PT. PRIMARINDO ASIA INFRASTRUCTURE Tbk PENJELASAN ATAS POS-POS NERACA & LABA (RUGI) PER 30 JUNI 2010 DAN 2009

PT. PRIMARINDO ASIA INFRASTRUCTURE Tbk PENJELASAN ATAS POS-POS NERACA & LABA (RUGI) PER 30 JUNI 2010 DAN 2009 2010 Rp 3

KAS DAN SETARA KAS Kas Bank : Bank Niaga (Rp) Bank Niaga (US Dollar) Bank Central Asia Bank Negara Indonesia (Rp) Bank Negara Indonesia (US Dollar) ABN AMRO Bank Bank Lippo UFJ Indonesia Bank Mandiri (Rp) Bank Mandiri (US Dollar) Jumlah Bank Jumlah kas dan setara kas Saldo Giro valas terdiri dari : Bank Niaga $ USD Bank BNI 46 $ USD Bank Mandiri $ USD (lihat catatan 2.c dan 2.d) Jumlah

4

2009 Rp

177.716.103

50.007.714

10.463.351 16.600.999 259.532.672 6.042.220 9.912.472 11.503.774 10.038.858 235.050.928 1.047.139.635 1.606.284.909

161.759.462 176.444.952 124.902.707 26.748.774 11.300.874 11.503.774 31.170.594 121.562.742 125.707.454 791.101.333

1.784.001.012

841.109.047

1.827,69 1.091,32 115.285,65

17.256,23 1.105,22 12.294,13

751.060.190 5.371.287.093 6.122.347.283

151.402.332 4.908.002 4.119.265.181 4.275.575.515

4.050.583.120 3.035.598.130 358.446.160 285.057.196 262.655.006 169.435.173 157.163.135 65.280.393 63.742.306 62.974.222 218.846.373

3.592.877.520 2.840.800.520 247.798.412 269.699.125 189.119.289 39.983.481 32.783.473 1.336.634 207.005.031 70.472.110 641.097.171

59.687.754 37.322.225 36.540.000 27.165.740 26.581.550 439.022.119

76.553.952 15.270.450 2.362.450 434.787.187

240.558.436 9.596.659.038

376.511.405 9.038.458.210

PIUTANG USAHA PIHAK KETIGA a. Berdasarkan langganan 1. Piutang Ekspor - Dong Ha - Shin Sung - FOS Jumlah 2. Piutang Lokal Counter: - Matahari Dept Store - Ramayana Dept Store - Borobudur Dept Store - Yogya Dept Store - Ada swalyan - Asia Dept Store - Sri Ratu Dept Store - Suzuya Padang - Giant Dept Store - Mega Dept Store - Counter Lainnya (saldo dibawah Rp. 50 juta) Retail: - Shoes City - Hongkong PS Baru - Pasadena - Canada - Sinar Terang PS Baru - Retail Lainnya (saldo di bawah Rp. 25 juta) Piutang Penjualan Lainnya Jumlah - 14 -

PT. PRIMARINDO ASIA INFRASTRUCTURE Tbk PENJELASAN ATAS POS-POS NERACA & LABA (RUGI) PER 30 JUNI 2010 DAN 2009 2010 Rp b. Berdasarkan mata uang Rupiah US Dollar Jumlah

9.596.659.038 6.122.347.283 15.719.006.321

2009 Rp

9.038.458.210 4.275.575.515 13.314.033.725

c. Rincian piutang usaha berdasarkan umur masing-masing piutang pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut: 1. Ekspor: - Belum jatuh tempo 6.122.347.283 4.124.173.183 - Lebih dari 90 hari 151.402.332 Jumlah 6.122.347.283 4.275.575.515 2. Lokal: - Belum jatuh tempo 9.047.261.042 7.667.017.044 - 1-30 hari 450.471.168 876.262.981 - 31-60 hari 55.671.582 94.739.031 - 60-90 hari 43.255.246 400.439.154 Jumlah 9.596.659.038 9.038.458.210 Piutang usaha tersebut digunakan sebagai jaminan sehubungan dengan fasilitas pinjaman yang diperoleh dari Bank. Seluruh piutang usaha merupakan tagihan kepada pihak ke tiga. Perusahaan pada tahun 2010 dan 2009 telah menetapkan penyisihan piutang tak tertagih sebesar Rp.181.853.440 dan Nihil. (Lihat catatan 2.c, 2.e) 5

PIUTANG LAIN-LAIN Piutang Claim Fos Piutang Claim Jhon Smith Piutang Karyawan Jumlah Piutang

203.182.249 180.320.596 383.502.845

110.916.286 167.817.733 111.982.041 390.716.060

Piutang lain-lain ini merupakan piutang jangka pendek dan diperkirakan lancar serta memiliki kepastian atas pembayarannya

6

PERSEDIAAN Barang jadi Barang dalam proses Bahan baku dan bahan pembantu Suku cadang dan lain-lain Jumlah persediaan

46.330.121.815 7.436.297.643 12.015.814.869 375.444.364 66.157.678.691

34.303.570.544 4.568.792.791 6.657.621.624 214.422.452 45.744.407.411

Persediaan digunakan sebagai jaminan sehubungan dengan fasilitas kredit bank dan persediaan tersebut telah diasuransikan terhadap risiko kebakaran, pencurian dan risiko lainnya dari PT. Asuransi Ramayana Tbk. Dengan jumlah pertanggungan sebesar Rp. 13.000.000.000. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut memadai untuk menutupi kemungkinan kerugian persediaan yang diasuransikan. (Lihat catatan 2.f dan 16)

7

BEBAN DIBAYAR DIMUKA 134.547.604 1.311.897.172 1.446.444.776

Beban Asuransi Beban Sewa Counter dan Biaya Kantor Jumlah

137.715.877 754.974.985 892.690.862

Merupakan beban asuransi kepada maskapai PT. Asuransi Ramayana Tbk, untuk penutupan asuransi aktiva tetap dan persediaan serta beban kantor dan pemasaran.

- 15 -

PT. PRIMARINDO ASIA INFRASTRUCTURE Tbk PENJELASAN ATAS POS-POS NERACA & LABA (RUGI) PER 30 JUNI 2010 DAN 2009 2010 Rp 8

PAJAK DIBAYAR DIMUKA 2.621.550.305 Pajak dibayar dimuka Rp.8.827.363.474,-

9

2009 Rp

merupakan PPh pasal 22 tahun 2010 Rp. 2.621.550.305,-

8.827.363.474

dan PPh pasal 22 tahun 2009 sebesar

AKTIVA TETAP Jumlah tersebut merupakan saldo nilai buku Aktiva Tetap periode 30 Juni 2010 dan 2009, dengan rincian sebagai berikut : 2010 Nilai Perolehan Tanah Bangunan dan Prasarana Mesin dan Peralatan Instalasi Inventaris Kantor Kendaran JUMLAH AKTIVA AKUMULASI PENYUSUTAN Bangunan dan Prasarana Mesin dan Peralatan Instalasi Inventaris Kantor Kendaran

Nilai Buku 2009 Nilai Perolehan Tanah Bangunan dan Prasarana Mesin dan Peralatan Instalasi Inventaris Kantor Kendaran JUMLAH AKTIVA AKUMULASI PENYUSUTAN Bangunan dan Prasarana Mesin dan Peralatan Instalasi Inventaris Kantor Kendaran

Nilai Buku

Per 31 Des 2009 6.527.686.259 17.059.874.203 97.652.078.609 4.587.397.348 5.148.452.763 2.554.965.764 133.530.454.946

Penambahan 383.200.000 47.090.000 430.290.000

Pengurangan 160.000.000 160.000.000

Per 30 Juni 2010 6.527.686.259 17.059.874.203 98.035.278.609 4.587.397.348 5.195.542.763 2.394.965.764 133.800.744.946

Per 31 Des 2009 11.625.495.253 92.616.513.794 4.395.654.374 3.680.859.316 2.484.345.737 114.802.868.474

Penambahan 409.394.445 779.665.273 58.466.016 252.086.622 11.770.001 1.511.382.357

Pengurangan 160.000.000 160.000.000

Per 30 Juni 2010 12.034.889.698 93.396.179.067 4.454.120.390 3.932.945.938 2.336.115.738 116.154.250.831

18.727.586.472

17.646.494.115

Per 31 Des 2008 6.527.686.259 16.866.269.203 97.114.283.609 4.587.397.348 5.007.830.988 2.577.632.430 132.681.099.837

Penambahan 89.900.000 214.394.150 269.292.653 573.586.803

Pengurangan 22.666.666 22.666.666

Per 30 Juni 2009 6.527.686.259 16.956.169.203 97.328.677.759 4.587.397.348 5.277.123.641 2.554.965.764 133.232.019.974

Per 31 Des 2008 10.796.815.462 90.176.037.454 4.242.594.845 3.173.636.416 2.483.472.398 110.872.556.575

Penambahan 421.329.588 1.020.244.441 80.479.716 253.611.450 11.770.002 1.787.435.197

Pengurangan 22.666.666 22.666.666

Per 30 Juni 2009 11.218.145.050 91.196.281.895 4.323.074.561 3.427.247.866 2.472.575.734 112.637.325.106

21.808.543.262

20.594.694.868

Beban Penyusutan tahun 2010 dan 2009 dialokasikan sebagai berikut : 2010 Rp 1.159.310.115 210.695.748 141.376.494 1.511.382.357

Biaya Pabrikasi Beban Administrasi & Umum Beban Penjualan Jumlah - 16 -

2009 Rp 1.434.440.100 215.354.604 137.641.493 1.787.436.197

PT. PRIMARINDO ASIA INFRASTRUCTURE Tbk PENJELASAN ATAS POS-POS NERACA & LABA (RUGI) PER 30 JUNI 2010 DAN 2009

Aktiva tetap milik perseroan berupa tanah, bangunan, kendaraan dan mesin-mesin digunakan sebagai jaminan sehubungan dengan fasilitas kredit bank. Aktiva tetap kecuali tanah, diasuransikan terhadap resiko kebakaran, pencurian dan resiko lainnya dari PT Asuransi Ramayana Tbk. Dengan jumlah pertanggungan sebesar USD 5.200.000 dan Rp. 21.050.000.000. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut telah memadai ( Lihat catatan 2.h.2.,17,22 dan 24) 2010 Rp 10 AKTIVA LAIN-LAIN

2009 Rp

265.452.986

120.575.190

15.273.562.908

5.293.200.785

37.141.366.000 52.414.928.908

29.977.941.057 35.271.141.842

37.141.366.000 15.273.562.908

29.977.941.057 5.293.200.785

52.414.928.908

35.271.141.842

Aktiva lain-lain ini merupakan saldo periode 30 Juni 2010 dan 2009.

11 HUTANG USAHA Hutang usaha, terdiri dari : Bahan baku dan pembantu Impor, US$ 1.681.554,87 tahun 2010 Impor, US$ 517.672,45 tahun 2009 Lokal Jumlah Rincian berdasarkan mata uang Rupiah US$ Dolar Jumlah

Seluruh hutang usaha merupakan kewajiban kepada pihak ketiga. Jangka waktu kredit untuk pembelian bahan baku dan pembantu berkisar antara 30 dan 90 hari.

12 HUTANG LAIN-LAIN Hutang lain-lain, terdiri dari : PT. Bayuniaga Primamandiri, US$ 3.435.339,39 tahun 2010 US$ 2.399.762,40tahun 2009 Pihak ketiga lainnya Jamsostek Koperasi & lainnya Jumlah

21.943.624.355 70.836.671 208.522.648

24.537.570.540 16.401.552.065 75.627.680 118.484.130

53.426.171.444

41.133.234.415

31.203.187.770

Melalui Surat Pengalihan Hutang tanggal 1 Februari 2006 dengan No. 03/II/PDI/BS/2006, PT. Primarindo Daya Investama mengalihkan seluruh kewajiban dan hak atau perjanjian hutang piutang dimaksud kepada PT. Bayuniaga Primamndiri. Selanjutnya melalui addendum Perjanjian Hutang Piutang tanggal 01 Desember 2009, fasilitas pinjaman dimaksud dengan ketentuan sebagai berikut : - Fasilitas pinjaman sebesar US$ 5.000.000.00 - Jangka waktu 24 (dua puluh empat) bulan sampai dengan 15 Maret 2011 - Bunga 0% Perseroan juga mendapatkan dukungan pendanaan untuk modal kerja operasi dari kelompok usaha pemegang saham utama tahun 2010 dan 2009 masing-masing sebesar Rp. 21.943.624.355,- dan Rp 16.401.552.065,(Lihat catatan 2.c dan 2.m)

- 17 -


2010 Rp

2009 Rp

13 HUTANG PAJAK Hutang pajak , terdiri dari : - Pasal 4/21/23, denda dan PBB - PPN Jumlah

393.529.609 3.865.592.813 4.259.122.422

411.985.639 8.994.413.215 9.406.398.854

5.024.268.348 2.516.101.707 326.895.883 163.052.421

4.563.666.035 2.363.954.500 342.905.504 180.935.440

280.561.427 8.310.879.786

240.534.413 7.691.995.892

80.807.801.086

110.701.966.186

18.414.580.547 99.222.381.633

20.729.834.631 131.431.800.817

(18.256.830.000) 80.965.551.633

(24.335.500.000) 107.096.300.817

14 BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR Gaji dan Upah Biaya Kantor, Pabrik dan Pemasaran Listrik dan Telepon Asuransi Biaya Makloon Jumlah

15 HUTANG BANK JANGKA PANJANG Jumlah hutang pokok US$ 8.896.598,16 tahun 2010 dan US$ 10.826.598,60 tahun 2009 Hutang Bunga Bank US$ 2.027.367,67 Jumlah hutang pokok dan bunga bank Bagian jatuh tempo dalam satu tahun US$ 2.010.000 tahun 2010 dan US$ 2.380.000 tahun 2009 Bagian jangka panjang

Perusahaan telah melaksanakan penandatanganan akta notarial nomor 27 tanggal 30 Maret 2005 tentang perjanjian penyelesaian kredit oleh notaris Ny. Etief Moesa Sutjipto, S.H, di Jakarta yang mengacu kepada surat dari Bank Mandiri sebelumnya nomor. DNW COP/COD. 060/SPPK/2005 tanggal 30 Juli 2004, surat nomor CRY. DEP I/SPPK929/2005 pada tanggal 8 Maret 2005 dan surat nomor CRY/220/2005 tanggal 29 Maret 2005, dan telah dinyatakan efektif dengan no surat DNWCOP/COD.3244/2005 per tanggal 3 Mei 2005 dengan rincian sebagai berikut : Fasilitas kredit 1. Terhadap seluruh kewajiban yang timbul sehubungan dengan : a. Fasilitas kredit modal kerja dengan limit sebesar US$ 3,000,000.00 (Tiga juta dollar Amerika Serikat) sebagaimana dimaksud pada perjanjian kredit modal kerja nomor : BDG/05/PK-MK/VA/2000 - akta tanggal 23 Agustus nomor : 50, selanjutnya disebut "Fasilitas KMK A". b. Fasilitas kredit modal kerja dengan limit sebesar US$ 4,500,000.00 (Empat juta lima ratus ribu Amerika Serikat) sebagaimana dimaksud pada perjanjian kredit modal kerja dengan fasilitas letter of credit (L/C) nomor : BDG/01/PKMK/LC/1998 - akta tanggal 30 Desember 1998 nomor : 99, selanjutnya disebut "Fasilitas KMK B". c. Fasilitas kredit modal kerja dengan limit sebesar US$ 560,000.00 (Lima ratus enam puluh ribu dollar Amerika Serikat) sebagaimana dimaksud pada perjanjian kredit modal kerja nomor. BDG/07/PK-MK/VA/2001 - Akta tanggal 22 Mei 2001 no. 46 selanjutnya disebut "Fasilitas KMK C" d. Fasilitas kredit modal kerja dengan limit sebesar US$ 3,920,164.20 (Tiga juta sembilan ratus dua puluh ribu seratus enam puluh empat koma dua puluh dollar Amerika Serikat) sebagaimana dimaksud pada perjanjian kredit modal kerja nomor. BDG/03/PK-MK/VA/1995 - Akta tanggal 9 Januari 1995 nomor. 27 selanjutnya disebut "Fasilitas KMK D"

- 18 -


e. Fasilitas L/C impor dengan limit sebesar US$ 9,000,000.00 (Sembilan Juta dollar Amerika Serikat) sebagaimana dimaksud pada perjanjian pemberian fasilitas L/C impor dengan devisa umum nomor. BDG/06/PK-LC/2001 - Akta tanggal 22 Mei 2001 nomor. 44 selanjutnya disebut "Fasilitas L/C impor" f. Fasilitas trade line Pendiskontoan wesel berjangka dengan limit sebesar US$ 4,500,000.00 (Empat juta lima ratus ribu dollar Amerika Serikat) sebagaimana dimaksud pada perjanjian fasilitas trade line Pendiskontoan wesel berjangka nomor. BDG/12/PKTL/2001 - Akta tanggal 2 Agustus 2001 nomor. 7 selanjutnya disebut "Fasilitas diskonto WEB" g. Fasilitas kredit modal kerja dengan limit sebesar US$ 2,547,992.81 (Dua juta lima ratus empat puluh tujuh ribu sembilan ratus sembilan puluh dua koma delapan puluh satu dollar Amerika Serikat) sebagaimana dimaksud pada perjanjian kredit jangka menengah dan panjang nomor. BDG/01/PK-JMP/VA/1993 - Akta tanggal 15 Februari 1993 nomor. 68 selanjutnya disebut "Fasilitas KI" Dengan jumlah kewajiban pokok seluruhnya sebesar US$ 14,381,360.56 (Empat belas juta tiga ratus delapan puluh satu ribu tiga ratus enam puluh koma lima puluh enam) disetujui untuk digabungkan menjadi fasilitas kredit modal kerja, selanjutnya disebut fasilitas kredit dengan ketentuan dan syarat sebagai berikut : : US$ 14,381,360.56 (empat belas juta tiga ratus delapan puluh satu ribu tiga ratus enam puluh koma lima enam dollar Amerika)

a. Limit

b. Sifat Kredit

: Aflopend

c. Tujuan

: Penyelesaian kewajiban kredit atas Infrastructure, Tbk

d. Jangka Waktu

: Jangka waktu fasilitas KMK A, B, C, D, fasilitas L/C Impor dan jangka waktu fasilitas diskonto WEB diperpanjang terhitung sejak tanggal jatuh tempo sampai dengan tanggal penandatanganan perjanjian penyelesaian kredit Jangka waktu fasilitas kredit ditetapkan terhitung sejak tanggal penandatanganan perjanjian penyelesaian kredit sampai dengan tanggal 31 Desember 2013

e. Suku Bunga

: 0,00% (nol persen) per tahun Tingkat suku bunga tersebut berlaku sampai dengan akhir bulan Desember 2007 dan selanjutnya akan ditinjau kembali sesuai kemampuan cashflow PT. Primarindo Asia Infrastructure. Tbk

f. Denda

: 2% (dua persen) per tahun diatas tingkat suku bunga yang berlaku atas keterlambatan pembayaran pokok fasilitas kredit yang dihitung dari jumlah yang kurang atau tidak bayar. :

g. Jadwal Angsuran NO 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.

Keterangan Tahun 2004 Tahun 2005 Tahun 2006 Tahun 2007 Tahun 2008 Tahun 2009 Tahun 2010 Tahun 2011 Tahun 2012 Tahun 2013 Total

US$

US$

- 19 -

nama

Angsuran 1.250.000,00 1.454.762,40 340.000,00 340.000,00 700.000,00 1.100.000,00 1.500.000,00 1.700.000,00 2.300.000,00 3.696.598,16 14.381.360,56

PT.

Primarindo

Lunas Lunas Lunas Lunas Lunas Lunas Dibayar USD 300.000

Asia


Untuk angsuran pokok dari tahun 2004 sampai dengan tahun 2005 adalah untuk menyelesaikan terlebih dahulu kewajiban pokok eks fasilitas L/C impor dan eks fasilitas Diskonto WEB. Jadwal angsuran pokok pertahun 2006 sampai dengan tahun 2013 adalah menyelesaikan kewajiban pokok eks fasilitas KI, KMK A, KMK B, KMK C dan KMK D. Jumlah pembayaran tersebut di atas merupakan pembayaran minimal yang wajib dibayar oleh perusahaan dalam 1 (satu) triwulan angsuran. 2. Tunggakan Bunga dan Tunggakan Denda a. Tunggakan Bunga Valas 1. Terhadap bunga pada tanggal 30 Juni 2004 sebesar US$ 2,027,367.69 (dua juta dua puluh tujuh ribu tiga ratus enam puluh tujuh koma enam puluh sembilan dollar Amerika Serikat), terdiri dari : NO Fasilitas Jumlah 1. Fasilitas KMK A 353.471,69 2. Fasilitas KMK B 584.685,41 3. Fasilitas KMK C 77.638,61 4. Fasilitas KMK D 682.340,71 5. L/C Impor 10.463,16 6. Diskonto WEB 2.090,45 7. Fasilitas KL 316.677,66 Jumlah 2.027.367,69 Tunggakan tersebut wajib diselesaikan dengan ketentuan sebagai berikut : ● Sebesar 25 % (dua puluh lima persen) atau sebesar US$ 506,841.93 (lima ratus enam ribu delapan ratus empat puluh satu koma sembilan tiga dollar Amerika Serikat) wajib dilunasi oleh perusahaan selambat-lambatnya pada bulan Desember 2012, dengan ketentuan : i) Jumlah tunggakan bunga valas sebesar US$ 506,841.93 (lima ratus enam ribu delapan ratus empat puluh satu koma sembilan puluh tiga dollar Amerika Serikat) tersebut dapat disetujui untuk sewaktu-waktu dapat dikonversi kedalam valuta rupiah dengan menggunakan kurs konversi kredit Bank Mandiri. ii) Apabila perusahaan dapat menyetujui penggunaan kurs konversi di atas dan telah menyampaikan secara tertulis kepada Bank Mandiri untuk dilakukan konversi maka jumlah pasti tunggakan Bunga Valas yang wajib dibayar akan ditentukan pada saat konversi efektif dilakukan. ● Sisa sebesar 75% (tujuh lima persen) dari saldo tunggakan bunga valas atau sebesar US$ 1.520.525,76 (satu juta lima ratus dua puluh ribu lima ratus dua puluh lima koma tujuh puluh enam dollar Amerika Serikat) diberikan keringanan berupa penghapusan bunga, yang berlaku efektif setelah seluruh kewajiban pokok atas fasilitas kredit dinyatakan lunas oleh Bank Mandiri. 2. Seluruh tunggakan bunga valas yang timbul terhitung sejak tanggal 1 Juli 2004 sampai dengan penandatanganan perjanjian penyelesaian kredit dihapuskan. b. Tunggakan Bunga Rupiah 1 Terhadap tunggakan bunga yang timbul sehubungan dengan : ● Fasilitas kredit modal kerja dengan limit sebesar Rp. 480,000,000,00 (empat ratus delapan puluh juta rupiah) sebagaimana dimaksud pada perjanjian kredit rekening koran jangka pendek nomor : BDG/31/PK-RK/1989 - Akta tanggal 11 Mei 1989 nomor : 64, dibuat dihadapan Doktor Wiratni Ahmadi, S.H, notaris di Bandung, sebagai berikut seluruh perubahan, perpanjangan, penambahan dan/atau pembaharuannya (selanjutnya disebut "Fasilitas KMK E"); ● Fasilitas surat kredit berdokumen dalam negeri (SKBDN) sebesar Rp. 413,057,500,81 (empat ratus tiga belas juta lima puluh tujuh ribu lima ratus koma delapan puluh satu rupiah) - (selanjutnya disebut " Fasilitas SKBDN"); No 1 2

Fasilitas Fasilitas KMK E Fasilitas SKBDN Jumlah

Jumlah 103.878.286,00 1.916.127,86 105.794.413,86

Dapat diberikan keringanan berupa penghapusan bunga.

- 20 -


2 Seluruh tunggakan bunga rupiah yang timbul terhitung sejak tanggal 1 Juli 2004 sampai dengan tanggal penandatanganan perjanjian penyelesaian kredit dihapuskan. c. Tunggakan Denda Seluruh denda dan biaya bank yang timbul terhitung sejak tanggal 1 Juli 2004 sampai dengan penandatanganan perjanjian penyelesaian kredit dihapuskan. 3. Initial Payment Perusahaan wajib menyetorkan dana tunai sebagai initial payment (pembayaran di muka sebesar Rp. 413,057,500,81 (empat ratus tiga belas milyars lima puluh tujuh ribu lima ratus koma delapan puluh satu) yang akan digunakan untuk menyelesaikan seluruh kewajiban pokok yang timbul sehubungan dengan fasilitas SKBDN. (Lihat catatan 29) Berdasarkan Surat Penyelesaian Kredit a.n PT. Primarindo Asia Infrastructure, Tbk pda tanggal 13 Oktober 2009 dengan No, SAM.CR1/LC1.416/2009 bahwa peninjauan kembali restrukturisasi kredit tidak disetujui sehingga peninjauan kembali restruturisasi berdasarkan pada perjanjian yang ada.

16 HUTANG PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA

87.735.143.266

87.235.143.266

Berdasarkan surat perjanjian pengakuan hutang perusahaan memperoleh pinjaman dari PT. Golden Lestari, pinjaman tersebut tidak dikenakan bunga dan tidak ditentukan jangka waktunya. (Lihat catatan 2.m)

17 KEWAJIBAN MANFAAT PEKERJA

3.869.335.350

3.403.119.347

Perusahaan menghitung dan membebankan estimasi kewajiban manfaat karyawan untuk semua karyawan tetap sesuai dengan peraturan ketenagakerjaan yang berlaku atas penyelasian pemutusan hubungan kerja. Asumsi utama yang digunakan untuk menghitung kewajiban manfaat pekerja tersebut sebagai berikut : Karyawan terus bekerja sampai usia pensiun - Usia pensiun normal - Kenaikan Gaji - Tingkat bunga diskonto

55 tahun 10 - 15% per tahun 20% per tahun

18 MODAL SAHAM Nama Pemegang Saham PT. Golden Lestari PT. Mori Korindo Securities Indonesia PT. Usaha Bersama Securities PT. Indonesia Securiteis Masyarakat lainnya, pemilikan masing-masing kurang dari 5% Jumlah

Tahun 2010 Saham 45.150.000 18.650.000 7.858.100 4.750.000 9.591.900 86.000.000

Pemilikan % 52,50% 21,69% 9,14% 5,52% 11,15% 100,00%

Nominal Rp 22.575.000.000 9.325.000.000 3.929.050.000 2.375.000.000 4.795.950.000 43.000.000.000

Tahun 2009 Nama Pemegang Saham PT. Golden Lestari PT. Clemont Securities Indonesia PT. Usaha Bersama Securities PT. Indonesia Securiteis Masyarakat lainnya, pemilikan masing-masing kurang dari 5% Jumlah

Saham 45.150.000 18.650.000 7.858.100 4.750.000

Pemilikan % 52,50% 21,69% 9,14% 5,52%

Nominal Rp 22.575.000.000 9.325.000.000 3.929.050.000 2.375.000.000

9.591.900 86.000.000

11,15% 100,00%

4.795.950.000 43.000.000.000

- 21 -


2010 Rp

2009 Rp

19 PENJUALAN BERSIH Ekspor Lokal Jumlah

123.107.946.379 37.680.037.712 160.787.984.091

79.005.800.227 30.702.573.980 109.708.374.207

Tidak ada penjualan kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewah. Seluruh penjualan lokal dilakukan dengan pihak ketiga. Rincian penjualan yang melebihi 10% dari jumlah penjualan bersih lokal adalah sebagai berikut: Retail & Counter 35.984.436.015 29.167.445.280

20 BEBAN POKOK PENJUALAN Beban pokok penjualan, terdiri dari: Bahan Baku digunakan Tenaga Kerja Biaya pabrikasi Jumlah biaya produksi

112.838.586.294 29.340.222.576 11.716.173.594 153.894.982.464

68.441.104.934 16.609.115.398 9.191.793.791 94.242.014.123

Persediaan awal tahun barang dalam proses Persediaan akhir tahun barang dalam proses Beban pokok produksi

6.330.266.917 (7.436.297.643) 152.788.951.738

7.236.409.019 (4.568.722.791) 96.909.700.351

Persediaan awal tahun barang jadi Selisih Stock Opname Persediaan akhir tahun barang jadi Beban Pokok Penjualan

34.831.255.620 (107.576.627) (46.330.121.815) 141.182.508.916

25.013.824.348 (132.169.437) (34.303.570.544) 87.487.784.718

Rincian biaya pabrikasi adalah sebagai berikut : Penyusutan aktiva tetap Gaji dan upah Makloon Listrik dan energi suku cadang dan alat pembantu kendaraan dan reparasi Lain-lain Jumlah

1.159.310.115 3.819.058.423 406.090.021 3.719.855.742 1.401.222.767 535.459.280 676.177.246 11.717.173.594

1.434.439.100 3.067.571.338 29.090.954 2.476.011.531 1.770.099.525 88.418.270 326.162.873 9.191.793.591

5.045.671.046 4.483.311.232 203.566.818 141.376.494 9.873.925.590

4.339.122.200 3.427.567.491 137.641.494 131.998.992 8.036.330.177

21 BEBAN PENJUALAN Beban penjualan, terdiri dari : Gaji Pegawai dan SPG/SPB Pemasaran dan ekspor Klaim & Lain-lain Beban Penyusutan Jumlah

- 22 -


2010 Rp

2009 Rp

22 BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI Beban umum dan adminsitrasi, terdiri dari : Gaji dan tunjangan Biaya kantor Pos. telepon dan teleks, ATK Penyusutan aktiva tetap Perjalanan dinas Perijinan dan Lain-lain Jumlah

2.911.638.726 222.540.785 208.069.469 210.695.748 102.347.916 332.971.081

1.779.368.381 48.374.934 188.299.840 215.354.604 72.599.185 202.471.697

3.988.263.725

2.506.468.641

4.400.606.569 10.789.426 (910.434.605) (363.430.080) (627.532.860) 2.509.998.450

7.313.140.260 7.514.088 (55.614.753) (280.005.390) (1.206.452.792) 5.778.581.413

23 PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN Pendapatan (beban ) Lain-lain, terdiri dari : Laba/(Rugi) selisih kurs Penghasilan bunga Beban bunga dan administrasi bank Manfaat pekerja Pendapatan/(beban) lain-lain bersih Penghasilan/ (Beban) Netto

24 PAJAK PENGHASILAN Pajak Kini Rekonsiliasi antara rugi sebelum pajak menurut laporan laba rugi dengan rugi fiskal setelah penyesuaian dengan Surat Ketetapan Pajak (SKP) dan SPT adalah sebagai berikut : Laba / (rugi) sebelum pajak menurut laporan laba rugi 8.253.275.280 17.456.362.084 Koreksi fiskal positif (negatif) : Penghasilan bunga deposito (10.789.426) (7.514.088) Penyusutan aktiva tetap dan amortisasi 35.120.507 477.195.257 Manfaat pekerja (UU No. 13 Th. 2004) 363.430.080 280.005.390 Penyisihan piutang usaha 181.853.440 Lain-lain 166.485.550 125.323.400 Laba/(Rugi) Fiskal tahun berjalan 8.989.375.431 18.331.372.043 Akumulasi rugi fiskal tahun sebelumnya (25.764.277.812) (70.866.831.172) (16.774.902.381) (52.535.459.129) Kumulatif rugi fiskal

- 23 -


Untuk tahun 2010 perusahaan masih mempunyai saldo rugi fiskal Rp. 16.774.902.381,- yang masih dapat dikompensasikan dengan laba fiskal pada tahun-tahun yang akan datang, sehingga tidak ada taksiran pajak penghasilan untuk tahun 2010. Jumlah kerugian fiskal perusahaan sesuai Surat Ketetapan Pajak dan SPT adalah sebagai berikut : Tahun

Rugi Fiskal Rp.

2002 (SKP) 2005 (SKP) (Sisa) 2008 (SKP) Kumulatif rugi fiskal 31 Desember 2009

45.673.043.479 7.544.003.997 18.220.273.815 25.764.277.812

Dikurangi : Laba Fiskal Tahun 2010

(8.989.375.431) 16.774.902.381

Kumulatif rugi fiskal 30 Juni 2010

- 24 -

Kadaluarsa Tahun 2007 2010 2013

PT. PRIMARINDO ASIA INFRASTRUCTURE Tbk PENJELASAN ATAS POS-POS NERACA & LABA (RUGI) PER 30 JUNI 2010 DAN 2009

Recommend Documents