NÁVRH ROZPOČTU MĚSTA RAKOVNÍKA NA ROK 2013 Rada města doporučuje zastupitelstvu města Rakovníka rozpočet na rok 2013 schválit takto: 1. celkové příjmy rozpočtu ve výši 256 111,00 tis. Kč financování ve výši 4 770,00 tis. Kč celkové zdroje ve výši 260 881,00 tis. Kč výdaje rozpočtu ve výši 247 155,00 tis. Kč financování ve výši 13 726,00 tis. Kč celkové výdaje ve výši 260 881,00 tis. Kč včetně členění dle platné rozpočtové skladby pro rok 2013 uvedené v příloze č. 1 s tím, že změny rozpočtu dle § 16 odst. 3 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů v platném znění, se budou během finančního roku provádět takto: a) zastupitelstvo města – schvaluje změnu celkového objemu příjmů a celkového objemu výdajů rozpočtu města s výjimkou ustanovení bodu 3 tohoto usnesení, b) rada města – schvaluje ostatní rozpočtová opatření na příjmové a výdajové stránce v rámci schváleného rozpočtu města. Změny v účetních položkách dle platné rozpočtové skladby budou radě města předkládány na vědomí. 2. že rozpočtová opatření dle ustanovení § 16 odst. 4 zákona č. 250/2000 Sb., (povinná rozpočtová opatření, tj. změny ve finančních vztazích k jiným rozpočtům jako např. dotace, změny závazných ukazatelů vůči jiným osobám) se budou zpracovávat ekonomickým odborem do rozpočtu města ihned dle dispozic poskytujícího orgánu nebo právních předpisů – sumář těchto rozpočtových opatření za uplynulé období se bude předkládat zastupitelstvu města ke schválení na zasedáních zastupitelstva města v kalendářním roce, resp. na nejbližším zasedání zastupitelstva města následující kalendářního roku. 3. jako závazný ukazatel výši neinvestičních příspěvků pro příspěvkové organizace zřízené městem Rakovníkem uvedené v příloze č. 2, 4. stanovení limitu mzdových a souvisejících nákladů pro zaměstnance Pečovatelské služby Rakovník, Městské knihovny Rakovník, Kulturního centra Rakovník a Městského bazénu Rakovník dle přílohy 3, 5. rozdělení zlepšeného hospodářského výsledku za rok 2012 do fondů příspěvkových organizací města Rakovníka, dle přílohy č. 4, 6. příděl do sociálního fondu pro rok 2013 ve výši 1 900 tis. Kč, 7. příjmy fondu rozvoje bydlení pro rok 2013: 2 530 tis. Kč, výdaje fondu rozvoje bydlení pro rok 2013: 2 530 tis. Kč (z toho půjčky do výše 1 500 tis. Kč); v případě nesouladu příjmů a výdajů fondu lze pokrýt dočasný rozdíl během rozpočtového roku poskytnutím přechodné výpomoci z finančních prostředků města, 8. zapojení zůstatku účtu hospodářské činnosti města ve výši 1000 tis. Kč do příjmů rozpočtu města.
1
ODŮVODNĚNÍ NÁVRHU ROZPOČTU MĚSTA RAKOVNÍKA NA ROK 2013 Rozpočet je finanční plán, který vyjadřuje finanční vztahy na straně příjmů a výdajů, podle něho se řídí financování subjektu, pro který je sestaven. Při jeho sestavování se vychází zejména z Rozpočtového výhledu města Rakovníka na období 2013 – 2015, ze skutečného plnění rozpočtu za předchozí rozpočtový rok, z výpočtu daňových příjmů provedeného Ing. Luďkem Tesařem - Cityfinance, kvalifikovaným odhadem příjmů na základě schváleného státního rozpočtu, požadavků a potřeb jednotlivých správců kapitol (útvarů MěÚ). Návrh rozpočtu města Rakovníka na rok 2013 je předložen v návaznosti na přijaté rozpočtové provizorium, které zastupitelstvo města schválilo na 14. zasedání, dne 26. 11. 2012 usnesením č. 128/12, na první 3 měsíce roku 2013, resp. nejdéle do doby přijetí řádného rozpočtu a dále schválených závazných ukazatelů rozpočtu 2013 schválených zastupitelstvem města 26. 11. 2012. Dále se v návrhu usnesení stanovuje způsob provádění rozpočtových opatření během rozpočtového roku a kompetence v této oblasti. Návrh rozpočtu města Rakovníka na rok 2013 se předkládá jako přebytkový, tedy příjmy plánované pro rok 2013 jsou vyšší než výdaje v tomto rozpočtovém roce. Příjmy pro rok 2013 jsou rozpočtovány ve výši 256 111,00 tis. Kč, celkové zdroje pak jsou 260 881,00 tis. Kč, tj. k příjmům ve výši 256 111,00 Kč se přičte financování v příjmech ve výši 4 770,00 tis. Kč složené ze zůstatku finančních prostředků na běžných účtech ve výši 270 tis. Kč a z objemu předpokládaných dotací ve výši 4 500,00 tis. Kč. Podrobná skladba příjmů včetně účelových fondů je uvedena v grafu č. 1. Financování je složeno ze zůstatku základních účtů města ke konci roku 2012 ve výši 270 tis. Kč a předpokládaných dotací ve výši 4 500,00 tis. Kč mínus splátky úvěrů ve výši 13 726 tis. Kč. Rozdíl je tedy – 8 956,00 Kč. Financování podrobněji viz dále. Celkové výdaje byly stanoveny ve výši 260 881,00 tis. Kč. Tato částka se skládá z „běžných výdajů“ jednotlivých útvarů a účelových fondů ve výši 247 155,00 tis. Kč a financování, což jsou splátky úvěrů v celkové výši 13 726 tis. Kč. Při stanovení konkrétních výdajů se vycházelo z rozpočtového výhledu města na období 2013 – 2015 a odhadu výdajů a potřeb jednotlivých útvarů města Rakovníka. Útvary vycházely zejména z uzavřených smluvních vztahů, potřeby dokončení rozpracovaných akcí financovaných z vlastních i cizích prostředků, ze vztahů, které vyplývají z obecně platných právních předpisů (zákonů, vyhlášek), z povinnosti zabezpečit určité činnosti a záležitosti pro občany a region dle zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, z titulu obce jako právního subjektu i z titulu zajištění chodu veřejné správy, dále z potřeby zabezpečit potřebné opravy a údržbu majetku města k dalšímu efektivnímu využívání. Skladba výdajů je uvedena v grafu č. 2. Financování je v druhovém členění obsahem třídy 8. Tato třída obsahuje stavové veličiny, což znamená, že operace nejsou peněžním tokem. Součástí 8. třídy jsou i položky, které vyjadřují změny stavu finančních prostředků na bankovních účtech jako stavová veličina. Jedná se o pokrytí salda příjmů a výdajů, kdy město může dosáhnout buď přebytku (P > V) nebo schodku (V > P). Rozpočet se tvoří tak, že obec naplánuje své příjmy a výdaje běžného roku. Je zvolen princip, že se hodnotí každoročně, zda výdaje kryjí příjmy běžného roku, nebo zda bude třeba si vypomoci úsporami z minulých let nebo půjčkou. Znamená to, že i když se navýší zdroje, např. úsporami minulých let, tak rozpočet zůstane schodkový. Zjistí se tedy rozdíl mezi příjmy a výdaji běžného roku a pak se rozpočet „financuje.“ U schodku se většinou zapojí zdroje, které vznikly úsporou rozpočtu v minulých letech, ale když nestačí, tak musí obce přijmout půjčku, úvěr nebo návratnou finanční výpomoc. Skladba financování rozpočtu města Rakovníka je uvedena v grafu č. 3. Financování vyrovnává rozpočet, a proto má vždy obrácené znaménko než je rozdíl mezi příjmy a výdaji (saldo příjmů a výdajů). Do financování v příjmech se také povinně zahrnují předpokládané dotace. Jejich výše se stanovuje na základě smluv o dotacích (transferech). V nich je uveden strop čerpání dotace, tedy maximální výše finančních prostředků, které může město obdržet při dodržení všech podmínek. Průběžně se však
2
financování upravuje na základě skutečnosti. Výdaje bývají obvykle nižší, z toho vyplývá, že i přijaté dotace budou v menším objemu, než se předpokládá podle smluv. Na dotaci (transfer) není právní nárok. Ve finančním plánu jednotlivých akcí plánovaných v roce 2013 jsou stanoveny způsobilé a nezpůsobilé výdaje k dotaci. Město je nejprve hradí ze svých prostředků. V průběhu akce podává žádosti o platbu způsobilých výdajů cca jednou za tři měsíce v závislosti na tom, jaké jsou fakturované částky od dodavatelů. Dosáhne-li se stropu, tj. maximální výše dotace, jsou všechny další výdaje nezpůsobilé a město je hradí ze svých zdrojů. Podle smluv je možné v průběhu akce čerpat 85 % dotace, o zbylých 15 % se žádá až po uzavření akce. Dále se také vytváří závěrečná zpráva, porovnává se smluvní rozpočet a prokázané výdaje. Město Rakovník rozpočtuje v roce 2013 předpokládané dotace uvedené v příloze č. 5. Jedná se o dokončení akce Komunikace Huřviny (výdaje 5 650 tis. Kč, předpokládané přijetí dotace ve výši 2 500,00 tis. Kč). Dále pak město očekává přijetí dotace na sociálně-právní ochranu dětí 2013, a to ve výši cca 2 000,00 tis. Kč.
3
Pro úplnost se předkládá k návrhu rozpočtu tabulka č. 1, která popisuje konstrukci a skladbu příjmů a výdajů rozpočtu z pohledu závazných finančních ukazatelů ze statistických výkazů včetně financování. Tabulka č. 1 PŘÍJMY Příjmy s financováním a konsolidací
VÝDAJE 251 681,00
Výdaje s financováním a konsolidací
256 451,00
Příjmy SF
1 900,00
Výdaje FRB
2 530,00
Příjmy FRB
2 530,00
Výdaje SF
1 900,00
Zůstatek ZBÚ Předpokládané dotace Hrubé příjmy
270,00 4 500,00 260 881,00
Financování – přebytek hospodaření Financování – ZBÚ Předpokládané dotace Návrh příjmů na rok 2013
Hrubé výdaje
260 881,00
Financování – splátky úvěrů - 270,00 - 4 500,00 256 111,00
Konsolidace – převody mezi účty
Úvěr – Jídelna
- 9 976,00
Úvěr – ČOV Rakovník
- 3 750,00
Návrh výdajů na rok 2013
247 155,00
Konsolidace – převody mezi účty
Převod – Sociální fond
- 1 900,00
Převod – Sociální fond
- 1 900,00
Převod – Fond rozvoje bydlení
- 1 000,00
Převod – Fond rozvoje bydlení
- 1 000,00
253 211,00
Celkové výdaje po konsolidaci
244 255,00
Celkové příjmy po konsolidaci
FINANCOVÁNÍ Zůstatek ZBÚ Předpokládané dotace
KONSOLIDACE 270,00
Příjem – Fond rozvoje bydlení
1 000,00
4 500,00
Převod – Fond rozvoje bydlení
- 1 000,00
Úvěr Jídelna
- 9 976,00
Příjem – Sociální fond
1 900,00
Úvěr ČOV
- 3 750,00
Převod – Sociální fond
- 1 900,00
Financování celkem
-8 956,00
Konsolidace celkem
0,00
Příjmy a výdaje po konsolidaci bez financování Příjmy
254 211,00
Výdaje
- 245 255,00
Financování
-8 956,00
4
V příloze č. 5 se předkládá návrh příjmů, výdajů a financování rozpočtu pro rok 2013 rozepsaný dle platné rozpočtové skladby podle jednotlivých odborů. Návrh výdajů odboru výstavby a investic zejména investičních uvedených v příloze č. 5 návrhu rozpočtu, byl stanoven především s ohledem na uzavřené smluvní vztahy a v souladu se schválenými závaznými ukazateli v rámci rozpočtového provizoria. Další návrhy na investiční akce budou předkládány ke schválení zastupitelstvu města poté, kdy budou známy všechny podmínky a náležitosti související s jejich realizací. Město v letošním roce bude pokračovat i nadále ve splácení úvěrů, které byly použity k výstavbě Jídelny a k výstavbě IV. etapy Intenzifikace ČOV Rakovník – kalové hospodářství. Oba dlouhodobé úvěry byly poskytnuty Československou obchodní bankou ve výši 40 000 tis. Kč (Jídelna) a 15 000 tis. Kč (ČOV Rakovník). Úvěr na výstavbu Jídelny bude splacen koncem roku 2013 a úvěr na výstavbu IV. etapy ČOV Rakovník bude splacen během roku 2014. Předpokládané dílčí výdaje jsou v návrhu rozpočtu uvedeny a popsány podrobně v členění podle jednotlivých útvarů města a jimi zajišťovaných agend. Návrh rozpočtu města vychází ze současné situace a aktuálně platících pravidel s tím, že vzhledem k probíhající reformě veřejných financí a úsporných opatření Vlády ČR a vzhledem k současné celosvětové nejasné prognóze o vývoji ekonomiky a jejího dalšího růstu či stagnace nelze zcela přesně odhadnout eventuální dopady do rozpočtu města. Pokud dojde k zásadním změnám, kdy bude třeba provést úpravu rozpočtu, bude toto předloženo k projednání samosprávným orgánům města. Součástí předkládaného materiálu jsou i další přílohy, které jsou vyžadovány zákonem 250/ 2000 Sb. v platném znění v souvislosti s rozpočtováním prostředků. Jde o stanovení závazných ukazatelů pro příspěvkové organizace zřízené městem Rakovníkem, a to zejména závazné objemy příspěvků, které příspěvkovým organizacím poskytuje město na jejich provoz. Tyto jsou nepřekročitelné jednak pro město a dále i pro příslušnou příspěvkovou organizaci. Jejich výše je uvedena v příloze č. 2. Příspěvky jsou pak uvedeny i ve výdajích příslušných řídících odborů, tj. odboru školství, odboru sociálních věcí a odboru správy majetku. V příloze č. 3 pak jsou uvedeny jako závazné ukazatele nepřekročitelné objemy mzdových prostředků také pro příspěvkové organizace zřízené městem s výjimkou základních a mateřských škol, kterým město mzdové prostředky neposkytuje. V příloze č. 4 se předkládá ke schválení návrh na rozdělení zlepšeného hospodářského výsledku příspěvkových organizací do jejich účelových fondů. Zlepšený hospodářský výsledek se vytvoří úsporou v čerpání poskytnutých příspěvků v hospodářském roce a dle pravidel stanovených v zákoně 250/2000 Sb. se rozděluje do účelových fondů organizace. O rozdělení těchto prostředků rozhoduje zřizovatel. Součástí usnesení je i specifikace příjmů, přídělů a výdajů účelových fondů zřízených městem, tj. fondu sociálního a fondu rozvoje bydlení. Podrobný rozpočet je též uveden samostatně v rámci přílohy č. 5. V návrhu materiálu se dále ukládá radě města, aby neprodleně provedla rozpis schváleného rozpočtu na rok 2013 dle platné podrobné rozpočtové skladby. Tento postup je vyžadován zákonem 250/ 2000 Sb. V příloze č. 1 se předkládá možný podrobný rozpis rozpočtu v podrobném členění podle rozpočtové skladby a podle jednotlivých útvarů města – správců rozpočtových kapitol. Komentáře jednotlivých odborů jsou uvedeny v samostatné příloze předloženého materiálu.
V příloze č. 6 se předkládá tabulka předpokládaných nákladů a výnosů vedlejší činnosti města Rakovníka. Za rok 2012 byl výsledek hospodaření vedlejší činnosti zisk v celkové výši 872 906,23 Kč. Celkový objem nákladů byl 1 294 311,73 Kč a výnosů 2 167 217,96 Kč. V roce 2013 se nepočítá s podstatnými rozdíly v nákladech a výnosech oproti roku 2012, pouze u oprav a údržby v Ubytovně Skryje je plánována oprava střechy (cca 500 000,- Kč). Předpokládané náklady v roce 2013 činí 1 601 000,- Kč a výnosy 2 119 000,- Kč. Tím by měl být výsledek hospodaření v roce 2013 zisk 518 000,-.
5
Od 1. 1. 2013 došlo ke zvýšení sazeb daně z přidané hodnoty a to u základní sazby z 20 % na 21 % a u snížené sazby ze 14 % na 15 %. Tato změna hospodaření vedlejší činnosti téměř neovlivní, vzhledem k tomu, že u ekonomických činností bude odváděna daň o 1 % vyšší, ale zároveň bude uplatňován o 1 % vyšší nárok na odpočet. U výnosů je odváděna snížená sazba daně 15 % pouze u ubytovacích služeb v Ubytovně Skryje. Při uplatňování nároku na odpočet u nákladů se zpravidla jedná o základní 21% sazbu daně. Přílohy: 1. 2. 3. 4. 5. 6.
Rozpis návrhu rozpočtu dle platné rozpočtové skladby Závazné ukazatele neinvestičních příspěvků PO zřízených městem Limity mzdových prostředků PO zřízených městem Rozdělení zlepšeného výsledku hospodaření PO zřízených městem Návrh rozpisu rozpočtu města Rakovníka na rok 2013 dle podrobné rozpočtové skladby Předpokládané náklady a výnosy vedlejší činnosti
Graf č. 1
6
Graf č. 2
Graf č. 3
Vyvěšeno dne: 1. 2. 2013 (včetně zveřejnění úplné verze na www.mesto-rakovnik.cz – úřední deska) Sejmuto dne:
7
