.225
Kosten Salarissen Sociale lasten en pensioenpremies Afschrijving materiële vaste activa Bijzondere waardevermindering van vlottende activa Overige bedrijfskosten
14.301.207 3.334.380 248.363 51.841 4.221.451
Som der kosten Bedrijfsresultaat Financiële baten en-lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen Buitengewone lasten
11.998.015 2.701.841 260.350 0 3.670.350 22.157.242
18.630.556
-313.397
-713.331
39.760
42.370
-273.637
-670.961
0
-20.914 -20.914
Resultaat na belastingen
-273.637
Pagina D 10
-691.875
mil 2011
Stichting Kwadraad Leiden
3-i^ND. M s
Algemeen De grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van voorgaand jaar. Voorzover niet anders vermeld, worden activa en passiva gewaardeerd op nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen historische uitgaafprijzen onder aftrek van op lineaire basis gebaseerde afschrijvingspercentages. Op de aanschafwaarde van de vaste activa zijn de daarop betrekking hebbende subsidies in mindering gebracht. Aanschaffingen, bestemd voor projecten, worden ineens ten laste van betreffend project geboekt. De afschrijvingspercentages bedragen op jaarbasis: (percentage)
Opstallen/panden Machines/installaties Kantoorinventaris Automatisering Transportmiddelen
10%/20% 20% 10%/20% 20% 20%
Op bedrijfsmiddelen die in de loop van het jaar worden aangeschaft, wordt tijdsevenredig afgeschreven.
Vorderingen De vorderingen, liquide middelen, schulden en overlopende activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Waardering van vorderingen geschiedt onder aftrek van een eventuele voorziening wegens oninbaarheid, gebaseerd op een individuele beoordeling van de vorderingen. De liquide middelen staan ter vrije beschikking.
Liquide middelen De liquide middelen staan ter vrije beschikking, tenzij anders vermeldt in de toelichting op de balans.
Pagina E 11
mrt2011 Stichting Kwadraad Leiden
3. GRONDSLAGEN V A N W A A R D E R I N G E N R E S U L T A A T B E P A L I N G Voorzieningen De Voorziening voor de jubileum uitkeringen is bepaald met het oog op verwachte toekomstige jubileumuitkeringen voor het personeel dat op balansdatum in dienst is. Bij de bepaling van de voorziening is uitgegaan van de verwachte salarisontwikkelingen, blijfkans voor de werknemers en een disconteringsvoet van 4%. T oekomstige uitkeringen zullen ten laste van de voorziening worden gebracht. De jaarrekening 2011 is opgesteld conform richtlijn 640.
RESULTAATBEPALINGSGRONDSLAGEN Met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen wordt het resultaat bepaald als het verschil tussen de netto omzet en de kosten hiervan over het verslagjaar. De winsten zi jn verantwoord in het jaar waarin de goederen en diensten zijn geleverd c.q. verricht De verliezen op transacties zijn verantwoord in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn.
Pagina E 12
mil 2011 Stichting Kwadraad Leiden
i - . I M y C H T I N G OP Vorderingen en overlopend activa Deze hebben alle een looptijd korter dan één jaar. Schulden De kortlopende schulden hebben een looptijd korter dan één jaar. Niet uit de balans blijkende verplichtingen Uit hoofde van (operational) lease van vervoermiddelen zijn 20 contracten afgesloten. Het jaarbedrag is Eur 107.244,Vestigingsplaats De Stichting is statutair gevestigd te Leiden . K a m e r van Koophandel De Stichting is ingeschreven in het handelsregister bij de Kamer van Koophandel te Den Haag onder nummer 27323480
Pagina F 13
mrt2011 Stichting Kwadraad Leiden
ACTIVA
V A S T E ACTIVA Materiële vaste activa 31 december 2010 2011
€
€
Opstallen/panden Machines/installaties Kantoorinventaris Automatisering Transportmiddelen
12.329 751 269.418 304.080 2.318
25.691 2.410 345.565 314.139 4.428
Totale boekwaarde per balansdatum
588.895
692.232
l iet verloop van de materiële vaste activa in het boekjaar is als volgt: Totaal
Boekwaarde per begin boekjaar Investeringen Herwaardering
692.232 145.025 0
Afschrijvingen Boekwaarde desinvesteringen
837.257 248.362 0
Boekwaarde per einde boekjaar
588.895 2.081.198 1.492.302
Totaal aanschaffingswaarde Totaal afschrijvingen
588.895
Boekwaarde per einde boekjaar Voor verdere specificatie verwijzen wij naar de Materiële vaste aktiva staat, welke is opgenomen als bijlage 1.
Pagina G 14
mrt201l Stichting Kwadraad Leiden
5^TOEyCHTINGpP_ra VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen en overlopende activa De samenstelling hiervan is als volgt: 31 december
Debiteuren Handelsdebiteuren Voorziening voor oninbaarheid
Overige vorderingen en overlopende activa Borgsom huur Fietsplan BedrijfsFitness Afrekening Florence Vooruitbetaalde huur Vooruitbetaalde kosten Nog te ontvangen subsidies Nog te ontvangen bedragen Nog te factureren subsidies
2011
2010
984.242 -70.359
950.190 -19.168
913.883
_ _ 93J .022
2.630 6.602 2.537 136.496 65.672 25.433 508.435 41.250 208.946
2.630 4.481 2.948 0 134.507 35.961 697.692 106.757 27.681
99§.001___ __J_.qj_2.657_ 1.911.884
Pagina G 15
1.943.679
mil20ll Stichting Kwadraad Leiden
Liquide middelen De samenstelling is als volgt: 31 december 2011 2010
€ Kas ABN Rabobank ING
€ 255 -26 1.349.318 0
1.353 84 1.752.870 292.079
1.349.547
2.046.386
Er zijn vanuit de rabobank voor Eur 129.877 bankgaranties uitgegeven. De overige liquide middelen staan ter vrije beschikking.
PASSIVA
E I G E N VERMOGEN Het verloop van het eigen vermogen blijkt uit het volgende overzicht: Aanvang boekjaar
€
|
Mutaties in boekjaar
€
Einde boekjaar
€
Algemene reserve Bestemmingsreserve Bestemmingsfonds
666.162 18.383 48.734
-206.520 10.455 -48.734
459.642 28.838 0
Stand eind boekjaar
733.279
-244.799
488.480
Pagina G 16
mrt 201] Stichting Kwadraad Leiden
5_.JOEUCHTING O P M Algemene reserve/egalisatiereserve De algemene reserve is bedoeld als buffer om tegenvallers in de exploitatie op te kunnen vangen. De algemene reserve is gemaximeerd tot 15% van de subsidieopbrengsten in het verslagjaar. Tot het maximum is bereikt zullen positieve exploitatiesaldi ten gunste van de algemene reserve worden gebracht,
€
Saldo per begin boekjaar Bij : resultaat boekjaar Naar bestemmingfonds crisisdienst Vrijval bestemmingsfonds crisisdienst Toevoeging bestemmingsreserve productontwikkeling Toevoeging bestemmingsfonds crisisdienst Saldo einde boekjaar
31 december 2011 2010 €_
666.162 -273.637 0 0 18.383 48.734
1.254.070 -691.875 -48.734 152.701 0 0
459.642
666.162
Bestemmingsreserve productontwikkeling Deze bestemmingsreserve dient ter dekking van toekomstige exploitatiekosten uit particulier initiatief. 31 december 2010
Saldo per begin boekjaar Bij : berekende baten exploitatiejaar A f : toevoeging aan algemene reserve
18.383
18.383
8.383
Saldo einde boekjaar
0
18.383
Bestemmingsreserve Ten behoeve van nader met specifieke gemeenten overeen te komen bestemmingen. 31 december 2011 2010
€
€
Saldo per begin boekjaar Bij : exploitatie overschot 2010 A f : exploitatielasten
Ö 28.838 0
"Ö 0 0
Saldo einde boekjaar
28.838
0
Pagina G 17
mrt 2011 Stichting Kwadraad Leiden
BESTEMMINGSFONDS
31 december 2010 201
€
€ 48T34"
Crisisdienst
Crisisdienst Saldo per begin boekjaar Bij : berekende subsidie/baten Af: vrijval voorgaande jaren A f : exploitatielasten A f : Afrekening gemeente A f : Toevoeging algemene reserve
0
48.734
48,734 0 0 0 0 -48.734
153.761 123.875 -152.701 -75.141 -1.060 0
0
48.734
Saldo einde boekjaar
VOORZIENINGEN De samenstelling is als volgt: 31 december 2011 2010
Voorziening Jubileum uitkering
50.281
52.329
50.281
52.329
Voorziening Jubileum uitkering 31 december 2011
Saldo beginboekjaar Af: Beoordeling berekening jubileumsheet Bij: Dotatie tlv de staat van baten en lasten
Pagina G 18
2010
52,329 -6.015 3.967
114.613 -80,040 17.756
50.281
52.329
mil2011 Stichting Kwadraad Leiden
IvïOEyCHTJNGOPDE SCHULDEN Kortlopende schulden De samenstelling is als volgt:
€
Handelscrediteuren Crediteuren algemeen Crediteuren PGGM
Belastingen en sociale premies Loonbelasting en premieheffing
31 december 2011 2010 _€
268.322 -16.236
587.908 166.615
252.086
754.523
822.295
714.221
822.2?5_ Overige schulden en overlopende passiva Te betalen pensioenpremies Vakantiegeldverplichtingen Sociale lasten vakantiegeldverplichting Vakantiedagenverpl ichting Sociale lasten vakantiedagenverplichting Netto lonen Vooruitgefactureerde subsidies Terug te betalen subsidies Vooruitontvangen bedragen Bijdrage tbv fondsen Giften JUA Nog te betalen huur Nog te betalen accountantskosten Nog te betalen kosten Controlling Nog te betalen Licenties back up Nog te betalen Schoonmaakkosten Nog te betalen kosten Vierstroom Nog te betalen overige kosten
Pagina G 19
63.283 482.638 96.527 430.190 83.038 4.971 24.053 541.476 79.071 19.929 0 3.198 25.720 50.000 0 25.000 134.587 173.503
50.282 440.586 88.117 364.680 72.936 122 38.400 690.274 17.310 6.394 461 18.161 39.050 0 17.940 25.000 327.556 230.676
2.237.184
2.427.945
3.311.565
3.896.689
mil 2011
Stichting Kwadraad Leiden
———
•
———
BRUTOMARGE 2010
2011
%
€_
%
Omzet Inkoopwaarde omzet
21.843.845 0
100 17.917.225 0 0
100 0
Omzet
21.843.845
100 17.917.225
100
Omzet Subsidie gemeente(n)/overheden
21.843.845
17.866.658
Dotatie voorziening dubieuze debiteuren
21.843.845 0
17.866.658 -50.567
21.843.845
17.917.225
KOSTEN Salarissen 2010
2011
€
€
Bruto salarissen Inleen en interne doorbelasting
13.470.781 11.116.037 1.025.487 1.052.470
Af: Uitkering ziekengeldverzekering
14.496.268 12.168.507 170.492 195.061 14.301.207 11.998.015
Sociale lasten en pensioenpremies 2010
2011
€ Sociale lasten bedrijfsvereniging Pensioenpremies Verzekering ziektewet
Pagina H 20
€_ 2.083.671 1.227.983 22.726
1.683.818 999.976 18.047
3.334.380
2.701.841
mrt 2011 Stichting Kwadraad Leiden
Afschrijving materiële vaste activa 2011
2010
€_ Opstallen/panden Kantoorinventaris/inrichting/materialen Machines Transportmiddelen Automatisering
13 363 116 365 1 660 2 109 114 866
24.648 108.487 10.076 2.067 115.072
248 363
260.350
Bijzondere waardevermindering van vlottende activa 2011
€ Dotatie voorziening dubieuze debiteuren
2010
€ 51 841
0
51 841
0
Overige bedrijfskosten 2010
2011
je » . . „ . „ .__.„.£ .... Overige personeelskosten Huisvestingskosten Materiaalkosten Organisatiekosten Automatisering
Overige
.
976 954 1.785 008 75 252 889 503 494 734
676.801 1.652.809 75.367 855.697 409.676
4.221 451
3.670.350
personeelskosten 2011
€ Reis- en verblijfkosten Studie en cursuskosten, deskundigheidsbevordering Autokosten Werving Jubilea en attenties Collectieve bijeenkomsten Arbo- en bedrijfsgezondheidsdienst Kantine kosten Overige personeelskosten (inclusief declaraties)
Pagina 1121
2010
€ 397.959 289.197 62.593 32.963 38.283 50.754 47.173 26.901 31.131
331.564 155.188 0 54.832 -43.376 71.466 41.325 30.951 34.851
976.954
676.801
mrt
2011
Stichting Kwadraad Leiden
_6._TOELICHT_^
Huisvestingskosten 2011 €
Huren Onderhoud en verzekeringen Energie en water Schoonmaakkosten Overige huisvestingskosten
2010 €
1.605.997 10.936 33.846 114.606 19.623
1.455.807 17.215 33.969 124.185 21.633
1.785.008
1.652.809
Materiaalkosten 2010
2011 €
€
75.252
Onderhoud en aanschaf kleine inventaris
—
75.367 75.367
Organisatiekosten 2011 €
Kantoorbenodigdheden Porti en kopieerkosten Telefoon/fax Telefoon mobiel Abonnementen en documentatie Accountantskosten Advieskosten Raad van Toezicht Lidmaatschappen PR en communicatie Overige organisatiekosten
Pagina H 22
2010 €
144.194 18.704 103.192 140.090 308.473 39.447 209.987 16.798 1.385 82.366 24.867
118.895 26.881 110.359 143.767 63.484 36.706 165.275 17.480 38.372 113.402 21.076
889.503
855.697
mrt 2011 Stichting Kwadraad Leiden
Automatisering 2011
2010
265.486 122.353 106.895
233.523 123.045 53.108
494.734
409.676
JL Onderhoud Software Servicecontract
Financiële baten en -lasten 2011
2010
€
JL. Rentebaten en soortgelijke opbrengsten
Rentebaten en soortgelijke
39.760
42.370
39.760
42.370
39.760
42.370
39.760
42.370
opbrengsten
Renteopbrengsten bank
Buitengewone Sasten 2011
2010
€
JL. Aankoop Florence Afwikkeling fonds kwadraad
0 0
200.000 -179.086
0
20.914
Per 1 juli 2010 zijn de maatschappelijke dienstverleningsactiviteiten van Florence over genomen door Kwadraad.
Pagina H 23
ra o •o™
ra 01
S ra Cft ft)
•B £ IJ
W
CO ÖS oooo o o
O O O O
O
OlHtOOCO W N ' f O f
W N N N 0> *f <0 W) O O O) (Ti N H O > V O O c < ID H
^
«
«5 «3
O O O O
O
\o ?H r»i
H
«J
ri
03 N Ol f O O l tfl f l d) N «5 i n r ö r ö tri u i H IÜ O U 3 •H f IA
?> O ro er.
ë^ r*. m to co r J
.SJ
®
t-i ui oi >» _ * <£> N CO W CO O»
O O O O
H
O
O
CU U XJ
ö5
O O CO t-v O
;
IK o> f
41
,1 B P
H H
< »-i vn oi o\ d
> *
0) D.
6 <
ra > •6
te
(0
s
%
re
>
u 'ê > O
H U X SI 1
o; a)rac
a>
3*alge I r*- n> ; o t
^
fc 8-5es =
O a ro 3 C H O £ * < H
mrt 2011 Stichting Kwadraad Leiden
2. STAAT V A N B A T E N E N LASTEN Realisatie 2011
Werk begroting 2011 €
Verschil 2011
Baten Subsidie gemeente(n)/overheden
21.843.845
21.019.211
824.634
Totaal baten
21.843.845
21.019.211
824.634
Lasten
Salarissen Sociale lasten/pensioenpremie Afschrijving materiële vaste activa Bijzondere waardevermindering van vlottende activa Overige personeelskosten Huisvestingskosten Materiaalkosten Organisatiekosten Automatiseringkosten Projektkosten Rente baten Buitengewone lasten
Totaal lasten
Saldo staat van baten en lasten Voordelig / Nadelig -
14.301.207 3.334.380 248.363
13.362.819 2.897.205 302.891
938.388 437.175 -54.528
51.841 976.954 1.785.008 75.252 889.503 494.734 0 -39.760 0
0 934.111 1.917.543 25.260 1.064.738 430.276 44.000 0 0
51.841 42.843 -132.535 49.992 -175.235 64.458 -44.000 -39.760 0
22.117.482
20.978.843
1.138.639
-273.637
40.368
-314.005
Pagina J 25
mrt 2011
Stichting Kwadraad Leiden
.?^§X AT-Xé;5.5AT.?.^.55.t^„§ï^. A
„._..„.„„
.
Hierna volgt een korte toelichting op de belangrijkste onder- of overschrijdingen. BATEN Subsidies gemeente(n)/o verheden In het jaar 2011 zijn er van diverse gemeenten/overheden aanvullende subsidies binnen gekomen: €91.000 Leiden W'I'H € 32.000 Alphen SMW PO € 45.000 Noordwijkerhout Ouderen adviseur € 104.000 Katwijk Broodnodig € 195.000 Holland Rijnland JMW € 40.000 Katwijk Plus JMW € 90.000 Zoetenneer GC € 59.000 Capelle tienermoeders € 80.000 ISMH SMW € 126.000 Duin en Bollenstreek SMW €33.000 Rijswijk OA € 20.000 Katwijk CJG €21.000 Capelle GC € 90.000 Zoetermeer meerpunt € 190.000 Delft SMW € 130.000 Haaglanden huisverboden € 65.000 Leiden SMW PO 6 33.000 Alphen SMW VO € 1.444.000 Minder ontvangen dan begroot: Alphen AMW Leidschendam-Voorburg A M W Gouda Budgetbureau Gouda inkomensbeheer
-€ 90.000 -€ 54.000 -€116.000 -€ 170.000 -€ 430.000
Benodigde aanvullende reservering op terugbetalingsverplichting 2010 Vervallen terugbetalingsverplichting 2010 Terugbetalingsverplichting 2011 opgenomen
Pagina J 26
-€ 182.000 € 260.000 -€ 237.000 € 855.000
mrt2011 Stichting Kwadraad Leiden
LASTEN Personeelskosten Deze laten een afwijking zien t.o.v begroot 2011 van € 938.388 hogere lasten Meer salariskosten Meer Inleenkosten Meer opbrengst ziekengelden
€ € _€
612.829 520.620 195.061€938.388 De eigengemaakte salariskosten liggen hoger dan begroot. In de begrotingsronde is er rekening gehouden met een inkrimping van het personeelsbestand. Deze inkrimping is eerst pas ingezet na het positioneren van de managementlaag "teammanagers" en de beoogde daling is daardoor niet over het Er is meer uitgegeven aan het inlenen van extern personeel. Deze overschrijding ligt voornamelijk in het operationele bereik. Sociale lasten/pensioenpremies Meer sociale lasten door hogere salariskosten en door instroom nieuwe medewerkers €
437.175
Overige personeelskosten Meer reis-en verblijfkosten Minder studie, cursus en deskundigheidsbevordering dan begroot Meer autokosten Meer wervingskosten (incl. reintegratie) Meer jubilea en attentiekosten Minder collectieve bijeenkomsten Minder arbo kosten Minder kantine kosten Meer overige personeelskosten (inclusief declaraties) Totaal nadelig
130.844 49.89862.593 18.491 5.788 76.86710.73231.00433.628 € 42.843
€ € € € € € € € €
Afschrijvingskosten Deze laten een afwijking zien t.o.v begroot 2011 van€ 54.528 lagere lasten. Bij de begroting 2011 is er een afspraak gemaakt om de investeringen te beperken tot de hoogte van het afschrijvingsniveau. Bij de werkelijke cijfers is gebleken dal er in 2011 minder is geinvesteerd dan dat er is afgeschreven.
Pagina J 27
mrt2011 Slichting Kwadraad Leiden
.?j.£ A i.y^ .MiA T
A
„„„.„..
N
Huisvestingskosten Deze laten een afwijking zien t.o.v begroot 2011 van € 132.535 lagere lasten. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt doordat in de begroting aanvullende huurbedragen opgenomen zij welke niet gerealiseerd behoefde te worden. Organisatiekosten Deze laten een afwijking zien t.o.v begroot 2011 van€ 175.235 lagere lasten Meer kantoorbenodigdheden Minder externe adviseurs Minder PR-en communicatie kosten Minder overige organisatiekosten
€ 22.395 -€ 54.463 -€82.138 -€ 62.826 -€ 177.032
Automatiseringskosten Deze laten een afwijking zien t.o.v begroot 2011 vanrespectievelijke 64.458 hogere lasten. De belangrijkste afwijkingen zijn: €749 Meer onderhoudskosten -€ 10.520 Minder softwarekosten € 74.229 Meer servicekosten en eenmalige kosten 18 Viewer € 64.458 Projektkosten Deze laten een afwijking zien t.o.v begroot 2011 van respectievelijke 44.000 lagere lasten. Er zijn in 2011 geen specifieke kosten aan de projectkosten toegewezen.
Pagina J 28
mrt 2011 Stichting Kwadraad Leiden
3.1 Resultaat vergelijking Blijkens de winst- en verliesrekening bedraagt het resultaat over 2011 € 273.637 (verlies) tegenover €691.875 (verlies) over 2010. Een vergelijking van de resultaten van beide jaren geeft het volgende beeld: 2010
2011
€x
€x
1.000
%
L000
%
Omzet
21.844
100,0%
17.917
100,0%
Brutomarge
21.844
100,0%
17.917
100,0%
14.301 3.334 248 52
65,5% 15,3% 1,1% 0,2%
11.998 2.702 260 0
67,0% 15,1% 1,5% 0,0%
977 1.785 75 890 495
4,5% 8,2% 0,3% 4,1% 2,3%
677 1.653 75 856 409
3,8% 9,2% 0,4% 4,8% 2,3%
101,4%
18.630
104,0%
-313
-1,4%
-713
-4,0%
40 0
0,2% 0,0%
42 -21
0,2% -0,1%
-273
-1,2%
-692
-3,9%
....
Kosten Salarissen Sociale lasten en pensioenpremies Afschrijving materiele vaste activa Bijzondere waardevermindering van vlottende acti Overige bedrijfskosten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Materiaalkosten Organisatiekosten Automatisering Som der kosten Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten Buitengewone lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen
Pagina K 29
mil 20 l i Stichting Kwadraad Leiden
liM?.¥MMX. 3.2 Resultaatanalyse De mutatie van het resultaat van het verslagjaar (2011) ten opzichte van het vorige jaar kan als volgt worden samengevat: e Resultaat hoger door: Toename Afname Afname Afname
3.926.620 ll.987 H5 20.914
Brutomarge Afschrijving materiële vaste activa Materiaalkosten Buitengewone lasten
3.959.636 Resultaat lager door: Toename Toename Toename Toename Toename Toename Toename Afname
Salarissen Sociale lasten en pensioenpremies Bijzondere waardevermindering van vlottende activa Overige personeelskosten Huisvestingskosten Organisatiekosten Automatisering Financiële baten en lasten
2.303.192 632.539 51.841 300.153 132.199 33.806 85.058 2.610 -3.541.398 418.238
Mutatie resultaat verslagjaar Mutatie brutomarge opgebouwd als volgt: Toename Omzet
3.926.620
Mutatie brutomarge
3.926.620
Pagina K 30
mrt 2011 Stichting Kwadraad Leiden
3. RESULTAAT 3.3 Meerjaren overzicht 2011
2010
2009
2008
€x 1000
€x 1000
€x 1000
€x 1000
Omzet
21.844
17.917
15.828
14.789
Brutomarge
21.844
17.917
15.828
14.789
Kosten Salarissen Sociale lasten en pensioenpremies Afschrijving materiële vaste activa Bijzondere waardevermindering van vlottende acti Overige bedrijfskosten
14.301 3.334 248 52 4.222
11.998 2.702 260 0 3.670
10.128 2.144 225 0 3.324
9.224 1.942 213 0 3.319
Som der kosten
22.157
18.630
15.821
14.698
-313
-713
7
91
40 0
42 -21
54 0
69 0
-273
-692
61
160
Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten Buitengewone lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen
Pagina K 31
mrt 2011 Stichting Kwadraad Leiden
4. FINANCIËLE POSITIE 4.1 Samenvatting De financiële positie van de Stichting kan als volgt worden samengevat'.
2011 €x 1000
2010 €x %
1000
%
ACTIVA Materiële vaste activa Debiteuren Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen
589 914 998 1.349
15,3% 23,7% 25,9% 35,0%
692 931 1.013 2.046
14,8% 19,9% 21,6% 43,7%
3.850
100%
4.682
100%
488 50 3.312
12,7% 1,3% 86,0%
733 52 3.897
15,7% 1,1% 83,2%
3.850
100%
4.682
100%
PASSIVA Eigen vermogen Voorzieningen Kortlopende Schulden
Het onderstaande overzicht geeft een beeld van de ontwikkeling van de financiële positie per het einde van het verslagjaar. 2011
2010 €x
Beschikbaar op lange termijn Eigen vermogen Voorzieningen
Vastgelegd op lange termijn Materiële vaste activa Werkkapitaal
Pagina L 32
€x
]000_
J0O0
488 50
733 52
538
785
589
692
589
692
-51
93
mi l
2011
Stichting Kwadraad Leiden
-lL^J.^^llËkKXQ?.ïXIJ!?...
•
—
- — — - —
—
2011
4.2 Samenstelling werkkapitaal
2010
€x
€x
1000
1000
Debiteuren Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen
914 998 1.349
931 1,013 2.046
Af: Kortlopende Schulden
3.261 3.312
3.990 3.897
-51
93
Pagina L 33
mrt2011 Stichting Kwadraad Leiden
5. K E N G E T A L L E N Onderstaand geven wij een overzicht van enige belangrijke kengetallen.
2007 2008 2009 2010 2011
Liquiditeit
Solvabiliteit
%
% 32,76 37,36 36,05 15,66 12,69
149.95 139,64 135,79 102,40 98,49 Voorraden
Debiteuren Crediteuren WerkJc|gi|aal___
2007 2008 2009 2010 2011
€x
€x
1000
0 0 0 0 0 Omzet
2007 2008 2009 2010 2011
m
€x
€x
1000
1000
1000
360 457 623 931 914
314 510 361 755 252
971 840 864 93 -50
Brutomarge Netto Winst
Totale personeelskosten
€x
€x
€x
6x
1000
1000
1000
1000
14.224 14.789 15.828 17.917 21.844
14.224 14.789 15.828 17.917 21.844
186 159 61 -692 -274
11.257 11.771 12.915 15.377 18.613
Pagina M 34
mn20ll Stichting Kwadraad Leiden
.6-.MS?J-?.9PMQY.?i^IcHÏ 6.1 Kasstroomoverzicht, indirecte methode 2011
EUR Kasstroom
uit operationele
activiteiten:
Bedrijfsresultaat Aanpassing afschrijvingen
-273.637 248.362 -25.275
Kasstroom
uit
investeringsactiviteiten:
Investeringen/desinvesteringen in materiele vaste activa
-145.025
"-Ï4ÏÖ2T Kasstroom
uit
financieringsactiviteiten:
Mutatie voorzieningen Toevoeging aan bestemmingsreservc
-2.048 28.838 26.790
Kasstroom
uit
werkapitaai:
Mutatie debiteuren Mutatie overige kortlopende vorderingen Mutatie crediteuren Mutatie belastingen Mutatie overige kortlopende schulden
17.139 14.656 -502.437 108.074 -190.761 -553.329
Mutatie geldmiddelen
-696.839
2011 EUR
2010 EUR
Verschil EUR
1.349.547
2.046.386
-696.839
1.349.547
2.046.386
-696.839
Controle mutatie geldmiddelen Liquide middelen
Pagina N 35
mrt2011 Stichting Kwadraad Leiden
De resultatenrekening over het boekjaar 2011 sluit met een totaal nadelig saldo van € 273.637,-. Voorgesteld wordt om dit saldo als volgt te bestemmen: Resultatenrekening Kwadraad -273.637 nadelig Bij besluit door de Raad van Toezicht gedateerd 22 maart 2012 is het saldo van bovengenoemde mutaties in mindering gebracht op het eigen vermogen waardoor het saldo van het eigen vermogen na mutatie € 488.480,- bedraagt.
Pagina O 36
WEÊNSI&YOUNG
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: Stichting Kwadraad
Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2011 van Stichting Kwadraad te Gouda gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2 0 1 1 en de winst-enverliesrekening over 2 0 1 1 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid
van het
bestuur
De Bestuurder van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 6 4 0 'Organisaties zonder winststreven'. De bestuurder is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid
van de
accountant
Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.
2
Oordeel
Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Stichting Kwadraad per 31 december 2011 en van het resultaat over 2011 in overeenstemming met Richtlijn voor de jaarverslaggeving 6 4 0 'Organisaties zonder winststreven'.
Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e en f BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 6 4 0 'Organisaties zonder winststreven' opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW.
Den Haag, 19 maart 2 0 1 2
Ernst & Young Accountants L L P
w.g. H. de Wilde RA
