PT. PRIMARINDO ASIA INFRASTRUCTURE Tbk PENJELASAN ATAS POS-POS NERACA & LABA (RUGI) PER 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 2010 Rp 3
KAS DAN SETARA KAS Kas Bank : Bank Niaga (Rp) Bank Niaga (US Dollar) Bank Central Asia Bank Negara Indonesia (Rp) Bank Negara Indonesia (US Dollar) ABN AMRO Bank Bank Lippo UFJ Indonesia Bank Mandiri (Rp) Bank Mandiri (US Dollar) Jumlah Bank Jumlah kas dan setara kas Saldo Giro valas terdiri dari : Bank Niaga $ USD Bank BNI 46 $ USD Bank Mandiri $ USD (lihat catatan 2.c dan 2.d)
4
2009 Rp
137.347.006
85.264.639
10.081.370 15.857.427 224.386.155 10.448.185
16.857.136 115.187.280 1.651.622.664 2.044.440.217
10.599.693 17.734.134 1.556.881.837 6.817.220 10.467.906 11.503.774 26.451.915 217.545.763 935.514.884 2.793.517.126
2.181.787.223
2.878.781.765
1.763,70 183.697,33
1.886,61 1.113,60 99.522,86
3.307.475.977 2.025.741.986 335.730.091 122.569.297 9.734.567 25.068.660 42.076.156 108.632.811 105.508.062 64.783.686 59.043.264 8.876.089 745.908.583
3.112.144.331 1.948.926.640 366.779.937 93.161.192 50.168.858 52.179.842 112.535.024 -
684.244.411 975.656.925 8.621.050.565
4.512.002 4.306.415.021 11.089.618.827
6.961.149.229 1.659.901.336 8.621.050.565
6.778.691.804 4.310.927.023 11.089.618.827
PIUTANG USAHA PIHAK KETIGA a. Berdasarkan langganan Retail & Counter - Matahari Dept Store - Ramayana Dept Store - Borobudur Dept Store - Yogya Dept Store - Giant Dept Store - Mega Dept Store - Moro Dept Store - Sri Ratu Dept Store - Ada Swalayan - Rita Dept Sore - Golden Truly - Keris Galery - Counter, Retail dan Showroom Samji FOS Gingkoasia Jumlah b. Berdasarkan mata uang Rupiah US Dollar Jumlah
- 15 -
6.083.443 1.036.712.537
PT. PRIMARINDO ASIA INFRASTRUCTURE Tbk PENJELASAN ATAS POS-POS NERACA & LABA (RUGI) PER 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 c. Rincian piutang usaha berdasarkan umur masing-masing piutang pada tanggal 31 Desember 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut : 1. Ekspor - Belum jatuh tempo 677.373.368 4.306.414.950 - Lebih dari 30 hari 982.527.968 4.512.073 1.659.901.336 4.310.927.023 1. Lokal - Belum jatuh tempo - 1 - 30 hari - 31 - 60 hari - 60 - 90 hari
6.531.519.458 272.014.890 114.013.756 43.601.125 6.961.149.229
5.751.496.745 801.796.342 117.181.327 108.217.390 6.778.691.804
Piutang usaha tersebut digunakan sebagai jaminan sehubungan dengan fasilitas pinjaman yang diperoleh dari Bank. Seluruh piutang usaha merupakan tagihan kepada pihak ke tiga. Perusahaan pada tahun 2010 dan 2009 telah menetapkan penyisihan piutang tak tertagih sebesar Rp. 200.282.040,- dan Rp. Rp. 440.804.975 yang langsung dibebankan pada Beban lain-lain. (Lihat catatan 2.c, 2.e)
5
PIUTANG LAIN-LAIN Piutang Claim Fos Piutang Claim Shin Sung Piutang Gingko Asia Piutang Forvic Piutang Karyawan dan lain-lain
34.693.091 2.877.269 35.546.438 98.232.860 149.222.543 320.572.201
253.956.024 180.462.120 168.732.845 603.150.989
Piutang lain-lain ini merupakan piutang jangka pendek dan diperkirakan lancar serta memiliki kepastian atas pembayarannya
6
PERSEDIAAN Barang jadi Barang dalam proses Bahan baku dan bahan pembantu Suku cadang dan lain-lain Jumlah persediaan
35.903.627.529 5.068.793.708 8.422.462.543 268.570.886 49.663.454.666
34.831.255.620 6.330.266.917 6.208.741.218 313.618.758 47.683.882.513
Persediaan digunakan sebagai jaminan sehubungan dengan fasilitas kredit bank dan persediaan tersebut telah diasuransikan terhadap risiko kebakaran, pencurian dan risiko lainnya dari PT. Asuransi Sinarmas. Dengan jumlah pertanggungan sebesar Rp. 17.500.000.000,- dan USD. 1.740.000,- Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut memadai untuk menutupi kemungkinan kerugian persediaan yang diasuransikan. (Lihat catatan 2.f dan 16)
7
BEBAN DIBAYAR DIMUKA 49.564.063 1.522.799.919 1.572.363.982
Beban Asuransi Beban Sewa Counter, Biaya Kantor dan Lainnya Jumlah
51.774.443 862.021.822 913.796.265
Merupakan beban asuransi kepada maskapai PT. Asuransi Sinarmas, untuk penutupan asuransi aktiva tetap dan persediaan serta beban kantor dan pemasaran.
- 16 -
PT. PRIMARINDO ASIA INFRASTRUCTURE Tbk PENJELASAN ATAS POS-POS NERACA & LABA (RUGI) PER 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 2010 Rp 8
2009 Rp
PAJAK DIBAYAR DIMUKA 2.585.353.781
3.878.127.116
Pajak dibayar dimuka merupakan PPh pasal 22 tahun 2010 Rp. 2.585.353.781,- dan PPh pasal 22 tahun 2009 sebesar Rp. 3.878.127.116,-
9
ASET TETAP Jumlah tersebut merupakan saldo nilai buku Aset Tetap periode 31 Desember 2010 dan 2009, dengan rincian sebagai berikut : 2010 Nilai Perolehan Tanah Bangunan dan Prasarana Mesin dan Peralatan Instalasi Inventaris Kantor Kendaran JUMLAH ASET AKUMULASI PENYUSUTAN Bangunan dan Prasarana Mesin dan Peralatan Instalasi Inventaris Kantor Kendaran
Nilai Buku 2009 Nilai Perolehan Tanah Bangunan dan Prasarana Mesin dan Peralatan Instalasi Inventaris Kantor Kendaran JUMLAH ASET AKUMULASI PENYUSUTAN Bangunan dan Prasarana Mesin dan Peralatan Instalasi Inventaris Kantor Kendaran
Nilai Buku
Per 31 Des 2009 6.527.686.259 17.059.874.203 97.652.078.609 4.587.397.348 5.148.452.763 2.554.965.764 133.530.454.946
Penambahan 1.082.157.254 63.040.000 1.145.197.254
Pengurangan
160.000.000 160.000.000
Per 31 Des 2010 6.527.686.259 17.059.874.203 98.734.235.863 4.587.397.348 5.211.492.763 2.394.965.764 134.515.652.200
Per 31 Des 2009 11.625.495.253 92.616.513.794 4.395.654.374 3.680.859.316 2.484.345.737 114.802.868.474
Penambahan 818.788.887 2.011.494.660 116.932.032 504.173.244 23.540.003 3.474.928.826
Pengurangan 160.000.000 160.000.000
Per 31 Des 2010 12.444.284.140 94.628.008.454 4.512.586.406 4.185.032.560 2.347.885.740 118.117.797.300
18.727.586.472
16.397.854.900
Per 31 Des 2008 6.527.686.259 16.866.269.203 97.114.283.609 4.587.397.348 5.007.830.988 2.577.632.430 132.681.099.837
Penambahan 193.605.000 537.795.000 140.621.775 872.021.775
Pengurangan
22.666.666 22.666.666
Per 31 Des 2009 6.527.686.259 17.059.874.203 97.652.078.609 4.587.397.348 5.148.452.763 2.554.965.764 133.530.454.946
Per 31 Des 2008 10.796.815.462 90.176.037.454 4.242.594.845 3.173.636.416 2.483.472.398 110.872.556.575
Penambahan 828.679.791 2.440.476.340 153.059.529 507.222.900 23.540.005 3.952.978.565
Pengurangan 22.666.666 22.666.666
Per 31 Des 2009 11.625.495.253 92.616.513.794 4.395.654.374 3.680.859.316 2.484.345.737 114.802.868.474
21.808.543.262
18.727.586.472
- 17 -
PT. PRIMARINDO ASIA INFRASTRUCTURE Tbk PENJELASAN ATAS POS-POS NERACA & LABA (RUGI) PER 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 2010 Rp Beban Penyusutan tahun 2010 dan 2009 dialokasikan sebagai berikut : Biaya Pabrikasi Beban Administrasi & Umum Beban Penjualan Jumlah
2.770.784.342 421.391.496 282.752.988 3.474.928.826
2009 Rp 3.249.782.244 427.913.333 275.282.988 3.952.978.565
Aset tetap milik perseroan berupa tanah, bangunan, kendaraan dan mesin-mesin digunakan sebagai jaminan sehubungan dengan fasilitas kredit bank. Aset tetap kecuali tanah, diasuransikan terhadap resiko kebakaran, pencurian dan resiko lainnya dari PT Asuransi Sinarmas. Dengan jumlah pertanggungan sebesar USD 5.200.000 dan Rp. 21.050.000.000. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut telah memadai ( Lihat catatan 2.h.,22 dan 24)
2010 Rp 10 ASET LAIN-LAIN
2009 Rp
348.901.990
170.059.990
5.867.237.910 28.350.180.914 34.217.418.824
9.139.380.299 28.679.349.956 37.818.730.255
28.350.180.914 5.867.237.910
28.679.349.955 9.139.389.299
34.217.418.824
37.818.739.254
Aset lain-lain ini merupakan saldo periode 31 Desember 2010 dan 2009.
11 HUTANG USAHA Hutang usaha, terdiri dari : Bahan baku dan pembantu Impor, US$ 652.567,89 tahun 2010 Impor, US$ 972.274,50 tahun 2009 Lokal Jumlah Rincian berdasarkan mata uang Rupiah US$ Dolar Jumlah
Seluruh hutang usaha merupakan kewajiban kepada pihak ketiga. Jangka waktu kredit untuk pembelian bahan baku dan pembantu berkisar antara 30 dan 90 hari.
12 HUTANG LAIN-LAIN Hutang lain-lain, terdiri dari : PT. Bayuniaga Primamandiri, US$ 3.435.339,40 tahun 2010 US$ 3.435.339,39 tahun 2009 Pihak ketiga lainnya Jamsostek Koperasi & lainnya Jumlah
- 18 -
30.887.136.545
32.292.190.267
19.378.861.969 67.187.863 338.167.781
15.439.934.419 72.438.939 177.498.205
50.671.354.158
47.982.061.830
PT. PRIMARINDO ASIA INFRASTRUCTURE Tbk PENJELASAN ATAS POS-POS NERACA & LABA (RUGI) PER 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 PT. Bayuniaga Primamandiri telah memberikan pinjaman kepada Perusahaan melalui addendum Perjanjian Hutang Piutang tanggal 01 Maret 2011, fasilitas pinjaman dimaksud dengan ketentuan sebagai berikut : - Fasilitas pinjaman sebesar US$ 5.000.000.00 - Jangka waktu 24 (dua puluh empat) bulan sampai dengan 15 Maret 2013 - Bunga 0% Perseroan juga mendapatkan dukungan pendanaan untuk modal kerja operasi dari kelompok usaha pemegang saham utama tahun 2010 dan 2009 masing-masing sebesar Rp. 19.378.861.969,- dan Rp 15.439.934.419,(Lihat catatan 2.c dan 2.m) 2010 Rp
2009 Rp
13 HUTANG PAJAK Hutang pajak , terdiri dari : - Pasal 4/21/23, denda dan PBB - PPN Jumlah
893.950.526 3.530.213.756 4.424.164.282
1.879.386.658 5.664.539.532 7.543.926.190
2.798.267.273 3.053.786.136 267.280.780 36.189.545 6.155.523.734
4.346.115.745 2.160.450.219 320.173.925 430.852.976 7.257.592.865
75.044.264.056 18.228.071.892 93.272.335.948
86.448.022.796 19.057.256.287 105.505.279.083
14 BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR Gaji dan Upah Beban Kantor dan Pabrik Listrik dan Telepon Asuransi Jumlah
15 HUTANG BANK JANGKA PANJANG Jumlah hutang pokok US$ 8.346.598,16 tahun 2010 dan US$ 9.196.598,16 tahun 2009 Hutang Bunga Bank US$ 2,027,367.69 Th 2010 dan US$ 2,027,367.69 Th 2009 Jumlah hutang pokok dan bunga bank Bagian jatuh tempo dalam satu tahun US$ 2.350.000 tahun 2010 dan US$ 1.630.000 tahun 2009 Bagian jangka panjang
(21.128.850.000) 72.143.485.948
(14.100.000.000) 91.405.279.083
Perusahaan telah melaksanakan penandatanganan akta notarial nomor 27 tanggal 30 Maret 2005 tentang perjanjian penyelesaian kredit oleh notaris Ny. Etief Moesa Sutjipto, S.H, di Jakarta yang mengacu kepada surat dari Bank Mandiri sebelumnya nomor. DNW COP/COD. 060/SPPK/2005 tanggal 30 Juli 2004, surat nomor CRY. DEP I/SPPK929/2005 pada tanggal 8 Maret 2005 dan surat nomor CRY/220/2005 tanggal 29 Maret 2005, dan telah dinyatakan efektif dengan no surat DNWCOP/COD.3244/2005 per tanggal 3 Mei 2005 dengan rincian sebagai berikut : Fasilitas kredit 1. Terhadap seluruh kewajiban yang timbul sehubungan dengan : a. Fasilitas kredit modal kerja dengan limit sebesar US$ 3,000,000.00 (Tiga juta dollar Amerika Serikat) sebagaimana dimaksud pada perjanjian kredit modal kerja nomor : BDG/05/PK-MK/VA/2000 - akta tanggal 23 Agustus nomor : 50, selanjutnya disebut "Fasilitas KMK A". b. Fasilitas kredit modal kerja dengan limit sebesar US$ 4,500,000.00 (Empat juta lima ratus ribu Amerika Serikat) sebagaimana dimaksud pada perjanjian kredit modal kerja dengan fasilitas letter of credit (L/C) nomor : BDG/01/PKMK/LC/1998 - akta tanggal 30 Desember 1998 nomor : 99, selanjutnya disebut "Fasilitas KMK B".
- 19 -
PT. PRIMARINDO ASIA INFRASTRUCTURE Tbk PENJELASAN ATAS POS-POS NERACA & LABA (RUGI) PER 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 c. Fasilitas kredit modal kerja dengan limit sebesar US$ 560,000.00 (Lima ratus enam puluh ribu dollar Amerika Serikat) sebagaimana dimaksud pada perjanjian kredit modal kerja nomor. BDG/07/PK-MK/VA/2001 - Akta tanggal 22 Mei 2001 no. 46 selanjutnya disebut "Fasilitas KMK C" d. Fasilitas kredit modal kerja dengan limit sebesar US$ 3,920,164.20 (Tiga juta sembilan ratus dua puluh ribu seratus enam puluh empat koma dua puluh dollar Amerika Serikat) sebagaimana dimaksud pada perjanjian kredit modal kerja nomor. BDG/03/PK-MK/VA/1995 - Akta tanggal 9 Januari 1995 nomor. 27 selanjutnya disebut "Fasilitas KMK D" e. Fasilitas L/C impor dengan limit sebesar US$ 9,000,000.00 (Sembilan Juta dollar Amerika Serikat) sebagaimana dimaksud pada perjanjian pemberian fasilitas L/C impor dengan devisa umum nomor. BDG/06/PK-LC/2001 - Akta tanggal 22 Mei 2001 nomor. 44 selanjutnya disebut "Fasilitas L/C impor" f. Fasilitas trade line Pendiskontoan wesel berjangka dengan limit sebesar US$ 4,500,000.00 (Empat juta lima ratus ribu dollar Amerika Serikat) sebagaimana dimaksud pada perjanjian fasilitas trade line Pendiskontoan wesel berjangka nomor. BDG/12/PKTL/2001 - Akta tanggal 2 Agustus 2001 nomor. 7 selanjutnya disebut "Fasilitas diskonto WEB"
g. Fasilitas kredit modal kerja dengan limit sebesar US$ 2,547,992.81 (Dua juta lima ratus empat puluh tujuh ribu sembilan ratus sembilan puluh dua koma delapan puluh satu dollar Amerika Serikat) sebagaimana dimaksud pada perjanjian kredit jangka menengah dan panjang nomor. BDG/01/PK-JMP/VA/1993 - Akta tanggal 15 Februari 1993 nomor. 68 selanjutnya disebut "Fasilitas KI"
Dengan jumlah kewajiban pokok seluruhnya sebesar US$ 14,381,360.56 (Empat belas juta tiga ratus delapan puluh satu ribu tiga ratus enam puluh koma lima puluh enam) disetujui untuk digabungkan menjadi fasilitas kredit modal kerja, selanjutnya disebut fasilitas kredit dengan ketentuan dan syarat sebagai berikut :
a. Limit
b. Sifat Kredit
: US$ 14,381,360.56 (empat belas juta tiga ratus delapan puluh satu ribu tiga ratus enam puluh koma lima enam dollar Amerika) : Aflopend
c. Tujuan
: Penyelesaian kewajiban kredit atas Infrastructure, Tbk
nama
PT.
Primarindo
Asia
d. Jangka Waktu
: Jangka waktu fasilitas KMK A, B, C, D, fasilitas L/C Impor dan jangka waktu fasilitas diskonto WEB diperpanjang terhitung sejak tanggal jatuh tempo sampai dengan tanggal penandatanganan perjanjian penyelesaian kredit Jangka waktu fasilitas kredit ditetapkan terhitung sejak tanggal penandatanganan perjanjian penyelesaian kredit sampai dengan tanggal 31 Desember 2013
e. Suku Bunga
: 0,00% (nol persen) per tahun Tingkat suku bunga tersebut berlaku sampai dengan akhir bulan Desember 2007 dan selanjutnya akan ditinjau kembali sesuai kemampuan cashflow PT. Primarindo Asia Infrastructure. Tbk
f. Denda
: 2% (dua persen) per tahun diatas tingkat suku bunga yang berlaku atas keterlambatan pembayaran pokok fasilitas kredit yang dihitung dari jumlah yang kurang atau tidak bayar.
- 20 -
PT. PRIMARINDO ASIA INFRASTRUCTURE Tbk PENJELASAN ATAS POS-POS NERACA & LABA (RUGI) PER 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 g. Jadwal Angsuran NO 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.
:
Keterangan Tahun 2004 Tahun 2005 Tahun 2006 Tahun 2007 Tahun 2008 Tahun 2009 Tahun 2010 Tahun 2011 Tahun 2012 Tahun 2013 Total
US$
US$
Angsuran 1.250.000,00 1.454.762,40 340.000,00 340.000,00 700.000,00 1.100.000,00 1.500.000,00 1.700.000,00 2.300.000,00 3.696.598,16 14.381.360,56
Lunas Lunas Lunas Lunas Lunas Lunas USD. 850.000
Untuk angsuran pokok dari tahun 2004 sampai dengan tahun 2005 adalah untuk menyelesaikan terlebih dahulu kewajiban pokok eks fasilitas L/C impor dan eks fasilitas Diskonto WEB. Jadwal angsuran pokok pertahun 2006 sampai dengan tahun 2013 adalah menyelesaikan kewajiban pokok eks fasilitas KI, KMK A, KMK B, KMK C dan KMK D. Jumlah pembayaran tersebut di atas merupakan pembayaran minimal yang wajib dibayar oleh perusahaan dalam 1 (satu) triwulan angsuran. 2. Tunggakan Bunga dan Tunggakan Denda a. Tunggakan Bunga Valas 1. Terhadap bunga pada tanggal 30 Juni 2004 sebesar US$ 2,027,367.69 (dua juta dua puluh tujuh ribu tiga ratus enam puluh tujuh koma enam puluh sembilan dollar Amerika Serikat), terdiri dari : NO Fasilitas Jumlah 1. Fasilitas KMK A 353.471,69 2. Fasilitas KMK B 584.685,41 3. Fasilitas KMK C 77.638,61 4. Fasilitas KMK D 682.340,71 5. L/C Impor 10.463,16 6. Diskonto WEB 2.090,45 7. Fasilitas KL 316.677,66 Jumlah 2.027.367,69 Tunggakan tersebut wajib diselesaikan dengan ketentuan sebagai berikut : ● Sebesar 25 % (dua puluh lima persen) atau sebesar US$ 506,841.93 (lima ratus enam ribu delapan ratus empat puluh satu koma sembilan tiga dollar Amerika Serikat) wajib dilunasi oleh perusahaan selambat-lambatnya pada bulan Desember 2012, dengan ketentuan : i) Jumlah tunggakan bunga valas sebesar US$ 506,841.93 (lima ratus enam ribu delapan ratus empat puluh satu koma sembilan puluh tiga dollar Amerika Serikat) tersebut dapat disetujui untuk sewaktu-waktu dapat dikonversi kedalam valuta rupiah dengan menggunakan kurs konversi kredit Bank Mandiri. ii) Apabila perusahaan dapat menyetujui penggunaan kurs konversi di atas dan telah menyampaikan secara tertulis kepada Bank Mandiri untuk dilakukan konversi maka jumlah pasti tunggakan Bunga Valas yang wajib dibayar akan ditentukan pada saat konversi efektif dilakukan. ● Sisa sebesar 75% (tujuh lima persen) dari saldo tunggakan bunga valas atau sebesar US$ 1.520.525,76 (satu juta lima ratus dua puluh ribu lima ratus dua puluh lima koma tujuh puluh enam dollar Amerika Serikat) diberikan keringanan berupa penghapusan bunga, yang berlaku efektif setelah seluruh kewajiban pokok atas fasilitas kredit dinyatakan lunas oleh Bank Mandiri. 2. Seluruh tunggakan bunga valas yang timbul terhitung sejak tanggal 1 Juli 2004 sampai dengan penandatanganan perjanjian penyelesaian kredit dihapuskan.
- 21 -
PT. PRIMARINDO ASIA INFRASTRUCTURE Tbk PENJELASAN ATAS POS-POS NERACA & LABA (RUGI) PER 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 b. Tunggakan Bunga Rupiah 1 Terhadap tunggakan bunga yang timbul sehubungan dengan : ● Fasilitas kredit modal kerja dengan limit sebesar Rp. 480,000,000,00 (empat ratus delapan puluh juta rupiah) sebagaimana dimaksud pada perjanjian kredit rekening koran jangka pendek nomor : BDG/31/PK-RK/1989 - Akta tanggal 11 Mei 1989 nomor : 64, dibuat dihadapan Doktor Wiratni Ahmadi, S.H, notaris di Bandung, sebagai berikut seluruh perubahan, perpanjangan, penambahan dan/atau pembaharuannya (selanjutnya disebut "Fasilitas KMK E"); ● Fasilitas surat kredit berdokumen dalam negeri (SKBDN) sebesar Rp. 413,057,500,81 (empat ratus tiga belas juta lima puluh tujuh ribu lima ratus koma delapan puluh satu rupiah) - (selanjutnya disebut " Fasilitas SKBDN"); No 1 2
Fasilitas Fasilitas KMK E Fasilitas SKBDN Jumlah
Jumlah 103.878.286,00 1.916.127,86 105.794.413,86
Dapat diberikan keringanan berupa penghapusan bunga. 2 Seluruh tunggakan bunga rupiah yang timbul terhitung sejak tanggal 1 Juli 2004 sampai dengan tanggal penandatanganan perjanjian penyelesaian kredit dihapuskan. c. Tunggakan Denda Seluruh denda dan biaya bank yang timbul terhitung sejak tanggal 1 Juli 2004 sampai dengan penandatanganan perjanjian penyelesaian kredit dihapuskan. 3. Initial Payment Perusahaan wajib menyetorkan dana tunai sebagai initial payment (pembayaran di muka sebesar Rp. 413,057,500,81 (empat ratus tiga belas milyars lima puluh tujuh ribu lima ratus koma delapan puluh satu) yang akan digunakan untuk menyelesaikan seluruh kewajiban pokok yang timbul sehubungan dengan fasilitas SKBDN. Berdasarkan Surat Penyelesaian Kredit a.n PT. Primarindo Asia Infrastructure, Tbk pda tanggal 13 Oktober 2009 dengan No, SAM.CR1/LC1.416/2009 bahwa peninjauan kembali restrukturisasi kredit tidak disetujui sehingga peninjauan kembali restruturisasi berdasarkan pada perjanjian yang ada.
16 HUTANG PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA
87.235.143.266
87.235.143.266
Berdasarkan surat perjanjian pengakuan hutang perusahaan memperoleh pinjaman dari PT. Golden Lestari, pinjaman tersebut tidak dikenakan bunga dan tidak ditentukan jangka waktunya. (Lihat catatan 2.m)
17 KEWAJIBAN MANFAAT PEKERJA
4.177.448.874
Asumsi utama yang digunakan untuk menghitung kewajiban manfaat pekerja tersebut sebagai berikut : Karyawan terus bekerja sampai usia pensiun - Usia pensiun normal - Kenaikan Gaji - Tingkat bunga diskonto
55 tahun 10 - 15% per tahun 20% per tahun
- 22 -
3.569.477.486
PT. PRIMARINDO ASIA INFRASTRUCTURE Tbk PENJELASAN ATAS POS-POS NERACA & LABA (RUGI) PER 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 18 MODAL SAHAM Nama Pemegang Saham PT. Golden Lestari PT. Woori Korindo Securities Indonesia PT. Usaha Bersama Sekuritas PT. Indomitra Securities Masyarakat lainnya, pemilikan masing-masing kurang dari 5% Jumlah
Tahun 2010 Saham 45.150.000 18.650.000 7.958.100 4.750.000 9.491.900 86.000.000
Pemilikan % 52,50% 21,69% 9,25% 5,52% 11,04% 100,00%
Nominal Rp 22.575.000.000 9.325.000.000 3.979.050.000 2.375.000.000 4.745.950.000 43.000.000.000
Tahun 2009 Nama Pemegang Saham PT. Golden Lestari PT. Woori Korindo Securities Indonesia PT. Usaha Bersama Sekuritas PT. Indomitra Securities Masyarakat lainnya, pemilikan masing-masing kurang dari 5% Jumlah
Saham 45.150.000 18.650.000 7.958.100 4.750.000
Pemilikan % 52,50% 21,69% 9,25% 5,52%
Nominal Rp 22.575.000.000 9.325.000.000 3.979.050.000 2.375.000.000
9.491.900 86.000.000
11,04% 100,00%
4.745.950.000 43.000.000.000
2010 Rp
2009 Rp
19 PENJUALAN BERSIH Ekspor Lokal Jumlah
233.768.325.999 87.683.917.821 321.452.243.820
165.830.328.193 76.397.702.178 242.228.030.371
Tidak ada penjualan kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa Seluruh penjualan lokal dilakukan dengan pihak ketiga. Rincian penjualan yang melebihi 10% dari jumlah penjualan bersih adalah sebagai berikut: Retail & Counter 84.178.561.108 73.341.794.100
20 BEBAN POKOK PENJUALAN Beban pokok penjualan, terdiri dari: Bahan Baku digunakan Tenaga Kerja Biaya pabrikasi Jumlah biaya produksi
201.169.367.216 53.854.872.169 22.638.522.006 277.662.761.391
153.671.808.532 37.464.428.507 20.014.614.184 211.150.851.223
Persediaan awal tahun barang dalam proses Persediaan akhir tahun barang dalam proses Beban pokok produksi
6.330.266.917 (5.068.793.708) 278.924.234.600
7.236.409.019 (6.330.266.917) 212.056.993.325
Persediaan tahun barang jadi Selisih Stockawal Opname Persediaan akhir tahun barang jadi Beban Pokok Penjualan
34.831.255.620 (35.903.627.529) 277.851.862.691
25.013.824.348 (34.831.255.620) 202.239.562.053
- 23 -
PT. PRIMARINDO ASIA INFRASTRUCTURE Tbk PENJELASAN ATAS POS-POS NERACA & LABA (RUGI) PER 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 2010 Rp Rincian biaya pabrikasi adalah sebagai berikut : Penyusutan aset tetap Gaji dan upah Makloon Listrik dan energi suku cadang dan alat pembantu kendaraan dan reparasi Lain-lain Jumlah
2009 Rp
2.770.784.342 7.854.637.197 500.279.184 6.605.941.122 3.259.158.563 1.127.237.680 520.483.918 22.638.522.006
3.249.782.244 6.345.793.357 204.518.456 5.517.678.742 3.528.912.959 158.398.233 1.009.530.193 20.014.614.184
10.356.195.598 8.703.798.538 295.641.481 282.752.988 19.638.388.605
9.002.854.259 7.387.122.357 694.753.429 275.282.988 17.360.013.033
5.888.922.078 673.066.336 404.077.449 421.391.496 230.516.375 527.488.007
4.741.507.533 204.850.780 160.359.985 427.913.333 178.663.987 590.800.085
21 BEBAN PENJUALAN Beban penjualan, terdiri dari : Gaji Pegawai dan SPG/SPB Pemasaran dan ekspor Klaim & Lain-lain Beban Penyusutan Jumlah
22 BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI Beban umum dan adminsitrasi, terdiri dari : Gaji dan tunjangan perlengkapan kantor Pos. telepon dan teleks Penyusutan aset tetap Perjalanan dinas Perijinan dan Lain-lain
8.145.461.741
Jumlah
6.304.095.703
23 PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN Pendapatan (beban ) Lain-lain, terdiri dari : Laba/(Rugi) selisih kurs Penghasilan bunga Beban bunga dan administrasi bank Manfaat pekerja Pendapatan/(beban) lain-lain bersih Beban Penyisihan Piutang
542.052.116 20.983.653 (1.407.719.756) (726.860.160) (1.539.542.536) (200.286.840) (3.311.373.523)
Penghasilan/ (Beban) Netto
- 24 -
22.321.874.690 32.346.023 (891.032.245) (560.010.780) (5.450.333.452) (440.804.975) 15.012.039.261
PT. PRIMARINDO ASIA INFRASTRUCTURE Tbk PENJELASAN ATAS POS-POS NERACA & LABA (RUGI) PER 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 24 PAJAK PENGHASILAN Pajak Kini Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi dengan rugi fiskal setelah penyesuaian dengan Surat Ketetapan Pajak (SKP) dan SPT adalah sebagai berikut : Laba / (rugi) sebelum pajak menurut laporan laba rugi 12.505.157.260 31.336.398.843 Koreksi fiskal positif (negatif) : Penghasilan bunga deposito (20.983.653) (32.346.023) Penyusutan aset tetap dan amortisasi (588.483.059) 426.816.131 Manfaat pekerja (UU No. 13 Th. 2004) 607.971.388 560.010.780 Penyisihan piutang usaha 200.286.840 440.804.975 Lain-lain 923.703.001 4.015.160.122 Laba/(Rugi) Fiskal tahun berjalan 13.627.651.777 36.746.844.828 Akumulasi rugi fiskal tahun sebelumnya (25.764.277.812) (69.645.617.558) (12.136.626.035)
Kumulatif rugi fiskal
(32.898.772.730)
Untuk tahun 2010 perusahaan masih mempunyai saldo rugi fiskal Rp. 12.136.626.035,- yang masih dapat dikompensasikan dengan laba fiskal pada tahun-tahun yang akan datang, sehingga tidak ada taksiran pajak penghasilan untuk tahun 2010 Jumlah kerugian fiskal perusahaan sesuai Surat Ketetapan Pajak dan SPT adalah sebagai berikut : Tahun
Rugi Fiskal Rp.
2005 (SKP) (Sisa) 2008 (SKP) Kumulatif rugi fiskal 31 Desember 2009
7.544.003.997 18.220.273.815 25.764.277.812
Dikurangi : Laba Fiskal Tahun 2010
13.627.651.777 12.136.626.035
Kumulatif rugi fiskal 31 Desember 2010
- 25 -
Kadaluarsa Tahun 2010 2013
