Stichting Rijksherbariumfonds dr. E. Kits van Waveren. te Leiden. Rapport inzake de jaarrekening 2012

Stichting Rijksherbariumfonds dr. E. Kits van Waveren te Leiden Rapport inzake de jaarrekening 2012

Inhoudsopgave Pagina Accountantsrapport Opdracht Algemeen Financiële positie

2 2 3

Jaarrekening Balans per 31 december 2012 Winst-en-verliesrekening over 2012 Kasstroomoverzicht over 2012 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2012 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2012

4 5 6 7 9 11

Overige gegevens

13

Bijlagen 1. Specificatie van de effecten per 31 december 2012 2. Specificatie van de effecten per 31 december 2011

14 15

1

Algemeen Oprichting De Stichting Rijksherbariumfonds dr. E. Kits van Waveren gevestigd te Leiden, is op 10 september 1981 opgericht door dr. E. Kits van Waveren. De statuten van de stichting zijn op 10 september 1981 opgesteld. De stichting heeft ten doel het bevorderen van de bestudering van de taxonomie, morphologie, ecologie, geografie en floristiek van plaatjeszwammen (agaricales sensu lato) aan of onder verantwoordelijkheid van het Rijksherbarium te Leiden. Resultaatbestemming Resultaatbestemming 2011 Ingevolge het besluit van het bestuur van de stichting is, overeenkomstig het in de jaarrekening 2011 opgenomen voorstel resultaatbestemming, het resultaat na belastingen 2011 onttrokken aan het kernkapitaal.

2

Stichting Rijksherbariumfonds dr. E. Kits van Waveren te Leiden

Financiële positie Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de vennootschap verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans in verkorte vorm.

Vergelijkend balansoverzicht 31-12-2012 € % Activa Vorderingen Effecten Liquide middelen Passiva Eigen vermogen Kortlopende schulden

31-12-2011 € %

5.009 1.463.659 179.043 1.647.711

0,3 88,8 10,9 100,0

6.618 1.334.999 173.886 1.515.503

0,4 88,1 11,5 100,0

1.636.553 11.158 1.647.711

99,3 0,7 100,0

1.504.897 10.606 1.515.503

99,3 0,7 100,0

Financiële structuur 31-12-2012 €

31-12-2011 €

Kortlopende schulden Liquiditeitssaldo = werkkapitaal

5.009 1.463.659 179.043 1.647.711 -11.158 1.636.553

6.618 1.334.999 173.886 1.515.503 -10.606 1.504.897

Vaste activa Met lang vermogen gefinancierde bedrijfsmiddelen

1.636.553

1.504.897

1.636.553

1.504.897

Werkkapitaal Vorderingen Effecten Liquide middelen

Op lange termijn beschikbaar vermogen Eigen vermogen

4

Stichting Rijksherbariumfonds dr. E. Kits van Waveren te Leiden

Balans per 31 december 2012 (na voorstel resultaatbestemming)

ACTIVA € Vlottende activa Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa

31-12-2012 €

€

31-12-2011 €

1 5.009

6.618

Effecten

2

1.463.659

1.334.999

Liquide middelen

3

179.043

173.886

1.647.711

1.515.503

Totaal

PASSIVA

Eigen vermogen Kernkapitaal Kortlopende schulden Overige schulden en overlopende passiva

€

4

31-12-2012 €

€

31-12-2011 €

1.636.553

1.504.897

11.158

10.606

1.647.711

1.515.503

5

Totaal

4

Stichting Rijksherbariumfonds dr. E. Kits van Waveren te Leiden

Winst-en-verliesrekening over 2012 €

2012 €

€

2011 €

Overige bedrijfsopbrengsten Overige bedrijfskosten Bedrijfsresultaat

6 7

8.400 26.693 -18.293

8.400 62.539 -54.139

Financiële baten en lasten Nettoresultaat na belastingen

8

149.949 131.656

-59.411 -113.550

5

Stichting Rijksherbariumfonds dr. E. Kits van Waveren te Leiden

Kasstroomoverzicht over 2012 € Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat

2012 €

€

-18.293

Verandering in werkkapitaal: Vorderingen Effecten Kortlopende schulden (exclusief banken)

1.609 -44.777 552

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Opbrengst van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten

-42.616 -60.909

2.444 63.622

Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen

2011 €

-54.139 974 164.217 -37.220

127.971 73.832

1.281 66.066 5.157

14.901

16.182 90.014

5.157

90.014

173.886 5.157 179.043

83.872 90.014 173.886

Het verloop van de geldmiddelen is als volgt:

Stand per begin boekjaar Mutaties in boekjaar Stand per eind boekjaar

6

Stichting Rijksherbariumfonds dr. E. Kits van Waveren te Leiden

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de richtlijn voor de jaarverslaggeving voor kleine organisaties-zonder-winststreven. Aangezien de begroting niet als taakstellend sturingsmiddel wordt gebruikt, is deze niet opgenomen. De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva is de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk zijn aan de nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Effecten De ter beurze genoteerde aandelen worden gewaardeerd op de beurswaarde per balansdatum, waarbij zowel ongerealiseerde als gerealiseerde waardeveranderingen direct in de winst- en verliesrekening worden verantwoord als 'waardeveranderingen van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten' onder de financiële baten en lasten. De obligaties die tot einde looptijd worden aangehouden, worden gewaardeerd op geamortiseerde kostprijs. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de vennootschap. Kortlopende schulden De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de omzet is gerealiseerd. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De overige baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen van derden ontvangen (te ontvangen) en aan derden betaalde (te betalen) interest.

7

Stichting Rijksherbariumfonds dr. E. Kits van Waveren te Leiden

Grondslagen voor het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. In de opstelling wordt de cash flow, die bestaat uit het resultaat na belastingen vermeerderd met de afschrijvingslasten afzonderlijk gepresenteerd. Uitgekeerde dividenden worden opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten.

8

Stichting Rijksherbariumfonds dr. E. Kits van Waveren te Leiden

Toelichting op de balans per 31 december 2012 Activa Vlottende activa Vorderingen 1 Overige vorderingen en overlopende activa

Belastingen Overige vorderingen

31-12-2012 € 2.672 2.337 5.009

31-12-2011 € 2.454 4.164 6.618

31-12-2012 € 2.672

31-12-2011 € 2.454

31-12-2012 € 447 1.890 2.337

31-12-2011 € 576 621 2.967 4.164

31-12-2012 € 1.463.659

31-12-2011 € 1.334.999

Belastingen

Te vorderen dividendbelasting Overige vorderingen

Vooruitbetaalde bedragen Bankrente Nog te ontvangen bedragen

2 Effecten

Effecten

Voor een toelichting op de effecten verwijzen wij u naar de bijlagen bij dit rapport.

3 Liquide middelen 31-12-2012 € 176.505 2.538 179.043

F. van Lanschot Bankiers N.V. ING Bank N.V.

9

31-12-2011 € 168.989 4.897 173.886

Stichting Rijksherbariumfonds dr. E. Kits van Waveren te Leiden

Passiva 4 Eigen vermogen In onderstaand overzicht is het verloop van het eigen vermogen weergegeven: Kernkapitaal € 1.504.897 131.656 1.636.553

Stand per 1 januari 2012 Uit resultaatverdeling Stand per 31 december 2012

Kortlopende schulden 5 Overige schulden en overlopende passiva 31-12-2012 € 1.028 8.030 2.100 11.158

Overige Accountantskosten Beheerkosten

31-12-2011 € 8.447 2.159 10.606

Niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen In het kader van haar doelstelling verstrekt de stichting subsidies aan de Universiteit Leiden. De Universiteit Leiden stelt zogenaamde 'Kits van Waveren fellows' aan om onderzoek te verrichten. De met deze aanstelling verband houdende subsidies kunnen jaarlijks fluctueren.

10

Stichting Rijksherbariumfonds dr. E. Kits van Waveren te Leiden

Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2012 6 Overige bedrijfsopbrengsten

Anonieme schenkingen

2012 € 8.400

2011 € 8.400

2012 € 26.693 26.693

2011 € 44.385 18.154 62.539

2012 € -

2011 € 44.385

2012 € 8.341 9.560 8.792 26.693

2011 € 7.556 9.335 1.263 18.154

2012 €

2011 €

63.622 2.444

14.901 1.281

83.883 149.949

-75.593 -59.411

Gemiddeld aantal werknemers Gedurende de jaren 2012 en 2011 waren geen werknemers in dienst.

7 Overige bedrijfskosten

Verstrekte subsidies Algemene kosten

Verstrekte subsidies

Kits van Waveren fellows Algemene kosten

Accountantskosten Provisiekosten Overige

8 Financiële baten en lasten

Opbrengst van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Waardeveranderingen van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten

11

Stichting Rijksherbariumfonds dr. E. Kits van Waveren te Leiden

Opbrengst van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten

Opbrengst effecten

Dividend Overige Couponrente Verkoopresultaat effecten

2012 € 7.569 247 1.771 54.035 63.622

2011 € 11.852 -728 3.777 14.901

2012 € 2.444

2011 € 1.281

Rentebaten en soortgelijke opbrengsten

Bankrente

Waardeveranderingen van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten 2012 € 83.883

Waardeveranderingen effecten

12

2011 € -75.593

Stichting Rijksherbariumfonds dr. E. Kits van Waveren te Leiden

Overige gegevens Voorstel resultaatbestemming Vooruitlopend op het bestuursbesluit, is het resultaat over 2012 ad € 131.656 toegevoegd aan het kernkapitaal.

Bijlagen 1. Specificatie van de effecten per 31 december 2012 2. Specificatie van de effecten per 31 december 2011

13

Stichting Rijksherbariumfonds dr. E. Kits van Waveren te Leiden BIJLAGE I: SPECIFICATIE VAN DE EFFECTEN PER 31 DECEMBER 2012 per december Obligaties € 50.000 st Germany(FED REP) 1.750 apr. 15 20 2.248 st Kempen Lux Euro credit 16.012 st Standaard Life European Corp. Bond 8.700 st Skandia Loc.Currency Emerg.MKTS Debt Fun 1.729 st Vanguard Euro Govern Bond IDX 955 st Ishares Barclays Euro Corp. Bond

Koers per

Waarde

31 december

31

2012

2012

EUR EUR EUR USD EUR EUR

129,18 25,34 15,71 11,28 176,21 122,12

64.588 56.964 251.548 74.293 304.669 116.625 868.687

Aandelen 69.120 st Edinburgh Partners Pan Europ. Opportunity 8.849 st Montanaro European Small Comp. 3.217 st Fidelity Funds South East Asia Fund 12.034 st Kempen European High div Fund 3.271 st Vanguard US500 Stock Index 128 stVanguard Japan Stock Index FD 141 stVanguard Emerg. MKTS. Stock Index 1.046 st Nuveen NWQ Large Cap Value US 59 stETFS Physical Gold 442stSkagen Kon Tiki

EUR EUR EUR EUR EUR EUR USD USD USD NOK

1,20 3,73 17,52 6,15 11,15 104,60 165,43 19,95 162,23 519,63

83.013 29.848 56.362 73.769 36.482 13.389 17.679 15.816 7.254 31.256 364.868

Onroerend goed-beleggingsfondsen 6.518 st Cohen & Steers GBL Real Estate -IX

USD

10,71

52.915 52.915

Diversen 705 stKempen Non-dir Partner F 454 st Easy Etf GSCI Capped Commodity 217 st Tiberius Commodity Alpha 66 st Permal Macro strategy Fund

EUR EUR USD EUR

115,38 35,10 78,58 1.005,57

81.344 15.954 12.923 66.968 177.189

Totaal generaal

1.463.659

14

Stichting Rijksherbariumfonds dr. E. Kits van Waveren te Leiden BIJLAGE II: SPECIFICATIE VAN DE EFFECTEN PER 31 DECEMBER 2011 per december Obligaties € 52.000 st Germany(FED REP) 1.000 dec. 14 12 50.000 st Germany FLTG apr. 15 20 21.000 st France(Govt of) 1.100 jul. 25 22 16.012 st Standaard Life European Corp. Bond 2.954 st Skandia Global Funds Loc Emerg. MKT. Debt. 1.671 st Vanguard Euro Govern Bond IDX 1.331 st Ishares Barclays CAP Euro Corp. Bond

Koers per

Waarde

31 december

31

2011

2011

EUR EUR EUR EUR USD EUR EUR

100,91 122,49 102,01 13,69 9,90 168,60 111,33

52.473 61.243 21.423 219.204 22.591 281.723 148.180 806.837

Aandelen 31.353 st Edinburgh Partners European Opportunity 8.849 st Montanaro European Small Comp. 4.131 st Fidelity Funds South East Asia Fund 2.481 st Invesco Japan Equity Fund 2.316 st Calamos Growth US Fund-A 2.137 st Nuveen NWQ Large Cap Value US 989 st Comgest Growth Emerging Markets 265stSkagen Kon Tiki 217 stTiberius Commodity Alpha 59 stETFS Physical Gold 35 st Permal Macro Strategy Fund

EUR EUR EUR EUR USD USD USD NOK USD USD EUR

1,66 2,64 14,92 6,04 8,59 18,30 27,63 492,03 84,94 154,10 1.017,84

51.921 23.361 61.635 14.994 15.376 30.224 21.119 16.816 14.245 7.027 35.624 292.342

Onroerend goed-beleggingsfondsen 6.518 st Cohen & Steers GBL Real Estate -IX

USD

8,62

43.403 43.403

Diversen 5.863 st Kempen Non-dir Partner A 454 st Easy Etf GSCI Capped Commodity 441 st Edmond de Rothschild Prifund a divers 36 st Kempen AOF (B)

EUR EUR EUR EUR

13,66 35,98 138,19 972,97

80.113 16.335 60.942 35.027 192.417

Totaal generaal

1.334.999

15