Rapport 2013 Stichting Nationaal Vlasserij-Suikermuseum
Pagina: 1
RAPPORT BETREFFENDE DE JAARREKENING
2013
VAN
Stichting Nationaal Vlasserij-Suikermuseum
INHOUDSOPGAVE:
Hoofdstuk
Pagina:
Inhoudsopgave
1
1.
Opdracht presentatie en bevindingen
2
2.
Algemeen
2
3.
Balans per 31 december 2013
4.
Staat van baten en lasten over 2013
3+4 5
JAARREKENING 2013:
Bijlagen
A.
Toelichting op de balans per 31 december 2013
6+7
B.
Toelichting op de staat van baten en lasten 2013
8 + 9 + 10
C.
Jaaropstelling omzetbelasting 2013
10
D.
Afschrijvingsstaat materiele vaste activa 2013
11
Rapport 2013 Stichting Nationaal Vlasserij-Suikermuseum
Pagina: 2
Geacht Stichtingsbestuur, Ingevolge uw opdracht bij monde van uw penningmeester de heer H.A.M. Cloïn, heb ik de jaarrekening over het boekjaar 2013 van uw Stichting Nationaal Vlasserij - Suikermuseum samengesteld. 1.
OPDRACHT, PRESENTATIE EN BEVINDINGEN
1.1
Opdracht Ingevolge uw opdracht heb ik voor u over 2013 aan de hand van de van u verkregen gegevens de jaarrekening over het jaar 2013 opgesteld. De jaarrekening 2013, bestaande uit de balans per 31 december 2013 sluitende met de tellingen ad. € 105.988 en de staat van baten en lasten over 2013, sluitende met een negatief saldo van € 667 treft u hierbij aan.
1.2
Presentatie jaarrekening De jaarrekening is zoveel mogelijk opgesteld met inachtneming van de vereisten in de wetgeving die gelden voor de kleine besloten vennootschappen. De leesbaarheid en de informatieverschaffing komt dit ten goede. Vanaf boekjaar 2004 zijn de lasten- en batensoorten van Stichting Nationaal Vlasserij - en Suikermuseum aangepast aan de aanbevelingen uit " Museumbeleid voor Gemeenten ".
1.3
Bevindingen Als administratie-consulent heb ik de jaarrekening van uw stichting samengesteld en onderzocht. Voor wat betreft de gehanteerde waarderings- en resultatenbepalingsgrondslagen ben ik van mening, dat deze op juiste wijze zijn geïnterpreteerd en toegepast.
2.
ALGEMEEN
2.1
Gegevens Stichting De Stichting Nationaal Vlasserij-Suikermuseum is opgericht op 20 april 2000. Inschrijving bij de Kamer van Koophandel en Fabrieken voor westelijk Noord-Brabant te Breda vond plaats onder nummer: H 20097300 d.d. 1 mei 2000.
2.2
Omzetbelastingnummer Het omzetbelastingnummer is ultimo 2001 opgenomen bij de Inspectie te Roosendaal onder nummer: NL8087.47.605.B.01.
2.3
Doel volgens Artikel 2 van de statuten: De Stichting heeft ten doel: 1. a. Het bevorderen van het totstandkomen en instandhouden van een vlasserij- en suikermuseum; b. Het inrichten van een educatiecentrum; c. Het verrichten van alle verdere handelingen, die met het vorenstaande in de ruimste zin verband houden of daartoe bevorderlijk kunnen zijn. 2. De stichting tracht haar doel onder meer te verwezenlijken door het verzamelen en tentoonstellen van voorwerpen op het gebied van de vlas- en suikerindustrie, het houden van demonstraties en lezingen alsmede alle overige wettelijke middelen die voor het doel bevorderlijk kunnen zijn.
Ik vertrouw uw opdracht tot tevredenheid te hebben uitgevoerd en ben bereid om u te allen tijde nadere inlichtingen te verstrekken.
Cloïn Administratieve Services Klundert, 17 maart 2014
Rapport 2013 Stichting Nationaal Vlasserij-Suikermuseum
Pagina: 3
BALANS
PER
ACTIVA
VASTE ACTIVA
31 December 2013
31 December 2012
-------------------------------€
-------------------------------€
Materiele vaste activa Inrichting Vlasserij - Suikermuseum Installaties Inventarissen Klimaatbeheersing
0 0 0 325
0 0 0 585 325
585
3.518
4.438
VLOTTENDE ACTIVA Voorraad kantine Vorderingen Omzetbelasting 4e kwartaal Debiteuren Overlopende activa
1.014 1.195 2.155
1.028 0 3.360 4.364
Liquide middelen Kas Rabo rekening-courant Rek.nr. 3467.46.256 Rabo Bedr.TeleRekening nr. 1260.177.920
TOTAAL
ACTIVA
400 2.381 95.000
4.388
813 4.820 80.000 97.781
85.634
105.988
95.045
Rapport 2013 Stichting Nationaal Vlasserij-Suikermuseum
Pagina: 4
BALANS
PER
PASS IVA
EIGEN VERMOGEN:
31 December 2013
31 December 2012
-------------------------------€
-------------------------------€
Stichtingskapitaal Algemene reserves: Stand ultimo voorgaand boekjaar BIJ: Batig saldo boekjaar AF: Nadelig saldo boekjaar Totaal algemene reserves
0
-28.524 0 -667
Totaal Stichtingsvermogen per ultimo boekjaar
VOORZIENINGEN Bestemmingsreserve t.b.v. Museum Egalisatiereserve groot onderhoud
KORTLOPENDE SCHULDEN Aflossingsverplichting renteloze geldlening Crediteuren Overlopende passiva
TOTAAL
PASSIVA
-28.906 382 0 -29.191
-28.524
-29.191
-28.524
2.912 78.000
LANGLOPENDE SCHULDEN Renteloze geldlening Gemeente Moerdijk
0
3.752 61.570 80.912
65.322
45.378
51.050
5.672 1.513 1.704
5.672 911 613 8.889
7.197
105.988
95.045
Rapport 2013 Stichting Nationaal Vlasserij-Suikermuseum
Pagina: 5
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER HET BOEKJAAR 2 0 1 3 ------------------------------€
2013 2 0 1 2 ------------------------------€
BATEN: EIGEN INKOMSTEN : - Entreegelden Vlasserij - Suikermuseum - Nettowinst kantineverkopen - Nettowinst verkoop glazen/linnen doeken en kaarten. - Huuropbrengsten van bijgebouw Totaal eigen inkomsten
16.410 16.986 656 925
INKOMSTEN VAN DERDEN : - Subsidie Gemeente Moerdijk - Subsidie Erfgoed Brabant - Sponsoren - Donateurs Totaal inkomsten van derden
15.000 0 320 80
16.413 18.313 740 900 34.977
OVERIGE INKOMSTEN: - Creditrente Rabobank BedrijfsTeleRekening Totaal baten.
36.365
15.000 2.625 3.019 490 15.400
21.134
1.000
1.292
51.377
58.791
LASTEN: - Afschrijvingen
260
14.879
4.081
8.790
33.222
10.314
3.115
1.677
71
0
- PR en Marketing
1.396
3.373
- Bureaukosten
5.850
6.715
89
0
257
1.384
- Horecavoorziening ( kosten kantine )
1.442
871
- Projecten
2.261
10.406
- Vrijwilligers - Vaste lasten pand en inventaris - Collectie - Wissel-tentoonstellingen
- Bibliotheek en documentatiecentrum - Aanschaf hard- en software
Totaal lasten.
SALDO
52.044
58.409
-667
382
Rapport 2013 Stichting Nationaal Vlasserij-Suikermuseum
Pagina: 6
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2013
Bijlage: A
ACTIVA: VASTE ACTIVA: OMSCHRIJVING Afschrijvingspercentage:
Inrichting 10%
Installaties 10%
Inventaris Klimaatbeh. 20% 20%
TOTAAL
Boekwaarde per 01-01-2013 BIJ: Investeringen AF: Afschrijvingen Desinvesteringen
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
585 0 260 0
585 0 260 0
Boekwaarde per 31-12-2013
0
0
0
325
325
Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiele vaste activa en de afschrijvingen hierop verwijs ik u naar bijlage " D" op bladzijde 11.
VLOTTENDE ACTIVA:
31-12-2013
-------------€
VOORRAAD: - Voorraad kantine BTW Laag - Voorraad kantine BTW Hoog - Voorraad emballage - Voorraad kaarten, folders en museumgidsen - Glazen/linnen doeken Totaal voorraad
VORDERINGEN:
548 209 123 230 2.408 3.518
31-12-2013
-------------€ Omzetbelasting: De specificatie luidt: Omzetbelasting over 4e kwartaal te ontvangen. Debiteuren: Volgens debiteurenlijst Dubieuze debiteuren
Overlopende activa: Creditrente Rabo Bedr.TeleRekening 1260.177.920 YourHosting kosten website KPN abonnement januari en februari Belastingdienst: Teruggaaf energiebelasting 2013 Bakker Korporaal sponsoring tweede helft 2012 i.v.m. omzet AMZ Borssele: Vooruitbetaald advertentie in Dagtochtengids 2014 Museumkaart: MK vergoeding december 2013 HVB : Abonnemnet meldkamer 2014 Erfgoed Brabant: Eindafrekening subsidie Totaal overlopende activa
31-12-2012
-------------€
454 146 159 0 3.679 4.438
31-12-2012
-------------€
1.014
1.028
495 700 1.195
0 0 0
1.000 132 63 772 0 20 0 168 0 2.155
1.292 132 62 1.108 129 110 3 0 524 3.360
Rapport 2013 Stichting Nationaal Vlasserij-Suikermuseum
Pagina: 7
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2013
Bijlage: A
PASSIVA: VOORZIENINGEN: Bestemmingsreserve t.b.v. Museum: - Infoborden - Project "Brandbeveiliging" Toekomstige verplichtingen
Gepland in het jaar 2013 2014-2025
Gepland in het jaar 2013 2013 2014-2020 2014
Egalisatiereserve groot onderhoud: - Renovatie elektrische installatie - Conditionering Depotruimte - Groot onderhoud gebouw - Verdiepingsvloer Museum
Saldo Uitgevoerd 1 jan.bestemming 500 70 3.252 340 3.752 410
Toevoeging boekjaar -430 -430
Saldo 31 dec. 0 2.912 2.912
Saldo Uitgevoerd 1 jan. onderhoud 3.000 372 5.000 53.570 0 61.570 372
Toevoeging boekjaar -2.628 -5.000 -33.570 58.000 16.802
Saldo 31 dec. 0 0 20.000 58.000 78.000
LANGLOPENDE SCHULDEN: De Gemeente Moerdijk heeft per 3 mei 2002 een renteloze geldlening verstrekt aan Stichting Nationaal Vlasserij - Suikermuseum voor een bedrag van € 113.445,00 met een looptijd van 20 jaar. Jaarlijks dient er 1/20 deel zijnde € 5.672,25 afgelost te worden. Nominaal bedrag renteloze geldlening Aflossing 2002 Aflossing 2003 Aflossing 2004 Aflossing 2005 Aflossing 2006 Aflossing 2007 Aflossing 2008 Aflossing 2009 Aflossing 2010 Aflossing 2011 Aflossing 2012 Aflossing 2013 KORTLOPENDE SCHULDEN:
€ 113.445 -5.672 -5.672 -5.672 -5.672 -5.672 -5.672 0 -5.672 -5.672 -5.672 -5.672 -5.672 31-12-2012
-------------€
Stand ultimo 102.101 96.428 90.756 85.084 79.412 73.739 73.739 68.067 62.395 56.723 51.050 45.378 31-12-2012
-------------€
Gemeente Moerdijk: Aflossingsverplichting ( 2014 ) renteloze geldlening Gemeente Moerdijk
5.672
5.672
Crediteuren: - Volgens crediteurenlijst
1.513
911
1.704
6 36 6 0 0 28 0 0 536 613
8.889
7.197
Overlopende passiva: - KPN: gesprekskosten december boekjaar - Bankkosten 4e kwartaal boekjaar. - YouFone GSM kosten december 2013 - EBN: Alarmopvolging d.d. 05-12-2013 - Vrijwilligers: gedeclareerde onkosten 2013 - Locale Omroep Moerdijk - Reservering "Fooienpot t.b.v. de Vrijwilligers " - CCV Transactiekosten en Terminal abonn. Dec.2013 - Bas Nederland BV Afrek.gas / elektra 4e kwartaal 2013 Totaal overlopende passiva Totaal kortlopende schulden
9 43 15 50 20 0 919 4 644
Rapport 2013 Stichting Nationaal Vlasserij-Suikermuseum
Pagina: 8
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER HET BOEKJAAR 2013: 2013
BATEN:
-------------€
Bijlage: B 2012 -------------€
NETTOWINST KANTINEVERKOPEN: - Omzet kantine B.T.W. LAAG 6 % - Omzet Kantine B.T.W. HOOG 21 % Totaal kantineverkopen
26.194 697 26.891
26.107 863 26.970
AF: Inkoopwaarde kantineverkopen - Inkoop kantine B.T.W. LAAG 6 % - Inkoop kantine B.T.W. HOOG 21 % Totaal inkoopwaarde kantineverkopen
9.461 444 9.904
8.313 344 8.658
Totaal nettowinst kantineverkopen
16.986
18.313
NETTOWINST VERKOOP KAARTEN / GLAZENDOEKEN ETC. : - Omzet verkoop van kaarten en glazendoeken - AF: Inkoop van kaarten en glazendoeken Totaal nettowinst verkoop kaarten enz.
1.959 -1.303 656
1.933 -1.194 740
695 230 925
675 225 900
15.000 0 320 80 15.400
15.000 2.625 3.019 490 21.134
1.000 1.000
1.292 1.292
HUUROPBRENGSTEN VAN BIJGEBOUW: - Heemkundige kring "Die Overdraghe" - Heemkundige kring "Willem van Strijen" Totaal huuropbrengsten INKOMSTEN VAN DERDEN: - Subsidie van Gemeente Moerdijk - Subsidie van Stichting Erfgoed Brabant (Audio-tour) - Sponsoren - Donateurs Totaal inkomsten van derden. OVERIGE INKOMSTEN: - Bankrente Rabo Bedrijfs TeleRekening Totaal overige inkomsten.
2013
LASTEN : AFSCHRIJVINGEN: - Inrichting Vlasserij - Suikermuseum - Installaties - Klimaatbeheersing - Inventaris Totaal afschrijvingen PERSONEEL : - Kosten vrijwilligers - Reis- en verblijfkosten - Cursussen en studiedagen - Bloemen voor zieke vrijwilligers - Kosten i.v.m. werkbezoeken andere musea - Overige personeelskosten Totaal kosten personeel.
-------------€
2012 -------------€
0 0 260 0 260
11.441 2.991 261 186 14.879
660 1.445 1.770 149 0 57 4.081
241 1.356 956 289 5.947 0 8.790
Rapport 2013 Stichting Nationaal Vlasserij-Suikermuseum
Pagina: 9
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER HET BOEKJAAR 2013:
Bijlage: B
2013 -------------€ -40.151 5.825 21 0 58.000 1.061 6.690 -1.188 356 175 1.513 208 171 155 387 33.222
2012 -------------€ 3.644 861 76 1.030 0 688 3.563 -1.108 394 639 0 207 171 149 0 10.314
1.532 0 0 1.215 369 3.115
370 420 0 843 45 1.677
71 0 0 0 71
0 0 0 0 0
PR en MARKETING : - PR-kosten : Standbemanning op Bus-Idee dagen - Drukwerk ( folders, publicaties en posters etc. ) - Publicaties nieuwsbrieven - Deelname aan Museummagazine B.M.S. - Kosten website - Advertentiekosten - Diverse PR en Marketing kosten Totaal Pr en Marketingkosten
382 340 108 29 159 419 -40 1.396
797 1.439 100 0 160 716 161 3.373
BUREAUKOSTEN : - Kantoorkosten - Porti- en verzendkosten - Telefoon en breedbandkosten - Kosten Back-up Online bij KPN - Administratiekosten - Contributies / abonnementen - Verzekering aansprakelijkheid bedrijf ( WAB ) - Verzekering Bestuurders aansprakelijkheid - Verzekering Stagnatie - Bankkosten - Diverse bureaukosten (Kosten Statutenwijziging) - Diverse algemene lasten en baten Totaal bureaukosten.
1.798 433 1.356 59 1.370 416 78 61 34 172 0 72 5.850
1.909 567 1.456 59 1.250 484 74 55 40 173 486 161 6.715
VASTE LASTEN PAND EN INVENTARIS: - Onderhoud pand - Onderhoud en aanschaf inventaris museum - Onderhoud terrein - Kosten zolderverdieping maken in opslagruimte - Kosten verdiepingsvloer VSM - Schoonmaakkosten ( middelen ) - Gas / water / elektriciteitsverbruik - Teruggave Energiebelasting door belastingdienst - Kosten alarminstallatie - Kosten brandbeveiliging (brandblussers) - Aanschaf Videobewakingssysteem - Verzekeringen ( inventaris kantoor en kantine ) - Onderhoud klimatologische apparatuur - Belastingen / heffingen - Overige huisvestingskosten Totaal vaste lasten pand en inventaris COLLECTIE : - Onderhoud en restauratie van collectie - Kosten digitale rondleiding - Modelbouw Suikerfabriek "AZELMA " - Verzekering collectie - Kosten Buurtbank Totaal kosten collectie. WISSEL-TENTOONSTELLINGEN : - Organisatiekosten van wisseltentoonstellingen - Organisatiekosten van projecten - Organisatiekosten van lezingen - Diverse kosten tentoonstellingen Totaal kosten wissel-tentoonstellingen.
Rapport 2013 Stichting Nationaal Vlasserij-Suikermuseum
Pagina: 10
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER HET BOEKJAAR 2013:
Bijlage: B
2013 -------------€ BIBLIOTHEEK / DOCUMENTATIECENTRUM : - Aankoop materiaal (boeken, tijdschriften etc.) - Aanschaf kleine inventaris - Representatiekosten Totaal kosten bibliotheek/documentatiecentrum
2012 -------------€
20 70 0 89
0 0 0 0
40 218 257
1.166 218 1.384
HORECAVOORZIENING ( KANTINE ) : - Aankoop materialen / apparatuur t.b.v. horeca - Verzekering voorraad kantine - Overige kosten kantine Totaal kosten horecavoorzieningen ( kantine )
1.340 26 76 1.442
604 15 252 871
PROJECTEN: - Kosten project " 10-jarig bestaan Vlas- en Suikermuseum. " - Kosten project " K & C - Route " - Kosten project " Het jaar van de Boer 2013 " - Kosten project " Modelbouw Proces Maquette " - Kosten project " Jet en Jan " - Kosten project " Audiotour " - Kosten project " Videokeuze ontvangstruimte " Totaal kosten projecten
0 0 1211 510 540 0 0 2.261
2.247 92 0 0 264 5.250 2.554 10.406
AANSCHAF HARD- EN SOFTWARE : - Aankoop hardware - Aankoop software Totaal kosten hard- en software.
JAAROPSTELLING OMZETBELASTING OVER 2013:
Bijlage: C
Omzetbelastingnummer: NL8087.47.605.B.01 T.n.v.: Stichting Nationaal Vlasserij - Suikermuseum Stoofdijk 1-A 4791 SH KLUNDERT Omzet
Belasting
-------------€ Omzet belast met Omzet belast met Omzet belast met Omzet belast met Totaal omzet
21 % 6 % 0 % "BTW verlegd"
-------------€
3.499 42.686 0 0 46.185
735 2.561 0 0 3.296
Aftrek van betaalde voorbelasting
-7.692
Totaal te betalen of terug te ontvangen omzetbelasting
-4.396
Aangiften 2013: 1e kwartaal 2e kwartaal 3e kwartaal 4e kwartaal Totaal aangiften 2013 Suppletie-aangifte
-------------€ -2.158 83 -1.307 -1.014 -4.396 0
