PT ETERINDO WAHANATAMA Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK

PT ETERINDO WAHANATAMA Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode-periode 6 (Enam) Bulan yang Berakhir pada 30 Juni 2010 dan 2009 (Tidak Diaudit)

PT ETERINDO WAHANATAMA Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk periode-periode 6 (enam) bulan yang berakhir pada 30 Juni 2010 dan 2009 (Tidak Diaudit)

Daftar Isi Halaman Neraca Konsolidasian.....................................................

1-2

Laporan Laba Rugi Konsolidasian................

3

Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian.....................................................................................

4

Laporan Arus Kas Konsolidasian..........

5

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian...... **************************

6 - 26

PT ETERINDO WAHANATAMA Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK NERACA KONSOLIDASIAN 30 Juni 2010 dan 2009 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan

30 Juni 2010

30 Juni 2009

2c,3 2d,2g,4,6 2g,5 2h,7 2p

3.572.398.861 145.381.380.659 93.556.698.593 22.527.107.658 8.417.065.170 4.833.799.012

7.242.996.351 103.768.480.114 276.153.682.605 7.941.246.795 13.988.956.775 3.744.420.912

278.288.449.953

412.839.783.552

38.032.297.123 13.049.475.978 25.983.200.000 1.042.500.000 82.742.026.171 113.400.102.846

56.243.383.375 14.880.786.670 1.042.500.000 25.110.609.282 7.720.848.442

JUMLAH ASET TIDAK LANCAR

274.249.602.118

104.998.127.768

JUMLAH ASET

552.538.052.071

517.837.911.320

ASET ASET LANCAR Kas dan setara kas Piutang Usaha Piutang lain-lain Persediaan Pajak dibayar di muka Uang muka pembelian JUMLAH ASET LANCAR ASET TIDAK LANCAR Piutang hubungan istimewa Aset pajak tangguhan - bersih Properti investasi Penyertaan saham Aset tetap - setelah dikurangi akumulasi Aset lain-lain

2g,6 2p,14 2i,9 2b,2f,8 2j,2l,10 11

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan.

1

PT ETERINDO WAHANATAMA Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK NERACA KONSOLIDASIAN (lanjutan) 30 Juni 2010 dan 2009 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan

30 Juni 2010

30 Juni 2009

KEWAJIBAN DAN EKUITAS KEWAJIBAN LANCAR Hutang Bank Hutang Usaha Hutang Lain-lain Hutang pajak Hutang anjak piutang Hutang sewa guna usaha - bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun

12 2g,6,13 14 2p,15 2e,16

53.403.774.532 120.139.209.905 40.651.388.968 1.732.181.259 12.892.492.864

50.173.411.857 96.071.361.743 31.177.049.455 1.052.720.732 -

702.037.029

555.285.848

229.521.084.557

179.029.829.635

2m,17 2g,6

2.892.338.931 50.651.572.836

1.958.842.730 76.057.065.871

2l

2.821.533.726

56.355.468

56.365.445.493

78.072.264.069

285.886.530.050

257.102.093.704

2b,18

685.868.918

660.360.556

19 2n,20

484.148.500.000 203.367.307.912

484.148.500.000 203.367.307.912

4.904.845.849 (426.455.000.658)

(427.440.350.852)

EKUITAS - BERSIH

265.965.653.103

260.075.457.060

JUMLAH KEWAJIBAN, HAK MINORITAS DAN EKUITAS

552.538.052.071

517.837.911.320

2l

JUMLAH KEWAJIBAN LANCAR KEWAJIBAN TIDAK LANCAR Penyisihan beban jasa karyawan Hutang hubungan istimewa Hutang sewa guna usaha - setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun JUMLAH KEWAJIBAN TIDAK LANCAR JUMLAH KEWAJIBAN HAK MINORITAS EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp500 per saham Modal dasar - 1.500.000.000 saham Modal ditempatkan dan disetor penuh - 968.297.000 saham Tambahan modal disetor - bersih Selisih transaksi perubahan ekuitas perusahaan anak Defisit

9


2

PT ETERINDO WAHANATAMA Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASIAN Untuk periode-periode 6 (enam) bulan yang berakhir pada 30 Juni 2010 dan 2009 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan

30 Juni 2010

30 Juni 2009

2g,2o,6,21

433.561.184.978

368.450.381.496

2g,2o,6, 22

418.469.591.177

351.318.807.851

15.091.593.801

17.131.573.645

4.798.598.540 8.865.576.993

2.928.280.992 6.192.005.688

13.664.175.533

9.120.286.680

1.427.418.268

8.011.286.965

(1.239.127.741) 16.586.390 (1.679.848.094) (3.462.934.171) (442.668.930) 9.070.415.749

6.932.850.455 (26.497.043) (2.351.559.814) (1.157.959.798) (135.059.884)

Penghasilan (Beban) Lain-lain - Bersih

2.262.423.203

3.261.773.916

LABA SEBELUM PAJAK

3.689.841.471

11.273.060.881

(1.908.441.954) 45.660.882

-

(1.862.781.072)

-

1.827.060.399

11.273.060.881

(5.725.178)

(20.189.604)

1.821.335.221

11.252.871.277

Laba usaha per saham

1.47

8,27

Laba bersih per saham

1,88

11,62

PENJUALAN BERSIH BEBAN POKOK PENJUALAN

LABA KOTOR BEBAN USAHA Penjualan Umum dan administrasi

2o,23 2o,23

Jumlah beban usaha LABA USAHA PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN Laba selisih kurs - bersih Penghasilan bunga Bagian rugi perusahaan asosiasi Beban bunga Bank charges Penghasilan Lain-lain - bersih

2c 2f

BEBAN PAJAK PENGHASILAN Kini Tangguhan

2p,14

LABA SEBELUM HAK MINORITAS HAK MINORITAS LABA BERSIH

2q

LABA PER SAHAM


3

PT ETERINDO WAHANATAMA Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN Untuk periode-periode 6 (enam) bulan yang berakhir pada 30 Juni 2010 dan 2009 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan Saldo 31 Desember 2008 Selisih transaksi perubahan ekuitas perusahaan anak Laba Bersih tahun 2009 Saldo 31 Desember 2009 Laba bersih 1 Jan - 30 Juni 2010 Saldo 30 Juni 2010

Modal Saham Ditempatkan dan Disetor Penuh

Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Perusahaan Anak

Tambahan Modal Disetor - Bersih

Defisit

Ekuitas - Bersih

484.148.500.000

203.367.307.912

-

(438.693.222.129)

248.822.585.783

-

-

4,904,845,849 -

10,416,886,250

4,904,845,849 10,416,886,250

484.148.500.000

203.367.307.912

4,904,845,849

(428,276,335,879)

264.144.317.882

-

-

-

1.821.335.221

1.821.335.221

484.148.500.000

203.367.307.912

4,904,845,849

(426.455.000.658)

265.965.653.103


4

PT ETERINDO WAHANATAMA Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN Untuk periode-periode 6 (enam) bulan yang berakhir pada 30 Juni 2010 dan 2009 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan kas dari pelanggan Pembayaran kas kepada pemasok Pembayaran kas untuk beban usaha

30 Juni 2010

30 Juni 2009

471.856.307.779 (362.455.756.006) (4.209.286.334)

206.047.893.657 (178.690.074.192) (9.407.271.545)

105.191.265.439

17.950.547.920

(2.307.419.854) (2.576.146.172)

(2.221.464.102) (1.250.817.611)

15.161.054

84.990.170

Kas bersih digunakan untuk aktivitas operasi

100.322.860.467

14.563.256.377

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Penerimaan/pembayaran investasi Perolehan aset tetap

(68.529.860.750) (33.576.373.550)

(1.693.433.012)

(102.106.234.300)

(1.693.433.012)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Pembayaran hutang sewa guna usaha

2.425.995.595

(116.102.837)

Kas bersih yang digunakan untuk aktivitas pendanaan

2.425.995.595

(116.102.837)

54.445.634

(9.390.492.062)

697.067.396

3.363.228.466

2.875.331.465

3.879.767.886

3.572.398.861

7.242.996.351

Kas yang dihasilkan dari operasi Pembayaran untuk: Beban bunga Pajak Penerimaan dari: Penghasilan bunga

Kas bersih diperoleh dari aktivitas investasi

Pengaruh kurs valuta asing kas dan setara kas KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE 3

KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE


5

PT ETERINDO WAHANATAMA Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk periode-periode 6 (enam) bulan yang berakhir pada 30 Juni 2010 dan 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1. U M U M a. Pendirian Perusahaan PT Eterindo Wahanatama Tbk (“Perusahaan”) didirikan pada tanggal 6 Maret 1992 dalam rangka Undang-undang Penanaman Modal Dalam Negeri No. 6 tahun 1968 (telah diubah dengan Undang-undang No. 12 tahun 1970) berdasarkan akta notaris Annie Sri Rahmani Hendrotomo, S.H. No. 3, notaris pengganti Raden Santoso, S.H. Akta pendirian ini disahkan oleh Menteri Kehakiman dalam surat keputusan No. C2-4561.HT.01.01.Th.93 tanggal 11 Juni 1993 dan diumumkan dalam Lembaran Berita Negara No. 62, Tambahan No. 6835 tanggal 2 Agustus 1996. Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan akta notaris Hartati, SH No. 36 tanggal 20 Nopember 2008 mengenai penyesuaian seluruh anggaran dasar Perusahaan terhadap Undang-undang No. 40 Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas. Akta perubahan anggaran dasar ini telah disetujui oleh Menteri Kehakiman dan Hak Azazi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan nomor AHU-35745.AH.01.02.Th2009 dan telah diumumkan dalam Berita Negara nomor 81 tanggal 9 Oktober 2009. . Perusahaan berdomisili di Jakarta, pada saat ini kantor Perusahaan terletak di Barclayshouse (d/h Wisma BCA) Lantai 7, Jl. Jenderal Sudirman Kavling 22-23, Jakarta. Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan bergerak dalam kegiatan perdagangan, pembangunan dan perindustrian. Perusahaan saat ini bertindak sebagai perusahaan investasi dan perusahaan perdagangan dan distribusi. Perusahaan memulai kegiatan komersilnya pada tahun 1996. Saat ini, Perusahaan melaksanakan usaha perdagangan dan distribusi Phthalic Anhydride (“PA”), Dioctyl Phthalate (“DOP”), Bio-diesel (Fatty Acid Methyl Ester – FAME) dan barang-barang kimia lainnya.

b. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan Susunan anggota Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang diselenggarakan pada tanggal 23 juni 2010, yang diaktakan dengan akta notaris Veronica Nataatmadja, SH., M.Corp.Admin.M.Com., no. 33 tanggal 23 Juni 2010, adalah sebagai berikut : Komisaris

Direksi

Presiden Komisaris

: Soedjono Dirdjosisworo Komisaris : Jasin Sridjaja Komisaris (Independen) : Mashudi

Presiden Direktur Direktur

6

: :

Immanuel Sutarto FL Widie Kastyanto Prasanta Choudhuri


1. U M U M (lanjutan) b. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan (lanjutan) Susunan pengurus Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2009 adalah sebagai berikut : Komisaris

Direksi

Presiden Komisaris

: Soedjono Dirdjosisworo Komisaris : Jasin Sridjaja Komisaris (Independen) : Mashudi

Presiden Direktur Direktur

: :

Immanuel Sutarto Yudianto Kosman Very Yonnevil

Pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009, Perusahaan dan perusahaan anak memiliki 90 dan 59 karyawan.

c. Struktur Perusahaan Anak AG Perusahaan memiliki secara langsung 99,59% saham PT Anugerahinti Gemanusa (AG) yang didirikan pada bulan Agustus 1994, berdomisili di Gresik, Jawa Timur dan memulai operasi komersilnya pada bulan Januari 2001 dalam bidang produksi dan perdagangan specialty plasticizers (SP) dan FAME. Sampai dengan Nopember 2008, Perusahaan hanya memiliki 48,21% kepemilikan di AG. Perusahaan efektif menjadi pemegang saham mayoritas AG melalui pembelian 256.301 saham AG yang dimiliki Excel Capital Venture Company Limited pada bulan Desember 2008. Dengan pembelian tersebut kepemilikan Perusahaan pada AG meningkat menjadi 99,59%. Mulai Desember 2008, Perusahaan mengkonsolidasi AG. Total aset AG pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009 adalah sebesar Rp294.891.448.949 dan Rp299.213.602.648. MBS Berdasarkan akta Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa No. 44 tanggal 29 Juni 2009 yang dibuat dihadapan DR. H. Teddy Anwar, SH, SpN, notaris di Jakarta disetujui akuisisi perkebunan kelapa sawit dan pengelolaan proses minyak sawit untuk memenuhi kebutuhan bahan baku biodiesel PT Anugerahinti Gemanusa (perusahaan anak). Berdasarkan Perjanjian Pengikatan Jual Beli Saham No. 1 tanggal 1 Desember 2009 yang dibuat dihadapan notaris yang sama, Perusahaan membeli 23.500 saham MBS dari PT Global Natural Resources (GNR). Harga per lembar saham adalah Rp 1.013.731. Jumlah nilai pembelian saham tersebut adalah sebesar Rp 23.822.678.500 dengan kepemilikan 43,31% dari jumlah saham MBS yang diterbitkan. MBS bergerak dalam bidang perkebunan kelapa sawit yang didirikan pada tanggal 5 Agustus 2006 di Pontianak, Kalimantan. Pada tanggal 15 Desember 2009, para pemegang saham MBS menyetujui pengalihan saham tersebut. Perusahaan tidak mengakui rugi dari perusahaan asosiasi karena investasi pada MBS berlaku efektif pada 21 Desember 2009. Sampai dengan Desember 2009, Perusahaan hanya memiliki 43,31% kepemilikan di MBS. Perusahaan efektif menjadi pemegang saham mayoritas MBS melalui pembelian 56,68% saham pada bulan Juni 2010. Dengan pembelian tersebut kepemilikan Perusahaan pada MBS meningkat menjadi 99,99%. Mulai Juni 2010, Perusahaan mengkonsolidasi MBS. Total aset MBS pada tanggal 30 Juni 2010 adalah sebesar Rp78.517.135.360.

7


1. U M U M (lanjutan) c. Struktur Perusahaan Anak (lanjutan) MPK Berdasarkan Perjanjian Pengikatan Jual Beli Saham No. 2 tanggal 1 Desember 2009 yang dibuat dihadapan notaris yang sama, Perusahaan membeli 23.500 lembar saham MPK dari GNR. Harga per lembar saham adalah Rp 1.007.695. Nilai pembelian saham tersebut sebesar Rp 23.680.832.500 dengan kepemilikan sebesar 43,06% dari jumlah saham MPK yang diterbitkan. MPK bergerak dalam bidang perkebunan kelapan sawit didirikan pada tanggal 5 Agustus 2006 di Pontianak, Kalimantan. Pada tanggal 15 Desember 2009, para pemegang saham MPK menyetujui pengalihan saham tersebut. Perusahaan tidak mengakui rugi dari Perusahaan assosiasi karena investasi pada MPK berlaku efektif tanggal 21 Desember 2009. Sampai dengan Desember 2009, Perusahaan hanya memiliki 43,06% kepemilikan di MPK. Perusahaan efektif menjadi pemegang saham mayoritas MPK melalui pembelian 56,93% saham pada bulan Juni 2010. Dengan pembelian tersebut kepemilikan Perusahaan pada MPK meningkat menjadi 99,99%. Mulai Juni 2010, Perusahaan mengkonsolidasi MPK. Total aset MPK pada tanggal 30 Juni 2010 adalah sebesar Rp.87.747.659.674.

d. Penawaran Umum Efek Perusahaan Perusahaan melakukan penawaran umum perdana atas 170.000.000 saham-saham barunya dengan nilai nominal Rp500 per saham melalui bursa efek di Indonesia dengan harga penawaran Rp1.300 per saham yang dinyatakan efektif pada tanggal 16 April 1997. Perusahaan menerbitkan saham dengan hak memesan efek terlebih dahulu sebesar 280.000.000 saham yang juga dicatatkan pada bursa efek di Indonesia yang dinyatakan efektif pada tanggal 28 Juni 1999. Pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009, seluruh saham ditempatkan dan disetor penuh Perusahaan telah dicatatkan di Bursa Efek Indonesia.

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI a. Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi ini disajikan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, yang antara lain adalah Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) yang ditetapkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia, peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan dan Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan yang ditetapkan oleh Badan Pengawas pasar Modal dan Lembaga Keuangan. Dasar pengukuran dan penyusunan laporan keuangan konsolidasian ini adalahkonsep biaya perolehan (historical cost), kecuali beberapa akun tertentu yang disusun berdasarkan pengukuran lain seperti yang diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun. Laporan keuangan konsolidasian disusun dengan menggunakan metode akrual kecuali untuk laporan arus kas. Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan menggunakan metode langsung (direct method) dengan mengelompokkan arus kas dlam aset operasi, investasi dan pendanaan. Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan keuangan konsolidasian adalah mata uang Rupiah.

8


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) b. Prinsip-prinsip Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasian meliputi akun-akun dari Perusahaan dan perusahaan anak sebagaimana yang disajikan dalam Catatan 1.c. Penyajian laporan keuangan konsolidasian dilakukan berdasarkan konsep satuan usaha (entity concept). Seluruh akun, transaksi dan laba yang signifikan antar perusahaan yang dikonsolidasikan telah dieliminasi untuk mencerminkan posisi keuangan dan hasil usaha sebagai satu kesatuan.

c. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Transaksi dalam mata uang asing dicatat berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal neraca, aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dikonversi ke dalam Rupiah dengan kurs tengah Bank Indonesia yang berlaku pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut : Pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009, kurs yang digunakan adalah sebagai berikut: 30 Juni 2010 Dolar Amerika Serikat (AS$) 1 Dolar Singapura (Sin$) 1

9.083,00 6.481,31

30 Juni 2009 10.225,00 7.055,01

d. Penyisihan Piutang Ragu-ragu Penyisihan piutang ragu-ragu ditentukan berdasarkan hasil penelaahan mendalam terhadap kondisi masing-masing debitur pada akhir tahun. Saldo piutang dihapuskan melalui penyisihan piutang ragu-ragu yang bersangkutan atau langsung dari akun tersebut pada saat manajemen berkeyakinan penuh bahwa piutang tersebut tidak dapat ditagih.

e. Anjak Piutang Anjak piutang dengan recourse diakui sebagai kewajiban anjak piutang sebesar nilai piutang yang dialihkan. Selisih antara nilai piutang yang dialihkan dengan dana yang diterima ditambah retensi, diakui sebagai beban bunga selama periode anjak piutang.

f.

Penyertaan Saham Investasi dalam bentuk saham dimana Perusahaan secara langsung atau tidak langsung mempunyai kepemilikan saham 20% sampai 50% dicatat dengan metode ekuitas (equity method), dimana biaya perolehan dari penyertaan ditambah atau dikurangi dengan bagian atas laba atau rugi bersih perusahaan asosiasi sejak tanggal perolehan serta dikurangi dengan pendapatan deviden. Pada saat suatu perusahaan asosiasi (yang pencatatannya dengan metode ekuitas) atau perusahaan anak menjual sahamnya atau melakukan transaksi yang mengubah ekuitas perusahaan asosiasi/anak kepada pihak ketiga, nilai penyertaan bersih pada perusahaan asosisasi/anak tersebut akan terpengaruh. Perusahaan mengakui perubahan dalam penyertaan bersih pada perusahaan asosiasi/anak tersebut dengan mengkredit atau mendebit akun “Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Perusahaan Asosiasi/Anak” di bagian ekuitas di neraca. Pada saat pelepasan investasi yang bersangkutan, jumlah selisih transaksi perubahan ekuitas perusahaan 9


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) f.

Penyertaan Saham asosiasi terkait diakui sebagai pendapatan atau beban dalam periode yang sama pada waktu keuntungan atau kerugian pelepasan diakui. Investasi dalam bentuk saham di bawah 20% dan harga pasar nya tidak dicatat menggunakan metode harga perolehan.

g. Transaksi dengan Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Perusahaan mempunyai transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Definisi pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa yang dipakai adalah sesuai dengan yang diatur dalam PSAK No. 7, “Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”. Seluruh transaksi dengan pihak hubungan istimewa baik yang dilakukan dengan atau tidak dengan syarat dan kondisi normal, sebagaimana dilakukan dengan pihak yang tidak mempunyai hubungan istimewa, telah diungkapkan pada laporan keuangan konsolidasian. h. Persediaan Persediaan dinyatakan sebesar biaya perolehan atau nilai realisasi bersih, mana yang lebih rendah. Biaya perolehan ditentukan dengan menggunakan metode rata-rata tertimbang (weightedaverage method). i.

Properti Investasi Properti investasi dicatat menggunakan model nilai wajar dan disajikan sebesar nilai wajar sesuai dengan PSAK No. 13 (Revisi 2007), “Properti Investasi”, yang menggantikan PSAK No. 13 (Revisi 1994), “Akuntansi untuk Investasi”. Penerapan PSAK revisi ini menimbulkan reklasifikasi akun dari aset tetap ke properti investasi.

j.

Aset Tetap Aset tetap setelah pengakuan awal, dipertanggungjawabkan dengan menggunakan model biaya dan dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi kerugian penurunan nilai. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straightline method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap sebagai berikut: Tahun Bangunan Mesin dan Peralatan Pabrik Peralatan kantor, perabot dan perlengkapan Alat pengangkutan

20 4 5 5

Biaya perbaikan dan pemeliharaan dibebankan langsung ke laporan laba rugi saat terjadinya biaya-biaya tersebut. Sedangkan biaya-biaya yang berjumlah signifikan dan sifatnya meningkatkan kondisi aset secara signifikan dikapitalisasi. Apabila suatu aset tetap tidak lagi digunakan atau yang dijual, nilai perolehan dan akumulasi penyusutan aset tersebut dikeluarkan dari pencatatannya sebagai aset tetap dan keuntungan atau kerugian yang terjadi diperhitungkan dalam laporan laba rugi yang bersangkutan. Penyusutan mesin dan peralatan pabrik tertentu dihitung dengan menggunakan metode hasil produksi dengan estimasi total hasil produksi 1.600.000 metrik ton.

10


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) k. Penurunan Nilai Aset Jumlah aset yang dapat diperoleh kembali harus diestimasi pada saat kejadian-kejadian atau perubahan-perubahan keadaan mengindikasikan bahwa tercatanya mungkin tidak dapat diperoleh kembali. Penurunan nilai aset diakui sebagai rugi pada laporan laba rugi, sesuai dengan ketentuan PSAK No.48 tentang Penurunan Nilai Aset.

l.

Sewa Suatu sewa dikelompokkan sebagai sewa pembiayaan jika sewa tersebut mengalihkan secara substansial seluruh resiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset. Suatu sewa dikelompokkan sebagai sewa operasi jika sewa tersebut tidak mengalihkan secara substansial seluruh resiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset. Pada awal masa sewa, leese mengakui sewa pembiayaan sebagai aset dan kewajiban dalam neraca sebesar nilai wajar aset sewaan atau sebesar nilai kini dari pembayaran sewa minimum, jika nilai kini lebihrendah dari nilai wajar. Penilaian ditentukan pada awal kontrak. Tingkat diskonto yang digunakan dalam perhitungan nilai kini dari pembayaran sewa minimum adalah tingkat suku bunga implisit dalam sewa, jikadapat ditentukan dengan praktis, jika tidak, digunakan tingkat suku bunga pinjaman inkremental/leese. Biaya langsung awal yang dikeluarkan leese ditambahkan ke dalam jumlah yang diakui sebagai aset. Kebijakan penyusutan aset sewaan adalah konsisten dengan aset tetap yang dimiliki sendiri.

m. Kewajiban Diestimasi atas Imbalan Kerja Imbalan kerja jangka pendek diakui sebesar jumlah tak terdiskonto ketika pekerja telah memberikan jasanya kepada perusahaan dalam suatu periode akuntansi. Imbalan pasca kerja diakui sebesar jumlah yang diukur dengan menggunakan dasar diskonto ketika pekerja telah memberikan jasanya kepada perusahaan dalam suatu periode akuntansi. Kewajiban dan beban diukur dengan menggunakan teknik aktuaria yang mencakup pula kewajiban konstruktif yang timbul dari praktik kebiasaan perusahaan. Dalam perhitungan kewajiban, imbalan harus didiskontokan dengan menggunakan metode projected unit credit. Pesangon pemutusan kontrak kerja diakui jika, dan hanya jika, Perusahaan berkomitmen untuk : a. memberhentikan seorang atau sekelompok karyawan sebelum tanggal pensiun normal; atau b. menyediakan pesangon bagi karyawan yang menerima penawaran mengundurkan diri secara sukarela.

n. Biaya Emisi Saham dan Obligasi Konversi Biaya-biaya yang terjadi sehubungan dengan penerbitan saham Perusahaan kepada masyarakat dan penerbitan obligasi wajib konversi yang kemudian dikonversi menjadi saham biasa, disajikan sebagai pengurang “Tambahan Modal Disetor” dalam bagian Ekuitas pada neraca konsolidasian.

o. Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan diakui pada saat penyerahan barang kepada pelanggan. Beban diakui pada saat terjadinya (accrual basis).

11


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) p. Pajak Penghasilan Seluruh perbedaan temporer antara jumlah tercatat aset dan kewajiban dengan dasar pengenaan pajaknya diakui sebagai pajak tangguhan dengan metode kewajiban (liability). Tarif pajak yang berlaku atau yang secara substansial telah berlaku digunakan dengan menentukan besarnya jumlah pajak penghasilan tangguhan. Koreksi terhadap kewajiban perpajakan diakui saat surat ketetapan pajak diterima atau jika mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan tersebut telah ditetapkan, atau jika mengajukan banding pada saat keputusan atas banding tersebut telah ditetapkan. Pajak kini diakui berdasarkan laba kena pajak untuk tahun yang bersangkutan, yaitu laba yang dihitung sesuai dengan peraturan perpajakan yang berlaku.

q. Laba Per Saham Laba per saham dihitung dengan membagi laba bersih dengan rata-rata tertimbang saham yang beredar selama tahun bersangkutan. Laba per saham dilusian mempertimbangkan pula efek lain yang diterbitkan bagi semua efek berpotensi saham biasa yang sifatnya dilutif yang beredar sepanjang periode pelaporan.

r.

Informasi Segmen Informasi segmen disajikan menurut pengelompokkan (segmen) jenis produk sebagai bentuk pelaporan segmen primer dan segmen jenis daerah pemasaran sebagai bentuk pelaporan segmen sekunder.

12


3. KAS DAN BANK Kas dan setara kas terdiri dari: 30 Juni 2010

30 Juni 2009

Kas Dolar AS Rupiah

56.331.494 256.077.985

127.932.861 24.069.650

312.409.479

152.002.511

1.197.427.331 415.089.079

5.598.666.235 113.836.469

824.139.285 418.308.033

391.760.241 38.971.965

-

39.847.411

307.767.645 52.177.223

599.295.839 144.080.669

-

8.135.419

13.595.980

23.260.341

8.443.829 23.040.977

9.793.710 123.345.541

Sub-jumlah

3.259.989.382

7.090.993.840

Jumlah

3.572.398.861

7.242.996.351

Sub-jumlah Bank - Pihak ketiga PT Bank Central Asia Tbk Rekening Dolar AS Rekening Rupiah PT Bank CIMB Niaga Tbk Rekening Dolar AS Rekening Rupiah PT Bank Permata Tbk Rekening Dolar AS Rekening Rupiah PT Bank Mandiri Tbk Rekening Dolar AS Rekening Rupiah PT Bank Mega Rekening Dolar AS PT Bank of China Rekening Dolar AS PT Bank Negara Indonesia Rekening Dolar AS Rekening Rupiah

Perusahaan saat ini tidak mempunyai deposito berjangka, sehingga tidak perlu diungkapkan kisaran tingkat suku bunga.

4. PIUTANG USAHA Pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009, piutang usaha terdiri dari: 30 Juni 2010

30 Juni 2009

Pihak ketiga

94.080.298.151

72.354.720.636

Hubungan istimewa PT Eternal Buana Chemical Industries PT Eterindo Nusa Graha

48.849.255 51.252.233.253

21.764.610.824 9.649.148.654

Sub-jumlah hubungan istimewa

51.301.082.508

31.413.759.478

145.381.380.659

103.768.480.114

Jumlah

13


4. PIUTANG USAHA (lanjutan) Umur piutang usaha adalah sebagai berikut : 30 Juni 2010

30 Juni 2009

Pihak ketiga Sampai dengan 1 bulan > 1 bulan – 3 bulan > 3 bulan

36.352.404.887 6.379.725.110 51.348.168.154

44.302.795.445 7.394.767.965 20.657.157.226

Sub-jumlah pihak ketiga

94.080.298.251

72.354.720.636

Hubungan istimewa Sampai dengan 1 bulan > 1 bulan – 3 bulan > 3 bulan

2.207.601.012 15.517.125.019 33.576.356.477

21.127.638.075 8.063.912.058 2.222.209.345

Sub-jumlah hubungan istimewa

51.301.082.508

31.413.759.478

145.381.380.659

103.768.480.114

Jumlah

Berdasarkan hasil penelaahan kolektibilitas akun piutang masing-masing pelanggan pada akhir bulan Juni 2010, manajemen berpendapat bahwa seluruh piutang usaha dapat ditagih, oleh karena itu tidak perlu dibentuk penyisihan piutang ragu-ragu. Ringkasan piutang usaha menurut jenis mata uang adalah sebagai berikut: 30 Juni 2010

30 Juni 2009

Pihak ketiga Dolar AS Rupiah

58.162.440.787 35.917.857.464

36.438.245.892 35.916.474.744

Sub-jumlah

94.080.298.251

72.354.720.636

Hubungan istimewa Dolar AS Rupiah

45.934.565.312 5.366.517.196

31.413.759.478 -

Sub-jumlah

51.301.082.508

31.413.759.478

145.381.380.659

103.768.480.114

Jumlah

5. PIUTANG LAIN-LAIN Pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009, rincian akun ini adalah sebagai berikut: 30 Juni 2010

30 Juni 2009

Pihak Ketiga Excel Capital Venture Company Limited PT Royal Chemie Indonesia Lain-lain

57.449.541.619 36.099.107.241 8.049.733

133.070.068.500 108.331.000.000 34.752.614.105

Jumlah

93.556.698.593

276.153.682.605

14


5. PIUTANG LAIN-LAIN (lanjutan) Piutang kepada Excel Capital Venture Company Limited (Excel) merupakan piutang atas penjualan saham PT Petrowidada (PWD) setelah dikurangi dengan hutang atas pembelian saham PT Anugerahinti Gemanusa (AG). Piutang kepada PT Royal Chemie Indonesia (RCI) merupakan piutang atas penjualan saham PT Eternal Buana Chemical Industries (EBCI).

6. TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA Hubungan dan sifat saldo akun/transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut: Pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa

Hubungan

Sifat Saldo Akun/Transaksi

PT Petrowidada (“PWD”)

Mempunyai pengurus yang sama dengan perusahaan

Piutang hubungan istimewa, hutang usaha, hutang hubungan istimewa dan pembelian.

PT Eternal Buana Chemical Industries (“EBCI”)

Mempunyai pengurus yang sama dengan perusahaan

Piutang usaha, Piutang hubungan istimewa, hutang usaha, penjualan dan pembelian.

PT Eterindo Nusa Graha (“ENG”)

Mempunyai pengurus yang sama dengan perusahaan anak

Piutang usaha, pembelian.

PT Maiska Bhumi Semesta (“MBS”)

Perusahaan asosiasi

Penyertaan saham

PT Malindo Persada Khatulistiwa (“MPK”)

Perusahaan asosiasi

Penyertaan saham

hutang usaha, penjualan dan

Rincian saldo dan transaksi signifikan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut: Persentase dari Jumlah Aset/ Kewajiban/Pendapatan atau Beban yang Bersangkutan (%)

Jumlah 30 Juni 2010 Piutang usaha (Catatan 4) PT Eternal Buana Chemical Industries PT Eterindo Nusa Graha

30 Juni 2009

30 Juni 2010

30 Juni 2009

48.849.255 51.252.233.253

21.764.610.824 9.649.148.654

0,01 9,28

4,20 1,86

51.301.082.508

31.413.759.478

9,29

6,06

Piutang hubungan istimewa PT Eterindo Nusa Graha PT Eternal Buana Chemical Industries Karyawan

2.629.438.346 35.402.858.777 -

10.663.633.344 43.979.750.031 1.600.000.000

0,48 6,41 -

2,06 8,49 0,31

Jumlah

38.032.297.123

56.243.383.375

6,89

10,86

Hutang Usaha (Catatan 13) PT Eterindo Nusa Graha

88.062.369.282

80.927.794.665

30,80

31,48

Jumlah

88.062.369.282

80.927.794.665

30,80

31,48

15


6. TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA (lanjutan) Persentase dari Jumlah Aset/ Kewajiban/Pendapatan atau Beban yang Bersangkutan (%)

Jumlah 30 Juni 2010

30 Juni 2009

30 Juni 2010

30 Juni 2009

Hutang Hubungan Istimewa PT Eterindo Nusa Graha PT Eternal Buana Chemical Industri PT Petrowidada PT Global natural Resources

1.566.581.095 49.084.991.741

559.893.340 19.796.080.984 55.701.091.547 -

0,55 17,17

0,22 7,70 21,66 -

Jumlah

50.651.572.836

76.057.065.871

17,72

29,58

Penjualan PT Eternal Buana Chemical Industri PT Eterindo Nusa Graha

33.138.085.274 67.010.120.872

34.006.199.823 50.210.680.872

7,64 15,46

9,23 13,63

Jumlah

100.148.206.146

84.216.880.695

23,10

22,86

Pembelian PT Eterindo Nusa Graha PT Petrowidada PT Eternal Buana Chemical Industri

180.668.611.810 78.447.420.596 72.639.040.291

149.907.920.978 60.973.978.244 54.944.339.113

43,17 18,75 17,36

42,12 17,13 15,44

Jumlah

331.755.072.697

265.826.238.335

79,28

74,69

Dalam kegiatan usaha normal, Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Berdasarkan hasil penelaahan keadaan piutang hubungan istimewa, manajemen berpendapat bahwa seluruh piutang hubungan istimewa dapat tertagih, sehingga tidak perlu dilakukan penyisihan piutang ragu-ragu. 7. PERSEDIAAN Akun ini merupakan persediaan Perusahaan dan perusahaan anak yang terdiri dari : 30 Juni 2010

30 Juni 2009

Bahan Baku Barang Dalam Proses Barang Jadi Supplies

5.194.806.005 1.841.814.614 14.186.194.032 1.304.293.007

688.365.097 2.769.308.678 4.290.130.529 193.442.491

Jumlah

22.527.107.658

7.941.246.795

Manajemen Perusahaan dan perusahaan anak berkeyakinan bahwa tidak ada indikasi penurunan nilai persediaan pada 30 Juni 2010.

16


8. PENYERTAAN SAHAM Rincian penyertaan saham adalah sebagai berikut: 30 Juni 2010

Persentasi Kepemilikan (%) Metode Biaya ChemCross.Com, Inc. PT Intimutiara Gasindo

0,64 0,75

Jumlah

Nilai Tercatat Awal Tahun

Bagian atas Laba (Rugi) Bersih Perusahaan Asosiasi - Bersih

Nilai Tercatat per 30 Jun 2010

792.500.000 250.000.000

-

792.500.000 250.000.000

1.042.500.000

-

1.042.500.000

30 Juni 2009

Persentasi Kepemilikan (%)

Metode Biaya ChemCross.Com, Inc. PT Intimutiara Gasindo

0,64 0,75

Jumlah

Nilai Tercatat Awal Tahun

Bagian atas Laba (Rugi) Bersih Perusahaan Asosiasi - Bersih

Nilai Tercatat 30 Jun 2009

792.500.000 250.000.000

-

792.500.000 250.000.000

1.042.500.000

-

1.042.500.000

Metode Biaya a. ChemCross.Com, Inc (CCC) CCC adalah sebuah perusahaan di bawah hukum negara bagian Delaware, Amerika Serikat. Perusahaan memiliki kepemilikan penyertaan sebesar Rp792.500.000 yang mewakili 0,64% kepemilikan pada CCC. b. Intimutiara Gasindo (IG) Berdasarkan akta notaris Ira Sudjono, SH No.6 tanggal 1 Desember 2003, Perusahaan mencatat penyertaan sebanyak 250 saham atau Rp250.000.000 yang mewakili 7,5% kepemilikan pada IG.

9. PROPERTI INVESTASI Properti investasi merupakan tanah milik perusahaan anak yang belum ditentukan tujuan penggunaannya yang terdiri dari 2 (dua) bidang tanah kosong yaitu: • Sertifikat Hak Guna Bangunan (SHGB) No. 53 seluas 15.103 m2 yang berlokasi di Desa Gerem, Serang; dan • SHGB No. 54 seluas 49.855 m2 yang berlokasi di Desa Gerem, Serang. Penerapan PSAK 13 (revisi 2007) terhadap aset tanah ini mengakibatkan saldo defisit perusahaan anak dikoreksi sebesar Rp 4.925.095.530, sehingga Perusahaan mengakui selisih perubahan ekuitas perusahaan anak sebesar Rp 4.904.845.849 pada laporan perubahan ekuitas. Nilai wajar properti investasi adalah sebesar Rp 25.983.200.000. SHGB akan berakhir pada tanggal 24 September 2027. Manajemen berpendapat tidak terdapat masalah dengan perpanjangan hak atas tanah karena seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung bukti yang memadai.

17


10. ASET TETAP 30 Juni 2010 Harga Perolehan Pemilikan Langsung Tanah Bangunan Mesin dan Peralatan Pabrik Peralatan kantor Alat pengangkutan

30 Juni 2009

1.165.562.878 6.532.187.614 14.016.387.966 5.545.619.375

1.263.655.292 249.683.484 25.391.645.188 2.589.418.775 3.543.679.661

6.061.875.698

1.354.000.000

Konstruksi dalam Penyelesaian

57.064.340.403

-

Jumlah Harga Perolehan

90.385.973.934

34.392.082.400

Akumulasi Penyusutan Pemilikan Langsung Bangunan Mesin dan Peralatan Pabrik Peralatan kantor Alat pengangkutan

285.489.402 575.876.385 2.932.673.693 2.383.489.124

54.204.783 3.197.479.825 2.226.775.979 3.254.025.864

Akumulasi Penyusutan Sewa Guna Usaha Alat pengangkutan

1.466.419.159

514.986.667

Jumlah

7.643.947.763

9.281.473.118

82.742.026.171

25.110.609.282

Harga Perolehan Sewa Guna Usaha Alat pengangkutan

Nilai Buku

Penyusutan dibebankan pada akun-akun berikut: 30 Juni 2010

30 Juni 2009

Beban pokok penjualan Beban umum dan administrasi

251.110.573 512.570.379

2.076.596.365

Jumlah

763.680.952

2.076.596.365

Pada tahun 2010 dan 2009, aset tetap Perusahaan dan perusahaan anak diasuransikan terhadap risiko kerugian akibat kebakaran dan risiko kerugian lainnya dengan nilai pertanggungan sebesar US$26,000,000. Manajemen Perusahaan berpendapat bahwa nilai pertanggungan cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan. Berdasarkan penelaahan aset tetap secara individual pada akhir tahun, manajemen Perusahaan berpendapat bahwa tidak diperlukan penyisihan penurunan nilai aset tetap.

18


11. ASET LAIN-LAIN 30 Juni 2010 Formulasi Teknis Deposit Goodwill Pembibitan dan Tanaman belum menghasilkan Jumlah

30 Juni 2009

5.904.204.175 1.226.487.556 7.198.371.750 99.071.039.365

6.916.521.304 804.327.138 -

113.400.102.846

7.720.848.442

Formulasi teknis merupakan pembayaran atas formulasi teknis untuk pabrik FAME milik PT Anugerahinti Gemanusa (AG), perusahaan anak, kepada Continental Research and Development Pte. Ltd Singapore. Pembayaran atas formulasi teknis ini diamortisasi selama 10 tahun. Saldo akumulasi amortisasi pada 30 Juni 2010 adalah sebesar Rp5.166.195.825.

12. HUTANG BANK PT Anugerahinti Gemanusa (AG), perusahaan anak, memperoleh 2 fasilitas kredit dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Bank Mandiri) yang terdiri dari : a. Usance Letter of Credit Payable Merupakan fasilitas kredit usance letter of credit yang digunakan untuk pembelian bahan baku impor dan lokal dengan plafon masing-masing sebesar US$2,700,000 dan US$2,250,000. Pada 30 April 2009, fasilitas kredit ini diperpanjang sampai dengan 31 Juli 2010 dengan plafon kredit sebesar US$5,000,000. Pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009, saldo pinjaman ini adalah sebesar US$4,529,530.39 dan US$ 3,556,935.14 atau ekuivalen dengan Rp.41.141.724.532 dan Rp36.369.661.857. b. Working Capital Facility Merupakan fasilitas kredit modal kerja dengan plafon sebesar US$1,350,000, dikenakan tingkat bunga 10% per tahun dan jatuh tempo pada tanggal 31 Juli 2010. Pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009, saldo pinjaman ini adalah sebesar US$1,350,000 atau ekuivalen dengan Rp12.262.050.000 dan Rp13.803.750.000. Fasilitas-fasilitas pinjaman ini tersebut dijamin dengan bahan baku yang diperoleh melalui fasilitas ini dan piutang usaha, tanah, bangunan, mesin dan peralatan, kendaraan dan jaminan perusahaan dari PT Petrowidada dan PT Eterindo Nusa Graha. Menurut perjanjian kredit, AG diharuskan untuk memenuhi rasio keuangan tertentu, memperoleh persetujuan tertulis dari Bank Mandiri untuk melakukan perubahan susunan pemegang saham mayoritas dan pengurus, membagikan dividen, mengalihkan jaminan, memperoleh fasilitas kredit dari pihak ketiga, menjadi penjamin atau mmenjaminkan aset ke pihak lain.

19


13. HUTANG USAHA Pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009, rincian akun ini adalah sebagai berikut: 30 Juni 2010

30 Juni 2009

Hubungan istimewa PT Eterindo Nusa Graha

88.062.369.282

80.927.794.665

Sub Jumlah

88.062.369.282

80.927.794.665

Pihak Ketiga

32.076.840.623

15.143.567.078

120.139.209.905

96.071.361.743

Ringkasan hutang usaha menurut jenis mata uang adalah sebagai berikut: 30 Juni 2010 Dólar AS Rupiah Jumlah

30 Juni 2009

97.716.503.789 22.422.706.116

72.179.956.404 23.891.405.339

120.139.209.905

96.171.361.743

14. HUTANG LAIN-LAIN Pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009, rincian akun ini adalah sebagai berikut: 30 Juni 2010 a. Pihak Ketiga Wellington Capital Investment Pte.Ltd Petronika Lain-lain Jumlah b. Uang Muka Pelanggan Waru Gunung Lain-lain Jumlah c. Biaya Masih Harus Dibayar Lain-lain Jumlah Jumlah

20

30 Juni 2009

19.982.600.000 5.743.700.084 6.798.888.833

22.495.000.000 458.641.015 3.574.691.233

32.525.188.917

26.528.332.248

2.876.041.120 3.575.644.205

4.295.038.664

6.451.685.325

4.295.038.664

1.674.514.726

353.678.543

1.674.514.726

353.678.543

40.651.388.968

31.177.049.455


15. PERPAJAKAN a. Beban pajak penghasilan Beban pajak penghasilan kini terdiri dari Perusahaan Perusahaan anak

(1.908.441.954) -

Jumlah

(1.908.441.954)

Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi komersial dengan laba fiskal adalah sebagai berikut : Laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi konsolidasian Dikurangi : Bagian rugi perusahaan asosiasi dan laba sebelum pajak perusahaan anak

3.689.841.471 1.679.848.094 5.369.689.565

Beda waktu Imbalan kerja

182.643.528

Beda tetap Beban yang tidak dapat dikurangkan Penghasilan bunga yang telah dikenakan pajak penghasilan penghasilan final

1.275.177.943 (11.646.914)

Taksiran laba kena pajak

6.815.864.122

Taksiran pajak penghasilan badan 28% x Rp6.815.864.122

1.908.441.954

Dikurangi : Pajak penghasilan dibayar dimuka – PPh Pasal 25

693.726.842

Taksiran hutang pajak penghasilan badan - Perusahaan

1.214.715.112

b. Hutang pajak Hutang pajak Perusahaan dan perusahaan anak terdiri dari: 30 Juni 2010

30 Juni 2009

Pajak penghasilan Pasal 21 Pasal 23 Pasal 29

32.889.000 255.138.227 1.444.154.032

6.935.523 10.297.881 1.035.487.328

Jumlah

1.732.181.259

1.052.720.732

21


15. PERPAJAKAN (lanjutan) c. Pajak tangguhan Aset (kewajiban) pajak tangguhan Perusahaan dan perusahaan anak adalah sebagai berikut: 30 Juni 2010

30 Juni 2009

Penyisihan beban jasa karyawan Rugi fiskal Kenaikan nilai wajar properti investasi Aset tetap Transaksi sewa guna usaha

723.084.732 6.821.581.857 (1.718.458.883) 7.223.268.272 -

546.011.923 2.835.442.421 11.499.332.325 128.376.015

Aset (kewajiban) pajak tangguhan - bersih

13.049.475.978

14.880.786.670

16. KEWAJIBAN ANJAK PIUTANG Pada tanggal 15 September 2009, Perusahaan menandatangani perjanjian anjak piutang dengan PT IFS Capital Indonesia. Saldo kewajiban anjak piutang per 30 Juni 2010 adalah sebesar Rp 12.892.492.864.

17. KEWAJIBAN DIESTIMASI ATAS IMBALAN PASCA KERJA Program Manfaat Karyawan Perusahaan dan perusahaan anak menghitung dan membukukan beban imbalan kerja berdasarkan Undang-Undang Ketenagakerjaan No. 13 Tahun 2003 tanggal 25 Maret 2003. Asumsi aktuaria yang digunakan dalam menentukan beban dan kewajiban imbalan kerja pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut: Usia Pensiun Normal Tingkat Diskonto Estimasi Kenaikan Gaji di Masa Datang Tabel Mortalita Tingkat Cacat Tingkat Pengunduran Diri

: : : : : :

Metode

:

55 Tahun 10,5% (2009: 12%) 6,5% (2009:8,5%) CSO 1980 10% dari Tabel Mortalita 1 – 19 tahun : 0,00 20 – 29 tahun : 0,10 30 – 39 tahun : 0,05 40 – 44 tahun : 0,03 45 – 49 tahun : 0,02 50 – 54 tahun : 0,01 Projected Unit Credit

Mutasi kewajiban bersih di neraca konsolidasian adalah sebagai berikut: 30 Juni 2010

30 Juni 2009

Saldo Awal Tahun Saldo Kewajiban Diestimasi atas Imbalan kerja - Perusahaan Anak Beban Imbalan Kerja Tahun Berjalan Pembayaran Imbalan Kerja Tahun Berjalan

2.709.695.404

1.894.549.993

182.643.528 -

82.134.689 6.323.646 (24.165.597)

Jumlah

2.892.338.931

1.958.842.730

22


18. HAK MINORITAS Akun ini merupakan hak minoritas atas aset bersih PT Anugerahinti Gemanusa (AG), perusahaan anak pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009 masing-masing sebesar Rp 685.868.918 dan Rp 660.360.556.

19. MODAL SAHAM Para pemegang saham Perusahaan dan pemilikan sahamnya pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut: 2010 dan 2009

___________________________________________________________________________________________________________________

Pemegang Saham PT Jali Utama Raya Sudiharto Sridjaja Jasin Sridjaja Hadisan Sridjaja Masyarakat Watervale Worldwide Inc. Centrin Telecom Ltd. PT Sekuritas Indo Pasifik Investasi Credit Suisse Singapore Trust Osville Energy Corporation (S) Pte. Ltd. Bony-Non Treaty Acct Lain-lain (masing-masing dengan pemilikan kurang dari 5%) Jumlah

Jumlah Saham Ditempatkan dan Disetor Pen uh 24.000.000 1.800.000 600.000 72.400.000

Persentase Pemilikan 2,48% 0,19 0,06 7,48

Jumlah 12.000.000.000 900.000.000 300.000.000 36.200.000.000

211.353.700 138.000.000 76.614.000 75.639.800

21,83 14,25 7,91 7,81

105.676.850.000 69.000.000.000 38.307.000.000 37.819.900.000

61.500.000 55.415.600

6,35 5,72

30.750.000.000 27.707.800.000

250.973.900

25,92

125.486.950.000

968.297.000

100,00%

484.148.500.000

20. TAMBAHAN MODAL DISETOR Rincian akun ini pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut: 30 Juni 2010

30 Juni 2009

Tambahan Modal Disetor diatas Nilai Nominal Biaya Emisi Saham dan Obligasi Konversi

220.591.500.000 (17.224.192.088)

220.591.500.000 (17.224.192.088)

Jumlah

203.367.307.912

203.367.307.912

Tambahan modal disetor diatas nilai nominal merupakan selisih lebih harga penerbitan saham penawaran umum perdana dan harga penerbitan obligasi diatas nilai nominalnya. Biaya emisi saham dan obligasi merupakan biaya emisi saham selama Penawaran Umum Perdana dan Penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu I, serta biaya emisi obligasi wajib konversi yang dikonversi menjadi saham biasa pada tahun 1997.

23


21. PENJUALAN BERSIH Penjualan bersih dan pendapatan jasa terdiri dari: 30 Juni 2010

30 Juni 2009

Penjualan bersih Lokal Ekspor

433.561.184.978 -

368.450.381.496 -

Jumlah

433.561.184.978

368.450.381.496

Rincian pelanggan dengan nilai penjualan melebihi 10% dari jumlah penjualan bersih adalah sebagai berikut: Persentase dari Jumlah Penjualan Bersih (%)

Jumlah 30 Juni 2010

30 Juni 2009

30 Juni 2010

30 Juni 2009

PT Eterindo Nusa Graha

67.010.120.872

50.210.680.872

15,46

13,63

Jumlah

67.010.120.872

50.210.680.872

15,46

13,63

22. BEBAN POKOK PENJUALAN Rincian beban pokok penjualan adalah sebagai berikut: 30 Juni 2010

30 Juni 2009

Bahan baku yang digunakan Upah buruh langsung Beban pabrikasi

71.519.906.779 288.718.532 2.921.671.185

80.020.162.565 290.631.595 3.259.213.872

Jumlah beban produksi

74.730.296.496

83.570.008.032

Persedian Barang dalam Proses Awal tahun Akhir tahun

2.025.501.301 (1.841.814.614)

3.891.810.641 (2.769.308.678)

Beban Pokok Produksi

74.913.983.183

84.692.509.995

Persediaan Barang Jadi Awal Akhir

3.590.760.688 (2.971.624.643)

407.639.466 (397.614.549)

Beban Pokok Penjualan - Manufaktur

75.533.119.228

84.702.534.912

Perdagangan Persediaan barang Awal Pembelian

5.236.778.843 348.914.262.495

3.377.092.377 266.131.696.542

Persediaan barang – siap dijual Persediaan barang– akhir

354.151.041.338 (11.214.569.389)

269.508.788.919 (2.892.515.980)

Beban pokok penjualan – Perdagangan

342.936.471.949

266.616.272.939

Jumlah Beban Pokok Penjualan

418.469.591.177

351.318.807.851

24


22. BEBAN POKOK PENJUALAN (lanjutan) Rincian pemasok dengan nilai pembelian melebihi 10% dari jumlah pembelian adalah sebagai berikut: Persentase dari Jumlah Pembelian (%)

Jumlah 30 Juni 2010

30 Juni 2009

30 Juni 2010

30 Juni 2009

PT Eterindo Nusa Graha PT Eternal Buana Chemical Industries PT Petrowidada

180.668.611.810 72.639.040.291 78.447.420.596

149.907.920.978 54.944.339.113 60.973.978.244

51,78 20,82 22,48

47,56 15,44 17,13

Jumlah

331.755.072.697

265.826.238.335

95,08

74,69

23. BEBAN USAHA a. Beban Penjualan 30 Juni 2010

30 Juni 2009

Pengangkutan Packing Ekspor Lain-lain

3.895.281.042 677.139.000 226.178.498

2.398.723.951 484.703.000 44.854.041

Jumlah

4.798.598.540

2.928.280.992

b. Umum dan Administrasi 30 Juni 2010

30 Juni 2009

Gaji, upah dan kesejahteraan karyawan Jamuan dan representasi Jasa tenaga ahli Sewa Asuransi Penyusutan Kendaraan Komunikasi Perjalanan Perlengkapan kantor Perbaikan dan pemeliharaan Air dan listrik Lain-lain

2.116.892.865 892.939.411 660.335.400 345.831.822 334.944.332 512.570.379 141.552.643 54.029.547 33.880.859 42.558.189 10.909.156 5.905.805 3.713.226.585

2.865.925.506 982.315.333 118.044.500 1.210.000 225.552.739 413.574.666 226.404.601 62.457.260 77.063.557 109.637.041 172.955.156 20.098.414 916.766.915

Jumlah

8.865.576.993

6.192.005.688

13.664.175.533

9.120.286.680

Jumlah Beban Usaha

25


24. IKATAN DAN PERJANJIAN Pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009, perjanjian Perusahaan yang signifkan adalah sebagai berikut: a. Perusahaan mengadakan perjanjian distributor dengan PT Eterindo Nusa Graha (ENG) pada tanggal 2 Oktober 2005 dimana ENG memberikan hak kepada Perusahaan untuk memasarkan, menjual dan mendistribusikan produk biodiesel (FAME) di Indonesia. Harga beli FAME adalah harga pasar yang disepakai oleh kedua pihak. Perjanjian ini berlaku efektif untuk dua tahun sejak tanggal 2 Oktober 2005 dan dapat diperpanjang. Perjanjian ini telah diperpanjang beberapa kali, terakhir pada tanggal 18 Juli 2008 dimana Perusahaan dan ENG sepakat untuk memperpanjang perjanjian ini sampai dengan tanggal 1 Oktober 2009. Perusahaan mengadakan perjanjian distributor dengan ENG pada tanggal 27 Agustus 2004, dimana ENG memberikan hak eksklusif kepada Perusahaan untuk memasarkan, menjual dan mendistribusikan produk kimia DOP di Indonesia. Harga beli DOP adalah harga pasar yang disepakati oleh kedua pihak. Perjanjian ini berlaku efektif untuk satu tahun sejak tanggal 1 Maret 2004 dan dapat diperpanjang. Perjanjian ini telah diperpanjang beberapa kali, terakhir pada tanggal 18 Juli 2008 dimana Perusahaan dan ENG sepakat untuk memperpanjang perjanjian ini sampai dengan tanggal 1 Oktober 2009. Perjanjian ini tidak diperbaharui lagi. b. Perusahaan mengadakan perjanjian distributor dengan PT Petrowidada (PWD) pada tanggal 27 Agustus 2004, dimana PWD memberikan hak kepada Perusahaan untuk memasarkan, menjual dan mendistribusikan produk kimia PA di Indonesia. Harga beli PA adalah harga pasar yang disepakati oleh kedua pihak. Perjanjian ini berlaku efektif untuk satu tahun sejak tanggal 1 Maret 2004 dan dapat diperpanjang. Perjanjian ini telah diperpanjang beberapa kali, terakhir pada tanggal 18 Juli 2008 dimana Perusahaan dan PWD sepakat untuk memperpanjang perjanjian ini sampai dengan tanggal 30 September 2009. Perjanjian ini tidak diperbaharui lagi. c.

Perusahaan mengadakan perjanjian distributor dengan PT Eternal Buana Chemical Industries (EBCI) pada tanggal 2 Oktober 2005 dimana EBCI memberikan hak kepada Perusahaan untuk memasarkan, menjual dan mendistribusikan produk biodiesel (FAME) di Indonesia. Harga beli FAME adalah harga pasar yang disepakati oleh kedua pihak. Perjanjian ini telah diperpanjang beberapa kali, terakhir pada tanggal 29 Maret 2008 dimana Perusahaan dan EBCI sepakat untuk memperpanjang perjanjian ini sampai dengan 2 Oktober 2009. Perjanjian ini tidak diperbaharui lagi.

d. PT Anugerahinti Gemanusa (AG), perusahaan anak, mengadakan perjanjian sewa pipa pada tanggal 5 Oktober 2007 dengan PT Prointal yang berlaku sampai dengan 31 September 2009 dengan sewa per bulan sebesar USD 3,900. e. Berdasarkan Advisory Service Agreement tanggal 27 Juni 2008 dan 10 Juli 2008 Perusahaan mengadakan perjanjian advisory service dengan Wellington Capital Investment Pte. Ltd. (WCI) dalam rangka restrukturisasi Perusahaan. Dalam perjanjian ditetapkan atas jasa-jasa yang diberikan WCI kepada Perusahaan dalam rangka restrukturisasi dikenakan service fee sebesar USD 2,200,000 atau ekuivalen dengan Rp 24.337.600.000. Pada tahun 2008, service fee yang dibebankan pada laporan laba rugi dalam akun laba penjualan investasi – bersih adalah sebesar USD 2,000,000 atau ekuivalen dengan Rp22.125.200.000, sedangkan sisanya sebesar USD 200,000 atau ekuivalen dengan Rp 2.212.600.000 diperhitungkan ke dalam harga perolehan saham AG.

26


25. INFORMASI SEGMEN Untuk tujuan pelaporan manajemen Perusahaan, saat ini produk Perusahaan dibagi dalam 3 kelompok utama yaitu produk PA, DOP, dan bahan kimia lainnya. Segmen tersebut menjadi dasar pelaporan informasi segmen primer Perusahaan. 30 Juni 2010 Penjualan bersih Beban pokok penjualan Beban penjualan Hasil segmen Beban umum dan administrasi

Phatalic Anhydride

Dioctyl Phthalate

Lainnya

Jumlah

81.705.551.839 78.881.517.937 904.535.825

162.461.869.944 158.800.555.814 1.798.034.873

189.393.763.195 180.787.517.426 2.096.027.842

433.561.184.978 418.469.591.177 4.798.598.540

1.919.498.077

1.863.279.257

6.510.217.927

10.292.995.261

-

-

8.865.576.993

8.865.576.993

1.919.498.077

1.863.279.257

(2.355.359.066)

1.427.418.268

-

-

2.262.423.203 (1.862.781.072)

2.262.423.203 (1.862.781.072)

Laba Sebelum Minority Interest Minority Interest

1.919.498.077 -

1.863.279.257 -

(1.955.716.935) (5.725.178)

1.827.060.399 (5.725.178)

Laba bersih

1.919.498.077

1.863.279.257

(1.961.442.113)

1.821.335.221

Laba (rugi) usaha Penghasilan (rugi) lain-lain - bersih Beban Pajak

Pelaporan segmen tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2009 adalah sebagai berikut: 30 Juni 2009 Penjualan bersih Beban pokok penjualan Beban penjualan Hasil segmen Beban umum dan administrasi Laba (rugi) usaha Penghasilan (rugi) lain-lain - bersih Hak Minoritas Laba bersih

Phatalic Anhydride

Dioctyl Phthalate

Lainnya

Jumlah

63.387.600.515 60.981.866.933 503.664.331

137.790.937.771 131.184.293.471 1.095.177.091

167.271.843.210 159.152.647.447 1.329.439.570

368.450.381.496 351.318.807.851 2.928.280.992

1.902.069.251

5.511.467.209

6.789.756.193

14.203.292.653

-

-

6.192.005.688

6.192.005.688

1.902.069.251

5.511.467.209

597.750.505

8.011.286.965

-

-

3.261.773.916 (20.189.604)

3.261.773.916 (20.189.604)

1.902.069.251

5.511.467.209

3.839.334.817

11.252.871.277

Segmen Geografis Berikut ini adalah penjualan bersih Perusahaan berdasarkan pasar geografis : 30 Juni 2010

30 Juni 2009

Domestik Internasional

433.561.184.978 -

368.450.381.496 -

Jumlah

433.561.184.978

368.450.381.496

27


26. ASET DAN KEWAJIBAN DALAM MATA UANG ASING Pada tanggal 30 Juni 2010, Perusahaan dan perusahaan anak mempunyai aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing sebagai berikut : USD

Ekuivalen IDR

Aset Kas dan bank Piutang usaha Aset lain-lain

265,078.23 11,460,641.43 237,858.97

2.407.705.564 104.097.006.099 2.160.473.002

11,963,578.63

108.665.184.665

Kewajiban Hutang bank Hutang usaha Hutang lain-lain

(5,879,420.29) (10,758,175.03) (2,681,511.77)

(53.403.774.532) (97.716.503.789) (24.356.171.407)

Jumlah

(19,319,107.09)

(175.476.449.728)

(7,355,528.46)

(66.881.265.063)

Jumlah

Aset (kewajiban) - bersih

27. TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN ATAS LAPORAN KEUANGAN Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan laporan keuangan konsolidasian ini.

28

PT ETERINDO WAHANATAMA Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK

Recommend Documents